時間：2023-05-30 10:28:30
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇出納的職責，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
1、工資報銷
除了經濟業務上的款項支出，員工的報銷款和工資的發放同樣也必須由出納操作。一般情況下，需要報銷的員工會填寫費用報銷單，交給出納進行審核。出納審核無誤后會計進行復核，經過批準方可對費用進行報銷。而發放工資時，人事部門會將工資發放的金額列表交給出納人員，同樣經過出納和會計的審核后，才可以對工資進行發放。
2、管理資金
其實所謂的出納，從字面可以看出其大意：出即支出，納即收入。所以對資金的收付管理，是出納最基本的工作內容。但是隨著經濟的發展，出納的工作已經不單純是現金的收付了，額外還有承兌匯票的背書，支票的簽付等。所以經濟業務上的款項往來，是出納每日必須要完成的工作。
3、保管物品
正常來說，一家企業的重要資料和物品都會交由出納來管理，例如印章的存放，合同的整理等。而且這些東西都會鎖在保險柜中，方便隨時取用。所以保險柜鑰匙出納千萬要妥善保管，萬不可丟失。
4、入賬處理
每個月月末，不單單是會計人最忙碌的時候，同樣也是出納人員最忙的時候。出納人員到月末，需要把自己經手的每筆業務，錄入系統中，其中包括：收款結算單，付款結算單和轉賬結算單。根據業務的實際情況，選擇相應的現金業務和票據業務。全部處理完畢后，需要對余額表和銀行流水進行核對，找出差異后，制成余額調節表進行處理。
（來源：文章屋網 ）
1、制定信用社會計、出納、儲蓄操作規程
今年，我們財務科將按照新編財務制度和信用社日常會計、出納工作實際，結合省聯社下發的各項制度文件，制定出適用于我轄的會計、出納、儲蓄日常操作流程。在財務管理和支付結算上，優化會計、出納操作的各個環節，使各項操作統一口徑，統一標準，讓信用社會計、出納工作真正步入規范化的渠道，切實杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現況。另外，我們還著重抓一個試范點，由我們財務科牽頭，現場指導，及時解決信用社在運行過程中的實際問題，待規范化之后，再組織信用社會計、出納人員進行學習和交流，從而，徹底統一會計、出納操作流程，使信用社會計、出納工作逐步向高效科學的方向發展。
2、建立信用社業務操作考核辦法，完善獎罰制度
為進一步加強信用社措施落實力度，提高內勤員工業務操作能力，切實促進員工按操作規程辦理業務，今年，我們財務科將全面建立、健全信用社業務操作考核辦法，將日常業務和微機處理充分結合，加強內勤員工在制度落實上的考核力度，制定出詳細的獎罰辦法，以此來有效提高員工按規程進行業務操作意識，確保我轄各項業務的正常運轉和全年業務操作安全無事故，促進我縣年底各項財務管理制度的全面落實。
3、建立信用社內勤各崗位職責
為了使信用社財務管理工作更加規范、財會人員崗位職責更加明確，今年，我們財務科將依照市辦精神，制定出《××縣農村信用社內勤員工崗位職責》，職責中，對會計、儲蓄、微機、出納等內勤崗位制定出明確的權責范圍，規定出各崗位的業務范圍，同時在崗位職責中對各崗位的協同操作提出要求，以此，進一步規范了會計操作、統一了操作口徑；提高員工的職責意識和思想覺悟，指導員工按權操作、按規定辦理業務，提高了內勤員工的自律性
二、搞好信用社費用核定，繼續做好信用社各項常規檢查
1、科學核定信用社財務費用
信用社費用指標及各項財務經營指標核定是否科學、合理，直接關系到信用社全年目標計劃的完成。今年，我們將按照上級行和聯社辦公會要求，認真測定、科學核算各項財務費用指標。為此，我們財務科將著重從三方面入手：
關鍵詞：高校；財務管理；出納
中圖分類號：F230 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）36-0177-02
一、高校出納工作的意義和作用
高校出納工作是高校財務管理中一個重要組成部分，是一項政策性、原則性、經常性、時間性和技術性很強的工作。隨著信息化的發展，高校出納工作不再是以前簡單的收付活動。不再局限服務于學校內部的師生，而是更多地融入到市場經濟的大環境，高校與企事業單位之間，與銀行之間的合作越來越緊密，比如網上學生收費、網上支付等每一項經濟業務往來都與出納工作緊密相連。因此，從某種意義上講，高校出納是高校財務工作的前哨，是高校經濟業務活動的第一道關卡。出納人員的業務能力和職業道德對高校經濟管理和財務管理均有十分重要的意義。
二、當前高校出納工作面臨的幾個問題
（一）崗位相對終身制，職責權限不清
《會計基礎工作規范》明確規定：會計人員的工作崗位應當有計劃地進行輪換，確保財務人員的合理流動。但在現實工作中，因為歷史原因，一些高校人事改革工作滯后，崗位評聘機制不健全，以及某些出納人員能力有限，很難勝任其他工作，或者編制問題，導致出納崗位相對終身制現象在高校比較普遍。許多高校沒有能夠較好地執行出納崗位輪換的相關規定，或者崗位的內部牽制制度。
（二）出納工作監督不力
出納工作是一項政策性、時效性很強的管理工作，單位領導除應給予必要的工作上的支持外，還應定期或不定期對其進行監督檢查，但當前在許多高校中，學校領導對出納人員的交流僅限于賬面上還有多少錢，其他則很少關心。而有的高校將出納的監管職責賦予了學校審計部門，可審計部門即使對財務部門有定期的現金盤庫、銀行存款清查，但礙于情面，這些檢查也僅僅流于形式，從而導致存在的問題無法及時發現，使監管工作失去效用。因此，造成在一些高校中出現出納挪用巨額現金，給學校造成重大損失的事件發生。
（三）對出納工作重視不夠
在大多數人的心目中，出納工作不過是點點鈔票、填填支票、跑跑銀行，屬于基礎性工作，門檻低任何人都能做。因此給予出納人員培訓的機會較少，外出學習的機會少，于是出納業務技能不夠嫻熟，職業素養不高，知識更新不夠。但是其實隨著社會的發展，信息化程度不斷提高，對出納人員的要求也越來越高。
（四）信息化程度利用不夠
21世紀是信息化時代，隨著互聯網的不斷發展，高校中學生收費可以通過銀行代扣代繳，而摒棄傳統的現場繳費，日常的業務通過網上報銷，從而實現實時的現金直接進入報賬人的銀行戶頭，轉賬業務則通過網上銀行進行交易，從而達到足不出戶就能完成交易。這樣既保證了資金安全，也提高了工作效率。但是事實卻是出納利用信息化開展工作的情況較少，很多西部高校都是采用比較原始的填支票，跑銀行等方式。
三、高校出納工作對策分析
（一）完善制度，落實責任，為提高出納工作質量提供制度規范保證
出納工作是一項每天都與鈔票打交道的基礎性工作，同時又是一項有固定操作規程、操作技術、每天周而復始不停操作的經常性工作。這項工作最大的特點就是操作人員極易產生麻痹松懈情緒，不能堅持操作規程，而一旦不按操作規程操作就極易出錯。因此，要保證出納人員能夠一如既往地按固定操作規程操作，并一直保持較高的質量，必須要有完善而又嚴密的制度體系作保證。因此按照出納工作的特點及運行規律，對如何通過制度規范來保證出納工作質量的提高，并使這種較高的質量能夠得到一如既往地保持做了大量的工作。
（二）狠抓責任落實，確保制度得到嚴格執行
制度的應有作用能否得到有效的發揮，關鍵在于制度能否得到一以貫之地嚴格執行。而要保證制度得到嚴格執行，首先要把執行制度的具體責任落實到實處。因此，需要制定《崗位職責履行明白書》，把每個工種、每個崗位應履行的職責及操作程序明確地落實到具體責任人，從而有效地增強了各崗位員工執行制度的自覺性和責任心，保證了各種制度能夠得到一以貫之地嚴格執行。
關鍵詞：出納實訓 職業院校 畢業生
隨著我國市場經濟的飛速發展，中小企業大量涌現，企業急需大量畢業即能上崗的技能型專門會計人才，職業技能強是職業院校會計專業學生的核心競爭力。然而，每年畢業大量的會計專業的學生卻無法及時就業，主要是當前許多職業學校會計專業學生的職業技能、職業素養并不強，還有學生在學校學習的理論知識無法進入企業及時運用。一些職業院校在出納崗位實訓教學中與行業、企業合作不夠，出納崗位實訓課程的培養目標和教學內容與實際工作脫節。實踐能力的短腿成為了當前會計專業畢業生面臨的急需解決的關鍵，結合自己在職業院校幾年的出納員實訓教學引發思考：傳統的會計教學是以知識體系為主，教學中注重的是傳授會計知識，學生動手操作能力差，導致學生就業上崗時遇到實際會計問題，很難獨立解決，迫切需要對會計專業的傳統教學模式進行改革。因此，提出了改進出納崗位實訓教學的思路和建議，為進一步實現出納崗位實訓教學的職業化、實現與出納崗位的有效銜接提供參考。
一、出納崗位實訓教學的現狀
（一）忽視學生填制原始憑證等動手操作技能的培養
在出納崗位實訓教學中，一些教師單純強調學生會做會計分錄、會填制記賬憑證和登記日記賬，而忽略實際出納崗位中重要的原始憑證內容的填制。此外，很多實訓教材上印刷的原始票據沒有與時俱進地及時更新，和實際工作中用到的原始票據不符。在出納崗位實訓的教學過程中，還有些沒有以出納實際工作崗位的工作任務為導向來組織安排相關實訓內容，僅僅是圍繞教材編寫內容的順序進行實訓，造成出納實訓學習內容和實際工作任務相脫離，學生到實際工作中很難勝任出納崗位的工作。
（二）出納崗位實訓教學的會計環境欠缺
職業院校會計專業學生畢業后要實現很快適應財務崗位工作任務的需要，每一名職業院校畢業的會計畢業生絕大部分都是從出納做起的，做一名出納員很容易，做好一名出納員卻并不易，較好地完成出納崗位的各項工作，就必須要有高質量的出納實訓教學作保障，因此，校內各層級領導和教師在思想上要高度重視出納崗位實訓教學，并落實到具體教學行動中，給予出納崗位實訓教學以人力、財力、物力的全面支持。這就需要積極與行業、企業深度合作，參照出納崗位任職要求，與企業共同制訂本課程的培養方案，按照實際出納崗位工作任務組織實訓教學內容，開發實訓教材，以出納工作過程為導向組織出納實訓教學，保證實訓內容與實際工作的高度一致，實現工學一體的出納實訓教學。加大實訓教學資源的投入，統一仿真印制出納崗位工作中用到的各類原始憑證。但從目前的實訓教學來看，現行實訓課主要是理論知識，而手工操作及計算機操作較少。
（三）教師理論知識過硬，但實踐經驗不足
實訓教學要求專業教師不僅具有較系統的專業理論知識，而且必須要有豐富的實踐經驗和熟練的專業操作技能，了解國家的方針、政策，具備較高的解決和分析實際問題的能力。但是部分會計教師雖有非常扎實的理論功底，但基本上沒有親自參加過會計工作的實踐，動手能力不強，缺乏實踐經驗，在出現理論課中未涉及到的一些現實具體問題時就很難把握。比如，在講授銀行結算業務課中，涉及到一些銀行本票、銀行匯票等結算票據，教師本身自己就沒接觸過，講起來就不具體，比較空，學生聽起來也很理解、想象。
二、措施及建議
綜上，出納實訓教學應圍繞應用型人才為培養目標，建立以課程實訓與教學基地實踐相結合的教學體制，與實訓教學及手工操作與上機操作的結合，培養學生實踐動手能力和應用知識的能力，提高學生職業判斷能力和解決現實問題的能力。這樣，才能不斷向社會輸送適應時代要求的高素質的財務人才。鑒于此，有以下幾點建議：
（一）實訓環境模擬化
建立模擬實訓環境，在模擬實驗時分成幾個小組，每一個小組在室內的布置上按一般的財務工作設置相應職能崗位，包含出納、制單、審核、記賬及主管等，象征性地組成一個財務組，進行職業崗位模擬實驗操作，并實行崗位輪換制度。在這種仿真模擬環境中，學生根據實驗內容的要求，自己動手，填制原始憑證、編制記賬憑證、登記各種賬簿、編制會計報表進行財務分析，仿佛置身于實際單位的財務部門一樣。這既解決了學生對這些工作崗位的模糊認識，又讓學生熟練掌握了這些崗位的工作職責、工作內容及其操作方法和技巧。通過實驗，使學生對會計工作的全貌有了清晰、直觀的了解，加深了對會計基礎理論和會計實際工作內在聯系的深刻認識。既學到業務知識，又體會了會計崗位之間的分工協作，相互監督，培養了學生團結協作的精神及在實際工作中發現并解決具體問題的能力。
（二）道具逼真化
在具體崗位上，按職責范圍分別配置一套完整的會計道具，從算盤、練功鈔、結算票據、印章、借支單、支付證明單據、記賬憑證、發票、賬簿等，使學生直接接觸實物，認識辨別相關原始憑證，親自填寫操作，置身其中，從而獲得履行職責的感受。
（三）加強校內外實踐基地建設，充分利用建立的實訓基地
財務人員需要通過財務工作總結來總結一年來的成績與失誤、經驗與教訓、長處與不足等等，財務年終工作總結如何寫呢?下面就是小編給大家帶來的財務出納的年終工作總結模板5篇，希望能幫助到大家!
財務出納的年終工作總結模板1我是財務部出納，時間飛逝，又到寫工作總結的時候了。下面是我的工作內容情況，在此總結下：
一、嚴格遵守財務出納制度和稅收法規，認真履行職責，組織出納核算。
計劃財務部的主要職責是做好出納核算，進行出納監視。自公司成立以來，計劃財務部一直嚴格遵守國家財務出納制度、稅收法規和公司的財務制度，認真履行財務部的工作職責。從填制出納憑證，登記會算帳簿，到編制財務出納報表;從公司成立時的稅務登記，到每個月的納稅申報;從開立銀行賬戶，到通過銀行的業務結算;計劃財務部各個員工勤勤奮懇，忍勞忍怨，努力做好本職工作。財務部除按時申報納稅外，還積極配合稅務局安裝使用了稅控裝置，使用稅務局推行的網上申報，使納稅更及時更正確，同時積極了解學習國家稅收的法規和有關優惠政策，做到用好政策，用活政策。計劃財務部對公司的資產進行嚴格的管理，對負債進行嚴格的控制，杜盡了資產流失。財務部定期對公司的固定資產進行了盤點，對公司的債權、債務進行了核對。
二、加強財務內部控制制度建設，進步財務管理水平。
建立健全財務內部控制制度、內部制約機制，進步財務管理水平，是使公司健康發展的必要保證。為了保證公司的方針、政策和公司領導的管理意志在財務的各個環節得以實施，保證出納職員依照經公司領導認可的程序、要求辦理睬計事務，保證辦理睬計事務的規則、程序能夠有效防范、控制違法、舞弊等出納行為的發生。財務部制定出適用于本公司的財務制度，并嚴格執行了財務制度。根據公司的同一部署，財務部制定了財務部職責及財務部各崗位的職責，明確了出納職員的職責權限、工作分工、工作規程和紀律要求。
在公司成立早期，財務部根據公司的實際情況和業務特點，制定了公司報銷制度、核算流程和審核流程。并且，在公司的發展、運行中，及時調劑和修訂出納的有關規定，以適應公司業務的展開。財務部還制定了采購物品與勞務管理辦法，以加強內部控制，規范采購業務。
三、努力節省開支，杜盡浪費，為公司的發展出謀劃策。
為了保證公司的健康發展，在公司領導和各部分的支持下，財務部努力節省開支，杜盡浪費。財務部定期對支出做出預算，計劃開支，公道分配資源，以保證公司業務發展所需要的資金。在各部分的配合下，財務部還編制了年度公司預算。財務部對業務部分的工作予以大力支持，在銷售期間，財務部員工深進一線，為銷售業務提供服務。
財務部在這一年里，為建立公司的出納核算體系、本錢控制體系和內部控制體系打下了基礎。
財務出納的年終工作總結模板220__年以來，我們財務科在公司黨委的領導下，在上級職能部門的業務指導下，以年初提出的“以企業效益為中心，以增強企業綜合競爭力為目標，以質量貫標為主線，以人力資源管理為核心，以兩煙生產經營和專賣管理為重點，以黨的建設和精神文明建設做保障，實現質量記錄標準化，技術業務規范化，經營管理科學化，企業效益化，推動縣煙草在快車道上高速發展”為工作指導思想，全面落實預算管理，強基礎，抓規范，充分發揮財務管理在企業管理所有中的核心作用，各項財務工作有了明顯提高，現將20__年財務工作開展情況總結如下：
一、以質量貫標為契機，不斷增強全員的預算管理意識。
今年，將我公司列為第一批質量認證達標單位，職工的質量規范意識明顯增強。我們以此為契機，根據財務管理的特點以及財務管理的需要，及時出臺了《全面預算管理制度》，各科室站所分別配備了預算管理員，從而使每項工作有計劃、有落實、有監督、有考核。在費用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機、座機費、辦公費、油料費定額控制，節約歸已、超支自負，培養了職工的節約意識。二是采取預算審批的方式，對定額以外的費用，必須先層層審批，沒有審批發生的費用，一律不予報銷。在現金預算方面，為提高現金預算的準確性，在實際支付時做到，沒有現金預算項目的不予支付，超預算支付標準的不予支付，從而提高了現金預算意識。在職工借款還款方面，規定了借款必須于出發后十五日內還款，并將其寫入科室方針目標，確實起到了降低借款數額，減少資金占用，避免呆帳發生的積極作用。
通過預算管理這一有效的管理手段，職工的規范意識進一步增強，促進了各項工作的開展。
二、以培訓為動力，不斷提高財會人員的業務水平。
幾年來，(公司)一直把人員培訓視為企業發展，增強企業競爭力的突破口，財務管理工作同樣迫切需要素質較高的出納從業人員，因此我們根據實際工作的要求，年初就制定了基層出納人員培訓計劃，有步驟有目的的進行培訓，今年共舉辦了三期出納人員培訓班，分別學習了《出納法》、《煙站財務管理核算辦法》、《企業管理工作意見》、《工作質量與方針目標考核辦法》。通過學習，進一步了解了公司的各項管理制度，懂得了基層煙站出納人員的工作要求，如何更好地做好基層財務工作等。提高了干好基層財務工作的主動性與積極性。
同時，我們還加強了財務科全體人員的業務培訓，財務科全體成員積極參加各種形式的學習，努力提高業務水平，在組織的大比武中取得了較好的成績，同時在財政組織的財務基礎工作檢查中，得到好評。財務科成員更是把提高自身素質當成是能否勝任工作，能否提高財務管理水平的頭等大事來做。積極進取，努力學習，今年先后有三人次參加了全國出納中級職稱考試，二人次參加了全國出納初級考試。煙站出納人員也有多人次報名參加了全國出納初級考試。全體財務人員業務技能水平不斷提高，為干好工作提供了素質保證。
三、以考核為手段，促進財務基礎管理水平的提高。
隨著企業管理的進一步深入，財務的管理職能逐漸增強。今年，(公司)為加大責任制考核力度，保證責任制的貫徹落實，專門成立了考核組織，財務科同企管科及辦公室一起積極參與考核，嚴格按責任制考核兌現，保證了各項工作的順利開展。體現了責任制的`嚴肅性與公正性。
在今年的財務管理工作中，最重要的一點就是借(公司)的考核體系，采取了工作質量與方針目標的考核機制，將管理的要求與重點，納入工作質量與方針目標考核。制定了煙站出納、保管方針目標工作質量考核標準，將科室費用預算、職工借款寫入方針目標。通過月份考核與工資掛鉤，季度與獎金掛鉤等兌現按《財務出納制度》和《出納法》的要求，全面提高財務核算質量，實事求是的體現財務經營成果，做誠信納稅單位。并順利通過每年一次的國稅、地稅關于納稅情況的檢查。
這就強化了財務的監督管理職能，規范了各站所經營行為，有力保證了各項工作的順利進行。
四、積極參與企業經營管理，搞好公司財產物資的清查與盤點。
隨著企業的不斷發展，財務的管理職能日益顯現。財務管理參與到企業管理的方方面面，從物資采購中的比價采購小組到基建的招投標，再到廢舊物資的處理等等，財務科都參與其中，起到了其應有的作用。
為加強對基層站所各項財產物資的管理，迎接各級的指導于檢查，通過現場清查，由物流服務中心建立了煙站、管銷所的固定資產、低值易耗品登記臺帳。今年6月份，財務科全體成員利用晚上的時間，加班加點對各煙站煙用物資的扶持兌現情況進行了核查，通過核查，提高了基層出納、保管的責任心，規范了煙站的出納基礎工作，有效的防止了錯誤的出現。這就加強了管理，確保了財產物資的帳帳、帳實相符，提高了財產物資的利用效能。
五、搞好財經秩序整頓工作，全面做好迎接審計的準備。
根據上級關于財經秩序整頓工作的要求，結合我公司自身的實際，認真搞好自查與整頓，特別是把整頓工作視為規范企業經營行為的良機。首先，對__年以來的卷煙購、銷、存業務認真檢查，并與煙廠核對一致，確保做到帳帳、帳實相符，沒有發現違反規定的行為，保證了自查工作的質量。其次，對基層站所進行全面審計，加強對金曾出納人員的指導。從出納基礎工作導演用物資的扶持兌現，再到煙葉收購中涉及到的財務工作，財務科人員都一一指導到位，規范了出納的基礎工作，為迎審計署的檢查做好了充分的準備。
六、加強資金管理，減少資金占用，提高資金利用率。
年初，我公司資產負債率高達，為了切實降低資產負債率，從點滴做起，控制資金占用，提高資使用效率，首先對欠款情況進行了分析，會同各業務科室積極回收貨款。其次做好現金預算的預算和編報，防止資金的積壓。第三、嚴格執行省資金結算中心的管理規定，從嚴控制煙站資金占用，將物資銷售款及時要求上劃。從而減少了資金占用，降低了財務費用，提高了企業經濟效益。
財務出納的年終工作總結模板3財務部緊緊圍繞集團公司的發展方向，在為全公司提供服務的同時，認真組織出納核算，規范各項財務基礎工作。站在財務管理和戰略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務服務質量。在今年做了大量細致的工作：
一、嚴格遵守財務管理制度和稅收法規，認真履行職責，組織出納核算。
財務部的主要職責是做好財務核算，進行出納監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務出納制度、稅收法規、集團總公司的財務制度及國家其他財經法律法規，認真履行財務部的工作職責。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統計各項基礎數據的錄入、統計報表的編制;從審核原始憑證、出納記賬憑證的錄入，到編制財務出納報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統一調撥、支付等等，每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行企業出納制度，實現了出納信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。
二、以實施ERP軟件為契機，規范各項財務基礎工作用。
在經過兩個月的ERP項目的籌建和準備工作后，財務部按新企業出納制度的要求、結合集團公司實際情況著手進行了ERP項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應商、客戶、存貨、部門等基礎資料的設置均根據實際的業務流程，并針對平時統計和銷售時發現的問題和不足進行了改進和完善。如：設置“存貨調價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規范操作;設置普通采購訂單和特殊采購訂單，規范普通采購業務和特殊采購業務的操作流程;在配合資產部實物管理部門對所有實物資產進行全面清理的基礎上，將各項實物資產分為9大類，并在此基礎上，完成了ERP系統庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統，并于10月初結束了原統計軟件同時運行的局面。目前已將財務出納模塊升級到ERP系統中并且運行良好。
三、制訂財務成本核算體系，嚴格控制成本費用。
根據集團年初下達的企業經濟責任指標，財務部對相關經濟責任指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務執行過程中，嚴格控制費用。財務部每月度匯總收入、成本與費用的執行情況，每月中旬到各責任單位分析經營情況和指標的完成情況，協助各責任單位負責人加強經營管理，提高經濟效益。
四、資金調控有序，合理控制集團總體資金規模。
由于原材料市場的價格不穩定，銷售市場也變化不定，在油品生產與銷售方面需要占用大量的.資金。為此，財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據集團公司經營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了整個集團生產經營發展的有序進行。
五、加強財務管理制度建設，提高財務信息質量。
財務部根據公司原制定的《財務收支管理細則》的實際執行情況，為進一步規范本集團的財務工作、提高出納信息的質量，財務部比較全面的制定了財務管理制度體系，包括：財務部組織機構和崗位職責、財務核算制度、內部控制制度、ERP管理制度、預算管理制度。通過對財務人員的職責分工，對各公司的出納核算到出納報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定，從而逐步提高出納信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。
平時財務部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現的問題，布置后期的主要工作，逐步規范各項財務行為，使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程序有效地運行和控制。
六、開展了以涉稅業務和執行企業出納制度、出納法及其他財經法律、法規的自查活動。
為了規范財務行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務部組織了在本集團公司內的09年年終財務決算的財務自查活動，在年終決算之前清理了關聯企業的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務利息費用及時追蹤開具了發票等等一系列的財務自查活動。騁請了稅務師事務所對07年的帳務處理做了預審，對審計和自查中發現的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風險。
七、組織財務人員培訓，提高團隊凝聚力。
財務部組織了兩批財務人員培訓與經驗交流會，對整個財務系統做了工作總結和預期的工作計劃展望，將財務人員分成出納、出納和統計、收費兩組進行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。通過南峰出納師事務所對內部控制和稅務風險的專題講座，豐富了財務人員稅務知識。邀請了審計部、資金部、資產部和財務人員做了深入的交流。增強了整個財務鏈各部門工作的協作性，強化了各崗位出納人員的責任感，促進了各崗位的交流、合作與團結。
八、提出了全面預算管理方案，建立集團公司全面預算管理模式。
根據經營目標和各項成本核算指標的實現情況，財務部提出了全面預算管理的方案，全面預算管理按照企業制定的經營目標、發展目標，層層分解于企業各個經濟責任單位，以一系列預算、控制、協調、考核為內容建立起一整套科學完整的指標管理控制系統。在數據和以前年度各項經營數據的基礎上制定了年度各單位的成本費用預算、銷售額預算、人員預算、目標利潤預算等一系列預算指標，希望通過“分散權力，集中監督”來有效配置企業資源，提高管理效果，實現企業目標。
財務出納的年終工作總結模板4從20__年9月米肯接手南廣開始，南廣財務部門的工作一直緊緊圍繞著財務部門的工作計劃展開，在集團的正確領導和各部門的積極配合下，圍繞公司的中心目標，結合本部門的實際情況和工作重點，以務實、高效的工作作風，有序地完成了各項財務工作，有力地推動了財務管理在企業管理中的核心作用。現將20__年財務部門具體工作情況總結如下：
一、認真細致地做好財務日常工作。
為了適應市場經濟的要求，實現公司全年目標工作任務，我們財務部全面規范出納核算和財務管理工作，進一步加強財務核算和財務監督功能，使財務人員做到既當家又理財，認真做好各項財務工作。
首先，財務人員認真做好出納報銷、工資發放、出納原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關發票的領用等日常出納核算、出納監督工作，保證工作無差錯;
其次，按照出納檔案管理的要求及時進行出納檔案的整理、歸檔工作，確保出納檔案全面、完整，以便日后查閱和利用;然后，做好報稅工作，并積極與相關稅務部門聯系，能夠利用國家相關的福利企業稅收優惠政策，為公司節約資金，創造經濟效益，確保公司發展和生產經營工作能夠正常開展;
最后，在做好本職工作的同時，我們財務部始終堅持“公司工作一盤棋”，積極配合相關部門的工作，利用財務部現有的各項資源做好力所能及的工作，為公司的發展做好我們應盡的努力。
二、制定各項財務成本計劃，嚴格控制成本費用。
財務部根據公司的實際情況制定了各項財務成本計劃，嚴格控制成本費用。
成本方面，嚴格按照收入與成本配比的原則，控制成本;費用方面，除了每月必須承擔的費用，如廣告費、工資等，其余的嚴格按照標準，同時把成本費用控制貫穿于公司生產經營全過程，讓成本控制、節約的觀念成為每個部門、每個員工的自覺行動。
三、加強資金管理，合理控制公司總體資金規模。
為了保證有限的資金能夠滿足公司正常生產與日常開支需要，為此，我們財務部一方面及時跟蹤訂單銷售和退貨的情況，加強銷售回款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩。另一方面，積極做好往來款項的清算和貨幣資金的自查、自檢工作。這樣，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了公司生產經營發展的有序進行。
四、加強財務管理制度建設，提高財務信息質量。
為了進一步加強財務管理工作，提高財務信息質量，財務部于今年下半年重新制定了公司的財務管理制度。新的財務管理制度明確了各崗位職責，財務人員要各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動;其次，新的制度還對印章管理、資金管理、財產的清查和盤點、財務匯報、費用管理進行了重新規定，進一步明確了借款的審批程序和執行標準、出差開支標準和報銷程序、業務招待費標準及審批等。財務部嚴格按照新的財務管理制度規范財務工作，落實相關規定，提高了出納信息質量，為公司領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。
五、及時向上級領導匯報，定期進行財務分析。
每月10日之前，我們財務部會及時向有關領導提供報表和財務分析報告，通過對資產負債表和利潤表的分析，我們可以及時、準確地了解公司的經營情況，并將公司的財務狀況匯報給領導，便于領導決策。
總之，本年度財務部全體財務人員在繁忙的工作中都表現出自己的努力和敬業。雖然已經開始按照財務制度認真做事，但是有些事情做得不夠。
一是每個月的銷售回款不能及時收回，建議財務人員要及時跟蹤訂單回款情況，并及時催收應收貨款。財務部要加強應收貨款的管理，加大應收貨款回收和清欠力度，確保提高貨款回收率。
二是建議在條件允許的情況下，開展以財務管理為中心的財務軟件、ERP軟件需要的更新，便于財務做賬更加方便、準確，使公司領導及時全面掌握企業資源情況。
財務出納的年終工作總結模板5在上級財務部門的業務指導下，以年初支公司提出的工作思路為指導，以提高企業效益為核心，以增強企業綜合競爭力為目標，以成本治理和資金治理為重點，全面落實預算治理，強基礎，抓規范，實現了全年業務制度規范化，經營治理科學化，企業效益化，有力地推動了支公司財務治理水平的進一步提高，充分發揮了財務治理在企業治理中的核心作用。現將20__年公司財務工作總結如下：
一、主要指標完成情況。
1、固定費用：1—9月份累計完成。
5，完成進度計劃的117.2，同比增長27.4，增加支出2312627.8。
2、三項費用：1—9月份累計完成。
5，完成進度計劃的136.3，同比降低10.5，減少支出171939.2。
3、內部利潤：1—9月份完成—1元，較計劃進度—828.4元增虧252.7元。
二、以資金治理為契機，不斷增強全員的預算治理意識。
近年來，隨著企業精細化治理水平的不斷強化，對財務治理也提出了更高的要求。我們以此為契機，根據財務治理的特點以及財務治理的需要，及時出臺了支公司《固定費用治理辦法》、《資金預算治理辦法》等一系列相關制度，從而使每項工作有計劃、有落實、有監督、有考核。
在費用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機費、電話費、班站所辦公費、車輛油料費、維修費、線路巡視費等定額控制，節約歸已、超支自負，培養了職工的節約意識。二是采取預算審批的方式，對定額以外的費用，必須先層層審批，沒有審批發生的費用，一律不予報銷。在現金預算方面，為提高現金預算的準確性，在實際支付時做到，沒有現金預算項目的不予支付，超預算支付標準的不予支付，從而提高了現金預算意識。在職工借款還款方面，規定了借款必須于發生當月還款，確實起到了降低借款數額，減少資金占用，避免呆帳發生的積極作用。通過預算治理這一有效的治理手段，職工的規范意識進一步增強，從而有力地帶動了財務其他各項工作的開展。
三、以培訓為動力，不斷提高財會人員的業務水平。
隨著我國經濟建設的不斷發展，財務出納工作的側重點和基本點也在改變，因此財務出納工作不能停留在簡單的算賬、報賬等出納核算上，應不斷更新知識，不斷提高理論水平。結合本行業財務工作的特點，認真進行工作總結，吸取經驗、查找不足，保證財務基礎工作的準確、及時、完整，為領導及時、準確、完整的提供財務信息。
最近幾年，分公司一直把人員培訓視為企業發展，增強企業競爭力的突破口，財務治理工作同樣迫切需要素質較高的出納從業人員，因此我們根據實際工作的要求，結合支公司學分制考核，年初就制定了培訓計劃，有步驟有目的的進行培訓。并且于5月份開始每周三全員定時參加分公司財務處舉辦的新出納準則培訓，在6月份、9月份還分別參加了省公司和國網公司舉辦的新出納準則培訓班，通過學習，進一步了解了公司的各項治理制度，懂得了企業財會人員的工作要求，如何更好地做好基層財務工作等，進一步激發了干好財務工作的主動性與積極性，并且也為明年年初即將實施的新準則打下了良好的基礎。
四、以考核為手段，促進財務基礎治理水平的提高。
隨著企業治理的進一步深入，財務的治理職能逐漸增強。今年，支公司為加大責任制考核力度，保證責任制的貫徹落實，制定了雙文明考核辦法，細化了各項指標和日常工作的考核。在此基礎上，我們也加大了財務基礎工作建設，從粘貼票據、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等最基礎的工作抓起，認真審核原始票據，細化財務報賬流程。按照分公司有關通知精神，我們又成立了資金風險安全檢查領導組，具體制定了《資金治理辦法》、《貨幣資金治理辦法》、《工資資金治理辦法》、《工程資金治理辦法》等，將內控與內審相結合，每月都進行自查、自檢工作，逐步完善了支公司的財務治理體系。
在今年的財務治理工作中，最重要的一點就是借助支公司的考核體系，采取了工作質量與方針目標的考核機制，將治理的要求與重點，納入工作質量與方針目標考核。將費用預算通過月份考核與工資掛鉤，全面提高了財務核算質量，實事求是的體現財務經營成果，做誠信納稅單位。并順利通過每年一次的所得稅匯算檢查以及國家稅務總局今年開展了電力專項檢查。
五、積極參與企業經營治理，搞好公司財產物資的清查與盤點。
隨著財務治理職能的日益顯現，財務治理參與到企業治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購和廢舊物資的處理等。為加強對基層站所各項財產物資的治理，通過現場清查和新領用登記，各班站所建立了固定資產、低值易耗品以及安全工器具登記臺帳。今年5月份，財務科材料治理人員加班加點對庫存物資情況進行了核查，規范了材料治理基礎工作，確保了庫存物資的帳帳、帳實相符，提高了材料物資的利用效能，順利通過了公司供給站的檢查。下一步，隨著新庫房的整合投運，以及對二級庫房的清理，我們還將進一步加大對材料物資的監督治理，以求全面提升財務治理水平。
六、加強資金治理，減少資金占用，提高資金利用率。
近年來，為加強對資金的統一歸口治理，規范運作，強化資金使用的計劃性、預算性、效率性和安全性，盡可能地規避資金風險，通過銀行賬戶的清理歸并，建立了與國網公司相適應的銀行帳戶治理體制。今年為進一步減少資金占用，提高資金利用率，今年重點對現金流量、未達帳項、應收應付款項、流動資產周轉率等一些項目加大了考核力度，并且通過一年的運行發現現金流量明顯提高，資金周轉率顯著加快。三是建立了統一的財務預算治理制度。通過建立覆蓋支公司所有層次以及業務范圍內的資金預算，確保了資金的使用合理、規范、安全、有效。四是嚴格執行現金治理制度，實行財務制約制度。以上制度的建立和實施更加有效地減少了資金的占用，降低了財務費用，提高了企業經濟效益。
七、財務工作計劃。
為全面搞好20__年全面預算治理與財務治理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：
(一)根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算治理工作。
預算治理作為財務治理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算治理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算治理真正成為全員預算治理，讓預算真正發揮其應有的作用。
(二)結合新出納準則的實施，當好領導的參謀，確保完成上級下達的各項指標。
隨著公司逐步走上良性發展軌道，經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。結合績效考核治理，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化責任制的制定與落實，在售電收入增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，圍繞盤活資產，對現有閑置的資產進行盤點;加大電費回收力度，保證每月電費回收真正結零;減少資金占用率，提高企業資產周轉速度。
根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。
(三)繼續開展出納從業人員的培訓活動，進一步搞好財會基礎工作，提高治理水平。
企業越發展進步，財務治理的作用就越突出。所著企業的`不斷發展壯大，對財務治理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展出納從業人員的培訓，提高出納從業人員的水平。在提高出納人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好出納的基礎治理工作，為更好的參與企業的經營治理工作打下堅實的基礎。
超市出納工作職責：
1、完成零售商家基于收入核算、存貨核算、往來管理等財務系統業務建模,包括合同、返利、費用、核算、結算、收付、財務報告等財務管理的業務場景閉環;
2、理解行業趨勢、把握行業動態、滿足商家需求,持續規劃、優化、迭代零售平臺財務場景;
3、與財務、開發、運營等關聯部門溝通協作,負責財務領域的系統設計、迭代優化;
4、參與零售平臺產品協同,有效完成相關工作。
超市出納工作職責：
1.編制和維護公司的總賬和明細帳，及時準確地記錄公司業務往來;
2.進行賬務處理，整理錯帳、亂帳，成本核算，固定資產管理
3.審核和錄入內部各類會計憑證，協助會計主管進行預算控制;
4.向政府有關部門提交報表，繳納各種稅費;
5.辦理報賬、年檢，協調處理工商機關的事項;
6.統一管理公司的日常財務會計工作。
工作要求：
1. 擁有會計上崗證，有出納工作經驗1年以上;
2.遵紀守法，品行良好，性格穩重;
3.具備扎實的職業技能，良好的職業道德。
4.工作嚴謹，責任心強，做人踏實、敬業。
5.能熟練操作office辦公軟件和財務相關軟件。
6.具備良好的學習能力和獨立工作能力。
[摘 要] 各大醫院為了提高其發展水平，不僅要在各項醫療技術和服務方面做好功課，還要不斷提升財務管理水平和各項資金核算業務，因此醫院的出納工作便首當其沖受到管理層的關注。出納工作在資金管理中起到了關鍵作用，出納工作的優化程度直接關系到醫院資金安全和會計核算質量。文章以大中型醫院出納業務的重要性為基礎，對醫院出納的工作方法和技巧做了詳細分析，為醫院會計工作質量的提升做依據。
[關鍵詞] 大中型醫院；出納工作；重要性；技巧
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 07. 006
[中圖分類號] F233；R197.32 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2017）07- 0016- 02
0 前 言
出納工作在財務管理和會計核算業務中屬于最基礎的業務環節，同時也是最關鍵的環節，在醫院各項費用結算和經濟活動中是最重要的參與者，醫院雖然屬于服務行業但具有自身特殊性即長期持續性。作為大中型醫院的出納每天面臨醫院結算資金高達上千萬，除此之外還要與外界的各種人物、事件接觸，那么其業務能力和職業操守成為崗位職責第一要求。出納工作的效果對醫院整體經濟、財務狀況具有決定性影響，因此對其真實性和完整性要求較高。可見要想成為一名合格、優秀的出納人員，勢必要付出更多的努力。
1 大中型醫院出納工作重要性
1.1 有效促進會計核算業務持續健康的發展
大中型醫院中出納工作作為會計核算業務中的一項基本工作，對醫院的整體財務管理起到了關鍵的作用。因此，為了提高醫院整體財務核算能力，勢必要以出納業務作為突破口。那么提升出納人員的工作能力成為首要任務，定期對出納人員進行培訓，不斷提升業務水平和職業操守是行之有效的舉措，只有出納人員的綜合職業素養提升了才能有效的促進醫院會計核算業務穩定、健康的發展，進而提升醫院整體實力。
1.2 大大減少醫院經濟損失
很多醫院及外界對出納工作缺乏正確認識，認為所謂醫院的出納就是超市的收銀員，僅負責醫藥費的結算、現金收存。實則不然，出納除了收付轉現金操作，還要負責眾多繁雜的相關票據和原始憑證的整理和歸總。從整體的角度出發，出納工作體現的是醫院各項經濟業務活動的運行狀況，換句話說，出色的完成各項出納業務就可以有效的了解醫院經濟動向，使得資金價值發揮最大化，還能有效的降低甚至避免相關的經濟損失。
2 出納人員工作的方法和技巧
2.1 提高自身素養
不斷強化自身業務能力和職業素養，熟練掌握醫院的各項財政規定和會計規范，嚴格按照崗位職責完成日常的現金結算、費用報銷和付款業務。調查顯示大中型醫院對出納人員的基本要求圍繞學歷和工作技能為主要評估指標，要求出納人員除了具備扎實的專業財務知識和熟練的業務操作技能外，還要了解國家及地方的各項財政法律、法規，同時要結合醫院的實際情況和相關規定學習票據報銷流程、辨識假幣、辨別真偽發票、審批流程、預算控制等知識。出納工作看似簡單，實際涉及的工作細節比較繁多，因此只有踏實學習各項會計政策和規章，才能在工作中游刃有余，只有依靠嚴謹的工作態度認真對待各項業務，認真執行各項規章制度，同時做到好張弛有度，才能在團結各級同事的同時提升自身的綜合素質，確保工作順利、高效的完成。
2.2 提高安全管理意識
作為出納人員經常使用支票、公章、公司支付工具等資源，為了確保公司財務安全，勢必要提高安全防范意識，對該類常用的公司財物確實做到妥善保管。在醫院現實運營中不乏有相關財務人員因個人疏忽造成印章、支票丟失的情況，嚴重的可能給醫院帶來重大財務損失，因此為了有效避免此類不良事件的發生，醫院定期為財務人員進行安全知識講座，同時各種公司財務票據、印章等重要財物的使用要進行登記和妥善保管，一旦發現丟失即刻上報，按規定辦理注銷手續。因此只有出納嚴格執行醫院各項內部管理制度才能有效的確保財物安全。
2.3 熟練使用辦公軟件
隨著計算機技術的不斷成熟和發展，各行各業都引進了計算機辦公提高工作效率，作為大中型醫院，要想提高出納的辦公效率勢必也要引進計算機技術，使用辦公軟件進行辦公，目前常見的辦公軟件有Excel和Word等。作為出納要認真學習各種Excel函數知識，熟練運用這些函數進行辦公操作，對日常財務工作中數據的匯總、歸納、計算都可以借助該軟件快速完成，同時可以避免計算錯誤，提高準確性。Excel中常用的函數可達11種之多，包括常用的數據庫函數、財務公式計算函數、時間函數、計算平均值函數、條件求值函數、查詢替換函數等等，這些函數代替傳統人工計算對龐大的資金數據進行整理、歸納、計算和檢索，不僅提高了準確性還降低了出納工作量，是提高出納工作效率的不二選擇。
2.4 資金價值最大化
作槌瞿扇嗽比粘9ぷ鞅閌鞘褂煤褪占資金，資金的來源和去向都由出納直接負責，可以清楚的了解資金的周轉率和使用率情況，也只有出納人員對如何提高資金使用價值最有話語權，因此一名合格的出納人員要不斷提高科學理財的意識，盡最大努力提高醫院資金周轉率，科學使用資金，為高層管理者提供真實、有效的資金周轉和使用數據，以幫助管理者在科學使用資金方面進行正確決策。
3 總 結
總而言之，大中型醫院的出納人員日常工作涉及很多繁雜的業務內容，主要包括醫院的現金結算、銀行收付款業務、財務票據報銷和保管等等。但是當前各大中型醫院內對出納工作并沒有給予足夠的重視，對出納工作的理解存在偏見，并沒有發掘出納工作給醫院總體經濟活動帶來的效益。同時出納人員也應該樹立積極正確的工作理念，將自身業務置于醫院的整體財務管理中，克服局限性，用長遠、發展的眼光看待出納工作，恪盡職守，充分發揮出納的基礎數據優勢，為醫院整體會計核算工作的提升打下良好的基礎。
主要參考文獻
鄉財政所標準化建設主要是指滿足鄉財政所履行職能職責所必需的辦公條件和便民服務需要的設施設備等。具體包括：財政所辦公用房、辦公家具、辦公設備、標牌標識、資料歸檔、網絡建設等。
二、實施時間
力爭我鄉財政所標準化建設工作在2013年10月底前全面完成。
三、主要內容
按照縣財政局統一要求，除縣財政局統一采購、制作的辦公設備、辦公家具、標牌、標識和原有的設備外，我鄉將落實好以下內容。
（一）辦公用房
落實固定的辦公用房，設在鄉政府辦公大樓二樓，包括所長辦公室、會計辦公室、出納辦公室共三間獨立辦公室。另在辦公樓三樓設檔案室一間。每間辦公室面積12平方米，檔案室面積20平方米。
（二）辦公家具
1、辦公桌椅：每間辦公室辦公桌椅各1套。
2、接待椅：每間辦公室1套，共計3套。
3、文件資料柜：每間辦公室1套，共計3套。
4、檔案柜：按檔案室面積配備，共計8套。
5、防盜門：所長辦公室、會計辦公室、出納辦公室各1套，共3套。
6、保險柜：出納辦公室1個。
（三）辦公設備
1、電腦：用于辦公用臺式電腦2臺，手提電腦1臺。
1、打印機：用于國庫集中支付的票據打印機1臺；打、復印一體機1臺
2、裝訂機：用于會計憑證裝訂的電動裝訂機1臺。
3、檔案盒：用于會計憑證整理保管的檔案盒500個。
4、電話機：用于聯系辦公業務的電話機1部。
（四）標牌標識
1、辦公室標識
辦公室室標名稱：為財政所的每間辦公室制作門牌，標注為“所長辦公室”、“會計辦公室”、“出納辦公室”、“財政所檔案室”，辦公室門牌與黨委、政府其他部門辦公室門牌協調一致。
2.公示欄標牌
設置公示欄，名稱為“縣老馬鄉財政所政務公開欄”。為與黨委黨務公開欄、政府政務公開欄一致。
（五）制度標牌
財政所每間辦公室掛放與其相應的工作職責標牌和管理制度標牌，包括財政所長崗位職責、會計職責、出納職責，會計檔案管理制度、票據管理制度、印章管理制度、資金審批制度、計算機管理制度、保密制度、財政干部廉政制度等。
【關鍵詞】貨幣資金 出納 內部控制
貨幣資金具有流動性強、控制風險高的特點，很容易形成管理漏洞，甚至被人挪用和侵吞。建立一個嚴謹、健全的貨幣資金內部控制制度，可以為單位正確的決策提供依據，保證單位內部管理決策的貫徹執行和業務目標的實現。通過提高出納人員對貨幣資金管理的質量，提升對貨幣資金的控制，可以防止單位財產物資浪費或損失，提高會計信息準確可靠性，堵住制度的漏洞。
一、 出納是貨幣資金內部控制的關鍵崗位
出納是專門負責辦理貨幣資金結算業務的人員，緊守著辦理貨幣資金業務的第一道關口。出納工作是根據《會計法》等相關法律規范的要求，對本單位銀行結算、現金收付和相關財務進行辦理，對相關票據、財務印章、有價證券、庫存現金等進行保管。只要和貨幣資金、票據的核算、保管和收付的工作都屬于出納工作范圍。出納人員應明確自己的職責，遵紀守法、客觀公正地辦理資金結算業務，以加強對資金往來的控制，對于保證貨幣資金的安全完整，有著十分重要的意義。
二、 出納如何做好貨幣資金的內部控制
出納人員應加強自身素質建設，不斷完善貨幣資金的管理工作，嚴把貨幣資金的內部控制關，確保貨幣資金的安全完整，具體措施如下：
1、 明確職責范圍，不兼任不相容的崗位。
《內部會計控制規范―貨幣資金》第六條明確規定：單位應當建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。單位不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程，否則容易發生差錯或舞弊現象。例如某單位，由于機構簡單，人員稀少，部分工作人員需要身兼幾職工作。該單位出納員王某，同時兼任著辦公室工作人員，協助辦公室主任處理日常辦公事務和保管單位所有的檔案。由于工作的關系，王某可以很容易拿到公章填寫支票取得現金或轉款，隨時可以查閱會計檔案資料。由于該單位內部控制監管不力，王某利用職務之便，通過多提現金，抽取原始憑證重復報帳等手段，在擔任出納工作期間，貪污了公款五十多萬元。此案例是由于出納員同時負責會計檔案保管， 給不法出納員通過銷毀會計檔案進行貪污或掩蓋貪污提供了機會，也為不法出納員提供運用已入檔憑證重復報銷進行貪污的機會，還會給出納員接觸賬簿，篡改賬面紀錄，以掩蓋其貪污、舞弊行為的機會。所以，為了正常開展工作和保護自己，出納人員要熟悉相關規定，當單位提出兼任意向時要按規定提出反對意見，不兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
2、 嚴格按授權審批制度辦理業務，不符合審批程序的堅決不予辦理。
很多單位不重視貨幣資金的管理，貨幣資金支付的授權審批權限不合理或程序不清。某航空公司財務處成本二科副科長楊寧收取他人好處后在兩個多月時間內，先后8次從賬上支取1400萬元公款，通過轉賬或電匯等方式轉往他人賬戶。年底結賬時，楊寧利用航空公司購置航空器材的發票沖抵虧空。當他發現發票金額比虧空多出691萬元后，再次故技重施，繼續犯罪。楊寧利用職務之便私自以航空公司機務處名義在天津某銀行開設賬戶，存入490萬元，幫助其他同學開展高息攬存業務，并收取好處費。楊寧作案6年來，累積涉嫌貪污公款達2500余萬元，挪用200萬元。一個小小成本科科長多次從賬上支取巨款易如反掌，程序太簡單，不需要合同證明或申請審批，只是在事后用發票抵沖，這反映了該公司沒有在職務的權限上設置防貪污的障礙，沒有任何牽制。在業務方面來看，沒有合同、沒有任何手續就可以直接從銀行賬上支取巨款，這說明航空公司對職位的授權過大。因此，為避免類似漏洞的產生，單位所有貨幣資金的經濟活動都必須按權限進行審核批準，明確審批人對貨幣資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責范圍和工作要求。審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。未經授權和批準，禁止接觸這些業務。同時也要明確各級管理人員所承擔的責任，使他們對自己的業務處理行為負責。出納員按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務；對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業務，出納員有權拒絕辦理。出納具體辦理支出業務程序如下：
（1）、支付申請。有關部門或個人需要用款或報銷時，應當向出納提交貨幣資金支付申請單據，注明款項的用途、金額、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明（例如：發票），及經手人、證明人簽字。
（2）、 支付復核。5000元以下支出單據由會計對貨幣資金支付申請單據進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關票據是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。5000元以上單據先由會計復核，再報分管領導審核。
（3）、支付審批。單據復核、審核無誤后，報領導審批，對于重要的支出業務或金額重大的支出業務，應當進行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
（4）、辦理支付。出納人員應當根據復核無誤、已辦理審批手續的支付申請單據，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。
出納在工作中堅持貨幣資金支出審批手續的規范化、制度化，既可減少某些不必要的支出，也可以防止侵吞和挪用行為發生。
3、 規范日常操作，實行日清月結。
為更好的執行貨幣資金內部控制，達到防止虛假報銷，防范的滋生的效果，出納人員應嚴格按照《現金管理暫行條例》、銀行結算制度辦理業務，實行日清月結制度。具體措施如下：
（1）、嚴格按照《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定，確定本單位的現金開支范圍：個人勞務報酬、職工工資和津貼、向個人收購農副產品和其他物資的價款、根據國家規定頒發給個人的科教或文體等獎金、各種勞保或福利費用及國家規定的其他支出、出差人員必須隨身攜帶的差旅費、結算起點（1000元）以下的零星支出以及人民銀行規定的其他支出。
（2）、嚴格執行日清月結制度，當日發生的經濟業務當天進行清理，全部登入日記賬，結出庫存現金余額，并與庫存現金實地盤點數核對相符。檢查實際庫存現金是否超過庫存現金限額，嚴格控制庫存現金限額，超額的現金應當日存入銀行。現金收入及時存入銀行，不私設“小金庫”，不賬外設賬，更不可收款不入賬。出納支付的現金，須從庫存限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付，不能坐收坐支。
（3）、嚴格遵守銀行結算紀律，不簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不無理拒絕付款，任意占用他人資金，對超過結算起點為（1000元以上）的款項，應通過銀行轉賬、電匯等方式結算。
（4）、積極推行公務卡制度。日常公務支出和報銷業務（如公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元以下的零星購買支出等）都可使用公務卡結算。實行了公務卡結算，報銷人員刷卡支付，單位通過財政公務卡系統辦理轉賬還款，大大減少了現金支出，縮短了報銷流程，簡化了手續，減輕了工作量。公務卡消費支出信息如收款單位、支付金額、支出用途等信息都能詳細查詢，能在一定程度上抑制腐敗行為的發生，提高公務支出的透明度，減少現金支付結算制度存在的弊端如增開、虛開發票，假發票報銷，私設小金庫等現象，杜絕了虛假報銷的漏洞，有效建成廉政懲防體系。
4、 增強道德建設，實施輪崗制
出納掌握單位的貨幣資金，是貨幣資金業務活動的“守關員”。為保證起到保證貨幣資金完全完整和有效使用的作用，出納人員一定要做到清正廉潔，不斷學習，熟悉會計制度，將內控制度和報銷制度銘記于心，提高財務管理質量。此外，根據《內部會計控制規范―貨幣資金》第七條規定，單位辦理貨幣資金業務，應當配備合格的人員，并根據單位具體情況進行崗位輪換。出納崗位是特殊、敏感的崗位要實施定期輪崗制度，以防止出納人員在同一崗位時間過長后充分掌握客戶資料及發現業務規律，從而產生內部控制的漏洞。
三、 結束語
總之，貨幣資金的控制首先需要從內部展開，通過提高出納人員對貨幣資金的管理的質量，提升對貨幣資金的控制，減少和杜絕差錯、舞弊、欺詐、挪用、貪污的機會，確保資金的完整安全。所以說加強對出納工作的管理，加強資金的內部會計控制，對整頓會計工作秩序，規范會計基礎工作具有極其重要的現實意義。
參考文獻：
一年來，在局領導和同志們的關心、支持下，本人認真履行出納職責，較好的完成了各項工作。
一、加強學習，不斷提高自己的能力。
一年來，本人積極參加局里召開的各種會議、單位組織的干部職工政治學習和參加各種活動，使自已的理論素養、業務水平、政策知識都有了進一步的提高。
二、加強業務學習，嚴格執行財經紀律。
一是刻苦學習業務知識。二是嚴格執行財經制度。嚴格按照財務人員的相關制度和條例，自覺執行資金使用管理制度，嚴格執行局分管領導簽字同意、會計審核無誤后才能支付等規定。三是認真履行出納職責。每月按帳號與銀行對帳，自覺做到出納賬務日清月結、筆筆清楚。一年來，沒有出現過錯記、錯付等現象。
三是、積極完成局里交辦的其他各項工作任務。
對工作認真負責，認真履行工作職責，恪盡職守、踏實肯干、任勞任怨、不計得失，一心撲在工作上。同時，積極配合開展其它工作，對臨時交辦的工作從不推諉，認真負責地做好。
結束了四年的美好大學生活，我踏上了邁入社會的道路，開始了我一生生活的征程。經過了公司的層層面試和考驗，在眾多的面試者之中，我有幸成為了集團股份有限公司安寧分公司的一員，從此，邁開了我走向社會的里程碑。
按照公司的要求，我放棄了最后和大學同學聚會的美好時光于20**年6月15日到安寧分公司報到，經過領導的安排，我被分到財務管理部任出納，開始了緊張和繁忙的工作。我的崗位工作職責是負責現金收付、銀行結算、貨幣資金的核算、開具增殖稅發票和現金及各種有價證券的保管等重要任務。剛剛開始的時候，讓我擔任出納工作，我感到很委屈，我簡單的認為出納工作好像很簡單，不過是點點鈔票、填填支票、跑跑銀行等事務性工作。但是當我真正投入工作，我才知道，我對出納工作的認識和了解是錯誤的，其實不然，出納工作不僅責任重大，而且有不少學問和政策技術問題，需要好好學習才能掌握。并且剛剛從學校走出來，畢竟理論和實踐是有一定的差距的，理論很難和實踐相結合，這就對實際工作造成了很大的困難，很是我以前很難完全意料到的。況且我對公司的情況不是完全的了解，對公司的運作方式也還不熟悉，處理起來不是很順暢，因此，工作的效率很一般，對工作形成了難度，還好的是，在各位公司領導、同事和指導老師的指導下，知道了如何辦理貨幣資金和各種票據的收入，保證自己經手的貨幣資金和票據的安全與完整，如何填制和審核許多原始憑證，以及如何進行帳務處理等問題，通過在實踐中指導，業務技能得到了很快的提升和鍛煉，工作水平得以迅速的提高。
經過了將近3個月緊張的工作實踐和總結，知道了要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，出納工作絕非“雕蟲小技”，更不是可有可無的一個無足輕重的崗位，出納工作是會計工作不可缺少的一個部分，它是經濟工作的第一線，因此，它要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業務技能，嚴謹細致的工作作風，作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：
一.學習、了解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的政策水平。
二.出納工作需要很強的操作技巧。打算盤、用電腦、填支票、點鈔票等都需要深厚的基本功。作為專職的出納員，不但要具備處理一般會計事物的財務會計專業基本知識，還要具備較高的處理出納事務的出納專業知識水平和較強的數字運算能力。
三.做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴謹細致的工作作風和職業道德。
四.出納人員要有較強的安全意識，現金、有價證券、票據、各種印鑒，既要有內部的保管分工，各負其責，并相互牽制；也要有對外的保安措施，維護個人安全和公司的利益不受到損失。
五.出納人員必須具備良好的職業道德修養，要熱愛本職工作，精業、敬業，要竭力為本單位中心工作，為單位的總體利益、為全體職工服務，牢固的樹立為人民服務的思想。
以上都是我將近3個月工作以來的一些體會和認識，也是我不斷在工作中將理論轉化為實踐的一個過程。在工作中學習和努力提高業務技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和學習中我還將不懈的努力和拼搏，做好自己的本職工作，為公司和全體職工服務，和公司和全體員工一起共同發展！在此，我要特別感謝公司領導和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關心，這是對我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝！
出納業務是一項基礎性工作。今天小編給大家為您整理了財務出納的個人工作總結，希望對大家有所幫助。
財務出納的個人工作總結范文一我是__年6月調入財務科，至今任職半年多時間，負責出納工作。以下是我任職一年來的出納述職報告，不妥之處，敬請領導和同志們批評指正。
在___的正確領導下，本人深入學習“____”的重要思想和黨的__大精神，不斷改造世界觀、人生觀和價值觀，團結協作，廉潔自律，刻苦努力，勤奮工作，圓滿地完成了上級賦予的各項工作。
一、思想政治素質和理論水平方面。一年來，用馬列主義武裝自己的頭腦，不斷加強自身世界觀、人生觀和價值觀的改造，提高自身的馬列主義水平。進一步加深了對學習內容的理解。在實際工作中認真加以貫徹，保證黨和國家路線方針政策的執行。在工作中，有較強的法制意識和政策觀念，嚴格依照法律程序做好每件工作，能牢記全心全意為人民服務的宗旨。
二、必須具有高度的責任心。計會統工作繁雜、瑣碎，整天與數字打交道，容不得半點馬虎，細心是最基本的要求，高度的責任感和事業心，一絲不茍的作風是做好這項工作的前提。只有認真履行職責，才能在工作中發現問題。
三、出納崗位職責是負責現金收付、銀行結算、貨幣資金的核算和現金及各種有價證券的保管等重要任務。出納工作責任重大，而且有不少學問和政策技術問題，需要好好學習才能掌握。因此，工作的效率很一般，對工作形成了難度，如何辦理貨幣資金和各種票據的收入，保證自己經手的貨幣資金和票據的安全與完整，如何填制和審核許多原始憑證，以及如何進行帳務處理等問題，通過實踐，業務技能得到了很快的提升和鍛煉，工作水平得以迅速的提高。
經過7個月緊張的工作實踐和總結，出納工作是會計工作不可缺少的一個部分，它是經濟工作的第一線，因此，它要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業務技能，嚴謹細致的工作作風，作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：
1、學習、了解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的政策水平。
2、出納工作需要很強的操作技巧。
打算盤、用電腦、填支票、點鈔票等都需要深厚的基本功。作為專職的出納員，不但要具備處理一般會計事物的財務會計專業基本知識，還要具備較高的處理出納事務的出納專業知識水平和較強的數字運算能力。
3、做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴謹細致的工作作風和職業道德。
4、出納人員要有較強的安全意識，現金、有價證券、票據、各種印鑒，既要有內部的保管分工，各負其責，并相互牽制;
也要有對外的保安措施，維護個人安全和公司的利益不受到損失。
5、出納人員必須具備良好的職業道德修養，要熱愛本職工作，精業、敬業，要竭力為本單位中心工作，為單位的總體利益、為全體職工服務，牢固的樹立為人民服務的思想。
以上是我7個月工作以來的一些體會和認識，也是我不斷在工作中將理論轉化為實踐的一個過程。在工作中學習和努力提高業務技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和學習中我還將不懈的努力和拼搏，做好自己的本職工作。
財務出納的個人工作總結范文二2016年我公司各部門都取得了可喜的成就，作為公司出納，我在收付、反映、監督、管理四個方面盡到了應盡的職責。
在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時，順利完成如下工作：
1、與銀行相關部門聯系，井然有序地完成了職工工資發放工作。
2、清理客戶欠費名單，并與各個相關部門通力合作，共同完成欠費的催收工作。
3、核對保險名單，與保險公司辦理好交接手續，完成對我公司職工的意外傷害險的投保工作。
4、做好2___年各種財務報表及統計報表，并及時送交相關主管部門。
5、迎接公司評估，準備所需財務相關材料，及時送交辦公室。
6、為迎接審計部門對我公司帳務情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現的問題做好統計，并提交領導審閱。
7、按照公司部署，做好了社會公益活動及困難職工救濟工作。
在本年度工作中
1、嚴格執行現金管理和結算制度，定期向會計核對現金與帳目，發現現金金額不符，做到及時匯報，及時處理。
2、及時收回公司各項收入，開出收據，及時收回現金存入銀行，從無坐支現金。
3、根據會計提供的依據，及時發放教工工資和其它應發放的經費。
4、堅持財務手續，嚴格審核算(發票上必須有經手人、驗收人、審批人簽字方可報帳)，對不符手續的發票不付款。
財務出納的個人工作總結范文三轉眼間，我一年的工作又要結束了，在一年的工作中，我可以說是做到了最好，隨著時間的推移，我在自己的銀行會計出納工作上越做越好，這些都是我工作數年以來不斷努力的結果。一直在努力，一直在超越，相信自己能夠在新的一年里做的更好!
2014年在全行員工忙碌緊張的工作中又臨近歲尾。年終是最繁忙的時候，同時也是我們心里最塌實的時候。因為回首這一年的工作，我們會計出納部的每一名員工都有自已的收獲，都沒有碌碌無為、荒度時間。盡管職位分工不同，但大家都在盡最大努力為行里的發展做出貢獻。現將全年的工作情況向全行職工作以匯報：
一、全員拼“新百日會戰”，向最后一季要成果
在臨近年終的最后一季，市行“新百日會戰”的各項指標下達到支行，支行下到各科部。我部所有職工都在第一時間積極的行動起來，配合行里完成各項指標。雖然“新百日會戰”所大力宣傳的各種產品大都是對個人客戶的，但是我部員工只要有機會就向來辦業務的客戶宣傳新產品。尤其是“得利寶”業務問世以后，我部員工向工資客戶力推此項產品，滴水成河，為行內存款的上升做著力所能及的貢獻。行領導多次強調，存款是責任，不是任務。就是想讓職工轉變思想，把行里的事當成自已的事，變壓力為動力，當我們正視這個問題的同時，我們也感到了責任的重大和為行里工作的樂趣。員工們不再抱怨任務繁重，而是把“新百日會戰”當成一個活動去積極的參與。
二、積累經驗及時總結，穩扎穩打注重實效
這一年的工作和考核，又使我部員工得到了很多經驗，當然也有很多教訓。我們一直重視員工的整體業務水平的提高，大部分職工的工作質量都是達標的，但仍有業務水平參差不齊的現象存在。這樣勢必會對我行的整體服務形象造成一定程度的影響。所以，我部一旦接到上級部門的個別業務操作變更通知就及時的組織員工學習，減少核算差錯。
三、重視業務核算質量，貫徹市行各項制度
今年是我們商業銀行具有轉折意義的一年，經過六年的打拼和積累，我行的羽翼已經逐漸豐滿，準備更名掛牌，開始新的征程。然而，如果要使我們景星支行真正走在全行的前列，我們首先要做的是提高我們的業務能力。我行會計出納部經常組織員工進行理論學習、崗位練兵。對市行傳達的每一個文件、通知都認真貫徹。讓員工樹立主人翁精神，在工作中不推、不等、不靠，積極主動的完成自己的本職工作。我部一直堅持向時間要效益、向工作要質量。在核算上無重大差錯事故。
四、加強日常工作管理，做好安全防范工作
我部的內部制度是比較健全的，各項工作都有明確分工，員工病、事假都嚴格按照規定及時請假。
在安全防范方面，對柜員日常工作所用的各種公章、名章都嚴格做到每日下庫保管;對重要憑證的領用，都有專人負責;明確柜員的權限，不得擅自授權;對于市行要求上報的反洗錢可疑業務及時上報;隨時提高警惕，杜絕詐騙。總之，我們要將一切防忠于未然，不做亡羊補牢的無用功，力求使全行的工作在穩健中謀發展。
五、培訓員工操作能力，順利通過柜員考試
今年是對全行職工個人業務考核要求最嚴格的一年，綜合柜員上崗考試，直接關系到了每個員工的切身利益。行里不想讓任何一個職工掉隊，我會計出納部，為了使每個員工順利的通過考試，帶領員工們利用工作之外一切所能利用的時間，積極準備考試。其間，我們組織了員工點鈔，打字的基本技能考試。組織員工去培訓中心進行業務上機打操作的練習。
有些員工工作、家庭的各方面負擔都很重，考試給其帶來了很大的心理壓力，思想包袱很重。為幫助這樣的同志，我部各個員工在考試期間，經常互相交流思想，一起鉆研考試的命題，接受能力快的同志，耐心的給其他同志講解。體現出了團結同志的精神，更讓員工們感受到了行內大家庭的溫暖。考試臨近期間，大家都想爭分奪秒的看書，但行里的各項工作是不可以停滯的。時間是自己的生命，因為這關系到自己是否有資格上崗;時間更是全行的生命，因為有那么多的客戶需要我們為其服務。我部全體員工都義不容辭的選擇了后者。在考試期間，沒有人因為自己的利益，耽誤本職工作，在最關鍵的時刻，我們看到了員工們的可愛之處。
六、在工作之中也存在很多不足，主要表現在：
1、服務上還達不到要求，有時態度生硬，不使用文明用語。
2、核算質量還存在很大差距，主要是因為工作不夠認真細致。
以上是我部2016年全年的工作總結，向全行領導及員工作以匯報。這一年中的所有成績都只代表過去，所有教訓和不足我們每個人都牢記在心，努力改進。工作是日復一日的，看似反復枯燥，但我們相信“點點滴滴，造就不凡”。有今天的積累，就有明天的輝煌。
生活中有很多的壓力需要我來克服，但是我相信，只要我時刻的保持清醒的頭腦，就能把我的工作做好，我的工作并不難，但是由于會計出納接觸的是錢，這是對一個人的巨大的挑戰，稍有差錯，就會出現很大的失誤，導致工作進展的極不順利。我早就意識到這種情況了，所以我會一直不斷的努力下去了，我相信我會一直不斷的努力下去，我會在來年的工作中做到最好!
