時間：2023-06-04 10:46:33
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇科技人員管理辦法，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
這些優惠政策的出臺,有力地推動了高新技術企業的發展,促進了產業結構的更新。但是,不少高新技術企業在享受稅收優惠的過程中,不注意相關稅收風險的規避,付出了額外的代價。筆者結合稅收日管中經常碰到的情況,總結出高新技術企業主要的所得稅風險如下:
一是要注意各項指標達標:如高新技術產品(服務)收入要占企業當年總收入的60%以上;具有大學專科以上學歷的科技人員占企業當年職工總數的30%以上,其中研發人員占企業當年職工總數的10%以上;研究開發費用總額占銷售收入總額的比例要符合要求。這些直觀指標如果達不到,在享受相關優惠時就會遭遇“一票否決”。有少數企業在取得高新技術企業證書后,認為己高枕無憂,失去了科技投入的動力,或者客觀上減少了科技投入的力度,導致相關指標達不到要求。但要注意,取得高新技術資格,并不意味著一定能享受相關稅收優惠,如果不符合稅務部門審核的條件,仍然不能享受相關優惠。而且,高新技術企業的有效期為三年,三年以后,如果要繼續認定為高新技術企業,就要通過復審,如果平時放松要求,則在今后的復審中必然存在較大的風險。
二是要注意對有關科目進行單獨核算:如高新技術產品(服務)收入,就要按科技部門認定的高新技術產品進行明細核算,具體做法可以在產品銷售收入科目下設置相關的二級科目進行核算,企業在開具發票時,也應注意將產品名稱與科技部門認定的高新技術產品名稱開具一致,不建議開別名或隨意開具名稱,以免在計算高新技術產品(服務)收入比例時產生歧義。再如,對研究開發費用,要單獨設置“研發支出”一級科目,下設“人員人工”、“直接投入”、“折舊費用與長期待攤費用”、“設計費用”、“裝備調試費”、“無形資產攤銷”、“委托外部研究開發費用”、“其他費用”等明細科目進行核算。期末,應將該科目歸集的費用化支出金額轉入“管理費用” 科目,該科目期末借方余額,反映企業正在進行無形資產研究開發項目滿足資本化條件的支出。有企業對研究開發費用不單獨核算,僅僅提供《企業年度研究開發費用結構明細表》,既不利于企業自身的核算,也加大了稅前加計扣除的難度。
三是要注意相關指標的內涵:如企業科技人員和研究開發人員,不能隨意把人員都統計到里面去,企業科技人員是指在企業從事研發活動和其他技術活動的,累計實際工作時間在183天以上的人員,包括直接科技人員及科技輔助人員。企業研究開發人員主要包括研究人員、技術人員和輔助人員三類。在實際操作中,應注意和這些人員簽訂勞動合同,便于證明這些員工是企業的全時工作人員。對于兼職或臨時聘用人員,全年須在企業累計工作183天以上。有些企業為了達到相關比例,將財務人員等也統計在內,企圖混水摸魚,顯然是不符合規定的,存在稅收風險。
四是研究開發費和可以稅前加計扣除的費用有差異。高新技術企業認定時的研究開發費核算按照《工作指引》的要求進行,而可以稅前扣除的研究開發費是按照國稅發[2008]第116號文件《國家稅務總局關于印發〈企業研究開發費用稅前扣除管理辦法(試行)〉的通知》(以下簡稱《管理辦法》)的規定執行,經對比,兩個文件在研究開發費方面存在以下差異:
1、《管理辦法》強調可以加計扣除的是在職直接從事研發活動人員的工資、薪金、獎金、津貼、補貼。而《工作指引》中人員人工是指從事研究開發活動人員(也稱研發人員)全年工資薪金,包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資以及與其任職或者受雇有關的其他支出,對是否在職、是否直接從事研發活動沒有作強制性要求。
2、《管理辦法》中專門用于研發活動的儀器、設備的折舊費或租賃費可以加計扣除,但相關建筑物的折舊費用不能加計扣除,而在《工作指引》中,折舊費用與長期待攤費用包括為執行研究開發活動而購置的儀器和設備以及研究開發項目在用建筑物的折舊費用,包括研發設施改建、改裝、裝修和修理過程中發生的長期待攤費用,相關建筑物的折舊費是研究開發費的組成部分。
3、《管理辦法》中明確專門用于研發活動的軟件、專利權、非專利技術等無形資產的攤銷費用可以加計扣除,而在《工作指引》中無形資產攤銷指因研究開發活動需要購入的專有技術(包括專利、非專利發明、許可證、專有技術、設計和計算方法等)所發生的費用攤銷,強調相關無形資產的攤銷必須是因研究開發活動需要購入的專有技術。
4、《管理辦法》中把勘探開發技術的現場試驗費作為可以加計扣除的部分,但在《工作指引》中沒有相關的內容。
5、《工作指引》中對其他費用有上限規定,即辦公費、通訊費、專利申請維護費、高新科技研發保險費等費用一般不得超過研究開發總費用的10%,而在《管理辦法》中沒有相應的規定。
6、《工作指引》中對按照委托外部研究開發費用發生額的80%計入研發費用總額,《管理辦法》中無相應的規定。
關鍵詞：農業科研單位；知識產權保護；現狀；存在的問題；對策
在我國農業現代化進程中，農業科技創新發揮著重要的支撐作用，知識產權作為重要衡量指標之一，在科技創新中的地位日趨重要。農業科研單位只有進一步重視知識產權創造，占領知識產權戰略高地，才能在農業現代化進程中占有一席之地。加強對農業知識產權的保護，將大力促進農業科技創新，推動農業產業化、規模化發展，提高農業生產經營的市場競爭力，為現代農業發展提供強有力的科技支撐[1]。
1知識產權保護的現狀分析
1.1專利據統計，江西省農業科學院2010年以前專利申請量僅為18件，2011～2015年專利申請量為155件，申請的專利數量雖然不多，但是隨著對知識產權保護工作的日益重視，專利申請量逐年增加，尤其是近3年來的專利申請量增長較快，每年的專利申請量均達到了40件左右（見圖1）。同時，專利的授權率也大幅度提升，2010年全院專利授權量僅為5件，2011～2015年專利授權量為54件，尤其是2014年和2015年分別達到了20件和22件。1.2植物新品種權自1987年以來，江西省農業科學院共有169個品種通過國家及江西省品種審定或認定，2002年開始申請植物新品種權保護，共申請保護23個，其中，16個獲得授權（見圖2）。從歷年的統計數據分析，江西省農業科學院品種審定數量總體呈上升趨勢，但獲得品種權的比較少，究其原因是成果缺乏新穎性、創造性，難以申請到植物新品種權。1.3其他知識產權主要包括著作權、計算機軟件著作權等。著作權是農業科研單位科技人員非常熟悉和重視的知識產權，其一直都是科研單位綜合實力評估、科技人員職稱晉升、業績考評的重要依據之圖1江西省農業科學院專利申請與授權情況一。長期以來，科技人員都非常重視論文和著作的發表，2015年江西省農業科學院在省級以上刊物正式217篇（其中，SCI論文20篇），主編和參編著作7部。自2011年開始，江西省農業科學院開始申請計算機軟件著作權，截至2015年年底，已經取得計算機軟件著作權9件。
2知識產權保護存在的問題
2.1認識上有偏差，未形成重視知識產權的氛圍知識產權是一種新型的民事權利，是一種有別于財產所有權的無形財產權[2]。農業科研單位由于知識產權戰略意識的缺乏，導致對知識產權的重視程度不夠，知識產權保護工作止步不前。長期以來，由于認識上出現的某些偏差，科研活動缺乏一定的市場導向和激勵機制，導致科研人員知識產權保護意識不強，沒有真正把知識產權作為財產權來看待[3-4]。大部分科研人員比較注重研究、論文以及科技獎勵，主要因為科研項目結題的主要考核指標是發表的論文，然后是申請鑒定的成果或申報的科技獎勵。這些認識上的偏差在一定程度上導致了農業科研單位研究成果產權的流失，農業科研單位知識產權總量不足。以江西省農業科學院為例，2015年承擔各類科技項目405項，公開217篇（其中，SCI論文20篇），出版著作7部，鑒定或驗收成果68項，獲得各種科技獎勵15項，而專利申請量僅為44件。2.2管理制度不完善，知識產權保護力度不夠自我國實行知識產權制度以來，農業科研單位對知識產權的管理也開始重視起來，出臺了一系列管理辦法，但知識產權管理制度還不夠完善，沒有形成與農業科研單位自身發展需要相適應的知識產權管理體系。絕大多數農業科研單位制定出臺的知識產權管理辦法過于原則化，操作性不強，過于偏重知識產權創造而忽視了知識產權運用和保護等問題[5]。例如，江西省農業科學院2009年制定的《江西省農業科學院知識產權管理辦法》，雖然明確了知識產權保護、開發和轉讓的內容，但缺乏具體的操作實施細則，科研人員在進行知識產權保護、開發和轉讓時沒有統一的規范。知識產權管理部門對新形勢下出現的新情況、新問題沒有進行及時的調查研究，沒有出臺相關的管理措施，在一定程度上導致知識產權在研究、交易等環節上出現不少漏洞和問題，在客觀上也加劇了科研單位知識產權的流失[6]。2.3激勵機制不完善，知識產權產業化水平較低知識產權激勵機制不完善，農業科技人員通過知識產權交易所獲得的經濟收益不高，農業知識產權激勵機制對鼓勵農業科技人員發明創造的作用不大[7]。例如，江西省農業科學院的科技創新獎勵條例中雖然對獲得的知識產權有一定的獎勵，但獎勵形式較為單一且幅度不大，激勵效果有限，沒有最大限度地反映知識產權的價值，不利于知識產權的整合，不能產生集聚效應。同時，大部分農業科研單位的知識產權管理主要是知識產權申報、統計等事務性管理工作，缺乏知識產權開發利用和商業化運作的意識，沒有專門的知識產權產業化運營團隊，導致農業科研單位知識產權轉移轉化效率總體偏低，知識產權產業化水平不高，未能最大限度地發揮知識產權的經濟效益和社會效益。
3加強知識產權保護的對策
3.1加強宣傳教育與培訓，營造重視知識產權的氛圍結合《國家知識產權戰略綱要》、《農業知識產權戰略綱要》和《江西省知識產權戰略綱要》的實施，從提高單位綜合科研水平和競爭力的高度，確立知識產權的戰略地位，形成崇尚創新和保護與尊重知識產權的文化氛圍，積極引導科技人員學習一些構成和涉及農業知識產權的法律法規[8]。同時，加大對《中華人民共和國專利法》、《中華人民共和國植物新品種保護條例》等相關法規的宣傳力度，緊密聯系實際，制訂切實可行的培訓計劃，開展培訓工作。農業科研單位的知識產權管理部門要通過網站、宣傳單頁、專家講座、培訓班等多種形式開展宣傳，使科技人員對知識產權的相關政策法規有一定程度的了解，熟悉本單位的知識產權保護、交易等相關程序，清楚本單位的知識產權轉移轉化收益的分配辦法等，牢固樹立職務成果歸單位所有的法律觀念，從而調動科技人員知識產權轉移轉化的積極性。3.2建立健全管理制度，促進知識產權管理規范化農業科研單位要樹立知識產權戰略意識，建立健全相關的知識產權管理制度。一是成立知識產權管理部門，全面負責知識產權申請、維護及侵權案件的分析處理，統籌管理知識產權的創造、運用和保護，配備相關知識產權管理人員進行相應的知識產權規劃、挖掘、完善和申報工作。結合農業行業特點和本單位的實際情況，建立專業化的知識產權管理體系，健全知識產權管理的各項規章制度。二是加強農業科研項目的知識產權全程管理，將知識產權管理貫穿于項目立項、項目實施、項目驗收、項目評獎等科研管理的全過程[9]。為了避免低水平的重復研究，科研項目立項前要加強科技檢索查新，對項目的知識產權狀況進行全面分析和評估。三是立足農業知識產權管理的特點，積極探索創新農業知識產權的管理辦法。加強對知識產權的檔案管理，及時修改完善科研檔案管理制度，建立知識產權檔案管理的長效機制[10]，為知識產權后續維權工作提供依據。3.3制定資助政策，解決知識產權申請保護的經費難題農業科研單位要設立知識產權保護專項資金，對發明專利和植物新品種的國內外保護申請所需的申請費、審查費、維持費、費等進行全額資助，幫助科技人員解決經費難題，調動知識產權申請的積極性。對知識產權申請、授權、維持有效給予資助，進一步改變過去知識產權申請、放棄由科研人員自行決定的現狀[11]，杜絕因經費困難而造成知識產權流失的現象。例如，江西省農業科學院從2012年開始實行知識產權申請保護資助政策，當年的專利申請量為15件，而2015年增長至44件。3.4完善激勵機制，充分調動科技人員的創新創業積極性根據國家、省有關科技創新、促進科技成果轉化、技術市場管理等有關的法律法規，建立科學的知識產權激勵體系，進一步完善相關激勵機制。在科技人員科研績效評價體系方面，把知識產權作為科技人員科研績效定量考核指標，并將知識產權尤其是發明專利、植物新品種權等作為科技人員職稱評聘的重要業績條件之一。同時，建立職務發明的獎酬制度[12]，制定相關獎勵和收益分配辦法，把知識產權作為要素參與收益分配，明確適用范圍、獎勵時間和金額、報酬支付標準等。科技人員既可以通過創造擁有自主知識產權的科技成果來獲得相關科研獎勵，又可以獲得將科技成果轉移轉化后的一定比例經濟收益，極大地激發廣大科技人員的創新創業熱情，調動創新創業積極性。3.5加大成果轉化力度，提高農業知識產權產業化水平農業科技創新的成果只有轉化為現實生產力，才能凸顯其積極的社會作用，知識產權只有進入產業化、市場化過程，才能真正實現其價值。農業科研單位要注重知識產權的經營績效，有效地運用和實施好知識產權，建立健全知識產權轉移轉化制度，進一步完善公益性科研成果的技術轉移機制。有條件的農業科研單位要設立知識產權評估、轉移轉化機構，加強知識產權管理與技術轉移、科技成果產業化的結合。通過加強與農業龍頭企業的合作，搭建產學研一體化合作平臺，加大農業科技成果轉化應用與示范推廣力度，提升產業化水平[13]。同時，配合知識產權執法部門加大對侵權假冒等違法行為的打擊力度，維護好自身的合法權益，營造公平、有序的市場競爭環境[14]。在我國農業現代化進程中，知識產權日益成為增強農業自主創新能力的重要支撐和掌握農業發展主動權的關鍵[15]。農業科研單位要充分發揮其在農業領域的科技支撐與引領作用，進一步加強科技自主創新、科技成果轉化和推廣運用，提高農業知識產權管理水平，更好地服務于現代農業發展。
4參考文獻
[1]宋敏.農業知識產權[M].北京：中國農業出版社，2010
[2]吳漢東.知識產權法[M].4版.北京：北京大學出版社，2007
[3]樓洪興，端木斌，鄭紀慈，等.浙江農業科研單位知識產權保護現狀與對策建議[J].中國農業科技導報，2006，8（3）：73-78
[4]張玉軍.農業科研單位知識產權管理模式研究——以江蘇省農業科學院為例[J].農業科技管理，2015，34（1）：39-43
[5]肖尤丹.面向國家知識產權戰略實施的知識產權管理及其促進政策[J].中國科學院院刊，2013，28（4）：419-426
[6]霍文娟，田晶.天津市農科院農業知識產權現狀分析及保護對策研究[J].天津科技，2005（5）：39-41
[7]武敏，劉金花.我國農業知識產權保護現狀分析與對策探討[J].農業經濟，2006（3）：35-36
[8]王呈芳，殷勤，謝小紅.對農業科研單位加強知識產權工作的認識[J].上海農村經濟，2008（2）：37-40
[9]劉麗軍，潘燕榮，張熠.農業科研機構實施知識產權全程管理的思考[J].農業科技管理，2014，33（6）：55-57
[10]張燦權，宗曼華，徐宏，等.農業科研單位加強知識產權檔案管理的對策探討[J].農業科技管理，2013，32（1）：69-70
[11]耿東梅，王之嶺，佟瑞平.關于農業科研單位知識產權管理工作的思考[J].中國農學通報，2013，29（14）：202-206
[12]王建明，談永松，沈秀平，等.農業科研機構知識產權戰略建設的思考[J].上海農業學報，2008，24（3）：101-103
[13]徐宏，張燦權，徐開誠，等.新形勢下農業科研院所加強成果轉化推廣的對策探討——以江西省農業科學院為例[J].農業科技管理，2013，32（4）：66-68
[14]宋敏，劉麗軍.我國農業知識產權現狀、問題與對策[J].科技促進發展，2012（7）：31-35
一、科技部國家科研項目經費財務管理的要求
1.管理規定
為規范國家科研項目的經費管理，提高科研經費的使用績效，科技部、財政部、發改委、總裝備部等國家部委根據國家科學技術進步法、國家預算法、國家審計法、國家票據法、國家政府采購法等法律，國務院有關“國家中長期科學與技術發展綱要”實施的通知，頒布實施了一系列管理規定。其中，與地方科研院所作為項目（課題）承擔單位承擔國家科研項目的財務管理最為密切的主要有“《財政部、科技部關于調整國家科技計劃和公益性行業科研專項經費管理辦法若干規定的通知》（財教[2011]434號）”、“科技部關于印發《關于進一步加強國家科技計劃項目（課題）承擔單位法人責任的若干意見》的通知（國科發計字[2012]86號）”、“科技部關于印發《科技部科技計劃課題預算評審評估實施細則》（暫行）的通知（國科發財字[2006]405號）”和“財政部關于印發《中央部門財政撥款結轉和結余資金管理辦法》通知（財預[2010]7號）”等五個文件。另外，對于不同計劃的國家科研項目，國家科技部也出臺了相應的管理規定，包括“財政部、科技部關于印發《國家科技支撐計劃專項經費管理辦法》的通知（財教[2006]160號）”、“財政部、科技部、總裝備部關于印發《國家高技術研究發展計劃（863計劃）專項經費管理辦法》的通知（財教[2006]163號）”、“財政部、科技部關于印發《國際科技合作與交流專項經費管理辦法》的通知（財教[2007]428號）”等。這些文件對科技部下達的國家科研項目的經費管理，項目（課題）承擔單位的法人職責提出了明確的要求，是國家科技項目財務管理的依據。
2.管理節點和要求
根據管理規定，科技部國家科研項目的經費管理主要包括四個節點，分別為：項目經費預算的編寫和申報、項目預算執行、項目財務驗收，以及項目經費使用情況監督檢查等。管理要求則主要體現在三個方面：一、項目預算方面強調科學安排，合理配置，嚴格按項目的目標和任務，科學合理地編制、執行預算，杜絕經費使用隨意性;二、對項目（課題）經費，包括項目承擔、參與單位的自籌經費，要求單獨核算，專款專用，對專項經費的使用追蹤問效，對自籌經費的到位、使用情況進行考核;三、明晰責權、追蹤問效，強調項目（課題）承擔單位為項目（課題）經費使用和管理的責任主體，對經費的使用追蹤、問責項目（課題）承擔單位。
二、地方科研院所承擔科技部國家科研項目所存在的財務管理問題
1.管理體系未能達到要求
按科技部和財政部對國家科研項目經費的管理要求，承擔單位必須建立符合國家科研項目經費管理要求的財務管理體系，必須履行國家科研項目（課題）承擔單位的法人職責，監督、督促項目（課題）參與單位嚴格執行國家科研項目經費管理規定，按要求使用國家的科研項目經費。但由于地方科研院所一直以來作為承擔單位承擔國家科研項目（課題）較少，較多的情況是作為課題參與單位參與國家科研項目的研發，即承擔子課題研究，其財務管理系統也是根據地方政府有關事業單位財務管理的要求建立。而由于地方政府對事業單位財務管理的要求與國家科研項目的管理要求不完全相同，導致地方科研院所對國家科研項目的財務管理未能達到國家管理規定的要求。最突出的情況為對項目（課題）預算編報、項目（課題）自籌經費的落實和管理，項目（課題）預算執行，以及對落實項目（課題）承擔單位法人職責等方面的管理未能達到國家科研項目的管理要求。
2.項目預算編報存在的問題
預算管理是國家科研項目經費管理的核心，對項目的實施和完成起到決定性的作用。不過，地方科研院所對國家科研項目（課題）的預算編報尚存在管理機制不完善，管理弱化的問題。項目（課題）的預算通常由項目（課題）組的科技人員完成，通過單位的科技管理部門上報，財務部門對預算編報基本不參與。由于科技人員對財務管理不熟悉，以預算編報通過審核，獲得最多的科研經費為目標，而科技管理部門并不懂財務，對科研項目也不完全了解，對項目（課題）組提交的預算申請難以有效審核、把關，只履行上報手續，使編報的項目預算與實際情況嚴重不符，導致后續一旦項目申報成功，很難完全按預算對經費進行管理，一方面導致項目經費支出難以確保合理性和科學性，另一方面還給項目完成后的財務驗收增加困難。
3.項目預算執行存在的問題
一方面由于上述預算的編報與實際情況出入較大，另一方面由于地方科研院所承擔國家科研項目較少，財務管理人員對國家科研項目經費管理的要求了解不夠透切，地方科研院所在承擔國家科研項目過程中，對項目預算的執行主要存在如下幾個問題。
A、預算執行進度嚴重滯后，至項目中期檢查時，許多國家科研項目的預算執行進度不到50%，有些項目甚至不到30%。這主要是預算編報與實際情況出入較大，執行起來比較困難，項目負責人和財務管理人員對（財教[2011]434號）文有關預算調整的要求了解不夠透切等原因所致。另外，近年來地方科研院所獲得的項目經費較多，許多項目的研究內容有重疊，財務部門懾于國家科研項目的管理要求比較嚴格，對科研支出盡量不在國家項目經費中列支也是一個原因。
B、對預算只進行靜態管理。對預算執行過程中出現的問題調整不及時。一方面由于項目（課題）負責人和財務管理人員均對“財教[2011]434號文”的精神不熟悉，對項目預算執行過程中出現的偏差不及時進行調整，沒有及時辦理預算調整的報批手續。另一方面項目經費由財務部門管理，項目（課題）負責人對預算執行進度并不了解，只是到了項目檢查節點時才到財務部門索取有關項目經費的開支情況，對預算執行出現的問題沒能及時發現和糾正，總體上導致項目在驗收結題時財務驗收出現的問題較多。
C、對項目經費沒有建立獨立賬戶進行管理。國家科研項目的經費包括二個部分，國撥經費和單位自籌經費。財務部門目前主要按來源對經費進行管理。由于項目（課題）的國撥經費和自籌經費來源不同，在國家項目的經費管理上常出現國撥經費和自籌經費分賬管理的情況，不符合國家科研項目經費管理的相關規定。
三、地方科研院所承擔國家科研項目財務管理的整改建議
根據上述地方科研院所承擔國家科研項目在財務管理方面存在的問題，為搞好國家科研項目經費的財務管理，確保完成國家科研項目的研究任務，本文建議地方科研院所在如下四個方面對財務管理進行整改，建立符合國家科研項目管理要求的財務管理體系。
1.提高科技人員和財務管理人員對國家科研項目管理的認識
鑒于上述地方科研院所在申報、承擔國家科研項目過程中財務管理所存在的問題，主要原因之一是科技人員和財務管理人員對國家科研項目的相關管理規定不熟悉所致，建議地方科研院所組織科技人員，尤其是負責項目（課題）申報和組織實施的項目（課題）負責人，以及財務管理人員學習國家科技項目的有關管理規定，提高他們對國家科研項目管理規定的了解，為申報、承擔國家科研項目奠定基礎。
2.強化項目的預算申報，建立科學的項目經費預算管理制度
項目經費預算管理是集預算編制，預算審核，預算經費落實，預算執行、預算控制、預算考核為一體的科學管理體制。從現狀看，地方科研院所在國家科研項目預算編制方面的問題較多，主要表現在制度方面尚未建立項目預算編制管理體系，財務部門只負責單位事業費的預算編制和對到位的項目經費進行管理，基本上不參與項目預算的編制工作。科研管理部門受知識結構的限制，只對預算辦理申報手續，未能起到審查、把關的作用。而項目負責人預算意識不強，對財務管理和開支項目不熟，預算成了估算，失去規范性和科學性。建議地方科研院所建立項目預算管理體系，把項目預算納入單位的財務管理，在預算編制過程中，由財務部門與項目組聯合組成預算編制小組，幫助項目負責人加深對科研經費科目的理解，嚴格審核項目的支出標準及支出結構比例，落實項目的自籌經費，確保所編制的預算符合國家科研項目的管理要求，具有科學性、合規性和可執行性。
3.建立符合國家科研項目管理要求的財務管理制度，強化項目實施過程中的經費管理
地方科研院所目前的財務管理制度大多按地方事業單位財務管理的要求制定，與國家科研項目的管理要求存在一定的出入，如開支科目并不完全相同，沒有包含實施項目承擔單位法人管理職責的規定，對項目預算的執行進度和執行質量沒有相關的管理規定和考核標準等。建議地方科研院所的財務管理部門根據國家科研項目的管理要求，對現有的財務管理條例進一步完善，根據國家科研項目的管理節點，利用電腦網絡建立項目預算執行進度和開支符合性的預警系統，督促項目組按進度和要求執行預算，及時履行項目承擔單位的法人管理職責，出現預算與實際執行有出入時，及時依據“財教[2011]434號文”辦理預算變更手續，確保項目順利完成。
4.完善科研項目的績效管理，充分調動科技人員的科研熱情和科技創新
與地方科研項目相比，國家科研項目的要求更高，完成難度更大。目前，國家科技部已建立科研項目完成的信用評價體系，對國家科研項目完成的質量將直接影響到本單位甚至本地區下一步的項目申報，對地方科研院所的發展具有重要影響。為調動廣大科技人員的科研積極性，國家科技部和財政部出臺了（財教[2011]434號）文，將科研經費劃分為“直接費用”和“間接費用”二部分，其中，“間接費用”可用于對科技人員的績效獎勵。為此，地方科研院所應建立項目績效管理體系，以項目合同（任務書）所規定的考核指標和完成進度為考核節點，將項目的完成情況與科技人員的績效獎勵，以及項目經費的繼續開支掛鉤，建立動態管理體系，對按進度完成研究，取得顯著科研成果的項目，對科技人員實施績效獎勵，而對未能按進度完成研究的項目，責令項目組進行整改，并在經費開支上從嚴控制，由此確保國家科研項目的按時、按質完成。
1 科技檔案在進行相關內容整理過程之中存在的問題
1.1 科研檔案記錄內容的全面性有待提升
科技檔案在盡心記錄的過程之中，往往需要相關人員能夠積極的將科技研究各個階段的內容都記錄到檔案之中，但是在目前的調查階段，結果顯示很多科技檔案在進行創建的時候，沒有能夠重視相關內容的收集工作，使得檔案內容出現了缺失，并且這種情況也就會影響到科技檔案的內在價值。在進行科研實驗的過程之中，往往會涉及諸多的實驗環節，如果沒有對這些環節進行全面的記錄，那么就有可能會遺失一些關鍵內容，另外，現階段的眾多科學儀器能夠使得科學研究更加的便利，而在表示方面這些儀器往往會通過圖表或者各種形式將實驗結果表現出來，而有的科研單位能夠重視起向瓜實驗資料的文字記錄，卻沒有能夠將相應的圖表、圖像等形式的記錄內容也進行存儲，使得這些寶貴資料在一定程度上存在殘缺的情況。
1.2 科技檔案相應的利用率偏低，使得知識產權流失
受到種種因素的影響，在目前科研領域之中存在著先進科研成果在利用率方面比較低的情況。有一部科研單位由于對科研檔案的處理方式不恰當，使得科研成果在研發出來之后，經常被封藏在了研究機構內部，沒有使得相應的科研成果發揮出應有的價值，而目前社會的發展速度較快，尤其是科技領域以及經濟領域的發展速度更是日新月異，所以在這種情況下如果科研單位沒有能及時的發揮出科研技術的經濟效益、社會實用性，那么封藏一段時間之后，就很有可能會導致科研檔案失去了原有的較高價值，這樣不僅不利于科研技術在經濟性方面的轉化，更為重要的是不利于我國科研技術的整體發展。
1.3 管理機構不健全，措施不到位
在科技檔案管理中，知識產權的管理機構和管理措施明顯滯后。目前，高校和科研院所尚未建立適應科技檔案管理的知識產權管理機構，也沒有制定相應的知識產權管理辦法；或者有的管理措施只停留在知識產權的保護上，沒有與科研人員的晉職晉級、評優評先結合起來，或者對于知識產權重“保”過于重“用”，成果束之高閣，造成資源浪費，使科技人員缺少利益歸屬感和成就感，嚴重影響科技人員主動參與知識產權保護的積極性，導致歸檔材料不真、不全，立卷質量差。
1.4 處理不好開發利用與保密的關系，引起知識產權糾紛
在科技檔案開發利用的過程中，少數檔案管理人員有時為了一些經濟利益，在科技成果轉讓時處理不好科技檔案的開發利用與保密的關系，引起科技人員的不滿。檔案管理部門在工作中要對所有科技成果檔案協同科研管理部門及科研人員準確地確定密級，分清有償轉讓的范圍。對不屬于有償轉讓的一切科技成果，應當在國內廣泛交流，以提高宏觀經濟效益，譬如國家投資引進的技術，應當遵循一家引進、全國受益的原則，要在確保國家和單位利益的前提下，多渠道地進行洽談交流，使科技成果盡快被開發利用，轉化為現實生產力，服務于社會。
2 提升科技檔案在管理過程中知識產權保護效果的措施
2.1 提升科技檔案方面的管理意識
在進行科技檔案方面相應管理的時候，首先就需要管理人員能夠充分的重視到科技檔案的重要性，并能夠通過相應的措施，提升科技檔案在記錄方面的詳實性。在對科技檔案進行管理的時候，首先就要能夠將管理工作落實到日常的科研過程之中，做到隨著科研探索的不斷進行，能夠將科研發展的點點滴滴記錄下來，最終也就能形成一個成體系的實驗記錄，只有這樣才能夠從根本上保證科研檔案能夠具有較高的科研價值。另外，在對科研檔案進行記錄的過程之中，?要能夠全面的做好各類資料的收集工作，能夠科學研究過程之中各種有效的圖表全部都記錄下來，使得科研記錄能夠具有良好的完整性。
2.2 提升科研檔案的利用率
科研技術是推動社會發展最有力的動力，為了能夠實現社會高速發展，也就需要有關部門能夠在科研技術出現之后，可以在短時間之內將相應的科研技術轉化轉化成為具有實用性的物品，這樣不僅能夠通過將科研技術實際化而發揮出其應有的價值，更為重要的是通過這種形式，能夠實現科研技術和資金之間的轉換，也就能夠使得科研單位能夠具有更加充裕的資金進行其他科研科研項目的研究。
2.3 加強科技檔案部門的組織制度建設
科研院所應在成立科技檔案管理辦公室基礎上，設立知識產權管理機構。遵照國家知識產權保護法，制定相應的檔案知識產權管理辦法，對在檔案管理中涉及到的知識產權問題進行管理，使科技檔案知識產權管理工作做到有序、合法的運轉，避免出現專利糾紛或產權流失。同時要完善高校、科研院所科技檔案知識產權保護制度，防止國有資產的流失，也要兼顧高校、科技人員的合法權益，激勵高校及科技人員進行技術創新的積極性。
2.4 注重知識產權保護，更要注重科技檔案的積極開發和利用
大力開發科技檔案信息資源，面向本單位，面向社會，為科研成果的形成和發展服務，促進開發、利用檔案信息資源是檔案管理工作的一項重要的業務。一方面取得的經濟效益可以加大對科學研究的投入，另一方面可以充分發揮知識產權在科研工作中的積極作用，創造更大的效益。北大方正、東大阿爾派及著名的“劍橋現象”等都是成果利用、知識產權物化的典范。為方便科技人員利用原始資料，可按照保密規定，歸檔時將需要經常利用的部分原始記錄復印一份給課題負責人留用。
摘 要 本文通過對科研單位財務管理中存在的一些主要問題進行了論述，分析了科研單位財務管井的重要意義，并提出了解決辦法及對策。以提高科研事業單位財務管理水平，使財務工作更加制度化、科學化和規范化。
關鍵詞 科研單位 財務管理 思考
隨著我國科技體制的不斷深化及科研單位逐步進入市場經濟，科技單位的財務管理特別是科研項目經費的管理成了科技管理工作的重要的組成部分，也是科技事業不斷發展和進步的重要保障和前提。這就使科研經費即要市場化，又要保證財政部門對科研單位進行行政事業單位體制的監督，同樣也使科研單位在具體的財務工作的操作中存在了一些問題，本文就目前科研單位財務管理中存在的一些問題和應對措施作出一些粗淺建議。
一、科研單位財務工作中存的一些問題
長期以來，我國科研單位缺乏對經費的效益考核和使用監管。科研事業單位在財務咨詢服務、資產管理和賬務處理等方面還不能與企業單位相比，財務管理人員素質不合格，在資金運行方面還存在較多問題。主要表現在以下方面。
（一）科技人員對財務工作認識不足
在科研單位中，財務工作中除了正常的工作經費外，項目工作是科研單位的主要工作，同時項目經費也是科研單位財務經費中的重要部分。在實際工作中有些單位在報項目預算時，由項目承擔負責人或項目承擔人來報預算，但是由于科研人員往往長期戰斗在科研第一線，一心只顧埋頭進行自己的專業和課題研究，而絕大部分科研人員不太懂財務，不了解預算編制，這就容易造成主觀想象，出現預算上列的費用在項目實際執行時根本沒有開支，而有些實際工作中需要開支的費用，預算中卻往往沒有列入。這就使得項目實際執行時與簽訂的合同中所列的經費預算不一致。還有的項目負責人為了爭取更多的項目經費，項目預算往往偏大，還隨意增加自籌配套資金，等到預算實際執行時，配套資金又難以足額到位。造成了科研項目經費編制預算不規范，使科研課題預算變成了先預支，后要錢和“先乘車、后買票”的現象，無形中使年初計劃成了要錢預算。使科研人員對課題的經費渠道一無所知，使科研課題無法與實際情況進行有機結合，而造成預算與支出相脫節。還有些科技經費的預算編制是自上而下由上級單位到基層單位逐漸撥付，造成了申報預算的真實性、合理性、補助額度的恰當性與實際情況可能脫節，同時也破壞了預算的完整性。
（二）科研單位內控機制不健全
實際工作中，一個項目在從調研、立項、申報、實施驗收的過程中都會發生直接或間接費用的發生。但是由于單位財務部門不了解科研項目的進展情況和費用發生情況，就不能對科研項目經費支出進行正確核算；如果科研人員不與財務人員經常進行溝通，使財務人員不了解項目經費管理中的相關具體規定，就容易使經費隨意支出，導致會計帳目核算數據不真實，而使信息失真。在實際工作中科研單位為了調動科技人員科技創新的積極性，往往對科研經費的管理比較寬松，有的項目經費完全由科研項目人員或項目小組來直接支配，這就會使財務部門失去支出合理性應有的監督職能，同時容易產生項目經費支出的串用、挪用和亂用現象，在經費報銷中出現報銷收據所列明細帳與實際情況不符等違紀、違規現象的發生。政府項目審計往往是是依據項目合同約定的經費開支內容進行逐項審計，如果財務人員沒有參與項目合同書的簽訂，就會造成合同約定中經費開支的內容與財務核算設置的科目不一致，就不能完整準確記錄項目經費的開支情況，不利于項目審計工作的順利進行。
（三）科研人員缺乏成本節約意識
在我國，科研單位一般都是全額撥款預算單位，支出一般都列入國庫預算支出。多年來在科研項目的研究過程中，科研人員在發生項目上的費用時從來不用考慮成本。更不用考慮收入來源，所以有時費用發生時會有隨意性。更有可能出現支出大于收入。而審計部門在進行審計時往往根據項目合同規定的項目內容逐一進行審計，但是由于財務人員沒有參與最初的預算與項目合同書的簽定，勢必會造成項目合同支出內容與科研項目實際報銷支出及科目設置內容不相符，更使財務人員成報賬員同時也失去了監督作用，這也使財務人員與科研人員的工作都造成了一定的影響。
（四）科研單位的財務分析缺乏、經費管理不規范
由于行政事業單位多是財政撥款單位，單位的財務制度一直習慣以前的管理辦法，帳務處理沒有象企業那樣有全面分析，雖然財政對行政事業單位的財務監控也在不斷的加強，但是在科研單位中有一些正常的工作經費，由于經費不足，很多費用會在項目經費中列支，財務人員由于對管理辦法不熟，區分不清那些是正常經費、那些是項目經費。就會將正常的日常經費和項目所產生的費用在報銷中弄混，使財政部門失去了對單位的正常的財務監督。
而很多科研單位為了鼓勵科技人員進行科學研究的積極性，對科研經費的管理都比較寬松，有的項目經費完全由科研項目組支配，科研項目沒有按照合同項目進行核算，審計部門對科研項目的審計往往是以合同的約定進行審計，而財務人員沒有參與項目合同的簽訂，就會造成實際與合同不一致，在財務賬務處理中會設錯科目，無法正確計算項目的開支， 這就會使財務部門失去應有的監督職能，容易產生項目經費的串用、挪用和亂用現象，在經費報銷中容易出現報銷收據所列明細帳與實際情況不符等違紀、違規現象的發生，同時也會給上級或審計部門的工作造成影響。
二、對科研單位財務工作中存在的問題的解決辦法
針對以上問題，切實加強財務管理，提高財務管理水平，促進科研單位各項工作健康有序的工作，可加強以下幾個方面的工作。
（一）提高財務人員的職業道德水平
隨著社會不斷的發展，財務人員就更要具備扎實的基本工和更過硬的財務知識，甚至對科研單位的財務人員要求要更高，他們不盡要具備專業的財務知識還要了解科研單位的實際情況進行財務管理，也要具備較高的職業道德素質，在日常經費開支中能嚴格審核，防止科研項目經費的挪用、流失。同樣財務人員要站在合法、公平、公正的立場上來完成各種財務工作。
（二）制定科學的內控管理制度
使科研單位財務更加規范，必須根據國家相關財務規定和單位的實際情況制定切實可行的財務內控制度，明確規定每個工作人員的職責分工，強化財務人員的責任意識，同時也要提高財務部門的地位，使財務人員要參預到科研項目中去，讓他們合理組織科學事業單位的資金活動。明確規定日常報賬的操作流程及工作管理辦法，包括收入管理辦法、支出管理辦法、會計檔案及固定資產管理辦法等，使財務工作有章可行，同時加強了財務管理水平和工作效率。財務制度越健全工作越到位，也可以減少不良行為和不合規現象的發生，從而提高工作服務質量從而保證各項工作正常、穩定發展。
（三）加強科研單位的財務公開制度
使科研單位的財務工作在不涉及政府機密的情況下，對財務收支情況；預算外資金的收入、上繳、開支、撥付情況；上級專項收支、撥付情況；固定資產的購置、使用和變更情況；招待費開支情況；醫藥費、差旅費、會議費使用情況等等公開透明：在機關公開場合或單位電子政務內網上設立財務公開墻，接受群眾監督。及時、公開、透明的向社會公開，使國家收入起到監督作用。要及時做到年初有預算，預算要與相關科室、相關人員參與預算。年中時要看進度，及時糾正計劃外支出。同時年終有決算，年終要與年初計劃相對比，找出出入，以便明年計劃做的更合理更好，保證財務信息的公開、透明。
（四）加強科研單位項目經費的管理
科研單位的核心工作就是科學研究及項目實施。單位內部及外部的相關財政部門對科研項目經費要求也在不斷加強，而現行很多制度與實際工作中對科研經費管理系統要求有一些不同之處，就要求科研單位在對經費的預算管理、支出管理、使用情況應該嚴格按照項目合同書正確使用和外拔。所以在實際操作中就要求預算單位對項目經費要求實行事前控制，事中及時糾正超預算開支和不合理開支，明確和確保經費在使用過程中的主體責任。科研單位要根據財政部、科技部的有關要求，及科研單位的實際情況，制定出科學規范的項目管理辦法，對項目中管理費、勞務費、技術認證費、項目驗收、資產驗收、結余分配比例等等做出具體明確的標準。
總之，科研事業單位財務工作是一項政策性、專業性、原則性和實踐性要求都很高的工作，財務管理在科研管理中地位也越來越凸現其重要性和關鍵性，對單位的財務管理和發展起著非常重要的作用。科研單位財務工作需要相關人員不懈努力，使自身發揮主動性、提升前瞻性、增強規范性、注意協調性，科研單位應切實加強對會計審核工作的監督和重視，提高會計審核人員的責任意識，同時要把監督審計工作融于單位科研管理的各個方面，全面履行職責，發揮監督職能，提升整個經濟的運行質量，促進單位的財務管理及制度建設更趨于規范和完善。規范的、開拓創新的財務管理對研究所未來的發展，推動科研事業單位事業的持續發展。
參考文獻：
[1]我國科研經費存在的問題.研究與發展管理.
[2]科研經費使用中的審計與對策.科研管理.
然而，高校目前知識產權工作的現狀尚不能適應知識產權快速發展的要求，尤其是在知識產權的管理制度方面，除少數的重點高校有相對完善的知識產權保護和管理制度以及機構外，大部分高校還沒有把知識產權管理作為學校的一項重要工作提上議事日程。從總體上看，還沒有建立專門的機構統一管理，缺乏高校知識產權管理辦法、激勵和約束機制。全面加強高校知識產權保護和管理，當務之急是高校要從制度創新入手盡快制訂、完善與國家或地區知識產權戰略相適應的學校內部知識產權管理辦法，研究知識產權開發戰略，摸索出一套行之有效的知識產權管理創新模式及與之配套的規章制度。
建立科研選題立項審批制度
長期以來，高校的教師和科研人員不善于利用專利信息，專利意識比較淡薄，通常對立項研究課題很少從專利的“三性”即新穎性、創造性和實用性的高度上來選題。這樣必然造成科研項目低水平重復及人力、物力和財力的浪費現象，有的甚至還會導致侵權行為的發生。所以，在科研管理工作中，應從制度創新入手，制訂、完善科研選題立項審批制度。教師、科研人員從科研課題的立項研究的開始，就要以具有自主知識產權的研究為目標，做好專利文獻的檢索、查新和預測研究，借助專利信息對待立項研究課題的過去和現狀進行比較和分析，摸清國內外，前人和他人所做過的探索和進度以及存在的難點和問題。這樣，通過所選課題新穎性、創造性和實用性的分析，決定其是否有進行研究的可能與必要。這種選題立項審批制度的建立。不僅能使教師、科研人員在選題立項初期就對待立項課題的研究思路、難點和解決的途徑等做到心中有數，還能站在他人的肩膀上，高起點進行課題研究。課題組或科研人員在確定科研項目后要向學校科研主管部門報告審批，科研選題立項審批機構要對科研課題把關，這樣就可以避免無意義的低水平重復研究，充分利用已有的智慧成果進行技術創新。這樣，既能大大縮短研究時間，又能節約研究經費，還能避免侵權行為的發生。
健全科技成果申報管理制度
科研課題按計劃或合同完成研究內容以后，就進入了科技成果的管理范疇。為保護高校合法權益，在科研管理工作中，應從制度創新入手，制訂、完善科技成果申報管理制度。科技成果申報管理制度應規定課題組人員在完成科研項目后，對其研究成果要在規定期限內向學校主管部門申報，以便主管部門了解掌握成果情況。對符合專利申請條件，同時又有市場需求，或具有潛在的市場應用前景的創新理論或研究成果，應要求和鼓勵課題組先申請知識產權，后進行成果鑒定和。
對未申請專利保護的科技成果，制度應規定將其納入技術秘密的保護范疇，按科技檔案管理辦法和科技保密條例進行管理。制度應規定完成職務科研成果后，課題組必須將全部技術資料及時歸檔，并制定整理歸檔的程序和考核辦法、責任機構以及違反制度的責任。
完善技術保密審查制度
高校應根據國家有關的保密法規，按照本單位科技工作的實際情況，設立由主管校長直接領導下的保密機構，統管全校的保密工作，制訂切實可行的技術保密審查制度。對技術秘密的標準，認定程序和認定機構進行規定，規定科技成果參加國內外展覽，或以其他形式公開之前的保密審查制度；確定學校各個部門，各類人員的保密責任。確保做到分口把關、各負其責，并使其保密責任真正落實到科研課題組、研究室和實驗室以及教師、科研人員和學生個人身上，全校上下形成一個技術保密的網絡。有效地保護高校知識產權不受侵害。
嚴格科技合作監察制度
隨著科學、技術和經濟的一體化發展，高校參與或獨立創辦知識密集型高科技企業，已成為促進高新技術產業化的一條重要途徑。高校除了要為社會提供教育和研究服務外，還承擔著“創造和轉移適合于新型工業核心的高新技術”的第三種任務。對高校的專利、非專利技術、計算機軟件等知識產權在進行權利轉讓許可貿易時，或者以知識產權進行投資八股以及與社會各界進行各種科技合作研究開發時，應有制度明確學校的科技主管部門要加強上述科技活動的監察和管理，了解、掌握從談判、簽約到履行合同的全過程。對于一些重大科技合作項目，制度還應規定，高校除了安排專業人員，主管領導參與外，科技主管部門要有精通知識產權業務的人員參加。改變目前合作洽談、簽約、履行合同由專業人員一手操作的做法，確保高校知識產權不受侵害。
實行知識產權評估管理制度
隨著我國大學市場經濟體制逐步確立和完善，經濟體制和科技體制改革隨著創新型國家的建設而進入一個新的階段。高校進一步加快了人才分流、成果轉化、邁向市場經濟主戰場的步伐，各種形式的國內外科技合作大量涌現，以知識產權為主要內容的無形資產也越來越多，無形資產的價值、成熟度以及市場前景如何，涉及到對知識產權的界定和評估。知識產權評估將為市場經濟的發展發揮積極而重要作用。因此，高校從制度創新入手，制訂、完善知識產權評估管理制度確很有必要。對知識產權進行科學、清晰、準確地界定和評估，是防止高校無形資產流失的重要措施科學合理地體現科技成果的價值，是強化知識產權保護和管理的重要內容之一。高校知識產權發生轉移時，進行知識產權評估，科學公正地評估知識產權的價值，確保學校權益不受損失，可以改變目前在一定范圍內存在的對知識產權隨意作價的現象。同時，還應盡快建立知識產權申請與放棄的審查審批制度，對高校知識產權的申請與放棄均應履行審查審批程序，對不重視知識產權保護而使高校的合法權益受損的單位和個人依據制度規定追究相應的責任。
落實知識產權績效考評制度
由于體制的原因，我國高校對，科技成果獎比較重視，教師、科技人員的晉級、升職乃至津貼主要以論文、獎項為主要依據，而知識產權成果(如專利、軟件等)所占比重較小，尚未引起應有的重視。而高校內部實行的科研課題與經費分配制度、獎懲考核制度大多著眼于當前，缺少長其目鼓勵支持知識產權創造與轉讓的制度。為了促進高校知識產權的創造和運用，高校應在群體目標考核和教師、科技人員職稱的晉升、考核、崗位聘任等方面，建立知識產權績效考評制度。將專利列入科研工作考核體系，把專利申請數量和專利創造的經
濟效益與職稱晉升掛鉤。制訂積極的激勵政策，對專利申請、授權的發明人給予獎勵。對轉移成功的技術成果，學校給予發明人報酬等。加大對發明人的激勵力度，體現“誰發明，誰受益”的激勵原則，區分獎勵和報酬的不同目的，確保激勵政策既有推動作用又有可操作性。使激勵制度成為研發成果的知識產權化，知識產權的產業化的有效措施。
強化知識產權保護合同制度
當前，在市場經濟環境下，人才的流動不斷加快，而人是技術最有效的活載體，人才流動就可能引起技術的流失。高校作為各類人才的“聚寶盆”，因人才流動導致知識產權流失的現象時有發生，特別是高新技術領域知識產權的流失，更是觸目驚心。在人才流動過程中，存在將在校完成的科技成果在離校后再申請專利而占為已有；也有將職務發明創造以個人名義對外轉讓技術以及將計算機軟件作為非職務作品進行登記甚至出售等現象。人才流動造成技術隨人走，成果向外流。造成智力成果流失的原因是比較復雜的，但高校知識產權保護和管理制度的缺失是重要的原因之一。盡管高校都有科技成果的管理機構，但大多都是按行政權力劃分的條塊來管理的模式，部門間各行其是，相互脫節。教師、科技人員由人事處管，科研成果由科技處管，本科生、研究生的成果分別由學生處、研究生處管等。高校管人事的不管成果，管成果的不管人事等。這種內部科技管理權力結構上的行政權力模式，造成了管理上的盲區和漏洞，形成高校知識產權流失的“黑洞暗道”。而高校學生參與生產實習、畢業實習和畢業分配也成為高校知識產權流失的“渠道之一”。
關鍵詞：高新技術企業；認定；自主創新
中圖分類號：F270 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）30-0041-02
為了扶持和鼓勵高新技術企業的發展，2008年1月1日開始施行的《中華人民共和國企業所得稅法》規定，國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。按照上述規定，科技部、財政部、國家稅務總局于2008年聯合制定了《高新技術企業認定管理辦法》（以下簡稱《認定辦法》）和《高新技術企業認定管理工作指引》（以下簡稱《工作指引》），對高新技術企業的認定進行了規范。截至2010年底，全國各地認定機構認定的高新技術企業已經突破了3萬家，發揮了高新技術企業政策的導向和推動作用，有效地促進了高新技術產業化。但是，在實際運行中，現行認定方法也暴露出一些問題，需要進一步明確或加以改進。
一、主要產品（服務）的概念不清晰
《認定辦法》規定的高新技術企業認定的第一個條件是：在中國境內（不含港、澳、臺地區）注冊的企業，近三年內通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，或通過五年以上的獨占許可方式，對其主要產品（服務）的核心技術擁有自主知識產權。
但是，以什么樣的標準來界定主要產品，定性還是定量，《認定辦法》和《工作指引》并沒有明確。在具體操作中，各地的理解不一、執行尺度也就不一樣。一方面，有的地方認為主要產品應該是占企業銷售收入比重最大的產品，那么在認定中，企業只有對占銷售收入比重最大的產品的核心技術擁有自主知識產權才符合條件。如果企業只是對占銷售收入比重不大甚至很小的產品的核心技術擁有自主知識產權，但對占銷售收入比重最大的產品的核心技術沒有自主知識產權，則不符合條件；另一方面，有的地方則認為不需要這么嚴格，既然國家沒有規定，就不要加以限制，只要是企業的產品就可以認定為主要產品。那么在認定中，只要企業對自己的任意一款產品的核心技術擁有自主知識產權就符合條件，而不管該產品占銷售收入比重是多少。上述兩種理解存在較大差異，從而導致在認定中不同省市認定口徑或執行尺度不一樣，同樣情況的企業，在不同的地方，有的可以認定為高新技術企業，而有的則沒有獲得高新技術企業資格，這嚴重影響了高新技術企業認定的公平性。
筆者認為，關于主要產品的界定問題，既要達到鼓勵企業技術創新的目的，又要保持口徑一致、保證高新技術企業認定的公平。從便于操作和科學地角度出發，以產品占銷售收入的比重作為衡量標準是可行的。
具體來說，以產品銷售收入占銷售收入總額50%以上的產品作為主要產品是最準確的說法，但是這樣掌握過于嚴厲或教條。考慮目前企業的產品可能多種多樣的經營實際，可以按照產品銷售收入占銷售收入總額比重最大的產品作為主要產品，再寬松一點掌握，可以按照企業應用了自主知識產權的若干種產品的合計銷售收入占銷售收入總額比重最大的若干種產品作為主要產品。總的來說，不管是按哪種方法或口徑掌握主要產品的界定標準，最關鍵的是全國要統一口徑，避免各地因理解不同而在具體的認定中執行尺度差異過大，人為造成高新技術企業認定中的不公平，建議國家有關部門對此盡早明確。
二、自主知識產權的規定不合理
《認定辦法》和《工作指引》規定高新技術企業必須有自主知識產權，但是對企業獲得知識產權的途徑比較寬松，無論是企業自主研發獲得的，還是通過受讓、受贈、并購等方式獲得的，甚至通過五年以上獨占許可方式獲得的，都可以視為企業的自主知識產權。
在《工作指引》中關于自主知識產權的具體評價方法中，沒有將自主知識產權的獲得方式作為評價指標，僅僅按照自主知識產權的數量評價，對企業自主研發獲得的知識產權并沒有任何鼓勵措施。企業為了盡快獲得高新技術企業認定，往往通過受讓、受贈、并購、五年以上獨占許可方式快速獲得自主知識產權，實際上這些自主知識產權可能對企業發展沒有實質性幫助作用，與企業主營業務也沒有太大關系。
企業通過受讓、受贈、并購、獨占許可等方式獲得的自主知識產權并不能真實反映企業的自主創新能力，這樣的政策導向不利于企業加強自主研發，不能真正達到刺激和促進企業加強自主創新能力建設的目的。
我們要清醒地看到，只引進而不注重技術的消化吸收和再創新，勢必削弱自主研究開發的能力，拉大與世界先進水平的差距。事實也告訴我們，在關系國民經濟命脈和國家安全的關鍵領域，真正的核心技術是買不來的。因此，筆者建議，為了鼓勵企業自主研發、提高自主創新能力，一是在具體認定過程中，對于企業通過自主研發獲得的知識產權和通過其他方式取得的知識產權應該區別對待，在對企業通過自主研發獲得的知識產權賦予更高的分值；二是通過其他方式獲得知識產權的高新技術企業，在初次認定通過后，應要求企業加強自主創新，在三年后的復核中，對這類企業應要求企業有通過自主研發獲得的知識產權，從而督促企業提高自主研發能力。
三、科技人員和研發人員的條件剛性不足
雖然《工作指引》對科技人員和研發人員均進行了具體的定義，但是在實踐中仍然無法準確衡量，科技人員和研發人員的口徑彈性較大，企業和認定部門之間容易產生爭議。如，《工作指引》中規定研發人員包括的輔助人員是指參與研究開發活動的熟練技工。企業在申報時有的為了湊夠數量，將一些不參與研究開發活動的技工也作為了輔助人員，有時候甚至輔助人員的數量遠遠超過了研發人員，而認定部門在具體審核時既無法把握技工參與研發活動達到什么程度算參與，也無法界定究竟有哪些技工參與了研究開發活動。在具體實踐中，能夠作為抓手的只有是否簽訂了勞動合同和是否具有大學專科以上學歷，因此，只要這些科技人員和研發人員和企業簽訂了合同并且有大學專科以上學歷就可以了，這樣就造成了科技人員占企業當年職工總數的30%以上和研發人員占企業當年職工總數的10%以上條件的剛性不足。
筆者建議：有關部門應對進一步細化科技人員和研發人員的口徑，如，可以考慮將專職研發人員占總人數的比例作為認定條件，同時降低10%的比例要求，這樣可以提高認定條件的剛性，便于操作；也可以鼓勵企業增加專職研發人員、從而提高研發實力。
四、中介機構鑒證和專家評審制度的約束機制不健全
高新技術企業認定不僅是中國一項重大的產業政策，而且還影響著數以百億計的稅收優惠政策的實施效果，關系重大。為保證質量，《認定辦法》和《工作指引》引入了中介機構鑒證和專家評審制度，但是對中介機構鑒證和專家評審的質量如何進行監督和約束規定得不夠全面。
（一）中介機構管理
目前，高新技術企業認定部門對中介機構出具的關于研發費用和高新技術產品（服務）收入的專項審計報告既沒有統一格式，也缺乏對審計質量的監督。根據《中國注冊會計師協會關于印發〈高新技術企業認定專項審計指引〉的通知》（會協[2008]83號），符合條件的中介機構應該按照《高新技術企業認定專項審計指引》的要求進行專項審計，并出具符合《高新技術企業認定專項審計指引》規定格式的研究開發費用專項審計報告與高新技術產品（服務）收入專項審計報告。但是國家有關部門并沒有明確要求中介機構在進行高新技術企業專項審計時采取中國注冊會計師協會規定的統一格式。在缺乏統一要求的情況下，高新技術企業認定中的中介機構關于研發費用和高新技術產品（服務）收入的專項審計格式混亂，審計質量參差不齊。在利益驅動下，有的中介機構在審計證據受限的情況下，仍然會出具標準的無保留意見的審計報告，甚至幫助企業弄虛作假。
筆者建議：一是統一審計規范和格式。國家有關部門應明確規定中介機構要按照《高新技術企業認定專項審計指引》的要求進行專項審計，并出具符合《高新技術企業認定專項審計指引》規定格式的研究開發費用專項審計報告與高新技術產品（服務）收入專項審計報告；二是完善對中介機構審計質量的監督制度。國家有關部門應出臺相應的監督制度，要求各地認定部門采取適當方式，如聘請財務專家或其他機構對中介機構的審核結果進行復核，對不符合要求的中介機構應該取消其高新技術企業認定中介機構資格，并按規定予以處罰，同時由企業重新聘請符合條件的中介機構進行鑒證。
（二）專家評審制度
為了保證認定的公平性，國家有關部門在高新技術企業的認定中引入了盲審制度，即認定機構在將企業的有關電子材料通過網絡工作系統分發給從專家庫中隨機抽取的專家時，要在電子材料中將企業身份信息隱去。
但是由于多種原因，高新技術企業認定的全國專家庫至今尚未建立，再加上網絡工作系統建設問題，盲審制度一直沒有實施。目前，各地的高新技術企業認定還是由本省專家進行評定，且在認定過程中多數沒有實行盲審制度。由于地域限制和專家數量、研究領域等原因，在專家評審階段可能存在問題，如，可能導致認定受少數專家的影響，而且有些專家可能與企業之間因為在某些研發項目上有過接觸而存在影響客觀公正的因素，不利于高新技術企業的認定。從約束機制來說，據筆者了解，多數省市沒有建立對專家評審意見進行復審制度，導致專家的評審意見無人監督。
筆者建議：一是科技部要盡快建立全國專家庫，提高評審專家的隨機性，增強高新技術企業認定的公平性；二是要加快完善認定網站，加緊推行專家盲審制度，提高高新技術企業認定的獨立性；三是建立對專家評審意見的復審制度，形成對專家評審意見的有效監督。
參考文獻：
[1] 姚和平，徐紅.談改進完善高新技術企業認定管理辦法[J].科技管理研究，2009，（11）.
高等學校是社會中知識產權成果相對集中的生產基地，從科學發明、發現、科技成果、專利技術到科技專著、論文、計算機軟件、高新技術產品的商標，幾乎涉及知識產權的所有領域。高等學校的科學研究與技術開發是科技工作的一個重要方面，特別是在原創性研究方面，有其特有的優勢。高等學校既是科學創新的重要基地，也是知識產權最大產出者之一。從某種意義上講，高等學校是知識產權這個無形資產的最大擁有者。
知識產權保護的世界潮流，與我國高校普遍存在的知識產權保護意識淡薄，知識成果流失嚴重形成反差，高校知識產權被侵害的事情時有發生，擾亂了高校的科研秩序，損害了學校的合法權益，挫傷了廣大教師和科技人員的積極性。通過對浙江省高校知識產權保護現狀進行調研的基礎上，本文就浙江省高校知識產權保護的對策，進行一些探討。
浙江省高校知識產權保護的基本情況
在浙江省教育廳和省有關高校的大力支持下，浙江工業大學對本省高校知識產權保護的現狀進行了一些調查。本次調查采用了問卷、查閱高等學校科技統計資料和走訪調研相結合的形式，調查結果統計如下：
浙江省高校承擔科研任務情況（2000～2004年）。據統計資料顯示，浙江省高等學校，教師和科研人員年均21922人，五年間共承擔研究與發展課題47830項，成果應用和科技服務項目9832項。（見表一）
浙江省高校鑒定和獲獎成果情況（2000～2004年）。五年間，浙江省高等學校共取得鑒定成果1833項，省部級以上獲獎成果920項，其中國家級獲獎成果68項，省部級獲獎成果852項。（見表二）
浙江省高校科技成果法律狀況（2000～2004年）。五年間，浙江省高等學校共申請專利2603項，其中申請發明專利1638項，申請實用新型和外觀設計專利965項；授權專利1068項，其中授權發明專利416項，授權實用新型和外觀設計專利652項。（見表三）
浙江省高校專利實施效益情況（2000～2004年）。五年間，浙江省高等學校承擔技術轉讓項目2243項，合同金額41670.4萬元，實際到款28048.8萬元；其中，簽訂專利許可實施合同468項，合同金額12073.3萬元，實際到款7788.8萬元。（見表四）
浙江省高校知識產權流失。關于知識產權流失問題，其流失形式分為隨人員調離（下海），化公為私（即將職務發明化為非職務發明成果私自轉讓），合同違約。調查數據顯示，對46所高校知識產權流失問題進行問卷調查時，有25％的學校回答嚴重，有25％的學校回答不嚴重，有50％的學校回答基本沒有。從調查提供的材料分析，回答知識產權流失基本沒有的高校中的2/3高校沒有申請一項專利，因而知識產權流失問題不明顯或沒有明顯感覺到。但是，對科技成果較多，申請專利較多的高校調查，所反應的知識產權流失問題均為嚴重。其流失的主要形式依次分別為隨人員調離，化公為私，合同違約的知識產權流失，其中隨人員調離占46.2％，化公為私占38.4%，合同違約的知識產權流失形式占15.4％。我們對一些高校進行較為深入的調查時，反映出高校知識產權流失比較嚴重，尤其是科技成果多、申請專利較多的高校，所反映的知識產權流失嚴重。
浙江省高校知識產權管理機構與管理制度。調查顯示，浙江省多數高校缺少相應的知識產權管理部門和人員。據對46所高校的調查，只有 4.3％的高校設立了知識產權管理部門并配備了專職人員；有50％的高校配備了兼職人員管理知識產權（專利）工作，但沒有設立知識產權管理部門；有45.7％的高校對知識產權的管理既沒有明確相應的管理部門又處于無人管理的狀態。4.3％的高校制定了較完善的知識產權管理制度，50％的高校制定了知識產權管理制度，但不完善也不夠規范； 45.7％的高校沒有制定這方面的管理制度。
浙江省高校職務發明專利申請費資助。浙江省54.3％的高等院校，相繼設立了專利申請基金，并制定有關用于資助專利申請費用的管理辦法，用于資助學校職務發明專利申請的費用，專利申請資助1000～5000元不等，45.7％的高校沒有設立用于資助專利申請的基金。
浙江省高校職務發明授權專利獎勵。浙江省54.3％的高等院校，相繼設立了專利獎勵基金，并制定有關用于獎勵授權職務發明專利的管理辦法，用于獎勵學校授權職務發明專利的發明人，授權專利獎勵500～15000元不等；45.7％的高校沒有設立用于獎勵授權職務發明專利發明人的基金。
浙江省高校知識產權教學機構和教學形式。浙江省多數高校沒有開設知識產權管理課程。在省高校中，僅有4.3％的學校設有面對學生的知識產權教學機構，有13.0％的高校僅有個別教師負責擔任知識產權教學工作；其余高校既缺乏知識產權教學機構，也沒有教師從事這個方面的教學工作。在教學課程設置上，有6.5％的高校開設了必修課和講座，有13.0％的高校開設了選修課；其他學校均沒有開設相應的教學課程。
浙江省高校知識產權糾紛調處。63.0％的高校反映沒有發生有關知識產權糾紛調處案，而37.0％的高校反映發生過有關知識產權糾紛調處案件，但數量較少。而實際情況卻相反，近五年，高校申請專利為數不少，授權專利量、專利實施量較大，在專利申請和實施過程中發生了為數不少的專利糾紛（包括專利侵權糾紛）的案件，但由于目前專利糾紛案件處理中，現行法律法規對侵權人打擊不力，起不到保護發明人合法權益的作用，不少人放棄訴訟的權利，或者不了了之，這也是高校知識產權流失的一個主要方面。
浙江省高等學校知識產權保護的分析評估
根據問卷調查統計，查閱有關科技資料和對少數高校進行較為深入的調查，我們對帶有普遍性和傾向性現象歸納出以下幾個問題，進行初步的剖析和探討。
知識資產的流失是高校普遍存在的問題。隨著我國市場經濟體制的建立和發展，尤其是近年來科技人員“下海”潮流的沖擊 。有的教師和科技人員帶著多年研究出的職務發明成果跳槽，有的把職務發明成果變成非職務發明成果，以低廉的價格轉讓給外單位，有的研究生連同導師開發的新技術、新產品、新工藝、新材料給“分配”走了。在調查中我們還發現，當前高校中有相當比例的教師和科技人員實際上是在“半脫產搞公司”，所經營的為數不少是學校職務發明成果，這些現象的發生，使高校處于防不勝防的境地。加之高校內部科技管理體制和運行機制缺乏行之有效的措施，造成當前高校知識產權流失嚴重。
管理失控是造成知識產權流失的主要原因。在調查中發現，雖然各校都有科技成果的管理機構，但多數高校都沒有設立專門的專利和知識產權管理機構，也有一些制度的規定，但都各行其是，相互脫節，管成果的不管推廣，管推廣的不負責成果出處，管專利的不管轉讓，管人事的不知道本單位的教師和科技人員有什么成果。這種成果管理、專利管理、成果轉讓、人事管理互相脫節，互不協調的運行機制，造成了管理上的混亂和漏洞，為知識產權的流失造成了“暗道”。
法制意識淡薄是造成知識產權流失的重要原因。從總體上看，知識產權意識比較淡薄。多數高校對知識產權（專利）工作缺乏應有的重視。除少數高校外，知識產權（專利）工作沒有列入高校管理層和決策層的題中之議，一些管理者不了解也不熟悉知識產權常識，缺乏相應的法制觀念。不少高校教師和科技人員不了解知識產權內涵，不清楚知識產權的法律法規和政策，知識產權成了科技工作，教學工作中被忽視的領域。
浙江省高等學校知識產權保護的對策和措施思考
根據知識產權保護的法律措施及其在高校自身發展中的重要性，并針對當前高校普遍存在的問題，特提出如下對策和措施的設想。
提高高校領導對知識產權工作的認識。加強高校知識產權工作，首先要提高高校領導對知識產權工作的認識。建議采用適當會議和培訓形式，對高校領導成員進行專題宣講培訓。教育主管部門應將知識產權指標列入高校領導科技教學工作的評估體系之中，也應將知識產權工作列入高校領導班子業績考核之中。不僅要使高校領導者成為知識產權工作的明白人，而且應使高校領導者成為知識產權工作的積極倡導人和保護人。
建立健全高校知識產權管理機構。管理機構可以是單獨設立，也可以明確由校的科研（技）管理部門承擔。就目前實際情況而言，由校科研（技）部門承擔知識產權的管理職能，更合適些。應當配備與知識產權工作量相適應的專職人員，負責相關工作。從組織措施上，切實保障機構人員的落實。
建立專利專項資金，認真落實“一獎兩酬”。教育部《高等學校知識產權保護管理規定》中指出：“高等學校應撥出專款或從技術實施收益中提出一定比例，設立知識產權專項基金，用于支持補貼專利申請，維持知識產權保護方面的費用。”各高校應當設立專利專項資金，用于鼓勵支持教師、科技人員將具有創新水平的項目及時申請職務專利，以確保高校無形資產不被流失。要認真落實“一獎兩酬”制度，對技術水平高、經濟社會效益突出，實現產業化的專利技術和產品的擁有人和實施人給予獎勵，對突出貢獻的管理工作者也要實行獎勵。
要加強對人才流動中的知識產權成果管理。知識分子作為知識的載體，決定了知識是隨著人員的流動而轉移。要把知識產權保護好，就必須把知識產權成果的管理與人才流動管理有機結合起來。應建立完善的知識產權管理制度，并落實到教師、科技人員等教職員工的動態管理的全過程，使之既調動廣大教師、科技人員的工作積極性，又防止知識產權職務成果的流失。
完善高校現有的業績考評體系 增強專利成果的認可度。在現有的科研、教學估評指標體系中，要增加專利成果的評價比重。客觀評價各類知識產權職務成果，合理設定知識產權職務成果的考評權重，使之與不同等次的論文，獲獎成果等有一個相對應的評價，形成正確的業績引導體制。
注重對高校學生的知識產權課程教學。知識產權知識應當列入高校學生的教學內容，使之在學校期間，就受到知識產權知識的基本教育。通過知識產權教學的一般課程，使之高校學生受到知識產權知識的普及教育；通過知識產權教學的專門課程，培養一批能夠勝任知識產權事務的管理者；在有條件的高校，還可以通過知識產權教學的科研課程，培養一些能夠勝任知識產權領域開拓的研究者。
一、經濟科技檔案科學管理的主要標志
（一）收集要完整、準確
一切單位保管的經濟科技檔案，能反映出本單位技術活動的基本歷史面貌，經濟科技檔案完整、準確就能保證本單位生產、建設和科研等技術活動的正常運行。為保證經濟科技檔案的完整、準確，必須從經濟科技文件材料的形成和積累做起，把需要歸檔的收集齊全，核對準確，達到完整歸檔。
（二）整理要科學、系統
經濟科技檔案整理的科學、系統就是指經濟科技檔案的分類系統化，符合檔案學的基本原理，符合學科的分類規律，保持經濟科技檔案的內在聯系，反映本單位工作特點，使經濟科技檔案便于管理，便于利用。
（三）保管要安全、條理
保管安全是指通過科學的管理，必要的設施，做好防火、防盜，避免人為的破壞因素。同時采用檔案科學保護技術，防止自然破壞，最大限度地延長檔案的“壽命”。重點保護價值大的重要經濟科技檔案，建立健全檔案保管制度，把安全責任制落實到個人。條理是指經濟科技檔案保管存放有科學規律，便于調卷、回卷、檢查、核對，并要保持檔案、檔案庫房、檔案設備的整潔、美觀，以及保持二個優美的環境和良好的秩序。
（四）統計要簡便、準確
對檔案數量的統計（歸檔數、移出數、銷毀數、實存數等）和保管期、密級的統計應簡便、迅速，對檔案利用情況的統計（利用效果、查閱量、采用率、借用人次等）應全面、及時，并根據不同利用者的要求，提供準確的數據，并對統計的數字與成果進行分析研究，從中找出規律，不斷改進和提高統計工作的質量。為保證統計精確性，需建立統計制度，編制必要的、切實可行的檢索工具，包括登記簿、統計簿、登記表、記錄簿和利用效果登記簿等。
（五）鑒定要制度化、標準化
制度化就是要配備專人，定期進行檔案的鑒定工作，對失效檔案文件必須嚴格履行銷毀審批制度；標準化就是必須根據國家制定的經濟科技檔案管理標準，鑒別經濟科技檔案的保存價值，把有效檔案和無效檔案分開。
（六）服務要迅速、有效
利用者查閱經濟科技檔案時，無論從什么角度查找（按項目、專業、階段等），都能迅速而準確地查到其所需的經濟科技檔案。
（七）設備要先進、配置合理
“廣、快、精、準”是信息化社會人們對經濟科技檔案信息需求的特點，為了滿足這一要求，在很大程度上還必須借助于先進的技術設備和手段，即運用計算機技術、遠程通信技術和網絡技術實現經濟科技檔案的現代化管理，實現檔案信息保存無紙化、檔案信息傳遞網絡化和檔案檢索的自動化。
二、經濟科技檔案科學管理的主要措施
（一）必須有一支過硬的科技檔案干部隊伍，這是實現經濟科技檔案科學管理的主導因素
科學管理十分強調人的作用，所以，經濟科技檔案的科學管理，必須有一定數量懂科學技術的科技人才，必須努力學習和研究檔案管理知識，以檔案學理論為指導，結合本單位工作性質和專業特點，不斷總結經驗，提高自身的素質和檔案專業技術水平。要培養經濟科技檔案專業隊伍的應變能力，以適應錯綜復雜的市場經濟發展環境對經濟科技檔案工作的影響。另外，還要創造條件提高經濟科技檔案工作人員的待遇和地位，調動他們的積極性和主動性，保證經濟科技檔案干部隊伍充滿活力，從而最大限度地發揮科技檔案的經濟效益和社會效益。
（二）建立健全經濟科技檔案工作的各項規章制度，是實現經濟科技檔案科學管理的重要保證
“沒有規矩，不成方圓”，只有健全的規章制度，才能使經濟科技檔案工作有章可循，才能保障經濟科技檔案的管理工作按照統一的規范協調一致的發展。建立健全一套合理的經濟科技檔案工作規章制度，是一項原則性、科學性、系統性較強的工作，它也是經濟科技檔案科學管理工作中一項重要的基礎性工作。其內容應包括收集、整理、保管、統計、鑒定、利用等，其中收集、整理和利用應視為是經濟科技檔案管理制度的重點。在執行制度過程中，還應注意積累經驗，以便修改、完善，保證科技檔案工作朝著良性的方向發展。
認真貫徹落實縣聯社工作會議精神，以完善制約和不斷普及科技應用水平，實現全轄業務電子信息化、辦公自動化、操作規范化；整合信息資源，在金融服務創新方面求突破，不斷拓展業務品種，以優異的科技手段有力支撐我縣聯社持續的科學發展。
二、工作目標
1、嚴格內部管理，確保計算機全年安全運行無事故。
2、加大系統運行維護力度，確保系統平衡高效運行。
3、優化用卡環境，做活中間業務，提高業務競爭力。
4、增強科技人員技術本領，有效提升部門形象。
5、強化業務技能培訓，提高一線人員操作水平。
6、強化網站更新，施行oa系統，提升聯社形象。
7、加大設備保障力度，確保基層正常營業。
8、補充管理制度，加強檢查輔導，提高科技管理水平。
9、采取有力措施，切實防范計算機突發風險。
10、積極探索新業務，努力拓展業務品種。
三、主要工作措施
為實現以上目標，我部將采取以下措施，精心組織、逐步開展。
1、完善制度，規范聯社科技管理流程。
為確保聯社科技信息安全穩定運行，我部將繼續完善和補充聯社的科技管理制度，對聯社金融科技的發展、建設、服務、管理等工作進行全面細化、規范。準備建立《電子設設管理辦法》、《科技檔案管理辦法》、《計算機系統故障處理辦法》、《局域網管理辦法》、《聯社中心機房管理辦法》、《科技機構及崗位設置辦法》等制度。進一步完善聯社內控管理，建立有效的督促約束機制，規范電子設備、科技檔案、局域網、中心機房的管理，進一步明確科技人員的崗位職責，有效防范制度管理風險。
2、注重實效，推動各項制度落實到位。
在制度建設時注重做好以下三個方面的工作，首先要仔細研究，字斟句酌，確保有法可依、有章可循。其次要充份調研，民主討論，確保切合實際、方便操作。最后狠抓落實，推動實施，確保得到執行到位。一是組織培訓和學習，在制度出臺之后立即組織相關人員進行培訓和學習；二是組織檢查和輔導，實行定期輔導和不定期檢查，輔導時貫徹“量、質”方針，即輔導每月不少于一次，每次不少于一天，力求足“量”；輔導結果要達到讓被輔導對象完全理解、熟練操作，力求足“質”。檢查時貫徹“全、細、深、實、糾”五字方針，即：檢查內容面面俱到；檢查過程深入細致，一絲不茍；發現線索，一查到底，堅決不搞下不為例；對發現的問題，有證有據；查處的問題及時督促改正。通過檢查輔導，將制度規定及時傳達到基層業務一線，普及科技應用水平，有效防范操作風險。
3、防患未然，強化突發事件處置預案。
在增強抗擊計算機突發性事件能力方面，我部將做好以下五項工作。一是硬件備份，對縣中心與基層和省中心網絡實行電信、聯通2m光纖雙備份，計劃對聯社中心機房核心的7206路由器進行備份，對報表系統、信貸系統、中間業務系統的服務器進行備份，配備若干臺備用主機和安裝好程序的硬盤，對聯社中心機房和各信用社實行ups熱備份；二是實時監控，首先實施內、外網的物理分離，其次在所有系統安裝防火墻和殺毒軟件，最后在聯社中心機房明確專人，在業務高峰期隨時監控主機cpu、內存、交換空間、頁面調度、i/o的負荷情況，發現瓶頸環節及時主動處理；三是外部溝通，與省中心、電信部門做好溝通，在故障自身不能解決時，能夠迅速得到幫助；四是做好物防，計劃對聯社中心機房、各信用社機房深化改造，努力達到安全合格標準，堅決達到防火、防潮、防靜電、防雷擊的要求；五是長期備戰，我部所有人員將繼續執行24小時工作制度，對全轄系統故障隨叫隨到，并在最短的時間內處置完畢。通過多種措施，能夠有郊防范突發意外風險。
4、盡心竭力，精心維護保養硬件設備。
在終端、辦公電腦，特別是打印機、監控等硬件設備維護方面我部將做好以下四項工作。一是主動維護、定期保養基層業務設備，以損壞頻率較高的打印機為重點，按使用單位、型號、購置日期登記臺賬，詳細掌握每臺設備動態情況，按新舊程度進行每季不少于一次的主動上門保養，延長使用壽命，有損壞的立即調劑更換，集中修理，對已超過使用壽命沒有修理價值的，及時淘汰更新，對因業務發展需要增加設備的單位，做到上門安裝到位。二是積極協助監察保衛部做好監控設備的維護工作，對故障立即督促維保單位進行排除，對達不到安全保衛要求的，立即提出切實可行的整改方案。三是做好聯社機關辦公設備的維護工作，對機關各部門辦公設備的保障做到隨叫隨修。四是嚴格考核，開展設備管理競賽活動，對能合規使用的先進單位進行獎勵，對因不按規定使用設備的人員進行經濟處罰，造成損壞的，堅決要求當事人進行現金賠償。通過優質維保，堅決保證不發生因硬件損壞影響正常辦理業務的情況。
5、嚴謹務實，強化二級管理中心管理職能。
在核心業務系統管理和提高一線柜員操作能力方面，我部將做好以下四項工作，一是進一步提高維護速度，對合規的賬務修改、業務需求，按照流程到達我部后，保證在5分鐘之內處理完畢。二是進一步提高業務指導能力，對基層的業務咨詢做到耐心細致，并舉一反三的進行解釋指導，對每次的程序升級及時下發書面通知，傳達升級精神，同時每季下發一份綜合業務系統運行簡報，對新業務介紹、新問題注意事項進行全縣通報。三是進一步提高業務培訓力度，計劃在每個季度舉辦一期一線柜面青年員工操作實用技能培訓班，推行漢字五筆輸入、規范輸入指法，實現數字小鍵盤和英文大鍵盤的盲打輸入，切實提高柜面人員業務辦理速度。四是進一步提高系統操作監督力度，從機房管理入手，直至操作號、密碼、授權卡使用和加班監督、機構簽退管理等相互制約制度的執行，進行全方面的監督，切實履行崗位職責。
6、推陳出新，優化開發中間業務外掛程序。
在中間業務程序開發、維護方面我部將努力做到人無我有、人有我新、人新我優。一是對財政集中支付、國稅代扣、代收交通罰款程序進一步優化，不斷提高穩定性，同時將根據財政、國稅、公安等客戶的需求，對程序進一步升級改造，不斷提高適用性。二是進一步簡化工資程序，簡便操作過程，方便基層操作。三是適時開發各類程序，將根據業務發展需要，自主開發適應性、針對性強的程序。通過優化開發各類程序，為業務創新提供強有力的技術支持。
7、循序漸進，安裝推廣自助銀行和pos機。
在優化用卡環境，有效推廣圓鼎卡，有力搶占市場份額方面，我部將做好以下六項工作，一是迅速安裝atm，對已購置的atm計劃在月底前安裝到位，使得atm基本履蓋全部網點。二是主動協助業務拓展部，開展駐城商鋪pos消費刷卡機的安裝，今年計劃在人民路、新建路繁華地段的商鋪至少安裝20臺。三是適時開展卡積分活動，準備在春節期間開展圓鼎卡刷卡消費積分獎勵活動，提高圓鼎卡的使用頻率。四是大力開辦無人自動銀行，以為客戶提供晝夜存取款、賬務查詢、轉賬、自動繳費服務的自助場所，逐步取代效益低的網點。五是加大培訓和維護力度，對基層操作人員定期進行培訓，經常督促維保單位進行日常保養，保證atm良好的使用狀態。六是搞好宣傳，計劃利用現有自助銀行的空間，進行全縣統一模式的廣告宣傳。通過有效推廣使用圓鼎卡，有效增加卡業務手續費收入。
8、提高效率，實現自動無紙化網絡辦公。
在提高全縣辦公水平和現代化辦公能力，進一步提升聯社對外形象方面我部將做到，一是加大網站更新力度，今年我部將與聯社辦公室繼續共同維護聯社網站，及時刷新主頁，開辦信合論壇，力求辦成象信合369一樣高點擊率的網站，從多方面提升聯社形象。二是開發使用oa系統，實行辦公自動化，實現公文流轉、數據采集、三戶經濟檔案、報表傳送、信息通知、業務咨詢、制度匯編、財產保管、物資領用、任務進度、考核兌現、檢查通報、人事教育、企業文化建設、黨務建設、紀檢監察、工作請示等全部網絡共享。通過實現辦公網絡化，進一步促進提高整個聯社部門的辦事效率。
9、不甘人后，積極摸索現代銀行科技思路。
隨著十七大的順利閉幕，我國經濟社會發展進入新的階段，金融業的重要地位和作用更加突出。但隨著外資銀行攜帶的新金融工具、業務品種、營銷理念和新服務手段進入中國市場，金融機構之間的競爭日趨激烈，農村信用社傳統的金融產品和服務手段，越來越無法適應發展的新要求。因此，金融創新勢在必行，只有不斷創新才能持續健康發展，才能提高我聯社的競爭力。在金融創新中科技創新是保障、是基礎，所以我部將做到一是加強自身學習，本著缺什么補什么，干什么學什么，將來需要什么、現在準備什么的原則，開展學習競賽活動，做到有計劃、有筆記、有體會、有進步，提高科技人員的業務本領。二是探索新業務、做好理論準備，在項目評估、公司理財、信息咨詢、代保管、國際業務、貸記信用卡、基金代銷與托管、代客理財、企業年金、賬戶管理、網上銀行、vip客戶服務、債券代銷等方面做好科技準備。
第一條為了創新科技推廣機制和人才工作機制，切實加強我縣科技特派員隊伍建設，對科技特派員實施有效管理，充分發揮科技特派員在科技創業、科技成果轉化、科技服務等方面的積極作用，根據《省科技特派員管理辦法》，結合我縣實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱“科技特派員”是指經縣以上科技特派員工作領導小組按科技特派員選派程序選派聘，深入農村轉化科技成果、發展優勢特色產業、建立農村科技創業示范基地、加強農業科技園區建設、進行農業技術服務，帶動農民增收的各類科技人員、經營管理人員、企業及事業法人單位。各類科技人員、經營管理人員等自然人稱為科技特派員，企業及事業單位法人稱為法人科技特派員。
二、選派原則、對象和程序
第三條堅持從實際出發選派科技特派員，注重派得出、留得住、干得好、效果優。選派科技特派員必須符合以下基本原則。
1.具備技術服務能力。科技特派員一般應具有中等專業以上學歷，具有助理以上技術職稱，具有實用技術專長，具有創辦技術示范、組織技術培訓能力。
2.符合生產實際需求。要加強科技特派員選派工作的針對性，突出與經濟建設的熱點、難點相結合，特派員的特長與經濟建設的需要相結合，推進農村科技進步與增加農民收入相結合，開發應用新成果與推廣普及相結合。
3.堅持長遠發展要求。科技特派員制度是一項長期的工作制度，要依靠行政推動和市場引導，努力創造雙向自愿的環境條件，通過政策鼓勵、機制吸引的辦法來推動科技特派員工作深入持續發展。
4.突出科技特派效果。科技特派員工作的重點是推廣科技成果、開展科技服務，特派效果至關重要，要加強能力建設，加強管理服務，加強考核指導。
第四條選派對象
1.本縣企事業單位的在職專業技術人員和行政單位具有一定專業技術水平的行政人員。
2.鄉鎮各站所具有初級以上職稱的專業技術人員以及鄉土人才。
3.聘請來我縣擔任科技特派員的大中專學校、科研院所及農業、企業的專業技術人員。
第五條從事以下兩種形式科技服務的科技人員納入科技特派員管理。
1.針對優勢特色產業、新建示范基地、科技產業園等需求，帶領農民創業、領辦、協辦科技型企業、科技服務實體或合作組織，培育和壯大一批區域優勢特色產業，促進區域經濟發展的科技人員。
2.農業科技項目承擔單位為實施項目所聘用的技術人員。
第六條選派程序
1.縣科技特派員管理辦公室對各類專業技術人員基本情況和優勢特色產業、科技示范園、示范基地和項目實施基本情況進行調查摸底，提出供需方案；
2.組織供需雙方見面洽談；
3.簽訂協議書；
4.科技特派員工作領導小組認定，頒發科技特派員聘書。
三、工作內容及工作制度
第七條科技特派員主要工作內容
1.深入調查，從長遠著手，幫助入駐地制定和落實加快農業產業結構調整、發展現代農業、促進農業產業化的規劃。
2.因地制宜，研究開發一批適合當地發展的科技項目，引進和推廣適合當地種養業的優良品種和先進實用技術，建立現代化農業示范基地，培育特色產業。
3.開展形式多樣的農業技術和信息服務。通過項目合作與開發，以技術入股、資金入股、租賃經營、技術承包和技術中介等多種形式，幫助組建農村專業合作組織和經濟利益共同體，組織農產品流通，提高服務效率。鼓勵科技特派員出資創辦領辦公司、園區基地，引進和推廣新品種、新技術，對周邊農民起到示范帶頭作用。
4.開展科普宣傳和先進實用技術培訓，充分利用辦班示范，開辟科技專欄，編發資料等有效形式，幫助農民提高科技文化素質和致富本領，培養一批懂技術、善經營的鄉土實用科技帶頭人。
5.定期反饋當地農村工作信息，反映當地農村政策的貫徹執行情況，提出發展當地經濟的建議和措施。
第八條科技特派員每期下鄉進點服務期限暫定為2年，可根據工作需要和項目執行進展情況適當延長或縮短。科技特派員在派駐工作期間，如遇特殊情況不能繼續履行工作任務的，由特派員本人提出申請，經入駐點同意后，報縣科技特派員管理辦公室批準，方可離開。
第九條科技特派員可以根據農時季節、實施項目需要和當地實際，靈活掌握在鄉鎮的服務時間，但每月駐在項目單位工作的時間一般應不少于10天。特派員所在服務單位或示范基地要為特派員提供食宿和工作方便，支持特派員的工作，保證科技特派員有工作、學習、生活必須的基本條件。
第十條縣科技特派員管理辦公室每季度要召開一次科技特派員例會，掌握工作進度，交流特派員工作、學習、思想情況和先進工作管理經驗。解決存在問題，部署階段性工作；半年進行一次小結，年終召開會議交流進行評比。
第十一條科技特派員要認真填寫《科技特派員工作日記》，每季度須向縣科技特派員管理辦公室和派出單位書面匯報本人的工作、學習、思想情況及所在服務單位項目進展等情況，半年寫出小結，年終寫出總結。
四、待遇
第十二條科技特派員在派駐期間，享受省人事廳、省科技廳聯合下發的《關于實施鼓勵科技特派員基層創業優惠政策的通知》（陜人發[2006]185號）所規定的各項待遇。
第十三條科技特派員幫助入駐地及企事業單位申報的扶貧開發、科技開發、農業產業開發等項目，縣政府相關部門要優先予以支持。科技特派員通過資金入股、技術參股、技術承包等多種形式取得的收入為合法收入。
第十四條鼓勵企業自愿聘請科技特派員。政府有關部門要為民營企業引進科技人員創造條件。對有突出貢獻的特聘科技人員給予獎勵。科技特派員在企業工作期間，有關優惠政策和待遇，由雙方協商確定。
五、管理措施
第十五條建立科技特派員檔案管理制度。縣科技特派員管理辦公室統一建立特派員工作檔案，實行一人一檔，電子檔與文書檔并用。檔案內容包括科技特派員個人簡明資料、特派服務的工作內容、階段性工作實績、考核考評意見、創新的成果和突出貢獻與經驗等內容。
第十六條建立檢查督促制度。在科技特派員駐點工作期間，由縣科技特派員管理辦公室和派出單位共同做好跟蹤管理，對特派員駐點工作情況進行定期或不定期檢查。
第十七條建立考核鑒定制度。由縣科技特派員管理辦公室會同派出單位對科技特派員進行半年工作考評和年終考核鑒定。科技特派員年度考核時，派駐地必須寫出鑒定意見，重點對特派員一年的工作成效和工作紀律進行評價。考核和鑒定材料存入本人檔案，作為今后晉升職稱、晉級、評優以及提拔使用和縣委、政府對特派員進行表彰獎勵的依據。
第十八條對于成績突出、考核優秀的科技特派員，由縣科技特派員管理辦公室報請縣委、縣政府表彰獎勵；縣級以上科技拔尖人才要優先從成績突出的優秀科技特派員中選拔，在推進有關項目建設中取得明顯成效、產生了較大經濟效益的由縣政府給予一定獎勵；在提拔使用、晉升職稱上在同等條件下給予優先。
六、附則
關鍵詞：科技管理；路徑追蹤者；綜合性強；專業性強；政策性強；協調難；價值體現低；年度工作計劃
前言
“唯一不變的是變化”。時代的變遷，社會的發展，科學的進步，給企業和人們的生活帶來很多的變化。從“十”的會議精神及的系列重要精神講話中，均體現出我國對創新的重視程度提升到一個前所未有的高度，無論是“提高自主創新能力、建設創新型國家”，還是“創新驅動”發展戰略的提出與實施，無不彰顯出科技創新的重要性，而科技創新，除了靠科技人員在科技活動中發揮的智慧以外，還要靠科技管理人員對科技活動中所涉及的到方方面面進行全面管理，兩者共同努力之下可以把智慧的結晶更好地得以展現與應用，才能更好地促進社會的進步和國家的可持續發展。下面，本人根據自身的科技管理工作經驗，淺談本人對科技管理的認識，提出本人認為企業在科技管理工作中普遍存在的問題，針對問題提出相應的應對措施。
1 科技管理的認識
科技管理是指通過對管理科學的運用，對人力物力財力資源進行優化整合的管理行為（引用百度百科解釋）。從本人經驗而談，科技管理工作是一個科技活動的“路徑追蹤者”，它從科技活動的籌劃開始，到科技活動結束后的反饋，對科技活動開展期間涉及到的有形的、無形的資產，以及與外界的對接、企業內部研發和生產等多個領域、多個方面進行一個綜合管理，根據所處的不同階段開展不同的管理工作，如科技項目的立項/跟蹤/驗收、研發費用的歸集、科技統計、研發機構建設、專利的申請與維護等工作，充分理解與執行不同時期上級主管部門及政府部門制定的符合自身發展需求的利好政策及規范規定，是一項綜合性強、專業性強、政策性強的工作，它要求科技管理人員具備相對高的經驗和綜合素質。
1.1 科技管理是一項綜合性強的工作
科技管理工作與外界、研發、生產等環節息息相關，涉及的范圍相對比較廣泛、涉及到的層面及領域都比較豐富，因此在日常的管理工作中，科技管理人員與外界人士及科技人員要緊密互動，多做溝通，它要求科技管理人員既要有良好的管理能力用以歸集整理各項與科技活動相關的要素，同時要求科技管理人員具備較強的溝通能力和理解能力用以和外界及科技人T的溝通交流，還要及時掌握最新的第一手政策信息及科技人員的項目開展情況，加之科技活動基本上涉及人事管理、設備管理、費用管理等方面，綜合性強，要求科技管理人員具備較高的綜合素質。
1.2 科技管理是一項專業性強的工作
在這個“大眾創業、萬眾創新”的時代，新的技術不斷地涌現，創新的路在不斷延伸，技術創新、營銷創新、管理創新等創新的號角愈發響亮。面對這瞬息萬變的創新，科技管理工作必須緊跟步伐，科技管理人員此時充當著一個重要的橋梁工作，既連接著企業與外界，又連接著科技人員與科技活動本身。然而，科技管理工作是一份為企業量身定做的專業性較強的服務類工作，并沒有一套比較固定的管理模式，可能會出現較多難以掌握和無法預知的狀況，加之科技管理人員與科技人員的工作內容和專業技術背景都不盡相同，要充分發揮好這個橋梁工作，這就要求科技管理人員必須要有豐富的經驗及敏銳的洞察力，具體情況具體分析，對外界、企業、科技活動、科技人員的動態進行一個較為精準的分析與把控，要注意到各個要素相互滲透以及相互之間的影響和促進作用。
1.3 科技管理是一項政策性強的工作
近年來，從國家層面到各省、各市、各區都分別制定了許多有利于扶持企業開展科技活動的利好政策，如《廣東省省級企業研究開發財政補助資金管理辦法》、《廣州市專利資助資金申報指南》、《廣州市海珠區工業企業轉型升級創新發展獎勵扶持暫行辦法》等政策，而且這些政策既具備統一性又存在差異性，還具備時效性的特點。統一性是指各上級主管部門及政府部門都會僅僅圍繞一條主線去制定系列的政策，差異性是指每個層面、不同領域、項目所處的不同階段都會制定出不同的政策，時效性是指相關政策基本上有一個執行年限，且即使在執行期內也有可能會做出一些修正。科技管理工作的本質是管理科技活動，除了簡單的材料歸集整理工作以外，還要對科技管理活動中涉及到的各種有形的、無形的資產進行有效整合，即充分發揮科技管理人員的智慧及充分利用各項瞬息萬變的有效的政策，從系列的政策中篩選出符合自身發展需求的，進而對科技活動施加影響，為科技活動的順利開展夯實基礎。
2 企業開展科技管理工作普遍存在的問題
任何事物在發展的過程中都會出現一些普遍存在的問題，企業在開展科技管理工作時也不例外。本人通過與其他企業科技管理人員的交流，總結出企業在在科技管理工作中普遍存在的問題如下：
2.1 科技管理協調工作進展難
由于企業在開展科技管理工作中，涉及到的人主要包括管理人員與技術人員等，涉及到的部門主要包括研發部門、財務部門、人力資源部門、辦公室、生產部門、科技管理部門等部門，各個人及各部門之間所從事的工作內容與所學的專業性質存在很大的差異性，各部門自身也有其本職工作需開展，技術人員普遍專注于技術研發及生產作業，不太擅長溝通與表達，管理人員相對活躍，但一般無專業技術背景，因此溝通協調起來會相對困難，而科技管理工作又必須協調好各方面的資源，待資源都統籌好后方可順利地開展工作，因此企業科技管理工作開展時會存在難以協調的問題。
2.2 科技管理人員價值無法充分彰顯
科技人員在開展科技活動過程中，能夠形成一些如樣機等有形的科技成果，通過技術攻關解決企業的產品技術問題，價值得以很大的體現。然而，對于在其幕后做統籌、跟蹤、管理、彰顯科技成果價值的科技管理人員而言，價值卻無法充分彰顯。企業普遍存在的問題是十分重視生產，大力支持技術創新與生產環節成本降低的工作，而往往會忽視了管理模式的創新，這對于企業的科技管理人員而言在一定程度上制約了其發展。科技管理人員，可以通過對政策的把控與使用，規范企業在研發與生產過程中的雜亂現象，通過向各相關上級主管部門申報各類符合企業發展需求的項目，獲取一定的資金支持與權威性鑒定成果，對企業的發展奠定了良好的經濟基礎，但其價值卻無法體現。
3 科技管理工作之我見
面對企業目前普遍存在的科技管理方面問題，結合自身的工作經驗，本人建議如下：
3.1 用“計劃”推動協調發展
協調工作進展難，制定計劃來幫忙。各企業可以在每年年初制定一份年度工作計劃，里面列明本年度科技管理工作涉及的部門、需要各部門配合的內容及日期、預計會出現的問題，然后再與各部門領導開會，共同探討本年度的科技管理事宜，定期開展實施監督活動，逐步推動科技管理工作協調發展。
3.2 給科技管理人員安裝“充電樁”
