時間：2023-06-08 11:18:56
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇供貨風險分析，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：石油工程 招標管理 風險 策略
一、招標工作中的潛在風險分析
1.招標機構風險分析
隨著市場經濟不斷的發展，油田招標機構與招標機構的委托合作日益增多。但是，有的招投標機構搞惡性競爭，或唯建設單位領導意見是從。有的人為設計市場準入門檻，本地的交易市場只對本地企業開放，外地企業進入相當困難，造成市場分割，不利于公開、公平競爭。還有種種不規范的收費行為，不僅加重了企業的負擔，還為減免或少繳費用存在嚴重的營私舞弊行為，滋生行業腐敗。
2.招標流程風險分析
招標工作是一項細致的工作，從而決定了它具有非常強的操作流程。然而，在實際工作中，石油類物質種類繁多、情況各異，從而對其可能突發的情況很難全面預計。加之石油物資的特殊性和專有性，中級環節多，招標過程少則一個月，長則數月，存在很多不確定因素。如果出現組織不完善、廢標或結果被投訴等情況，要是處理不當輕則對石油生產建設或石油工程進度產生很大影響，重則違法、違規，風險極大。
3.招標文件中的技術風險分析
招標文件是整個招投標過程乃至石油項目物資供應全過程的綱領性文件，也是合同文件的重要組成部分，具有法律效力。招標文件中的技術參數稍有疏漏，勢必在實施中引起不必要的糾紛及爭議。石油物資技術復雜且特殊性強，易出現物資統一規定與實際使用效果不相稱，使各裝置通用設備不配套、供貨時缺件或沒有按所需安裝順序供貨，形成采購風險。
4.投標人行為風險分析
面對當前日趨激烈的市場競爭環境，一些投標人在競標中，為謀取中標，以虛假方式、虛假材料參與投標活動，投標件時提供虛假資質，偽造、變造的銷售業績，提供虛假財務報表、檢驗報告，甚至偽造投標保函等等。或者大幅度降低投標報價，甚至低于成本價競標，而低價中標的背后卻隱藏著獲取“不正當”利潤的陰謀，投標人為了降低成本，增加利潤，往往降低自身材料采購成本去彌補競標中的虧損，造成了石油物資質量隱患，給招標管理帶來較大風險。
5.評標過程風險分析
評標是對各投標人的投標文件進行評價比較和分析，從中選出最佳投標人的過程，是招標投標活動中十分重要的環節。評標專家是評標過程的主要依托者，應本著為招標人負責的態度評標，但不排除一些評標專家借此機會，違規評標或與投標人串通。另外，由于評標專家評標水平參差不齊和知識結構差異，評標時不能準確把握重點和難點，評審過于草率，或者評標時間過于倉促，不能保障到評標工作質量和深度等，都會影響招標質量，形成風險。
二、招標工作中的風險及應對對策研究
1.謹慎選擇招標機構，減少招標風險
油田委托招標公司招標，要選擇信譽好、責任心強、人員業務素質高、專業能力強的公司來完成，爭取做到招標過程嚴謹縝密，各個招標環節都嚴格合法合規。健全完善對招標機構的懲處激勵機制，建立信用檔案，加強協作的清出力度，對招標發生嚴重事故的機構，要嚴肅處理。招標單位必須對可能出現的各種風險進行認真的分析和估計，對預期風險進行持續監測，制定特定的應急預案，及時將各種信息與招標方和管理單位進行溝通，并根據情況變化及時調整控制措施，確保服務的時效性和公正性。
2.提高石油物資招標工作人員責任心，杜絕流程風險
由于招標工作事項繁瑣、細節多的工作，需要招標工作人員必須具備有高度的責任心才能把工作順利完成。因此，全面提高石油物資招標從業人員責任心，是杜絕流程風險重要手段。招標工作者需認真、仔細做好招標事前準備工作，努力規范招標流程各個環節，妥善處理招標過程中遇到的各種突況，避免造成廢標、違法、違規等。同時，應盡量縮短招標周期，保障石油物資的及時供應以確保生產進度。
3.規范編寫招標文件，避免技術風險
招標文件的編制逐字逐句都應嚴謹縝密，每一條款都要清晰明了，更要掌握石油物資具體技術參數，并細心檢查核對以免張冠李戴，本著公平、公正、平等的原則對待每個潛在投標單位，將各項條件和要求充分體現在招標文件中，在各項條款中充分考慮潛在風險，避免出現物資統一規定與基礎設計不相符，各條款互不協調等情況，以致在今后的實施中引起不必要的糾紛及爭議。
4.組建石油物資市場信息體系，防范投標人行為風險
投標人為獲取中標，不擇手段，偽造資質、財務狀況和業績等，給石油企業帶來了嚴重的招標管理風險。要想杜絕這種風險，可以組建石油物資供應環境的市場信息體系，對供應商建立重要石油物資供應商信息的數據庫和建立同類物資的價格目錄，掌握供應商及其產品或服務的規格性能等可靠信息，隨時進行比較和選擇，合理制定招標價格。另外，把對供應商的管理納入項目招標管理的一部分，本著“利益共享、風險共擔”的原則，對供應商“行為”進行績效管理，以衡量與供應商的后續合作，從而有效的保障石油物資供應質量，減輕招標的質量風險。
5.嚴格甄選評標專家，防范評標過程風險
對于評標定標，評標專家的責任心及技術水平等綜合素質起著決定性的作用。評標人員工作質量的好壞，是否能認真嚴謹的進行分析評審，是否能客觀公正地做出判斷，都直接影響到整個招標的質量。要求他們必須具備全面優良的素質，能不斷地提高自身素質，并且根據改革進程中發現的新情況、新變化、新要求，努力改善自己的素質構成，才能使評標工作具有深厚、扎實的根基，才無愧于評標專家的光榮稱號。
三、總結
隨著我國項目招標的普遍化，招標管理的風險因素也將與日俱增，招標的風險管理也將面臨更大的挑戰。我們石油行業的項目招標工作者更應牢固樹立法律意識，在招標過程中時刻注意招標風險防范，將招標風險管理有效地融入油田各種項目招標工作中，不斷提高石油企業應對各類風險的能力。
參考文獻
[1]趙玉忠. 國際石油工程項目風險管理存在問題與對策探討[J]. 現代經濟信息. 2010（07）.
[2]李宏勛，王松樂. 全球金融危機下我國石油企業SWOT分析及應對策略[J]. 價值工程. 2010（17）.
[關鍵詞]汽車零部件；供應商；質量風險分析
中圖分類號：F426.471；F272.3 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2017）16-0281-01
1 質量風險概述
一般指不確定性對目標實現的影響（GB/T24420），這種影響往往是消極的、負面的。企業的質量風險則是由于質量問題或消極質量事件產生的不確定性對企業獲利、生存及發展產生的影響。汽車制造業是典型的供應鏈式結構，鏈上節點企業的質量風險具有相關性、積累性和傳遞性等特點。整車企業作為鏈上的主導企業，其質量風險既存在于企業內部的運行過程中，更來自于眾多的一、二級供應商。值得注意的是，供應商質量風險的范圍不僅局限于產品質量本身，對于整車企業而言，供應商的生產能力、人員管理水平、組織結構變更等要素都是需要關注的重點。因此，本研究根據風險的不同來源將供應商質量風險分為四個大類：產品風險、過程風險、產能風險和變更風險。（1）產品風險這里是指與產品本身屬性密切相關的一類質量風險，包括產品質量的控制狀態、實物抽檢狀態、缺陷產品鑒別等。（2）過程風險過程能力指的是輸出特性滿足規定要求和標準的能力，而過程風險表示該過程處于穩定（加工）狀態下的波動性，反映了過程的質量控制水平。（3）產能風險產能風險是由于供應商生產能力的原因，在合同規定的時點內可能發生的風險，主要涉及生產設備效率、故障停線時間、訂單交付等。（4）變更風險由于軟硬件資源（人、機、料、法、環、測）發生了變更，可能會對供應商產生積極或消極的影響，這部分影響被認為是變更風險。
2 質量風險分析方法
質量風險分析是供應商質量風險管理中的重要過程之一，更為供應商的質量風險評價奠定了基礎。主觀分析包括專家評分法和層次分析法；客觀分析包括目標偏離度法、測量系統能力法。（1）主觀分析該種方法主要適用于變更風險，這些指標需要供應商向整車企業進行實時通報，以便整車企業及時知曉變更的情況。由于變更之后對供應商的質量既有可能產生正面的影響，也有可能產生負面的影響，因此需要對變更的情況進行優劣的判斷。整車企業應針對各種變更風險，建立專家評分調查表，質量管理專家根據收到的供應商變更信息完成表中問題的評分工作，必要時須前往供應商現場進行變更核查。通過層次分析法確定問題間的權重，得到專家對于變更風險的加權得分，進而確定風險高低程度，實現主觀層面的量化分析。（2）客觀分析與主觀分析的專家評分相對，另一部分風險指標能夠經過客觀的數據分析過程來進行風險程度的劃分，以達到準確評估風險的目的。
2.1 目標偏離度法
對于可以直接通過日常數據計算得出的風險指標，如產品合格率、設備綜合效率、訂單交付率等以百分率作為指標，以偏離目標值的幅度大小進行風險等級的劃分--低、中、高。目標值的確定應充分參考顧客（上級供應商或整車企業）的期望、歷史數據，以及同行業水平等，明確目標值后，可采取層差法、插值法、比例法等方法設置各個風險等級對應的百分率區間。使用該種分析方法的風險指標主要包括產品風險和產能風險。
2.2 測量系統能力法
優異的測量系統是進行其他過程能力分析的前提條件。測量系統的波動會造成供應商生產、加工過程的輸出問題，為了防止或降低測量系統的風險，需要考察人為操作或者量具誤差所產生的波動大小，同時還要橫向評測測量產品間的波動，進行測量系統風險等級的綜合劃分。對于計數型測量系統，使用假設試驗分析―交叉表法進行風險等級的劃分。依次計算評價人之間的一致性（Kappa準則）、評價人與基準間的一致性，在兩者一致性較好的基礎上，進一步根據評價人的有效性G1、漏判率G2和誤判率G3來綜合確定測量系統性能G。風險等級以三項指標對應的最高風險等級為準，即LG=max{LG1，LG2，LG3}。
3 提升汽車零部件質量的具體措施
3.1 提高供應商高層及管理層的質量意識，為質量提升爭取足夠的資源
對于業績差、難于管理的供應商，其中最大的題來源于供應商管理層不重視質量提升，他們將主要精力放在公司效益上，質量意識淡薄。供應商的管理層對質量提升的態度直接決定著提升的成敗，因此提高供應商管理層的質量意識是推動供應商質量提升的關鍵。提高供應商管理層質量意識的方法有很多，比較有效的方法例如可以通過汽車企業管理層與供應商管理層互訪溝通傳達汽車企業對供應商的質量要求、召開供應商大會、適當增加供應商的危機意識等推動質量提升進程。
3.2 和供應商成立質量提升小組，雙方參與團隊合作
業績差且難于管理的供應商普遍存在部門之間合作差、沒有團隊合作精神等問題，產品出現質量問題后，各部門推卸責任不能相互合作及時解決問題。對于這種供應商，汽車企業要參與質量提升的全過程，成立覆蓋與產品質量有關的所有部門的質量提升小組，并建立橫向和縱向溝通渠道，以會議溝通如制造系統及質量晨會制度和微信溝通為主要形式，保持信息溝通流暢，決策效率高，對問題反應迅速、有效，配合供應商管理層消除各部門之間的障礙。
3.3 重視過程質量，找出過程控制的薄弱環節
質量提升的重點應該是找出過程控制的薄弱環節，針對薄弱環節進行有針對性的質量提升。汽車企業組織的工廠審核以及汽車企業和供應商以外的組織實施的二方審核都是供應商尋找生產過程薄弱環節的有效方法，工廠審核是基于汽車企業的質量要求，二方審核該能夠比較全面地發現問題。對于業績較差的供應商，建議采用二方審核，審核的重點是過程控制，找出生產過程中每個工序的質量問題，確定薄弱工序，將薄弱工序作為質量提升的重點，并要求供應商薄弱工序的管理者和操作者作為質量提升的主要責任人，實行全員參與。
4 結語
質量風險的分析僅是供應商風險管理的環節之一，風險管理還應包括內外部環境分析、風險識別、風險評價和風險應對等環節，因此風險分析方法的科學、合理和可行性需要放在風險管理的全過程當中進行衡量。本文主要是對質量風險指標的部分分析方法進行探討，并沒有涉及全部的風險指標和方法，只期望能夠在供應商質量風險分析方法體系的基礎上進行一些探索。
參考文獻：
[1] 樊瑋. 汽車零部件供應商供貨風險分析方法的研究與應用[D].重慶大學，2005.
“零庫存”存貨管理是豐田生產模式下的一大核心理念，國內一些汽車廠家在沒有掌握其精髓的情況下，采取了簡單的照搬復制的方式實施“零庫存”供貨模式，其具體操作方法就是汽車廠家要求供應商將其生產的零部件儲備在附近的倉庫之中，由汽車廠家根據生產需求隨時領用但不做購進賬務處理，然后通知供應商對已經耗用的物資開票結算。這種“零庫存”供貨模式實質上就是一種經營成本的轉嫁，把原先由汽車廠家承擔的資金占用和庫存成本分攤到各個供應商，從而實現汽車廠自身效益的提升，卻增加了供應商的管理成本和財務風險。
二、“零庫存”供貨模式下供應商的財務風險分析
（一）汽車廠家為了滿足自身的裝機需求，要求供應商在其找指定的倉儲物流企業設置中轉庫，根據汽車廠家的要求形成產品的常備庫存，并由零部件廠家向倉儲企業按照一定比例支付倉儲配送費用，在增加供應商庫存資金占用的同時又增加了倉儲成本支出。
（二）由于汽車廠家領用物資結算一般是按照月度進行，總有一部分物資流轉在汽車廠家的裝配過程中，導致供應商的貨物在出庫和開票結算之間形成了一個時間差。而稅法中對于納稅義務的發生時間有著明確的規定，只要供應商沒有就已經領用出庫的貨物按照規定納稅義務時間申報納稅，一旦被稅務機關發現就有偷稅的嫌疑，處理不好可能招致稅務行政處罰，增加了涉稅風險。
（三）由于倉儲物流企業大部分是由汽車廠家指定，其初始設計職能是服務于主機廠家的裝機需要，盡管其主要收入來自供應商的倉儲費用支出，但是卻不能按照供應商的需要提供細致、準確的倉儲服務，如果供應商對庫存產品的跟蹤管理不到位，勢必會造成產品丟失、毀損、滯壓，增加了企業庫存產品的安全管理風險。
（四）汽車廠家在辦理客戶結算開具發票后，還要延長貨款的結算期，一般是3-5個月，這對于供應商的流動資金形成了無償的占用，影響了企業應收賬款的周轉，給企業帶來資產運營中的流動性風險。
（五）由于汽車廠家占用了供應商大量的流動資金，導致資產的流動性大幅下降。企業為了維持正常的經營，就要不斷的向金融機構借貸，又造成利息支出的大幅上漲，給企業帶來盈利風險。
三、供應商對“零庫存”供貨模式風險的應對
B公司是一家汽車零部件生產企業，在汽車行業中居于龍頭地位，并成功上市，在汽車零部件行業中極具代表性。為了應對“零庫存”供貨模式下的不利局面，B公司財務部牽頭各相關部門制定了諸多有效的管控措施，取得了良好的效果。
（一）通過完善倉儲合同爭取合理權益。倉儲企業與供應商簽訂的格式文本合同更多的關注了其本身的權利和供應商的義務，很少提及供應商作為倉儲合同的主體以及倉儲費的實際承擔者所應享有的權利。B公司以補充合同的方式實現了倉儲企業對于庫存產品定期對賬的配合、月度庫存報表的提供、產品損傷風險的賠償等合理訴求，理順了和倉儲企業的合作關系，降低了庫存產品的管理風險。同時加強各月中轉庫月度出庫產品的統計對賬工作，實現出庫產品的盡快開票結算，壓縮無效資金占用。
（二）降低涉稅風險。在與汽車廠家簽訂的合同中明確貨物領用后的貨款延遲支付期限，將納稅義務發生的時間由貨物發出的當天延遲到雙方約定的收款日期的當天，并將當前主機廠家的零庫存結算模式與稅務機關進行溝通、做好備案，取得稅務機關的認可，降低涉稅風險。
（三）制定各種產品的庫存定額
根據主機廠家的裝機需求，嚴格控制產品的常備庫存定額，對于超庫存發貨按照不同的級別進行權限審批，并實施嚴格的審批追責。
（四）加強對中轉庫的賬務管理。B公司制定了嚴格的中轉庫管理制度，派駐專人負責中轉庫的庫存賬務管理，并由財務部委派專職人員負責各中轉庫的庫存賬務稽核，對于稽核過程中發現的問題責成有關人員限期整改，確保管理制度的權威性和執行的有效性。
（五）定期清理中轉庫中的不良庫存。B公司根據管理需要，在公司的ERP管理系統中設置了庫齡分析功能，定期對每個中轉庫的庫品產品根據入庫的時間按照先進先出的出庫原則進行庫齡計算分析，對于庫齡達到一定期限的產品，責成相關人員做出情況說明和并制定清理計劃，限期完成對不良庫存的清理，減少不良庫存的資金占用。
（六）對于所有的應收賬款進行賬齡計算分析，賬齡達到一定期限的欠款責令責任人實施清理，嚴格按照汽車廠家規定的信用期限實施貨款的回收，實現了主機廠家欠款與信用期的同步。
【關鍵詞】工程項目；施工階段；成本風險
1、施工階段工程項目成本風險管理的概念及過程
1.1 施工階段工程項目成本風險管理的概念
施工階段的工程項目成本風險管理是指在施工階段收集大量的建設項目風險信息的基礎上，根據過去的和現實的建設項目風險信息，在對建設項目確定性造價估計的基礎上，以科學的定性分析判斷和嚴謹的定量預測方法為手段，通過分析建設項目施工過程中的成本風險，確定該階段成本的主要風險因素，并預測其對成本的影響程度，基于此對成本風險進行管理[1]。
1.2 施工階段工程項目成本風險管理的過程
Tumala提出包含風險識別、風險度量、風險評價和風險監督、控制五個環節的風險管理體系[2]。其中，最主要的過程包括：
（1）風險識別。對工程項目所面臨的和潛在的風險加以分析、判斷、歸類的程。風險識別是風險管理的基礎，項目風險管理人員在收集資料和調查研究之后，運用各種方法對潛在的以及存在的各種風險進行系統的歸類和識別，其中最重要也是最困難的工作就是去了解并尋找項目所有可能遭受損失的來源，也就是項目的風險因素[3]。
（2）風險分析。綜合衡量風險對項目實現既定目標的影響程度。風險分析與評估是指應用管理科學技術，采用定性與定量相結合的方式，最終定量地估計風險大小，找出主要的風險源，并評價風險的可能影響，以便以此為依據，對風險采取相應的對策[4]。它包括施工整個過程中可能對成本產生影響的所有風險[5]。
（3）風險的控制。跟蹤已經識別的風險，識別剩余風險和未出現的風險，保證風險應對計劃的執行。根據擬定的風險對策，協調、解決和處理風險問題，把經濟損失和影響限制在最小的范圍之內[6]。
2、施工階段項目成本風險識別
風險識別是風險管理的基礎。風險識別是指風險管理人員在收集資料和調查研究之后，運用各種方法對尚未發生的潛在風險以及客觀存在的各種風險進行系統歸類和全面識別。風險識別的主要內容是：
（1）識別風險的主要因素。跟蹤、收集、處理和生成與工程成本有關的活動與過程的風險信息。
（2）識別風險的性質。對影響成本的風險進行分類分析，并給出全部風險的分類。對全部風險的發生概率和原因進行分析。
（3）識別風險可能引起的后果。根據風險的分類、原因、后果和發展進程分析，給出風險控制的優先序列。
3、施工階段工程項目成本風險分析
風險表示某目標或者任務不能完成的可能性。施工階段工程項目成本風險是指工程項目在施工階段的整個過程中可能對成本產生影響的所有風險。由于建筑業產品的特點以及施工周期一般較長，在項目實施階段，不可避免的會遇到各種各樣的突發因素和狀況[7]。項目風險識別不僅要識別可預見的風險，還要識別那些比較隱蔽的風險。根據對工程項目風險的分析，工程項目成本風險可分為內部風險和外部風險。一般來說，除了承包人風險之外其他的風險因素都可劃為外部風險。施工階段工程項目成本風險的具體分類以及導致各類風險產生的原因有工程業主及相關項目管理者的風險、工程項目環境風險、工程項目承包商自身風險。
3.1 工程業主及相關項目管理者的風險
（1）工程業主風險。業主資金無保證，付款能力差，或者業主信用差，缺乏履約誠意，拖欠工程款等，使得承包商貸款利息增加，成本提高，以及工程業主管理人員管理水平低，協調能力差，工作效率低，難以及時為承包商提供工程有序施工的條件，造成工程停工等現象的發生[8]。
（2）相關管理者風險。監理工程師工作效率低，拖延簽署現場簽證、設計變更等；監理工程師職業道德差，不按程序辦事，有目的拖延支付工程款；監理工程師專業和技術水平低，對一些索賠問題提不出合理化建議或作不出決定等從而引起工程進度拖延，成本增加的風險。
3.2 工程項目環境風險
（1）政治風險。國家的政策、法規的變化是承包商難以事先預見的[9]，而承包商在工程投標階段往往對這些風險因素估計不足，導致成本的變化。
（2）經濟風險。材料、設備價格的變動，通貨膨脹以及貸款利率提高等都會引起承包商施工階段成本的變化，存在一定的風險。
（3）社會風險。社會風氣腐敗，職能部門卡、壓現象嚴重，辦事效率低。或者工程周邊居民素質低，社會治安差，出現材料、設備遺失，施工現場被破壞導致工程成本增加。
（4）自然風險。臺風、洪水、地震、嚴寒、酷暑、不良地質等自然災害造成的損失。
3.3 工程項目承包商自身風險
（1）技術風險。設計不充分，存在錯誤或缺陷；設計粗糙，未考慮地質、水文條件和施工的可能性，以及技術方案不合理，導致質量問題，引起工程返工、工程延期，造成成本增加等風險[10]。
（2）合同風險。合同中存在僅對單方規定的約束性條款所帶來的風險。同時，合同條款不完整，有遺漏以及合同管理人員水平有限，索賠和反索賠能力差，也會給承包商造成經濟損失。
（3）人員風險。管理人員專業管理水平低，協調能力差，管理手段落后。同時，現場工人的素質、專業技能以及人員的穩定性等因素，都是承包商在施工階段不可避免的成本風險因素。
（4）安全風險。安全措施不得當，造成工傷事故；質量不能滿足要求，存在結構的安全隱患；不按照規范的要求進行安裝、操作，存在設備安全隱患等導致成本變化。
（5）設備材料風險。材料、設備管理不善，導致材料、設備質量不符，品牌規格有誤，到貨時間有偏差等原因，引起工程的進度拖延，導致工程的成本改變[11]。
（6）行為風險。項目負責人與監理人員、采購人員與供貨商等產生利益關系，對項目產品、質量、成本將產生嚴重的影響。
（7）其他風險。除了以上所存在的各種風險因素外，還存在管理層的決策失誤，分包商或供應方違約；工程預算人員工程價款估算或結算錯誤等影響成本的風險。
4、施工階段工程項目成本風險控制
針對風險分析的結果，對最重要和較重要的因素采取措施加以控制，以回避或者減少這些風險因素的影響。對任何項目來說，在實施時都必須對承擔的風險準備應對策略和計劃，文章列舉了下列成本風險應對策略以及相對應的具體控制措施方法。風險控制策略主要有風險分散、轉移、回避、保留。在具體的實際項目中，要根據不同的情況選擇不同的控制策略和手段。
（1）風險分散。風險分散指的是將主要的大的風險分散為各個小風險加以控制，減少了風險控制的風險和難度。具體表現可以在材料采購上可以采取分散供應商，避免由于單一供應商帶來的供貨不及時危險；在選擇勞務分包單位時可以分標段、分工程招標，也可以相應的避免風險。
（2）風險轉移。風險轉移主要是通過簽訂上下差合同將風險轉移給分包商或者其他下家。另外還可以通過工程投保來轉移設備、工程風險等。但風險轉移本身也存在機會風險，如果沒有發生風險，建筑企業仍然要付出風險轉移的代價和損失。因此，風險轉移不是一個首選的應對措施。
（3）風險回避。減少風險的最好方法是回避風險。如選擇抗風險能力強的技術方案，加強風險管理和明確責任制度等。在采取回避風險措施前，首先要對風險有充分的分析和認識，對回避風險后的事態發展要有充分的估計和預測。風險回避策略在項目尚未實施之前最為有效，因為此時項目資源并未完全投入，改變項目實施方向造成的損失較小。但是并不是所有的風險都能回避的，有些風險回避后還會產生新的風險[12]。
（4）風險保留。可以在項目實施之前建立風險預留基金，如果風險造成的損失不大，可以安排風險預留基金來補償資金或資源損失。風險準備金是從財務的角度為風險做準備，在合同中提取一定比例的不可預見費。一般來說應盡量避免采取風險保留策略。
一、卷煙
品牌的市場風險管理模式
風險管理是一種通過對風險的識別、評價和控制，以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度的科學方法。卷煙品牌的市場營銷風險管理正是將這一方法應用到卷煙品牌管理之中，其過程是對卷煙品牌在市場成長和發展中面臨的各種因素進行風險分析，然后識別市場營銷風險，并給出應對市場營銷風險的策略。
1．卷煙品牌市場營銷風險分析
風險分析是找出影響卷煙品牌在市場營銷風險的工具和方法，風險分析根據風險分類，從風險產生的原因人手，主要側重定性分析。
2．卷煙品牌市場營銷風險識別
通過分析各種因素，就可以識別出卷煙品牌的市場風險并進行評估和評價。將辨識出的所有風險建立清單，然后將風險清單中的風險因素進行分類，為風險評估做好準備。
3．卷煙品牌市場營銷風險應對
獲得卷煙品牌風險評價的結果后，需要采取適當的風險應對措施，通常采用的風險對策有風險回避、風險控制、風險轉移和風險自留等。
二、卷煙品牌的風險分析
卷煙品牌的風險可以從三個維度去識別。第一個維度是卷煙品牌的價值鏈分析，第二個維度是卷煙品牌面臨的內外環境分析，第三個維度是卷煙品牌的生命周期。首先，價值鏈分析是風險識別的基礎，通過分析得出卷煙品牌創造價值的流程，從中識別各個環節的風險；其次，內外部環境分析是從企業內外兩個角度分析卷煙價值增值的過程所處環境的變化，并從中進行風險的類別劃分；最后通過分析生命周期，了解卷煙品牌在市場中的地位和對應的風險。
1．卷煙品牌價值鏈分析
從原料到最終消費品的價值增值過程是一個由各個環節組成的鏈條，稱為卷煙品牌價值鏈，價值鏈是品牌內在生成的一個完整過程，每個環節都或大或小的影響著卷煙價值的創造，即卷煙品牌風險存在于價值鏈環節之中。價值鏈如圖1所示，在卷煙品牌的價值鏈分析中，我們主要關注技術研發、原料和物質采購、生產制造、銷售與市場服務等基本活動。
圖1卷煙品牌價值鏈分析圖
2．基于價值鏈的卷煙品牌內外環境分析
卷煙品牌價值鏈是一種開放型系統，這個系統與其所在的內外環境相互作用，進行著輸入、轉換、輸出與交流的循環式行為流。內部環境是卷煙價值鏈實現的基礎，主要包括企業的基礎設施、人力資源、技術開發和信息化建設等，外部環境則是價值鏈實現的必要條件，主要有宏觀環境、市場競爭環境和顧客需求等幾個方面。
3．卷煙生命周期分析
卷煙生命周期分為導人期、成長期、成熟期和衰退期。卷煙在自身品牌上有一個發展過程，從創牌起步到1萬箱、10萬箱，從省內市場到省外市場，從區域性品牌到全國性品牌有一個周期性過程；在不同的市場區域也有從導人到成長的過程，因此生命周期要區分品牌生命周期和市場生命周期。在生命周期的各個階段對應不同的風險，因此不同卷煙品牌、不同的市場要進行生命周期風險分析。
三、卷煙品牌的市場營銷風險識別
卷煙品牌的市場營銷風險不是孤立產生的，而是和企業整個經營大環境相互關聯的。有的風險是因為市場原因產生的，有的是其它環節的風險沿著價值鏈呈“牛鞭效應”傳遞的，因此市場營銷風險是基于系統風險的階段反映。
1．卷煙品牌的經營風險
價值鏈和內外環境分析提供了一個識別卷煙品牌風險的基礎。從外部看，國家的政治、經濟和國家局的政策導向等是卷煙品牌價值實現的大環境；來自其它品牌和替代品的市場競爭是卷煙價值鏈面臨的直接風險；從煙葉原料到顧客滿意的物流輸入和輸出中還存在著薄弱環節。從內部角度看，卷煙的研發生產和品牌營銷等是卷煙價值實現的操作基礎；企業的營銷組織管理是卷煙價值實現的保障因素。這些因素的安全性問題我們統稱為卷煙品牌的經營風險。
2．卷煙品牌的市場營銷風險
卷煙的市場營銷風險來自四個方面的風險，即市場風險、營銷風險、市場供應鏈風險和市場競爭風險。
營銷風險關注品牌的營銷能力對市場產生的不確定性，主要通過調查營銷效果獲取。營銷的效果通過營銷的思想、方法和工具等營銷方式表現出來，營銷方式的外在表現是目標消費群體定位的準確性和營銷方法組合的合理性，而由此產生的營銷效果即品牌的知名度、美譽度和忠誠度等指標，通過對這幾個指
標檢測，可以清楚了解品牌的營銷風險。
市場供應鏈風險關注卷煙在銷售過程中的不確定性，即產品供應的安全性
。市場供應鏈指卷煙從工業公司經商業公司、零售戶到消費者的安全供應過程，安全供應包含兩層含義，既要保證及時供應，又要保證產品質量。安全供應需要標準品質、合理的工業存銷比、安全準時運輸、按訂單訂貨、不售假煙等數據和行為的支持，因此其中的風險是需要長線控制的。
品牌的市場競爭風險主要關注品牌在市場中的競爭狀況。卷煙的競爭狀況通過品牌的成長力、輻射力、競爭力和免疫力等指標反映。成長力表現品牌的成長性，通過計算銷售增長率獲得；輻射力表現品牌對市場的影響，卷煙在全國的市場分布和省市市場的均質性是輻射力的重要體現；競爭力表現品牌在市場的競爭力狀況，同檔次市場的占有率和與最好品牌的相對增長率是競爭力的核心指標；免疫力表現品牌在市場中對假冒偽劣卷煙的傷害的抵御程度，通過調研防偽的有效性獲取。
3．市場營銷風險體系
通過對市場營銷風險的識別，我們整理出了卷煙品牌的市場營銷風險體系，如圖2所示。
圖2卷煙品牌市場營銷風險體系
四、卷煙品牌市場營銷風險的對策
風險分析和識別是市場營銷風險管理的基礎，在此基礎上可以綜合評價市場營銷風險并采取預警和相應的策略。
1．卷煙品牌市場營銷風險評價
卷煙品牌的市場營銷風險是一套體系，模糊綜合評判法是解決評價風險體系的較好方法。
應用模糊綜合評判方法時首先確定準則層風險指標和措施層指標的重要性和隸屬度函數，然后判斷市場營銷中出現的各風險狀況，并根據性質確定其在措施指標的隸屬度和準則層的隸屬度，最終求出卷煙品牌在市場營銷中的風險隸屬度矩陣，即為卷煙品牌的市場營銷風險。
另外，風險評價還要關注的是評價體系的周期，因為卷煙品牌風險時時處于變動之中。作為品牌監測，周期過長就失去監測意義，周期過短，也不能全面反映風險現狀。因此卷煙品牌風險的確定需要根據各指標的數據獲取的周期和品牌的發展現狀確定。
2．卷煙品牌市場營銷風險預警
對卷煙品牌的風險要劃分級別來區分緩急程度以便于預警，一般分為四級：一級風險表示卷煙品牌面臨著非常危急的情況，可能給卷煙品牌帶來無法挽回的損失，比如有明顯質量問題的批量卷煙流人市場，大幅度降低品牌的美譽度；二級風險表示卷煙品牌現在面臨著嚴重危機，可能給卷煙品牌帶來慘重損失，比如因天氣或交通因素導致卷煙不能按時供貨而造成長期斷貨；三級風險表示目前卷煙品牌有一定的風險，比如某些銷售較好的市場存在假冒偽劣卷煙品牌；四級風險表示目前卷煙品牌處于相對安全狀態。
這樣在預警時就可以對不同的風險等級采用不同的預警信號，一級風險亮紅燈，二級風險亮橙燈，三級風險亮黃燈，四級風險亮藍燈，圖3是卷煙品牌市場營銷風險預警模擬。
圖3卷煙品牌市場營銷風險預警模擬圖
風險評價給出了市場營銷體系、準則層和措施層的隸屬度矩陣，通過隸屬矩陣確定隸屬度最大的風險級別相應預警信號，就完成了市場營銷的風險預警。
3．卷煙品牌風險的對策
卷煙品牌風險的關鍵是具備相應的管理組織，負責卷煙日常風險監測和、風險處理和控制等工作，同時要持續優化卷煙品牌價值鏈流程，有效消除風險隱患。
卷煙品牌紅色預警時需要啟動緊急預案，風險管理組織制定統一對外方案，處理好政府、媒體和利益攸關組織的關系，減少傷害。橙色預警時應引起高度重視，對風險的策略重點進行調整，為防止風險狀態繼續惡化，有針對性地選擇合適的戰略措施進行控制，防止新風險的發生，將高度風險狀態逐步轉化為輕微風險乃至正常狀態。黃色預警時，要按照風險指標體系中的各指標逐一審查，并對所暴露的風險因素進行詳細分析和診斷，有意識地采取行動防止和減少事故的發生以及所造成的營銷損失。藍色信號時表明卷煙品牌處于相對安全狀態，對各種因素繼續監測，保持卷煙品牌健康發展。
五、結語
關鍵詞 國際總承包項目進度風險量化風險管理蒙特卡洛模擬技術
一、國際總承包項目風險與風險管理
2006年7月，中國石化工程建設公司(Sinopec EngineeringIncorporation，以下簡稱SEI)和伊朗當地兩家工程公司組成的承包商聯合體(SEI/SAZEH/ODCC)競得伊朗SHAZAND ARAK煉廠擴能和產品升級項目EPC總承包工程(以下簡稱Arak項目)，合同總價22億歐元，項目總工期42個月。承包商聯合體負責項目基礎設計的完善、詳細設計、設備和材料采購、施工安裝、預試車和試車服務。
2006年9月16日，Arak項目EPC總承包合同正式生效，該項目是中國石化工程建設公司目前在國際市場上承擔的合同額最大的EPC總承包項目，也是首次參與以聯合體的方式承攬國際工程。
面對來自業主以及主合同的嚴格要求，變幻莫測的國際政治、經濟形勢，以及聯合體承包工程帶來的不確定性，承包商聯合體決定在Arak項目上實施風險管理，希望通過系統的風險管控，為項目進度、費用等目標的實現提供保障并增加價值。
(一)項目的風險分析
EPC總承包項目由工程總承包企業按照合同約定，承擔工程項目的設計、采購、施工、試運行服務等工作，并對承包工程的質量、安全、工期、造價全面負責，專業性強、技術含量高、結構、工藝較為復雜、建設規模大、系統繁雜、參與項目建設的利益相關方較多并且關系復雜。與國內承包項目相比，國際工程承包更是涉及到工程所在國的政治和經濟形勢、國際關系，貨幣金融市場狀況、該國有關進口政策，資金和勞務的政策法規、外匯管制辦法等諸多方面，而且還可能存在文化溝通方面的差異、不同的技術標準、不同的地理與氣候條件，存在更大風險。
為規避獨立承包域外市場面臨的風險，目前國際知名工程公司的海外項目大都通過與其他公司組成聯合體或者項目合營的形式共同執行，以實現優勢互補。但聯合體的運作也存在較大的不確定性，由于社會、體制、文化和經營風格等方面的差異，加上復雜的組織管理和分工協調，使得聯合體承包工程不可避免的要面臨各種各樣的內部風險。
按Arak項目業主招標文件要求，承包商聯合體成員必須對業主承擔共同的和連帶的責任，風險共擔、利益共享。根據Arak項目聯合體三方內部協議，項目設計按生產裝置和配套系統單元進行工作分工，價格固定，SEI/SAZEH/ODCC分別開展各自的設計工作。對于采購，聯合體三方共同負責項目所有設備、材料的采購、清關、運輸等工作。項目設北京、德黑蘭和歐洲三個采購中心，把不同類型的設備材料進行分類合并，由不同的中心進行具體操作。對工程施工，聯合體三方共同參與，統一管理。根據項目組織機構、設計分工以及現場平面布置等原則，項目共劃分成10個施工管理區域以及8個職能支持部門，在施工主任的統一領導下開展具體工作。相比獨立執行項目模式，Arak項目的組織機構和職責分工要復雜的多，內部組織、溝通、協調風險也要高得多。
Arak項目不但具有EPC工程總承包項目的上述特點，而且還面臨著更為復雜的國際形勢。在項目執行過程中，聯合國安理會分別通過了四次制裁伊朗的決議，包括凍結資產、禁運敏感物資等措施。受國際形勢的制約，項目遇到了供貨商不足、支付渠道受阻、制造廠因拿不到對伊朗出口許可延誤工期等種種困難和風險。
由于EPC總承包項目的風險客觀存在，以及Arak項目規模大、組織結構復雜、項目所在地特殊的地緣政治經濟環境等因素，系統的風險管理成為必要和必然。
(二)項目風險管理
項目風險管理是對項目風險進行識別、分析、應對、監控的系統過程，包括鼓勵對項目目標有正面影響的風險(機會)發生并加強其影響，減少對項目目標有負面影響的風險(威脅)發生并減弱其影響。未經管理和減輕的風險往往是項目失敗的主要原因，而系統的風險管理能夠提高項目績效，是項目管理的必要組成部分和延伸。
項目風險管理可劃分為風險管理規劃、風險識別、定性分析、定量分析、風險應對規劃和風險監控六個相互作用的過程。
風險管理規劃――決定如何進行與規劃項目的風險管理活動。
風險識別――判斷哪些風險會影響項目，并以文字記錄其特點。
風險定性分析――對風險及其條件進行定性分析，以便按其對項目目標影響進行排序。
風險定量分析――評估風險的概率與后果，估計其對項目目標造成的影響。
風險應對規劃――制訂為項目目標增加機會、減輕威脅的程序與技術。
風險監控――在項目整個生命期間監測殘余風險、識別新風險，執行減輕風險計劃，并對這些計劃的有效性進行評估。
定量風險分析作為風險管理的過程之一，并不是每個項目都必須。由于其對輸入數據要求較高，規模較小、時間較短以及定義不是很明確的項目，一般在定性分析之后直接制定風險應對措施。還由于定量分析需要通過專業軟件來實現，實施定量分析的對象往往是在定性分析過程中被認為對項目的目標存在潛在重大影響的風險。實施定量風險分析的過程就是對這些重大風險事件的影響進行概率分析的過程。定量風險分析雖然耗時耗力，但卻具有以下優勢：
1.通過識別、評估風險影響的工作分解結構(Work Break―down Structure，簡稱WBS)，避免風險被重復識別、評估甚至重復制定應對計劃，提高風險數據的質量和風險管理的效率；
2.可以為每個風險單獨量化，也可以分析某類或者所有風險對項目局部或者項目總體的影響；
3.在規劃風險應對之后，再次實施定量分析，從而確定項目總體風險及其降低程度是否達到既定目標或者可接受的水平；
4.對于進度風險分析，以進度計劃為基礎，通過風險與WBS的映射，避免活動/任務浮時所造成的定性分析結果的偏差，并通過敏感性分析，篩選出影響項目目標的關鍵風險和關鍵活動，有助于實施有重點的風險管理。
二、進度風險量化分析與管理實踐
項目階段不同，風險管理的任務和手段不同。項目執行階段
風險管理的主要任務是風險監控，包括實施風險應對計劃、跟蹤已識別風險、監測殘余風險、識別新風險和評估風險過程的有效性。監控風險的工具和技術主要包括風險再評估、偏差和趨勢分析、儲備分析、風險審計、狀態審查等。
Arak項目執行階段的進度風險量化分析和管理，首先通過定期風險再評估，初篩中高風險，并持續評估其對項目進度目標的影響；其次，通過定量分析，精確篩選影響項目進度目標的關鍵風險和關鍵活動，以便集中項目資源進行重點管理和監控。
(一)定期風險再評估
每季度對歷史風險清單進行全面審查，對現有風險重新評估其屬性，包括所屬類別、影響的WBS、緊迫性、發生概率、影響區間、風險排序、應對策略及其責任人，識別新風險，關閉過時風險。
1.風險分類
按照項目階段以及受影響的項目區域，對項目風險進行分類，以明確受不確定性最大的項目區域(WBS)。首先按照設計、采購、施工、商務/財務、項目管理界面劃分，其中的設計、采購、施工也是項目WBS第一層結構(phase)；其次通過識別風險影響的項目WBS第二層級(sub-phase)，對風險進一步細分，同時也有助于后續風險事件映射到具體活動/任務的量化評估和分析。
按照項目WBS第二層級，設計類風險分為詳細設計、采購服務、設計文檔，采購分為大宗材料、帶位號設備，施工類風險分為施工、預試車、協助試車。按照界面和范圍，商務/財務類風險分為商務和財務，項目管理類風險分為項目計劃、項目控制、組織管理、HSE管理、人力等資源以及外部風險。
根據上述風險分類，對新識別風險進行歸類，并判斷風險類型是威脅風險還是機會風險。同時，審查清單中所有風險的狀態，判斷風險處于開啟還是關閉狀態。如果風險被關閉，將不再進入下一步定量分析的范疇；如果屬于機會風險，對項目目標的影響則是積極的、正面的，應該采取措施加大其發生概率、提高其影響。
2.風險緊迫性評估
按照風險發生距離評估當前時間遠近程度分為遠期風險、近期風險以及過期風險，從而進一步明確風險應對的時間要求。由于風險影響的活動持續、先后進行，某些風險雖然曾經發生過，但還會對未進展的WBS任務/活動造成影響，此類風險被界定為過期風險，需要引起項目組特別關注，否則將會變成未經管理的項目事件或者項目存在問題。
3.定性分析
定性分析是評估并綜合分析風險發生的概率和影響，對風險進行優先排序，從而為后續定量分析或應對規劃、風險監控提供基礎的過程。
概率和影響是風險的兩個量綱，概率即風險發生的可能性，影響是風險一旦發生對項目目標產生的后果。風險概率一影響矩陣將概率與影響兩個標度結合起來，以此為依據建立對具體風險事件進行評定的等級(低、中、高)標準，評估每項風險的重要性及緊迫程度。定性評估為高等級的風險作進一步分析，包括量化以及積極的風險應對。
表1為Arak項目的P-I矩陣，高風險、中風險、以及低風險由項目決策層根據概率與影響結果組合后確定。
已識別的每條風險都要進行概率和影響評估，判定該風險處于概率一影響矩陣的哪個區域，并且隨項目進展、外部環境變化定期更新。一般通過與經驗豐富的項目主任、項目經理，熟悉相應分類的設計經理、采購經理、施工經理、商務經理、控制經理等召開會議的方式進行評估。定性分析為中高程度的風險，繼續下一步定量評估和模擬分析。
4.風險應對策略及責任人
針對項目目標，制定提高機會、降低威脅的方案和措施，包括確定和分配風險應對責任人來實施已獲得同意和資金支持的風險應對措施。
(二)量化風險分析
1.定量評估
前述的定性評估過程已經對風險影響的項目WBS前兩個層級進行了界定，并且評估了風險發生的概率和對項目進度目標的影響區間。由于進度風險定量分析基于進度網絡圖和持續時間估算進行模擬，因此，需要把風險事件的影響映射到相應WBS具有前后序邏輯關系的活動/任務層級，亦即首先要識別被該風險影響的所有活動/任務，其次，根據活動/任務之間的關系及風險特性，分配并調整具體影響的概率分布和參數。
通過Pertmaster風險分析軟件(以下簡稱Pertmaster，該軟件先后與Primavera、ORACLE公司合并，目前已經更名為PRA-Primavera Risk Analysis)提供的以下功能，實現定量評估的賦值與調整：
(1)按照定性評估結果直接賦值
定性評估的風險概率和影響區間直接賦予每一項被該風險影響的活動/任務，一般適用于平行活動/任務。
(2)按照定性評估結果平均賦值
對定性評估的風險概率不作調整，但定性評估的影響區間平均分配到每一項被該風險影響的活動/任務，一般適用于前后續接的活動/任務。
(3)對定性評估結果進行調整
根據具體情況，對定性評估的風險概率和影響區間進行調整。
(4)無法判斷風險影響的具體活動/任務
當難以對風險影響的具體活動/任務作出判斷時，可以把風險影響加載到更高層級的WBS上，模擬運算時，Pertmaster視風險影響該WBS項下最后結束的一項活動/任務。該功能雖然為使用者提供了便捷和靈活的處理方式，但容易造成分析結果的偏差，因此，一般要求識別出所有被影響的活動/任務。
2.蒙特卡洛(Monte Carlo)模擬分析
采用蒙特卡洛(Monte Car-l0)模擬技術進行定量風險分析，將各項不確定性和風險換算為對整個項目費用、進度目標產生的潛在影響。模擬時，根據每項變量的概率分布函數(如最小值、最可能值、最大值的三角/點連續分布)，任意選取隨機數，經過多次疊加，計算費用/工期目標的實現概率，以及既定置信度下的項目費用/工期。
(1)項目工期的概率分布
圖1中的橫軸代表項目完工日期；左縱軸是以次數表示的概率分布；右縱軸代表累計概率分布(置信度)及相應累計概率分布下的完工日期。每個柱狀圖表示在選定次數(本例為1000次)的模擬計算結果中，有多少次(概率，對應左縱軸)落在橫軸的完工日期區間。柱狀圖累加即得到累計概率分布曲線，從中可以看出不同置信度下的完工日期以及既定完工日期的實現概率，既定置信度下的工期與既定工期之間的差值即為預計的延期。
以采取應對措施后的分析結果為例，加載7條風險事件后，80％置信度下，Arak項目12單元(石腦油制氫裝置)預計2010年9月25日完工，比原計劃的2010年7月29日推遲兩個月左右。
(2)敏感性分析
對風險以及風險影響的活動進行敏感性排序，確定需要優先考慮的風險和活動，幫助決策者有重點的采取應對措施。
量化分析的敏感性排序與定性分析風險排序不同之處在于：一方面，對于進度風險，定量分析能夠排除浮時對項目總工期的影響，篩選出影響項目最終目標的關鍵風險，從而確保對關鍵風險的重點管理；另一方面，定量分析能夠結合風險和被影響的活動，并考慮其關鍵性，對影響項目進度目標的活動進行篩選、排序，確保對關鍵活動的重點管理。
通過敏感性分析，可以確定需要特別關注的風險和活動，以集中項目資源對這些風險和活動采取應對措施，降低風險發生的可能性和(或)對項目目標的影響，從而達到以最少資源獲得對未來不確定事件管理最大化收益的目的。
(三)風險應對監控
對定量風險分析篩選出的關鍵活動和關鍵風險，制定較為詳細的風險應對計劃，定期監控其實施狀態，確保風險應對計劃的落實。
三、對定量風險分析涉及的相關性問題的研究
當一個風險影響多個項目活動/任務時，對多個項目活動/任務的影響取值一般具有相關性。以“鋼材價格波動風險”為例，假定其影響在±10％范圍內波動，如果某次模擬時，對管道的影響取的是中間值±O％，對鋼結構的影響也大致影響在±0％附近。
如果忽略上述相關性，其分析結果會受到“中心極限定理”的影響，亦即當多個風險的影響獨立、同分布，由于模擬時不考慮相關性，可任意取值，高值和低值相互交錯，導致部分“灰色區域”幾乎沒有被抽中的可能，造成風險影響范圍被壓縮，多次模擬的結果趨于收斂，如圖3中的較陡的(紅色)累計概率分布曲線。
因此，當一個風險影響多個項目活動/任務時，要注意選擇Pertmaster軟件提供的“影響相關”選項，以免分析結果失真。
四、結語
與國內工程相比，國際EPC總承包項目面臨更大風險，因此系統的風險管理成為必然。然而，并非每個項目都有必要和有條件去實施量化風險分析，但對于大型的、定義明確的項目，通過專業軟件對定性風險分析篩選出的中高風險實施定量分析，有助于對影響項目進度目標的潛在關鍵活動和關鍵風險進行重點管理。本文以Arak項目執行階段為對象，定期對進度風險進行再評估，初篩中高風險；進一步通過定量風險分析，精確篩選影響項目進度目標的關鍵風險和關鍵活動，從而集中項目資源對關鍵活動和關鍵風險進行重點管理與監控。最后，通過我們的實踐，對定量風險分析涉及的相關性問題，研究提出可用于實際操作的解決方案。
參考文獻：
【Abstract】 The progress of medical technology is more and more dependent on the progress of medical equipment is the characteristic of medical development， medical devices for clinical use of security control， and the evaluation of the detection is an important factor decided to medical quality and safety can not be ignored. Especially high risk management of medical equipment. High-risk medical devices implanted or used to support and sustain life or medical device products with potential danger to human body. We found that the quality management on high-risk medical devices are still exist many hidden dangers， to standardize and perfect. This article discussed the new reform environment in high-risk the use status and management of medical equipment.
引言
高風險醫療器械是植入人體或用于支持、維持生命或對人體具有潛在危險的醫療器械產品，目前醫院使用最多的為骨科鋼板、螺釘、人工骰骨頭、血管支架、人工晶體和一次性使用無菌醫療器械等，以及呼吸機、麻醉機、除顫儀、高頻電刀、輸注泵、多參數監護儀等高危設備，其質量優劣直接關系病人生命安危。我們發現高風險醫療器械使用質量管理上還存在不少隱患，亟待規范和完善。
1、使用現狀
從高風險醫療器械使用頻率看，全軍乃至全國各級醫療機構使用一次性無菌醫療器械比較普遍，醫院使用高風險設備、植入性器材、填充材料頻率較高。當前，醫療機構使用高風險醫療器械主要存在以下幾個方面的問題：
一是采購職責不明確，進貨缺乏有效的事前監督。醫療機構的器械采購大多由設備科購買，但由于高風險醫療器械的使用存在隨意性和應急性較大的特點，設備科很難滿足其日常供應所需。二是產品質量管理制度不完善，使用質量難以進行全面跟蹤；三是沒有使用記錄或記錄不完整。由于臨床醫生并未將手術時所用的高風險醫療器械的名稱、規格、型號、產地、供貨單位、注冊證號、批號等項目記錄或完整記錄在病歷中，一旦發生產品問題所導致的醫療糾紛，衛生行政部門和藥品監督部門都難以對醫療機構和醫療器械生產企業進行責任劃分和追究；四是臨床醫生多重視患者的在院治療效果，而忽視病人的術后隨訪，不能確保植入物在人體內正常發揮作用，這也給醫療器械不良事件監測工作帶來一定困難。
2、原因分析
一是醫療器械使用者掌握法律法規知識不夠，在使用環節忽視查驗醫療器械產品質量情況，因此往往重視醫療效果不重視器械的質量審核；二是高風險醫療器械在采購、驗收、使用、術后情況跟蹤及日常監督各環節都存在一些監管不到位的問題。
3、加強管理
高風險醫療器械即植入人體或對人體具有一定潛在危險或對人體生物學上的相容性及受陽光、輻射、電磁、微波等能量能對人體造成較大危害的醫療器械。為貫徹《醫療事故處理條例》，為保證醫療器械使用安全、有效， 為保證人民健康和生命安全，必須加強高風險醫療器械管理：
3.1 貫徹執行《醫療器械監督管理條例》、《醫療器械注冊產品管理辦法》，嚴格檢查“三證”；
3.2 認真執行ISO9000系列質量管理體系；
3.3 加強高風險醫療器械的采購管理；
3.3.1 要查驗供貨單位的合法證件，對首次供貨單位要認真考察其質量保證能力、售后服務能力等；
3.3.2 必須簽訂購銷合同，合同除按照《經濟合同法》簽訂一般條款外，還必須注明質量條款、售后服務要求、高風險醫械應附有的生產企業資格證明、產品注冊證、注冊產品標準、合格證、產品使用說明書、企業質量體系考核認證的有效證明文件、產品售后服務協議， 包裝應符合有關規定和運輸、儲存的要求等；
3.3.3 采購進口高風險醫械時， 必須要求供貨方提供國家藥監部門核發的《進口醫療器械產品注冊證》及中文產品說明書、質量標準、中文標簽等；
3.3.4 購進高風險醫械應有合法票據；
3.3.5 指定專門部門負責統一采購高風險醫械產品， 并建立可追溯的數據和檔案；
3.3.6 購銷必須簽訂質量保證協議；
3.4 要建立高風險醫械產品購銷記錄和使用記錄。購銷記錄包括：購銷日期、對象產品名稱、規格、數量、生產廠家、生產許可證號、產品注冊證號、標準號、保管員簽示質量。使用記錄包括使用情況和維修養護記錄。兩記錄都應保存5年；
3.5 建立高風險醫療器械產品檔案，檔案內容包括：
3.5.1 用于心臟的治療急救裝置植入式心臟起搏器、體外心臟起博器、心臟除顫器、主動脈內囊反搏器、心臟除顫起搏儀；
3.5.2 有創醫用傳感器：各種植入體內的醫用傳感器；
3.5.3 植入體內或長期接觸體內的眼科光學器具 眼人工晶體、角膜接觸鏡及護理用液、眼內填充材料（玻璃體等） 、粘彈物質（重水、硅油）；
3.5.4 物理治療高壓氧治療設備；
3.5.5 體外循環及血液處理設備人工心肺設備、血液凈化設備；
3.5.6 植入器材骨板、骨釘、骨針、骨棒、脊柱內固定器材、心臟或組織修補材料、眼內填充材料；
3.5.7 植入性人工器官人工食道、人工關節等；
3.5.8 支架血管支架、食道支架；
3.5.9 急救設備嬰兒培養箱；
3.5.10 介入器械血管內導管、導絲和管鞘、栓塞器械。
3.6 各醫療單位在使用高風險醫械產品過程中要建立使用記錄卡， 發現不能保證安全有效的醫械及已使用到患者身上， 因質量問題造成患者致殘、死亡不良事故，要及時報告當地藥監部門；
3.7 要規范倉儲條件，劃區掛牌儲存，購置通風、除濕、避光、防潮等相應的養護設施，確保產品質量；
3.8 提高人員素質，經營、使用單位質檢機構負責人和專職質檢人員應有大專以上相關學歷或中級以上相關專業技術職稱， 專職質檢人員和采購人員、驗收保管人員須經過專職培訓， 持證；
3.9 由于高風險醫療器械最易發生傷害事件，因此應建立健全《不良事件監測與報告制度》
3.9.1 醫療器械不良事件是指獲準上市的、合格的醫療器械在正常使用情況下發生的導致或可能導致人體傷害的任何與醫療器械預期效果無關的有害事件。
3.9.4 設備科協助醫院主管部門，對本單位使用的醫療器械的不良事件信息收集、分析、報告和管理工作，加強對臨床科室人員的不良事件教育，提高其醫療器械安全風險意識。
3.10 建立風險評估管理制度；
3.10.1 醫療設備的大量應用于臨床，如在使用和管理諸方面造成不當，會給病人和使用人員帶來各種風險和隱患，應對在用的醫療設備進行安全風險評估，定期監測和建檔，以保證醫療設備應用的安全、有效；
3.10.2 以2007年3月1日了第二版的ISO 14971《醫療器械 風險管理對醫療器械的應用》國際標準，制定本單位醫療設備風險管理和評估制度，以確保對病人和使用人員不造成危害，保證患者的生命安全；
3.10.3 醫療設備風險管理體系應有醫護人員、病人、醫學工程人員組成，建立相關組織機構，實行醫院全方位醫療設備風險安全分析、評估管理；
3.10.4 醫療設備應用安全風險來源：醫療設備在使用中設備出現故障時對病人的傷害；由于使用者操作不當造成對病人的傷害；
3.10.5 風險評估分析應根據不同設備、不同條件充分考慮到醫療設備在使用過程中可能出現的安全風險因素，作相應措施；
3.10.6 風險管理應有風險分析、風險評估、風險控制三部分組成，應對一些生命支持和功能支持的醫療設備制定巡診計劃，（如呼吸機、監護儀、高頻手術設備、各類光學內窺鏡、體外循環設備、X線診斷設備等）根據反饋的情況，及時整改；
3.11 醫療器械風險管理新標準同時具有ISO和IEC標識，這意味著世界上兩個最大的標準化組織承認新版的醫療器械風險管理標準；
3.12 臨床使用過程中，建立健全高風險醫療器械各個環節的職責標準及流程，監管部門真正起到監管作用。采取事前監管，事后溯源的原則，保證患者的的利益。
參考文獻
[1] 武俊華.《醫療器械 風險管理對醫療器械的應用》第二版標準的主要變化.中國醫療器械信息，2007，（12）
[2] 劉貽早.加強高風險醫療器械的管理.中國醫學裝備，2006，（03）
【關鍵詞】風險認知；主動預防風險；進行動態管理；降低風險
1 風險管理方案
1.1 工程風險管理的含義
工程風險管理是指依據工程風險環境和設定的目標，對工程風險分析和處置進行決策的過程。工程風險管理分為兩大環節，四個步驟：第一個環節是工程風險分析，主要采用實證分析的思路對工程風險性態進行準確的描述，從定性和定量兩個角度認識工程風險，在此基礎上進行風險評價；第二各環節是采用規范分析的思路，依據工程風險分析的結果并結合工程項目的人員、資金和物資等資源的限制，制定和實施風險處置方案。工程風險的四個步驟是：工程風險辨識、工程風險估計、工程風險評價和工程風險處理。
2 動態工程風險管理思想
對于建設項目，代建單位擬采用動態風險管理方法。動態風險管理方法，即是在項目的實施過程中不斷重復上述風險管理的步驟，利用風險管理過程中的反饋機制，實現動態的風險管理過程。
3 工程風險管理的目標
工程建筑面積大，工程造價高，工期長，故將面臨的風險因素也較多。代建單位將對項目進行全過程的風險管理，保證實現項目的安全、質量、工期、功能和成本目標。
4 制定工程風險管理計劃
4.1 工程風險管理組織的設置
周全的工程風險管理計劃的制定及其高效率地貫徹實施都離不開良好的風險管理組織。采用矩陣型工程風險管理組織方法，矩陣型工程風險管理組織采用縱向和橫向交叉式的管理模式，對于某一項子工程的管理人員來說，既要接受垂直領導，也要接受橫向指揮和協調。此方式適用于大型工程項目的風險管理。
4.2 工程風險辨識
建設項目資金由建設單位撥付，投融資環節的風險較小。因此，工程風險管理的重點將放在工程施工環節。代建人擬將工程風險的辨識分為兩個階段：第一階段是工程施工準備中的風險辨識；第二階段是工程施工中的風險辨識。以求全面而無遺漏地辨識工程風險。為保證風險辨識的系統性，可按照工程內在的施工工藝順序和內在的結構關系辨識風險。風險存在的普遍性使工程風險的辨識必須有所側重。
工程風險辨識過程主要存在兩個環節：一是查找風險源；二是找出風險因素向風險事故轉化的條件。
4.3 工程風險估計與評價
4.3.1 風險估計
由于風險估計的結論將影響風險響應措施的選擇，在此環節，代建人堅持謹慎性，以及定性估計與定量估計相結合的原則，運用多種評估方法從不同側面反映風險狀態。
（1）定性估計
在定性估計，即對風險程度進行模糊綜合評判過程中，采用專家調查法搜集用于風險估計的數據，到施工現場和施工企業調查獲取第一手資料，聽取設計人員、現場管理人員、施工人員對工程各個環節暗含的風險的意見，將專家意見和類似工程歷史評判資料匯總，作出模糊綜合判斷。
（2）定量估計
在定量估計，即風險量的計算過程中，分組對設計人員、現場管理人員、施工人員進行調查，運用頭腦風暴法讓每組內被調查者獨立判斷分部工程（如基礎工程）的施工風險的損失水平及其發生概率。從而得出分部工程施工風險狀態的調查表。
根據調查表的數據，算出各組被調查人員判斷的風險損失期望值，再采用加權平均的方法計算出總風險損失期望值。
本工程建設周期持續時間較長，涉及委托人和使用人、代建單位、咨詢、監理、設計、施工、供貨等各個方面，風險因素多，風險識別工作量大、情況復雜。風險管理的具體工作由項目管理合同預算組負責，搜集各方面的信息，通過統計、分析、整理等具體工作手段，針對本工程的具體情況，列出本工程初始風險清單。
5 項目風險管理的特點
5.1 多樣性。項目風險管理的客體隨工程總承包方式的不同而不同。如交鑰匙總承包必須面對設計、采購、施工安裝和試運行服務全過程的風險；而設計-施工總承包面對的只是設計和施工階段的風險。
5.2 復雜性。項目風險管理所要處理的風險問題比設計或施工等單項承包復雜得多，風險量大得多。因此，項目風險管理的難度必然更大。相應的，其所取得的效益也更顯著。
5.3 社會性。項目風險管理所涉及的社會成員（利益相關者）多，相關關系十分復雜。
5.4 全局性。代建單位風險管理是管理者從全過程（全局）的觀點出發進行全局性的綜合管理，而不是把各階段或各個過程分割開來進行的項目風險管理。
5.5 風險評價
工程風險評價的主要目的在于，確定工程風險和風險處置措施對系統的影響程度。風險評價分為定性評價和定量評價。AHP法是介于定性和定量分析之間的層次分析法，故代建人將采用AHP法進行本項目風險處置措施的優劣排序
AHP法的操作過程：首先是列出相對矩陣模式，然后將各風險措施兩兩比較，主要比較風險防控效率、措施保障能力和風險處置成本。比較評判過程采用專家調查法，讓不同組的專家分別對兩兩風險處置措施的相對優化程度做出判斷。經數據處理得出其平均的相對優化度。以次類推比較其他風險處置措施的相對優化度。當三種風險處理措施兩兩比較后，構成相對矩陣，運用方根法計算相對優化度。最后通過檢驗，得出風險處理措施的優先排序。
5.5.1 工程風險處理
a） 工程風險的處理方法
工程風險的處理方法主要有：風險回避、風險自留、風險轉移。鑒于本建設項目的性質，以上三種方法均有可能用到。在實施中，代建人將按上述的AHP法確定其采用的優先順序。
（1）工程風險回避方案
工程風險回避方案主要運用于工程項目施工準備階段。在此階段，有些項目的取舍或變更不會對整體工程造成太大的影響。
①通過嚴格的招投標程序選擇合適的承包商，以便降低技術風險。
②控制工程分包防止將工程分包給劣質承包商的可能性
③根據實際情況進行現場規劃和拆遷，在滿足工程設計要求的前提下，盡可能回避施工地質條件復雜，拆遷困難的地域。
（2）工程風險自留方案
根據風險自留的條件，制定風險安排。
①可自我容納的較小的風險控制和化解方案。一是制定和落實風險防范措施，降低風險發生的概率；二是制定施救措施，如防止已發生的危險擴散；降低危險擴散速度，限制危險作用的空間；迅速處理已經造成的損害。
②未預料風險的處理方案。處理方案由風險預警系統、風險應急措施和風險補救措施構成。
③不能回避或轉移的風險的控制和化解方案。這類風險的處理途徑有三條：一是變更設計，當一些經濟風險或政治風險影響設備采購和安裝時，在變更設計可行的情況下，可以通過變更設備型號和安裝要求來化解風險；二是借鑒較小風險控制和化解方案；三是實行替代方案。
（3）工程風險轉移方案
工程風險轉移方案是較常用的一種風險處置方案，風險轉移方式是：
①在投標階段向投標人收取投標保證金，以防中標人違約給業主造成經濟損失。
②中標后要求承包人或供應商向業主提供履約擔保，擔保方式為銀行出具的履約保函。保函金額按中標合同價的10%。
③預留中標合同價的5%作為質量保證金。
④要求承包商辦理必要的工程保險。
選擇以上幾種風險轉移方式主要基于如下幾點考慮：一是風險分析結論，根據風險調查和分析的結論，一些主要風險最初源于合同的訂立和履行，因而通過控制合同履約環節的風險，可以有效地分散相關風險；二是合同履約擔保方式本身的擔保效力較高，對于合同履行過程中出現的未履約或未完全履約的風險，擔保銀行可以提供擔保，而擔保費用由對方支付；三是工程擔保和工程保險并列成為工程外加的雙層保障機制。
6 工程風險管理計劃的實施
風險管理計劃的實施過程中，管理人員將做好指導、監督、檢查和信息反饋工作。工程項目的風險管理是全員參加的、施工周期內全過程的、動態監控的復雜管理系統。在計劃實施過程中，風險管理人員如發現風險計劃的不當之處，需進行及時調整。
7 工程風險管理計劃的調整
工程風險管理計劃的調整是實行動態風險管理的關鍵步驟，主要設計如下兩個環節：一是風險管理組織的調整；二是補充或修正風險分析，調整工程風險處置對策。
通過對項目全過程的動態風險管理，可有效控制項目可能遇到的風險發生的概率，最大限度地降低風險事故造成的損失，以最少的成本保證本項目總目標的實現。
8 工程保險
工程總承包項目的風險分擔，應該盡量采取社會化、商業化的方式轉移，根據工程總承包項目合同和適用法律的規定，在項目合同履行期間，承包商職能部門應及時為項目辦理各種保險。工程總承包項目涉及的保險種類有：建筑安裝工程一切險（包括海運且保險金額不少于替換整個項目的價值）附加第三者責任險和雇員賠償險（限雇主人員）、建筑物一切險（包括綜合的建筑物、工廠、設備含財產損害，保險金額不得少于用于替換全部物質的價值）、一般責任險（包括一般責任險或一般商業責任險，保險范圍是項目所從事的一切營運活動）、業務中斷險、利潤預損失險、人身意外傷害險（承包商所有雇員包括當地雇傭人員）、車船險、及融資需要投保的其他保險。項目投保的險種由承包商企業根據項目情況決定，但是合同規定必須投保的險種其金額和條件應符合合同規定并保持有效。承擔保險責任的保險公司應按商業上合理的條件和當時的市場行情進行擇優選擇。辦理商業保險后，承包商職能部門應將有關單證的副本發給項目經理部并組織相關的學習，制定相關的措施。
參考文獻
[1]周林.做好項目管理工作的實踐心得.建設監理.2011（5）。
關鍵詞：EPC總承包 風險管理 風險控制
中圖分類號：C931 文獻標識碼：A 文章編號：1007-3973（2012）002-137-02
1 引言
近年來，EPC工程總承包越來越多的出現在國際大型工程承包市場上，正逐步成為發達國家工程建設管理的主流模式之一。EPC最早出現在20世紀60年代西方歐洲國家大型民用建筑中。EPC的出現一方面是由于技術更新和市場的激烈競爭，另一方面是由于業主更注重項目最終能投產運營的產成品。因此希望承包商以一個固定的包干總價承包工程，由此將工程中的大部分風險讓承包商承擔。EPC總承包模式便在實踐中逐漸出現了。
2 EPC承包模式的概念
我國自20世紀80年代以來，就開始在建筑和石化等行業推行EPC工程總承包，后來經歷了長期的摸索過程，現已發展到了電力、市政、輕工、鐵道等多行業。
EPC工程總承包是指設計、采購和施工管理總承包。通常情況下，業主不提供具體的施工圖紙，而是將工程項目的設計、采購、施工和調試交付任務一次性發包給一個工程項目承包公司，總承包商在簽訂合同后需要對項目的設計、市場調查、采購、安裝調試和施工全權負責，指揮和協調各分包商，最后向業主交出一個合格的工程項目，強調提供服務的徹底性和完整性，因此這種承包模式被形象地稱為“交鑰匙工程”。該模式改變了傳統的“業主―工程師―承包商”三方模式，突出了承包商的責任主體地位。
3 EPC承包模式的特點
采用EPC模式，可以采用階段發包故縮短了建設工期，促進了項目的集成管理，將各個階段合理交叉，實現了EPC的內部協調，發揮了設計的主導作用，降低了運行成本，提高了項目整體經濟性，提升了項目綜合效益；項目責任單一，合同關系簡單，業主在工程實施過程中合同管理簡單，組織協調工作量小，易于控制。但該模式同時也有招標發包工作難度大，業主擇優選擇承包方范圍小，工程造價高等局限性。與傳統模式不同，在EPC模式中，承包商承擔大部分風險，其合同更接近固定總價合同，不可調價。
4 EPC工程總承包項目的風險
EPC項目主要集中在石油化工等大型領域，涉及到的各相關利益方錯綜交織，具有建設規模大，工期長，會有很大概率遭遇各種自然災害，技術復雜，投資數額巨大，管理難度大等特點，在這種情況下，一旦風險發生，將會帶來巨大的損失，所以我們要清楚預防和控制EPC工程總承包項目中的風險，提高工程總承包能力。
4.1 貿然進入市場的風險
不同國家和地區的工程背景相差懸殊，具體包括經濟、政治、地理環境因素、市場行情等的不同。要盡量避免在情況不清晰的條件下倉促投標，另外總承包項目的實施也受外匯和稅收等政策法規的約束。標價的高低也受其影響。
4.2 盲目投標報價的風險
項目決策階段業主不提供具體的施工圖紙，所供資料較粗略，設計構想與施工方案不確定，或者頻繁變化，由此造成實際工程量與預估有較大差異；大型設備、材料、人工費用上漲且之前未充分考慮；在EPC大型項目中，投標費用昂貴，由于大部分風險轉嫁給了總承包商，為了獲取一定的利潤承包商往往會提高報價，這樣一來一旦沒有中標，會造成一筆不小的浪費。
4.3 工程建設過程中的風險
承包商文件不符合雙方簽訂的合同要求，導致工程量增加，工期延長，質量缺陷等；在施工過程中，由于意外事故造成人員傷亡，設備損壞等均由承包商承擔且這些都是不可避免的；工程實施過程中各分包商只顧及自身利益，缺乏統一協調配合，造成全過程管理費用大，也會形成很大的浪費。
4.4 合同缺陷的風險
相關法律法規都規定，工程項目中一旦發生糾紛沖突矛盾，均要依照合同中的規定解決協調，足以見合同的重要性。因此雙方在簽訂合同時，一定要明確各自的責任義務范圍，盡量避免合同文件的含糊不清，遺漏，相互矛盾等。
5 EPC工程承總承包項目風險管理
風險管理是EPC總承包項目最重要的課題。
5.1 風險識別
風險只有被識別，才能被控制，被轉移，被管理。由于沒有一個固定不變的程序供人們利用，所以風險識別是一項極其艱巨的任務。對此可考慮從以下三步驟進行分析。
(1)首先要了解項目本身的一些情況，注重市場調查和現場考察，了解項目的背景資料，項目資金來源，市場調查要了解工程所在地的政治、經濟、社會風俗、自然環境，氣候情況等，要分析市場的潛力與前景。現場考察應與業主所提供的有關工程資料和設計要求結合起來分析，如業主提供的設計條件是否具備，這樣便能提前發現設計與施工中可能出現的不利情況。
(2)明確項目的首要目標并把目標量化，制定企業實施項目的具體策略。
(3)經過詳細的風險識別之后，要把結果以書面報告的形式整理出來，以便為風險規避控制提供依據。在對風險的識別技術方面，目前主要有德爾菲法、專家會議法、故障樹法等。
5.2 風險分析
這一階段要盡可能提供客觀真實的調查數據，考察工程所在國家的政治經濟局勢是否穩定，是否有嚴重的通貨膨脹情況，了解業主曾參與的其他項目的管理實施情況，考察工程項目所在地是否地處自然災害頻發地帶，如洪澇，干旱，地震等。在風險分析方法方面，主要有經驗估計法、概率分析法、敏感性分析法等。
5.3 風險控制處理
在對風險進行識別和分析后，就要制定具體的應對風險的策略和方法。基本方法有風險預防、風險轉移、風險分散（外部分散和內部分散）和風險自擔。
5.3.1 重視投標議標階段
充分考慮項目前期資料不完善、不可預見情況、工程變更、通貨膨脹、新技術的開發使用等風險因素，仔細分析研讀合同條件中的風險分擔條款和責權利條款，盡量多提供供貨商。選擇恰當的投標議標方式，如與其他投標人聯合投標來轉移分散風險。充分了解總承包的工作范圍，提出合理報價同時規定報價的有效期。
5.3.2 執行階段的風險管理
項目風險管理的關鍵環節即執行階段的風險管理，EPC模式是由總承包商向業主全面負責，由總承包商選擇各分包商，因此要對分包商和供貨商的經驗、資信、實力、承擔風險的能力有認真的了解，選擇可靠、信譽好的，減少由于分包商或供貨商選擇不利而帶來的風險，對工程的關鍵部位，不宜分包，要自己施工。簽訂具有較高水準的分包合同，且分包比例不宜過大。工程實施過程中，要統籌兼顧，協調好各方關系，這樣有利于減少浪費時間，有利于控制工期。近來，越來越多國際工程項目中注重索賠，甚至還流傳一種說法“只要有效地利用索賠，該項目就是一個成功的項目。”索賠的成功關鍵在于能否找到對自己有利的證據及合同與相關法律的支持，鑒于此筆者認為，總承包商的合同管理人員在工程具體實施過程中，對各種情況應登記備案，以便在糾紛發生時有據可查，提出有利的索賠證據，提高索賠成功率，另外還要注重處理索賠的技巧策略。事實證明，索賠也是處理風險的一個非常有效的對策。
6 結語
EPC工程總承包模式在我國工程實踐中應用時間還不長，但在國內大力推行EPC總承包模式是市場競爭的需要，是市場的發展趨勢，同時EPC模式也啟示我們要敢于創新，與時俱進，提高風險控制應對能力，主動與國際市場接軌，成功走進國際承包市場。
參考文獻：
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（一）企業財務風險的基本特征。
企業財務風險是指企業在整個財務活動過程中，由于各種不確定性所導致企業蒙受損失的機會和可能。可將其劃分為：籌資風險、投資風險、資金回收風險和收益分配風險四個方面。主要特征表現在以下幾個方面。一是客觀性；二是全面性；三是不確定性（一定條件下、一定時期內有可能發生，也有可能不發生）；四是收益與損失共存性。
（二）企業財務風險的表現形式。
1.采購風險：采購風險是指企業由于采購原材料而產生的風險，如供貨商存貨不足，采購市場價格變化劇烈等。由于原材料市場供應商的變動而產生的供應不足的可能，以及由于信用條件與付款方式的變動而導致的實際付款期限與平均付款期偏離。
2.應收賬款變現風險：應收賬款變現風險是指由于賒銷業務過多導致應收賬款管理成本增大的可能性，以及由于賒銷政策的改變導致實際回收期與預期回收的偏離等。資產長期被債務人無償占用，嚴重影響企業資產的流動性及安全性，企業賒銷比重大，應收賬款缺乏控制。由于我國市場已成為買方市場，企業普遍存在產品滯銷現象。一些企業為了增加銷量，擴大市場占有率，大量采用賒銷方式銷售產品，導致企業應收賬款大量增加。同時，由于企業在賒銷過程中對客戶的信用等級了解不夠，盲目賒銷，造成應收賬款失控，相當比例的應收賬款長期無法收回，直至成為壞賬。
3.存貨變現風險：存貨變現風險是指由于產品市場變動而導致產品銷售受阻的可能。企業存貨庫存結構不合理，存貨周轉率不高。目前我國企業流動資產中，存貨所占比重相對較大，且很多表現為超儲積壓存貨。存貨流動性差，一方面占用了企業大量資金，另一方面企業必須為保管這些存貨支付大量的保管費用，導致企業費用上升，利潤下降。長期庫存存貨，企業還要承擔市價下跌所產生的存貨跌價損失及保管不善造成的損失，由此產生風險。
4.資本結構風險：資本結構風險是指企業由于舉債經營而產生的風險。在現今的企業中，零負債經營的企業可以說是非常少見的，企業的經營依靠自有資本或者外債，而資本的組成結構會對企業的經營產生很大的影響。如果一個企業舉債規模很大，那么將會承擔很大的利息負擔，使企業的經營風險增加。
二、企業財務風險分析的基本思路與功能作用
（一）企業財務風險分析的基本思路。
1.從資產負債狀況分析財務風險。從資產負債分析，主要分為三種類型。一是流動資產的購置大部分由流動負債籌集，小部分由長期負債籌集；固定資產由長期自有資金和大部分長期負債籌集，也就是流動負債全部用來籌集流動資產，自有資本全部用來籌措固定資產，這是正常的資本結構型，財務風險很小。二是資產負債表中累計結余是紅字，表明一部分自有資本被虧損侵蝕，從而總資本中自有資本比重下降，說明出現財務危機，必須引起警惕。三是虧損侵蝕了全部自有資本，而且還占據了負債的一部分，這種情況屬于資不抵債，屬于高度風險，必須采取強制措施。
2.從企業收益狀況分析財務風險。從企業收益分析，分為三個層次：一是經營收入扣除經營成本、管理費用、銷售費用、銷售稅金及附加等經營費用后的經營收益；二是在其一基礎上扣除財務費用后為經常收益；三是在經常收益基礎上與營業外收支凈額的合計，也就是期間收益。對這三個層次的收益進行認真分析，就可以發現其中隱藏的財務風險。這其中分三種情況：一是如果經營收益為盈利，而經常收益為虧損，說明企業的資本結構不合理，舉債規模大，利息負擔重，存在一定風險；二是如果經營收益、經常收益均為盈利，而期間收益為虧損，則可能出現了災害及出售資產損失等，若問題嚴重可能引發財務危機，必須高度警惕；三是如果從經營收益開始就已經虧損，說明企業財務危機已顯現。反之，如果三個層次收益均為盈利，則是正常經營狀況。
（二）企業財務風險分析的功能作用。
1.預警作用。企業因風險控制不當而導致經營陷入困境總是一個不斷發展的過程，其不良征兆會逐步顯現出來。財務分析可以通過對企業財務報告及相關經營資料的分析，利用及時的財務數據和相應的數據化管理方式，將企業所面臨的風險程度預先告之企業的經營者和其他利益相關者，從而達到風險預警的作用。一旦發現某種異兆就可以采取措施應變，以避免或減少損失的發生。
2.診斷作用。財務分析可以根據跟蹤、監測的財務資料對比分析，對企業營運狀況的惡化程度作出判斷，找出企業經營中的弊端及其癥結之所在。然后對癥下藥從而糾正企業在運營中出現的偏差或過失，使企業回到正常運營的軌道上。此外，通過事前、事后的財務分析，企業可以詳盡了解和記錄經營惡化的原因以及處理過程，并且將糾正偏差或過失的經驗和教訓作為企業未來經營的前車之鑒，從而有利于企業不斷增強自身的免疫能力。
三、企業財務風險的防控策略
（一）保持資產的流動性。
企業償債能力的大小直接取決于其根據企業生產經營需要而籌措的流動資金，在正常情況下，企業并不會為了償債而擴大籌資規模，企業真正能夠償債的只是貨幣資金及部分變現能力強的流動資產（即資產負債表左邊的前面項）。而固定資產、長期投資等，往往只能作為一種企業實力的保證。資產的流動性，具體表現為資產總額中流動資產的比重和流動資產中速動資產的比重。企業應建立合理的信用政策，提高應收賬款周轉率和存貨周轉率，加速資金周轉，提高資金利用效果，增強企業實際償債能力。
（二）保持合理的債務規模和結構。
在盡力保持資產流動性的同時，也需要控制合理的債務規模和結構。企業負債控制到多大規模內，并無定論。但一般來說，它必須與企業的還款能力相協調。由于在企業中，只有作為所有者權益的那一部分才能作為償債來源，因此，舉債規模應與企業所有者權益相適應，一般說來不應該超過凈資產的數額。但是，在不同的行業，情況也會有所差別，對于一些固定資產比重較大的行業，由于資產的流動性不強，真正可用于償債的是貨幣資金。對于這樣的行業，負債規模還應略低一些。另外，企業確定負債規模的另一個考慮因素是盈利能力。企業盈利能力越強，效益越高，負債帶來更好的效益，還款一般也有保證，因此可適當擴大負債比重。企業資金周轉速度的快慢，也是企業確定負債的一個考慮因素。若企業資金周轉快，生產周期短，銷售實現快，則容易組織還款資金；反之，則容易出現拖欠的情況，此時企業應相對降低負債。
（三）合理調動貨幣資金，建立企業風險基金。
要防范企業財務風險，需要企業財務人員進行貨幣資金的合理調度與安排。根據不同企業資金運動的規模和生產經營特點，妥善安排貨幣資金的收支活動，使之在平時能保證生產經營的需要，在還款和分紅付息期到來時，及時地籌集和調度資金，以避免出現無力支付的情況。同時，企業還可以通過聯營、合并等多方位多元化經營方式來擴大規模，運用規模經濟來分散企業財務風險，以盈助虧，以優補劣。建立風險基金，即對于出現的偶然性很大而損失有限的風險，企業可以采取多種可能的方式，有計劃地提取一定數量且獨立于企業運營資金之外的貨幣資金，作為損失發生時的補償基金，防止風險發生對企業正常運營資金的影響，從而保證企業經營活動的正常進行。
（四）完善企業防范財務風險的激勵與約束機制。
完善企業防范財務風險的激勵與約束機制，應注意以下幾方面問題。一是明確管理者所應承擔的風險責任。為促使企業經營管理者及其員工進行科學的財務風險管理，樹立正確的風險觀念，必須從組織上、經濟上明確劃分其風險責任。二是賦予管理者相應的風險管理權限。要使管理者真正負擔其風險責任，必須給予其權力，并使權責相結合。三是給予風險管理者應得的利益，即按照責、權、利相結合的原則，使風險管理者和承擔者享受一定的風險補償。它是對風險承擔者在風險管理活動中所付出的精神上和心理上的代價的一種物質補償。這對于時時承受著諸如籌資決策是否有風險、投資決策是否可行、收益是否可靠等心理壓力的管理者來說，是理所當然的，它有利于調動其風險管理者的積極性，提高其防范企業財務風險的動力。
（五）建立健全有效的財務風險預警和控制機制。
1.建立健全財務風險預警機制。建立財務預警系統是規避資本營運和資金管理風險最為有效的方法。財務預警機制是企業對可能存在的風險進行事先識別、分析和判斷，發出警報，提示有關人員采取相應措施對風險進行防范的常用方法。同時，應從綜合評價企業的經濟效益即獲利能力、償債能力、經濟效率、發展潛力等方面入手建立和完善財務風險預警指標體系。財務預警系統的建立健全，有利于企業于資本營運過程跟蹤、調查、監督、捕捉和監視財務活動中各種細微的變動跡象，有利于對財務指標和財務報表進行更加全面、科學、準確的分析，一旦發現某種異兆就會及時采取應變措施，以避免或減少風險損失。
2.強化財務管理和相關經營信息系統的構建工作。財務預警系統的有效運行，需要以兩大輔助系統——會計管理信息系統和相關經營信息收集與分析系統為基礎，因此，要加強這兩個輔助信息系統的構建工作。會計管理信息系統要能提供及時、真實、完整、可比的企業財務會計信息。企業相關經營信息收集與分析系統則要能提供同行業、國家宏觀甚至全球的相關外部信息。有了這兩大輔助系統提供的信息支持，企業財務預警系統才能更加有效地發揮其防范財務風險的作用。
關鍵詞：全壽命周期；風險分析；解釋結構模
一.國內外研究現狀
隨著城市經濟的發展，土地越來越緊缺，人們環保意識也不斷增強等，使變電站的選址風險越來越大。變電站站址的選擇與落實將影響到電網的投資、運行的經濟性、可靠性等，變電站的站址直接影響著未來電力網的結構，供電質量及運行經濟性。如何基于風險分析來進行城市變電站的優化選址是我國城市電網規劃面臨的現實問題。
國內外學者對變電站的選址問題進行了一定的研究。變電站站址優化是指：在滿足諸如負荷需求、線路容量、變電站容量等約束條件的情況下，尋優新建變電站的位置坐標，使某目標值（如年綜合計算費用、線損等）達到最優。我們將擬動力方法引入高中壓變電站長期規劃的站址優化中，但優化方法沒有考慮地理環境等不確定因素帶來的影響。我們提出將啟發規則運用于迭代算法中，從而解決變電站站址優化問題，該方法無需候選站址。有學者也提出使用線性函數表示的總費用成本函數的模型，將站址優化規劃問題確切地闡述成混合整型線性（MILP）規劃問題，從而避免了非線性規劃和得到局部解的可能。我們提出包含啟發式組合優化算法，并通過軟件實現站址優化問題，該法站址優化問題的模擬性強。我們考慮未來系統運行中網絡重構，提出啟發式搜索算法。但該方法的應用基于特定的候選站址數目。我們為多站址整體優化問題提供兩階段優化規劃方案，第一階段采用改進的粒子群算法，得出備選站址；第二階段著重考慮地理因素對選址的影響，結合層次分析法，獲得了更為合理的變電站站址選擇方案。我們提出的方法對新建變電站的上下級電網進行了整體優化，在發揮計算機功能的同時，還充分考慮了電力規劃專家的經驗和判斷能力。變電站選址中不確定性因素的問題得到了初步的解決，但缺少對動態的不確定性因素問題的解決。劉巍等基于優化理論，運用非線性尋優及最小費用最大流法，提出一種在多約束條件下的變電站站址分層優化方法，運用非線性規劃中的步長加速法實現變電站站址的最優化，它能夠在給出優化站址的同時，實現電網網架的最優。基于模糊層次分析法，通過建立遞階層次結構圖，構建模糊統一矩陣，解決變電站選址中涉及的不確定因素，從而得到最優站址。但該法不能定量描述各種不確定風險對變電站站址成本的影響。我們可采用單親遺傳算法加入模擬退火選擇操作，構建了退火單親遺傳算法，得到了較一般遺傳算法更優的結果，但計算復雜，而且缺乏對選址問題中的不確定性因素進行分析。我們在棗西220kV高新變電站選址定容優化規劃中，采用粒子群算法進行一次規劃，并考慮不確定性，建立了變電站評價指標體系，結合綜合評價方法進行二次規劃，從而獲得了最優站址。但方法仍未考慮不確定性對收益和成本的綜合影響。我們提出了將數據融合技術和證據理論應用于變電站選址的問題，并解決了多因素選址問題。我們將GIS中的地理信息引入變電站選址問題，綜合了可量化因素和非量化因素，并結合粒子群算法，進行變電站選址優化，該方法降低了尋優的復雜程度，提高了搜索精度。隨著計算機技術和現代智能優化技術的發展,變電站選址從最初的人工篩選方式發展為通過計算機計算自動生成站址的方式,其優化方法也由傳統的數學優化方法上升到現代的智能優化算法,己發展了多種智能優化算法。我們采用遺傳算法和多目標決策方法的組合方法，得到了變電站選址中的整體最優解。
二.變電站選址的基本理論
1.多源選址問題
多源選址問題比單源選址問題要困難得多。首先，我們將一直的固定位置稱為“終點”或“目的地”。多源選址問題一般是已知各個終點的位置、需求量及有關區域的運價等，求解源的個數、位置及將終點劃分給各個源的情況及容量。然而，同時求出源的個數和位置并對終點進行分配是相當棘手的問題。與單源選址問題類似，采用迭代方法，先假定源的個數已經確定，再求解最優選和分配問題，然后對不同數目的源多次重復迭代，計算求出的最優解即為最優站址。而這樣的迭代算法，需要基于以下兩個假定：一是各個源的容量不受限制，二是單位運價與源的總輸出量無關。
假定源的個數為n，而各個源的資本折舊費和經營管理費是 n的某個函數：f1（n），這個源n向給定的m個終點供貨的最低費用為f2（n）。那么，實際供貨的總費用CT為：
CT=f1（n）+f2（n）
形式上，其最小費用解，也即是當總費用取最小時，源的個數為：
■= ■= ■=0
一般來說，源的個數要精確或分配要完全恰到好處這類要求，最優解并不是特別敏感。而在求解f1（n）和f2（n）的時候，一般情況下，f1（n）是很容易的獲得的，只需要將費用的數據擬合成一個經驗方程或者簡單地總費用數據即可。
在這種情況下，多源選址-分配問題的核心是求解f2（n）。而f2（n）就是給定的m個終點運貨的最小費用，對于不同的終點，f2（n）是不一樣的，則需要先明確某一固定的n值，f2（n）的求解方法。
（1）交替選址-分配法
將m個終點組成的集合劃分成n個元素大致相等的子集；
將每一個子集當作是一個單源選址問題，求解所有的n個子集；
將n個子集求解出的n個源與每一個終點的位置進行比較，將每一個終點與n個源的距離按最短距離原則重新分配；
如果分配結果與上次計算的中分配結果不一致，則返回步驟2。否則，認為選址-分配完成，計算即可終止，輸出分配結果。
交替選址-分配法是一種單調遞降的收斂過程，即計算結果隨著循環次數的增加，而變得越來越好，越來越精確。然而，交替選址-分配法對初值有較強的依賴性，即對于步驟1中選用不同的分配方法，按照該法求得的最優解一般有所不同，往往我們希望可以改進所得的解，可以采用同樣的一組數據多次重復使用交替選址-分配法。
（2）隨機終點法
在1到m個整數中，按照均勻分布函數，隨機取n個整數；
將所產生的n個整數看作是源，并按照1到n做好標記；將其余的m-n個終點分配給費用最小的源，即若（xj，yj）是其中的一個源，分配時應使βjωj[（xs-xj）2+（ys-yj）2] 取得最小值；
重復步驟1和2，直到滿足終止準則為止，每次重復都應保留總費用最小的解；
為了求出最優解，求解n個單源選址問題，比較計算結果。
2.選址優化的主要方法
近年來，變電站選址優化問題受到了國內外學者的關注。學者們積極地做了大量的重要研究，提出或改進了一系列實用可行的分析方法和數學優化模型，大大提高了變電站選址問題的科學性與工作效率。本文從定性分析法、負荷重心法、傳統運籌優化算法和智能優化算法四個方面，將概括地介紹變電站選址優化問題中的常用方法，并分析他們的特點和存在的不足。
定性分析法
定性分析法是基于對社會經濟發展、國家或地方政策、侯選站址的未來負荷分布及成本費用等各方面因素進行綜合考慮，根據變電站的容量、以及中遠期的規劃、與系統的接線方式、供電需求等，采用比較的方法，例如綜合評價方法等，合理地選擇變電站站址。
在定性分析法中，首先要搜集政策方針類的資料，例如城市電網規劃報告、城市土地規劃報告等，擬定工作計劃、有條理地、按計劃地進行選址，并估算變電站選址的各項指標；其次，對有可能建變電站的站址進行實地現場勘查研究；然后，基于現場調查資料的基礎，對備選站址進行綜合評價，綜合得出一個高可靠性且經濟的方案。
負荷重心法
負荷重心法是根據負荷的大小及其位置，根據負荷的大小確定其權重，然后根據負荷的位置與權重的乘積求出重心，該重心的坐標位置就是變電站的站址位置。由負荷重心法的定義可知，若變電站的負荷為P1，P2，…Pn，負荷點的坐標分別為（X1，Y1），（X2，Y2），…，（Xn，Yn），如圖2-1所示。
其中，黑色的坐標點表示負荷點，白色的坐標點表示根據負荷重心法求得的負荷重心點，即新建站址的坐標點。由負荷重心法定義可知，各個負荷的權重如下式（2-20）所示：
ωi=■
（2-20）
3. 變電站選址的簡介
a.變電站選址問題的特點
變電站選址問題是一門綜合的科學的學問。然而，影響變電站的因素按照是否容易量化，大致分為兩大類：第一類是易量化因素，包括變電站的建設成本，如變電站高壓側進線、低壓側出現的新建投資和運行損耗等；第二類是不易量化因素，如地理環境、地形地貌、環境政策、政策因素等。
因此，變電站選址優化問題是一個既龐大又復雜的運籌學優化問題，求解也比較困難；同時，變電站選址過程中涉及到的變量很多，往往有一些重要的因素常常會被忽略。
b.變電站選址的原則
（1）靠近負荷中心。這一原則是變電站選址的首要原則，變電站站址必須是適應電力系統發展要求的，盡可能的接近負荷中心，這樣，既節省了變電站線路的投資又可以降低電網的網損，降低了變電站的線路成本和運行成本。這一原則不僅符合技術經濟的經濟型評價，又可盡可能避免因遠離負荷中心而帶來的其他不必要的問題。
（2）地形地貌
適合的地形地貌是變電站選址問題中將選址規劃付諸于實際建設和安全生產的重要條件，選擇地質地貌較好的站址，可以使變電站建設期大大節省因彌補地形地貌而引起的投資，從而節省變電站建設成本。
變電站的地形條件應選在地勢平坦且開闊的場地，例如大片或成片的坡地、臺地、谷地、丘陵等，以有利于變電站的建設和運行。
在選擇變電站的站址時，應實地調研侯選站址的地形地貌，尤其是地質條件復雜的場地，地址條件的優劣往往對變電站選址起著決定性的作用。
（3）交通運輸
變電站站址應考慮變電站建設施工時期的設備材料的運輸，盡可能在交通較方便的場地，例如鐵路、公路等附近，以減少應交通運輸不便而帶來的投資增加，以此來降低運輸成本，從而減少變電站建設成本。
4.變電站選址風險管理理論
變電站選址風險識別與評價
（1）變電站選址風險識別
變電站選址風險的識別時是指通過系統而全面地發掘所研究問題的風險元，運用多種途徑與方法發現不確定風險因素的過程。風險識別的任務是發掘和總結變電站選址過程中的各種不確定風險因素。
基于全壽命周期的角度來看，變電站選址的風險識別應該從變電站設計規劃期、建設期、運營期及報廢成本回收期這四個時期來發掘各種不確定風險因素的可能性及可能損失的程度。
（2）變電站選址風險評價
在變電站選址風險識別的基礎上進行風險因素的評價，通過變電站選址問題中的風險可能性與可能風險的損失程度之間的函數表達式，將風險事件的發生概率和可能損失的程度統一結合起來進行評價。
一般情況下，風險元是具有統計規律特征的，則能夠運用數理統計與概率論中隨機變量的相關理論知識對風險元進行評價。在數理統計與概率論中，隨機事件一般分為離散型與連續型兩種，則風險元也可分為離散型風險元與連續型風險元，本文只考慮風險元為獨立且單一隨機風險元的
三.基于ISM風險分析的變電站選址優化
1.選址問題的描述
如圖4-1所示，變電站選址問題可描述為對于m個負荷點，在n個備選站址中選擇一定數量（最多選擇p個）的地點作為變電站站址，且變電站的電源點只有一個，使得在變電站選址全壽命周期中的利潤最大。其中，在全壽命周期內，變電站選址需要考慮的問題有：選選擇哪些備選地點作為變電站站址；如何安排變電站對哪些負荷點供電，才能在滿足用戶需求的情況下實現全壽命周期內利潤最大的目標。
2 模型的假設
本文所研究的變電站選址問題是在給定的某一區域所有備選站址的集合中選出一定數目的地址作為變電站站址，主要考慮變電站進出線總費用和由負荷不確定風險引起的變電站全壽命周期內收益、變電站工程費用以及社會補償費用等。在分析影響這些費用主要因素基礎上得出各項費用的表達式，并使總利潤達到最大。
為了便于模型求解，同時使模型不至于太簡單而又具有實用價值，作如下假設：
（1）只考慮所有變電站的電源點為同一個電源點；
（2）僅在一定備選站址范圍內優化選擇最優站址；
（3）一個變電站可以給多個負荷點供電，不考慮變電站之間供電；
（4）系統包括從電源點到變電站以及變電站到負荷點之間兩個部分組成，分別構成進線和出線；
（5）變電站與電源點之間、變電站與負荷點之間的線路型號和運輸單價費用為已知；
（6）負荷點的總數是不變的
參考文獻：
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關鍵詞：JIT；風險控制；策略
中圖分類號：F270.7 文獻標識碼：B 文章編號：1008-4428（2012）11-26 -02
一、“JIT”概述
JIT（Just in time，準時生產方式）由日本豐田汽車公司提出，該理論可以概括為：在需要的時間，按照需要的量，生產需要的產品”，廣義是指生產鏈上生產依存關系的一種導向性理念，不僅按照流通領域的需求組織生產，而且將消費者、生產者和企業視為一體，最低化控制生產鏈成本的高效管理模式。這種管理模式在生產、流通、銷售等經營環節中，在提高資本增值率、降低積壓風險的前提下，企業存貨只以少量的倉庫存儲形式存在，大部分處于周轉狀態。
二、企業實施“JIT”的風險
“JIT”的優點在于可以節省倉庫建設、管理費用、存貨維護、保管、裝卸、搬運等費用，提高企業對市場的反應速度，減少存貨占用流動資金，避免或減少存貨老化、損失、變質。但“JIT”管理模式的實施也存在諸多風險，主要表現在：
（一）信息傳遞風險
在網絡經濟如火如荼發展的今天，通過網上在線訂單、即時配送等手段做到庫存的降低和庫存成本的節約，取得戰勝其他企業的競爭優勢，信息時代帶給公司很大的方便，但由于信息共享及利用現代化信息平臺和通訊工具帶來的安全漏洞也增加。如果企業因為信息的漏洞使得信息傳輸出現問題，則企業會蒙受很大損失，因此企業在實行JIT時，必須比較風險和收益。
（二）增加配送成本風險
企業實行JIT之后，為了給客戶提供持續優秀的服務，通常會選擇準時配送策略，配送方式通常選擇“多次少量”的措施，但是頻繁的配送會增加相應的費用（比如：訂貨費、運輸費、管理費等），在物流費用持續上漲的今天，過高的配送費用會讓企業失去原有的市場競爭優勢，最終也不利于企業的持續發展。
（三）單一供應商風險
與特定的原材料供應商建立穩定良好的合作伙伴關系，是實行JIT企業的共同選擇。這樣雖然在很大程度上降低了企業庫存成本，也利于兩家企業展開良性的合作，但是這樣做的風險是，供應商反控制能力增強，制約企業發展。由于選擇單一供應源導致企業對該供應商的依賴性增強，供應商往往會反過來對原料的價格、質量、每次供應的數量提出不合理的要求，導致企業運營成本大幅增加。
（四）意外災害風險
意外災禍風險主要表現為地質災害、火災、戰爭、政治動亂等，引起非常規性的破壞，從而影響到企業物流JIT 運作，使制造企業生產過程受阻或中斷，使生產經營過程遭受損失，既定的經營目標、財務目標無法實現等。如日本“3·11”特大地震，豐田、日產和本田等多家工廠因遭受地震破壞而被迫停產。“停產門”凸顯零庫存管理的弊端。
（五）延遲交貨風險
企業實行JIT采購，往往不備有庫存，采購的物料從收貨到上線生產周期很短，生產交貨期便顯得特別重要，倘若這類廠商的交貨時效性不高，則極易出現延遲交貨或誤點現象。缺貨可能性增加，機會成本也隨之增加。由于企業JIT的實行，庫存量必然較少，一旦單一供應商不能及時供貨，通常會導致企業無法有效地組織生產，無法快速準確地為客戶供貨，不能按期履行合同，甚至丟失訂單，喪失客戶，給企業帶來較大的損失。
三、規避“JIT”風險的策略
（一）完善電子商務系統，供應鏈上下游企業緊密合作
完善的電子商務系統，是企業與客戶、供應商、合作伙伴的電子信息共享平臺，可以為買方和賣方提供快速尋找機會，快速匹配業務和快速交易。可以為供應鏈各方提供全面的信息服務，使供應商做到最大限度地降低物資庫存。此外，供應鏈上的合作伙伴之間應簽訂內容全面的合同，明確各自的責任和義務，劃分和確定意外情況發生時各方應承擔的責任，這有利于減少供應鏈上下游企業之間的矛盾。無論是企業獲得銷售信息還是準確訂單、及時供應原材料，都必須得到下游零售商和上游供應商的密切合作，供應鏈上下游企業的緊密合作有利于化解彼此間的矛盾。
（二）實行合理的配送
在JIT要求下，只在需要的時候收到需要數量的物品，這必須有高效的配送系統，一方面及時、準確供應原材料和零部件；另一方面將成品及時、準確送達市場。企業要想實行合理的配送， 首先應制定合理的配送計劃，可以集中各個用戶的需求， 統籌安排，增加送貨的次數，實行整車運輸來提高運輸效率，降低成本。其次，企業還可以聯合其他企業實現共同配送，以達到降低物流費用的目的。最后，企業可以選擇第三方物流企業，縮減乃至取消自己的庫存。此外還要嚴格把住產品質量控制關。并進一步完善企業的質量保證體制，同時建議企業安裝機械設備自動監視管理裝置，當產生不合格品時，配備有自動停止裝置的機器就會停止操作，以免不合格產品流入后道工序，影響配送。
（三）合理地選擇供應商
一般來說，JIT管理的供應商是從眾多生產廠家中擇優挑選的，這些企業一般信譽程度較高、管理制度健全、生產設備先進、檢測手段嚴格、工藝把關認真、產品質量可靠。為了避免缺貨風險，每類原材料的供應應選擇兩家以上的供應商，并在此基礎上分出主次以保證供應的安全性、穩定性。另外，選擇兩家以上的供應商也有利于減少企業對供應商的依賴，促進供應商之間的競爭，保證原材料質量。此外，在選擇供應商時還應對供應商的供應距離和范圍提出要求，保證供貨及時、準確，這樣也便于企業之間互相了解、及時交換各種信息和提供及時的售后服務。
（四）建立良好的預防機制及恢復機制
JIT必須面對自然災害等不可控的因素所帶來的風險。這些風險雖然發生的機率不大，但對供應鏈的破壞非常嚴重，尤其是對倡導JIT的企業影響更為嚴重。因為這樣的企業沒有庫存或者庫存很低，在發生自然災害后，如果不能及時對原材料采購進行調整，那么生產必定會受到嚴重影響，以至停產。JIT企業要建立良好的預防機制以及恢復機制。企業可以設立專業的部門對災害進行預測，針對不同的災害預測等級設定自身的預警等級。預警措施主要是生產計劃的調整以及原材料采購的調整。對于災后重建也要有一整套可行性方案，只有提前做準備，才能夠在災后盡快地使企業恢復正常生產，把企業的損失降到最低。
四、結語
綜上所述，實施“JIT”的企業有著自己的優勢，但是也存在著一些不可避免的風險，但是只要采取合理的措施來規避風險，企業同樣可以獲得很好的發展。
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