時間：2023-05-29 17:51:29
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇基礎(chǔ)設(shè)施投資項目，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
【關(guān)鍵詞】工程項目 政府投資 基礎(chǔ)設(shè)施
一、引言
房地產(chǎn)行業(yè)、房價問題、高鐵的建設(shè)，這些經(jīng)濟(jì)關(guān)注焦點(diǎn)都與一個議題有關(guān)――建設(shè)項目。當(dāng)然，無論是房地產(chǎn)項目還是路橋等基礎(chǔ)設(shè)施項目的建設(shè)都離不開投資方和施工方。實際中人們更多的關(guān)注基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中政府行為而沒有深入關(guān)注施工方，更多的關(guān)注于房地產(chǎn)行業(yè)的房地產(chǎn)公司的行為而非施工主體行為。本文從政府投資基礎(chǔ)設(shè)施項目的角度對已有文獻(xiàn)進(jìn)行回顧并提出進(jìn)一步研究的可能和意義。
目前，我國對基礎(chǔ)設(shè)施的研究主要集中在關(guān)注基礎(chǔ)設(shè)施對經(jīng)濟(jì)增長的研究，目前，我國對基礎(chǔ)設(shè)施的研究主要集中在關(guān)注基礎(chǔ)設(shè)施對經(jīng)濟(jì)增長的研究，包括馬樹才等2001；范前進(jìn)等2004；婁洪2004；蹤家峰等2006；王任飛等2007等。或者是針對具體的行業(yè)，例如魏后凱2001和張光南等2010研究了基礎(chǔ)設(shè)施對制造業(yè)的影響，董曉霞等2006研究了基礎(chǔ)設(shè)施和種植業(yè)的關(guān)系。除此之外，還包括了基礎(chǔ)設(shè)施的影響因素研究，張軍等2009，張光南等2009。張光南等2010還研究了基礎(chǔ)設(shè)施和就業(yè)之間的關(guān)系。在投融資和評價問題方面的研究回顧如下：
二、政府投資投融資方式及模式研究
代建制是指政府通過招標(biāo)的方式，選擇專業(yè)化的項目管理單位，負(fù)責(zé)項目的投資管理和建設(shè)組織實施工作，項目建成后交付使用單位的制度。
近年來，我國的政府投資建設(shè)項目越來越多，眾多的學(xué)者都認(rèn)為我國傳統(tǒng)的政府投資項目模式有很多弊端。投資體制改革方案于2004年7月16日正式批準(zhǔn)，明確對非經(jīng)營性政府投資項目加快推行代建制。鄭邊江2007、邵琦2008、趙淳怡2007等都對傳統(tǒng)管理模式及其弊端進(jìn)行了分析，揭示了其原因在于非經(jīng)營性政府投資項目的產(chǎn)權(quán)虛化和泛化、政府失靈，以及傳統(tǒng)管理模式存在的信息不對稱和內(nèi)部人控制問題。雖然以上學(xué)者對代建制都進(jìn)行了詳盡的分析，但是鮮見通過實證分析對其進(jìn)行驗證的。鄧曉梅等2010借助理性預(yù)期理論，得到政府代建制模式優(yōu)于市場代建模式，而兩者又都優(yōu)于傳統(tǒng)模式的結(jié)論，從而對代建制進(jìn)行了驗證性研究。
除了在代建制方面的研究，還有很多學(xué)者對政府投資項目的融資模式進(jìn)行了研究。我國城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)現(xiàn)有的投融資模式主要包括：BOT、城市基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)投資基金、ABS、PPP、PFI、捆綁式投資方式，王洋華2008。
三、基礎(chǔ)設(shè)施項目投資評價
近年來，我國許多的學(xué)者對有關(guān)政府投資項目投資效率進(jìn)行了研究。首先，在項目評價理論方面，研究者使用不同的研究方法用于項目評價，王建軍2003應(yīng)用層次分析法于可持續(xù)發(fā)展評論；劉玲2007應(yīng)用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法對住宅小區(qū)建設(shè)項目的投資效率進(jìn)行研究；盧和宇2007使用向量自回歸模型等方法對江西省的固定資產(chǎn)投資效率進(jìn)行實證分析；黃德春2003結(jié)合人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)理論和模糊優(yōu)選理論進(jìn)行研究。其次，陳明理2001和郭超2007對投資效率進(jìn)行研究，認(rèn)為我國不存在投資過度或資本過度積累，應(yīng)該不斷提高投資效率。申展2007、成竹2001和馬良2000對投資效率的改進(jìn)進(jìn)行了研究。在評價指標(biāo)體系構(gòu)建方面，毛繼苓2006針對高速公路，王萍2006針對水利項目，建立了相應(yīng)的項目績效評價指標(biāo)體系，張新云2010結(jié)合理論研究了政府投資公路項目投資效率評價問題。李小林2006和劉小慶2008分析了投資效率的影響因素。基礎(chǔ)設(shè)施的投資決策方面有唐建新2003的研究。黃曉廣2005和楊黎明2007具體研究了公共產(chǎn)品的投資。
四、總結(jié)和未來的研究機(jī)會
以上的文獻(xiàn)綜述圍繞政府投資的基礎(chǔ)設(shè)施項目投融資及模式和評價等方面。在已有的文獻(xiàn)中，研究所采用的方法和研究對象都各不相同。學(xué)者普遍認(rèn)為政府投資項目代建制較優(yōu)，但是究竟私人投資與政府投資項目有何不同領(lǐng)域很少有人涉足，更沒有人以實證的手段從施工方的成本角度來研究投資主體的不同對一個項目的建設(shè)是否有顯著的不同影響。除了從成本角度對這一議題進(jìn)行研究，在研究的過程中應(yīng)該考慮項目評價問題即項目投資效率問題。這都為下一步的研究提供了思路。該議題也為以后政策的選擇提供實證依據(jù)。
參考文獻(xiàn)
[1]鄭邊江.政府投資項目代建制模式比較研究.東北財經(jīng)大學(xué),2008.
[2]邵琦.政府投資建設(shè)項目代建制管理模式研究.上海交通大學(xué),2007.
[3]趙淳怡.我國非經(jīng)營性政府投資工程項目代建制研究.上海同濟(jì)大學(xué),2008.
[4]鄧曉梅等.基于理性決策模型的政府投資非經(jīng)營性工程項目建設(shè)模式比較研究.清華大學(xué)學(xué)報.2010 .
[5]王建軍.公路建設(shè)項目后評價理論研究.長安大學(xué).2003.
[6]劉玲.基于DEA原理的住宅小區(qū)投資效率研究.哈爾濱工業(yè)大學(xué),2007.
[7]盧和宇.江西省固定資產(chǎn)投資效率研究.內(nèi)蒙古大學(xué),2007.
[8]黃德春.投資項目后評價理論、方法及應(yīng)用研究.河海大學(xué)博士學(xué)位論文,2007.
[9]張新云.政府投資公路項目投資效率評價研究.長沙理工大學(xué),2010.
[10]李小林.國有投資公司股權(quán)投資效率影響因素分析.河海大學(xué),2006.
[11]劉小慶.房地產(chǎn)項目投資效率優(yōu)化研究.南京理工大學(xué),2008.
[12]唐建新等.基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展.2003.
[13]王紅巖.公共項目經(jīng)濟(jì)評價體系研究.東北財經(jīng)大學(xué),2007.
[14]黃曉廣.地方政府投資項目決策的研究.山東大學(xué),2005.
隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的初步建立和逐步完善，我省投融資體制正在發(fā)生深刻變化、民間投資的總量不斷增長，領(lǐng)域不斷拓寬。發(fā)展民間投資，有利于進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)需，保持我省經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展，有利于適應(yīng)我國加入WTO新形勢的要求，進(jìn)一步增強(qiáng)我省經(jīng)濟(jì)的國際競爭力；有利于擴(kuò)大就業(yè)，繁榮市場，提高人民生活水平；有利于形成投資主體多元化、投資渠道多樣化的投融資體制新格局；有利于多種所有制經(jīng)濟(jì)的共同發(fā)展，進(jìn)一步促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和完善根據(jù)黨的十六大提出的“放寬國內(nèi)民間資本的市場準(zhǔn)入領(lǐng)域、在投融資、稅收、土地使用和對外貿(mào)易等方面采取措施，實現(xiàn)公平競爭”的精神，為進(jìn)一步發(fā)揮我省多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的體制優(yōu)勢，現(xiàn)就促進(jìn)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展提出如下意見。
一、放寬投資領(lǐng)域，實行更加開放的投資準(zhǔn)入政策(一)最大限度地開放投資市場，放寬民間投資準(zhǔn)入領(lǐng)域。已向外資開放的領(lǐng)域，要同時向民間資本開放；已打破行業(yè)壟斷的領(lǐng)域，要積極鼓勵民間資本進(jìn)入；預(yù)期有回報的基礎(chǔ)設(shè)施和公益性項目，要創(chuàng)造條件引導(dǎo)民間資本參與。對列入《當(dāng)前國家重點(diǎn)鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄(2000年修訂)》(國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委第7號令)的28個領(lǐng)域的526種產(chǎn)品、技術(shù)、基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)，除國家法律、法規(guī)和政策明令禁止的以外，都要向民間資本開放。(二)打破行業(yè)壟斷，降低民間投資準(zhǔn)入門檻。水利、交通、能源、城建以及文化、教育、衛(wèi)生、體育等領(lǐng)域的行業(yè)主管部門，要按照政企分開的要求，進(jìn)一步深化改革，打破行業(yè)壟斷，引入競爭機(jī)制。公益性項目在體現(xiàn)政府投資主導(dǎo)作用的同時，在現(xiàn)階段要加快吸收民間投資。鼓勵民間資本投資基礎(chǔ)設(shè)施和社會發(fā)展領(lǐng)域，不斷優(yōu)化投資環(huán)境。各級政府可根據(jù)實際，建立基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資公司，經(jīng)營政府投資項目。對經(jīng)營性項目，要按照項目法人責(zé)任制要求成立項目公司。鼓勵和支持民間資本通過參股、聯(lián)合、聯(lián)營、并購等方式進(jìn)入投資公司或項目公司。(三)創(chuàng)新投資方式，引導(dǎo)民間資本投入。對重大基礎(chǔ)設(shè)施和大型公益性項目，采取“政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作”的方式建設(shè)和經(jīng)營。在政府發(fā)揮規(guī)劃、政策、資金引導(dǎo)作用的同時，要廣泛吸納民間資本投入，按觀代企業(yè)制度運(yùn)作和管理。對新建的項目，可以通過招投標(biāo)方式公開選擇業(yè)主。對已建成的基礎(chǔ)設(shè)施和公益性項目，可通過實行特許經(jīng)營權(quán)招標(biāo)方式，選擇和變更項目法人。積極探索國際通行的投資或經(jīng)營方式，引導(dǎo)民間資本參與投資、建設(shè)和經(jīng)營。(四)支持基礎(chǔ)設(shè)施項目經(jīng)營權(quán)或產(chǎn)權(quán)依法轉(zhuǎn)讓。對給排水和污水管網(wǎng)、配電網(wǎng)、天然氣管網(wǎng)和公路網(wǎng)等基礎(chǔ)設(shè)施網(wǎng)絡(luò)，在充分發(fā)揮國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營主體作用的同時，可吸收民間資本參與投資和經(jīng)營。對一些有收費(fèi)來源、獨(dú)立經(jīng)營的水庫、電廠、水廠等基礎(chǔ)設(shè)施項目實體，積極實行多元化投資和經(jīng)營，逐步推行經(jīng)營權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。對城市公文，可按“有限放開、國有控股”的原則逐步放開。對沒有收費(fèi)來源的城市道路、綠化養(yǎng)護(hù)等，鼓勵其通過招投標(biāo)方式與企業(yè)簽訂經(jīng)營業(yè)績協(xié)議、委托管理合同、服務(wù)承包合同等方式確定項目經(jīng)營權(quán)。
二、拓寬融資渠道，加強(qiáng)和完善對民間投資主體的金融服務(wù)(五)推廣多樣化信貸支持方式。鼓勵金融機(jī)構(gòu)實行信貸方式創(chuàng)新，積極開展票據(jù)業(yè)務(wù)、出口退稅賬戶托管貸款業(yè)務(wù)、保全倉庫業(yè)務(wù)、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)、保付業(yè)務(wù)等．以適應(yīng)民間投資主體的間接融資需求。對項目資本金到位、運(yùn)作規(guī)范的民間投資項目，貸款期限可適當(dāng)延長；貸款總額在25億元以上的，可優(yōu)先安排政策性貸款。并提倡以銀團(tuán)貸款形式解決其項目融資。鼓勵建立為民間投資項目提供信用擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，健全全省擔(dān)保體系，探索貸款信用保險，推行各種工程保險和經(jīng)營保險，分散銀行風(fēng)險。(六)積極探索多種貸款擔(dān)保方式。要按照省政府《關(guān)于房地產(chǎn)抵押登記問題的通知》(浙政發(fā)〔1999〕176號)精神，進(jìn)一步規(guī)范房地產(chǎn)抵押貸款的運(yùn)作。同時，要積極創(chuàng)造條件，在城市供水、供熱、污水和固體廢棄物的處理與利用，以及公交、水利等基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，允許以建設(shè)項目的收益權(quán)、收費(fèi)權(quán)及受讓后獲得的經(jīng)營權(quán)為質(zhì)押，或以項目資產(chǎn)折價為抵押，進(jìn)行貸款。各行業(yè)主管部門要建立和完善有關(guān)登記制度，確保貸款擔(dān)保行為的法律效力。(七)支持采取多種融資方式。對資本金到位、資金來源明確、運(yùn)作規(guī)范的新建項目企業(yè)，允許發(fā)行債券，促進(jìn)企業(yè)債券流通，鼓勵民營企業(yè)進(jìn)行跨地區(qū)、跨部門的資產(chǎn)重組。支持預(yù)期建成后有穩(wěn)定收益的新建基礎(chǔ)設(shè)施項目組建股份有限公司，通過上市籌集資金。積極鼓勵和支持實力較強(qiáng)的民營企業(yè)通過海外上市，吸收外資入股等形式從國際資本市場融資。同時，要推行新型融資方式，積極組建各種類型的產(chǎn)業(yè)投資基金和信托基金，推廣融資租賃，吸引民間資金投入基礎(chǔ)設(shè)施項目。進(jìn)一步規(guī)范和發(fā)展全省統(tǒng)一的產(chǎn)權(quán)交易市場，為投資者建立退出機(jī)制、并為銀行抵押資產(chǎn)變現(xiàn)提供便利。(八)進(jìn)一步發(fā)展區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)。以現(xiàn)有資產(chǎn)質(zhì)量和管理水平較好的各地城市商業(yè)銀行、坡市信用社為基礎(chǔ)，聯(lián)合其他有較大實力的民營企業(yè)、上市公司等，通過股權(quán)轉(zhuǎn)換、增資擴(kuò)股、資產(chǎn)兼并重組等多種形式，增大民營資本股份，探索組建股份制商業(yè)銀行。鼓勵各地方性金融機(jī)構(gòu)依法依規(guī)開展跨地區(qū)金融業(yè)務(wù)，構(gòu)筑適應(yīng)我省中小民營企業(yè)發(fā)展需要的地方金融體系。
三、實施公平合理的配套政策，為民間投資營造寬松的環(huán)境(九)實行平等的財政支持政策。根據(jù)項目性質(zhì)和內(nèi)容采取不同的支持方式。對符合條件的建設(shè)項目，不論項目主體性質(zhì)，在安排國債資金、財政貼息資金時一視同仁。對民間資本投入國家重點(diǎn)扶持的項目，需政府支持的，鼓勵國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營主體參股。對準(zhǔn)經(jīng)營性基礎(chǔ)設(shè)施項目及公益性項目，為保證投資者獲得合理的收益，在一定時期內(nèi)可實行財政資金定額或定項補(bǔ)貼。(十)實行統(tǒng)一的稅費(fèi)政策。要規(guī)范對民間投資者的稅費(fèi)征收、堅決制止對民間投資主體的不合理收費(fèi)，切實減輕民間投資者負(fù)擔(dān)。對民間資本投資國家鼓勵類產(chǎn)業(yè)的項目，經(jīng)批準(zhǔn)允許加速固定資產(chǎn)折舊、技術(shù)開發(fā)費(fèi)用不限比例稅前按實列支、土地出讓金分期支付。(十一)合理確定基礎(chǔ)設(shè)施和公益性項目的價格或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。對不列入政府定價目錄的項目，應(yīng)由企業(yè)自主定價，對列入政府定價目錄的民間投資項目，與政府投資項目一視同仁。在實際操作中、對民間投資的基礎(chǔ)設(shè)施和公益性項目，在投產(chǎn)初期可采取一定的價格扶持政策。(十二)實行平等的用地政策。民間投資項目用地統(tǒng)一納入各級年度建設(shè)用地計劃，合理安排用地指標(biāo)。對經(jīng)營性項目按照公開、公平原則，通過招投標(biāo)、拍賣、掛牌等方式提供土地使用權(quán)；各項規(guī)費(fèi)的收取與其他各類投資主體一視同仁。鼓勵和引導(dǎo)民間投資項目集約用地。(十三)實行同等的保障政策。各有關(guān)部門要調(diào)整、制定有關(guān)政策，使民間投資者在職稱評定、戶籍管理、子女就學(xué)以及因商務(wù)和技術(shù)交流需要辦理出國(境)手續(xù)等方面，享有與國有單位人員同等的待遇。
四、注重扶伏扶強(qiáng)，促進(jìn)民間投安上規(guī)模上水平(十四)推動民間投資集聚發(fā)展。要充分發(fā)揮各類園區(qū)的帶動和輻射功能，引導(dǎo)和鼓勵民間投資走產(chǎn)業(yè)集聚、規(guī)模發(fā)展的路子。把民間投資與園區(qū)建設(shè)、優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)升級和城市化推進(jìn)緊密結(jié)合起來，促進(jìn)資源共享、集約經(jīng)營，進(jìn)一步壯大民間投資的規(guī)模和實力。(十五)提高民間投資科技含量。鼓勵民間投資投向高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、運(yùn)用高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，加大技術(shù)改造和創(chuàng)新力度。各地要重點(diǎn)扶持若干有潛力的民間投資主體，盡快形成一批生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)、產(chǎn)品優(yōu)勢明顯、有較強(qiáng)市場競爭力的民營企業(yè)。大力發(fā)展科技型民營企業(yè)，鼓勵民間投資者以技術(shù)等生產(chǎn)要素創(chuàng)辦企業(yè)，按照約定適當(dāng)擴(kuò)大其作價金額占注冊資本的比例。各級政府要通過設(shè)立風(fēng)險投資基金等方式，在提高技術(shù)創(chuàng)新能力、促進(jìn)科技成果產(chǎn)業(yè)化等方面。對民間風(fēng)險、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)特別是科技型民營企業(yè)予以有力的支持，促進(jìn)科技型民營企業(yè)向“專、精、特、優(yōu)、新”的方向發(fā)展。
五、強(qiáng)化服務(wù)引導(dǎo)，推動民間投資健康發(fā)展(十六)把發(fā)展民間投資擺上政府工作的重要位置。各級政府、各有關(guān)部門要以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十六大精神，充分認(rèn)識擴(kuò)大民間投資對我省經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的戰(zhàn)略意義，努力營造公平競爭的良好環(huán)境，積極促進(jìn)和引導(dǎo)民間投資的發(fā)展。要把民間投資納入國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中長期規(guī)劃和年度計劃，在確定年度重點(diǎn)建設(shè)項目時，要按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)選民間投資項目。有關(guān)部門要建立定期信息制度，及時向民間投資者公布投資政策信息和項目信息；統(tǒng)計部門要改進(jìn)對民間投資的統(tǒng)計方法，完善指標(biāo)體系，及時、準(zhǔn)確、全面地反映民間投資狀況。(十七)減少審批事項，簡化審批程序。對民間投資項目，政府有關(guān)部門主要從產(chǎn)業(yè)政策、城市規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)、資源利用和公共安全等方面進(jìn)行審核。凡是符合產(chǎn)業(yè)政策、籌資渠道明確、可自行平衡生產(chǎn)和建設(shè)條件的項目，均由民間投資主體自主決策，依法辦理有關(guān)手續(xù)和登記備案。所有與民間投資項目有關(guān)的政府審批部門，要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，強(qiáng)化服務(wù)意識，增加透明度，簡化辦事手續(xù)，實行項目審批公示制和承諾制。各地要創(chuàng)造條件，實施民間投資項目制度。有條件的地方要實行集中辦理，提供“一站式”服務(wù)，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，積極推行網(wǎng)上并聯(lián)審批。(十八)建立和完善社會化服務(wù)體系。各級政府要鼓勵建立為民間投資者服務(wù)的商會、行業(yè)協(xié)會等自律性組織；進(jìn)一步規(guī)范和發(fā)展觀有的投資咨詢、評估、會計、律師、設(shè)計、監(jiān)理、招投標(biāo)等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)；推動建立以法律咨詢、技術(shù)支持、信用擔(dān)保、資金融通、產(chǎn)權(quán)交易、市場開拓、人才培訓(xùn)、信息服務(wù)等為主要內(nèi)容的民間投資服務(wù)體系，為民間投資者提供多方面的服務(wù)，幫助民間投資者建立規(guī)范的產(chǎn)權(quán)制度、財會制度和人員培訓(xùn)制度。同時，將民營企業(yè)信用狀況統(tǒng)一納入全省企業(yè)信用查詢、和評價系統(tǒng)。(十九)依法規(guī)范民間投資，促進(jìn)其健康發(fā)展。各級政府要本著積極引導(dǎo)、熱心服務(wù)、依法監(jiān)管的原則，加強(qiáng)對民間投資工作的組織協(xié)調(diào)，規(guī)范管理行為，嚴(yán)格行政執(zhí)法，切實保護(hù)民間投資者的合法權(quán)益。要引導(dǎo)民間投資者自覺遵守市場規(guī)則，維護(hù)市場秩序、參與公平競爭，倡導(dǎo)合法經(jīng)營、照章納稅的誠信風(fēng)尚，促進(jìn)民間投資健康發(fā)展。(二十)省級有關(guān)部門和各市、縣(市、區(qū))政府可根據(jù)本意見精神研究制定具體措施，促進(jìn)和引導(dǎo)民間投資。二OO三年一月七日主題詞：經(jīng)濟(jì)管理投資意見主送：各市、縣(市、區(qū))人民政府，省政府直屬各單位。抄送：省委各部門，省人大常委會、省政協(xié)辦公廳，省軍區(qū)，省法院，省檢察院。**省人民政府辦公廳
關(guān)鍵詞：EPB投資模式；關(guān)聯(lián)項目；有效投資組合；市場化定價機(jī)制
中圖分類號 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：
Research on EPB Portfolio Optimization Mode of Rail Transit Construction Project
CUI Hongwei WANG Wei ZENG Ying
（1. College of Economics Mathematics， Southwest University of Finance and Economics， Chengdu 611130；2. Chengdu Academy of Social Sciences， Chengdu 610023）
Abstract： The problems of difficulties in implementing investment funds and spillover of investment benefits coexist in the traditional mode of Rail transit construction projects investment. A fair benefit sharing mechanism was designed to avoid overly dependence on financial capital and to increase the financial burden. According to the new idea of modern development， the related project of planned Rail transit construction projects investment was mined. Master planned Rail transit construction projects and associated projects are combined effectively by EPB investment mode， making it become a portfolio projects with investment value through optimizing choice. The object and amount of investment were determined by means of mercerization. The overall planning and integration of resources are determined by the government， which construct the competition and set up the market competition platform. In that case， the market will play a critical role in the construction of Rail transit projects investment. The spillover effect of plans on invest in the construction project is constrained by EPB investment mode， which also increases the economic feasibility of the construction of Rail transit projects as well as promotes the rapid and sustainable development of Rail transit construction project.
Keywords： EPB investment mode； related project； effective portfolio； market-oriented pricing mechanism.
1 引言
基礎(chǔ)設(shè)施作為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的基礎(chǔ)和必備條件，各級政府高度重視投入力度。近年來，中國基礎(chǔ)設(shè)施的現(xiàn)代化程度顯著提高，推動了經(jīng)濟(jì)發(fā)展和居民生活條件的不斷改善。新時期，有關(guān)在基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域投資建設(shè)和管理方面，如何處理好政府與市場的關(guān)系，如何更大程度讓市場定價，降低投資準(zhǔn)入門檻，使社會投資者廣泛參與，引發(fā)理論與實踐界的普遍關(guān)注。軌道交通作為重要的基礎(chǔ)設(shè)施，具有運(yùn)能大、節(jié)能、省地、污染小等特點(diǎn)，可滿足乘客安全、便捷、舒適出行需求，是現(xiàn)代城鄉(xiāng)綜合交通體系的重要組成部分。該類建設(shè)項目具有自然壟斷性、建設(shè)周期長、耗資大、收益低等特點(diǎn)，主要包括地鐵、輕軌、單軌、有軌電車、磁懸浮、城際鐵路等交通服務(wù)方式。軌道交通所提供的產(chǎn)品具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品屬性，項目投資具有政府主體性、主導(dǎo)性的特點(diǎn)，負(fù)財務(wù)凈現(xiàn)值形成公共財政不斷輸血的直接投資機(jī)制，尤其是當(dāng)前地方政府負(fù)債率超高的情況下，更是制約著軌道交通快速、可持續(xù)發(fā)展。然而，由納稅人出資建設(shè)軌道交通，受區(qū)位的自然壟斷性的影響，建設(shè)項目對其他非投資主體創(chuàng)造了資源或資產(chǎn)增值的機(jī)會，存在著極其明顯的投資效益外溢現(xiàn)象。僅建設(shè)項目原因所溢出的效益，由非關(guān)聯(lián)主體獨(dú)自、無償享用，對一般納稅人來說存在一定程度的顯失公平，更有甚者因存在無償外溢效益，還可能滋生腐敗。傳統(tǒng)的軌道交通投資模式存在著投資資金落實困難與投資效益外溢并存的問題，究其原因是沒有處理好政府與市場的關(guān)系，有必要針對軌道交通建設(shè)的特點(diǎn)充分發(fā)揮市場公允定價作用，設(shè)計一種效益公平分享的投資市場化模式。
軌道交通的建設(shè)是一個世界性關(guān)注問題。一方面，隨著城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快，城鄉(xiāng)居民出行頻繁，使各大城市普遍存在道路擁擠、車輛堵塞、交通秩序混亂的現(xiàn)象，低運(yùn)量的交通工具已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足城鄉(xiāng)居民的出行需要。而城際軌道交通雖然可以較好地解決交通擁堵問題，但造價高昂。東歐各國地面有軌電車起步早、服務(wù)可靠，至今仍在延續(xù)上百年的基礎(chǔ)設(shè)施系統(tǒng)，通過高稅負(fù)、高福利的財稅制度安排，交通基礎(chǔ)設(shè)施建、管、運(yùn)主要發(fā)揮政府的主導(dǎo)、主體作用。另一方面，融資模式受制于投資模式，陳明莉[9]認(rèn)為以政府為主導(dǎo)的投資模式，不僅政府財政負(fù)擔(dān)重，且籌集資金面臨諸多限制。香港充分發(fā)揮投資公共交通的市場化機(jī)制，由市場化的投資主體建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施，營運(yùn)票價也通過市場定價。王俊豪[10]從改革政府管理體制角度，提高軌道交通供給能力的途徑，解決中國的軌道交通產(chǎn)業(yè)長期以來處于緊運(yùn)行狀態(tài)這一“瓶頸”問題。隨著西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實施，王延中[11]認(rèn)為國家放松對基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的投資管制，可有效促進(jìn)西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的發(fā)展。王建邦[12]提出跨國公司參與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域，須加強(qiáng)合作策略研究。劉新梅[13]從交易費(fèi)用、產(chǎn)業(yè)需求變動、技術(shù)創(chuàng)新及產(chǎn)業(yè)融合的角度，對基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)屬性進(jìn)行了重新定位，提出了基礎(chǔ)設(shè)施“有限競爭”的產(chǎn)業(yè)特性，指出基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)應(yīng)建立以間接規(guī)制和經(jīng)濟(jì)性規(guī)制相結(jié)合的規(guī)制結(jié)構(gòu)。主張發(fā)揮市場配置資源的積極作用，促進(jìn)包括軌道交通在內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施快速發(fā)展。于水[14]研究創(chuàng)新農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)決策機(jī)制，建立起科學(xué)合理、符合農(nóng)民真正需求的供給決策機(jī)制。
組合投資理論是研究在不確定環(huán)境下對資產(chǎn)進(jìn)行有效配置，Markowitz[1]提出均值方差投資組合模型，在證券市場得到廣泛應(yīng)用。融入期權(quán)的投資組合模型更容易解決一般的多資產(chǎn)組合投資問題[2]。一些學(xué)者用模糊數(shù)學(xué)方法拓展了資本資產(chǎn)定價模型，提出證券收益率為模糊變量的模糊投資組合模型[3-4]。利用計算機(jī)智能優(yōu)化算法求解投資組合問題拓展組合投資模型的應(yīng)用范圍[5-8]。軌道交通建設(shè)項目效益波及范圍廣，可否將這些關(guān)聯(lián)項目進(jìn)行優(yōu)化組合，應(yīng)用組合投資理論和方法，對軌道交通建設(shè)項目以及關(guān)聯(lián)項目進(jìn)行費(fèi)用效益識別，用“有無”對比分析方法，研究軌道交通項目的有效投資組合問題，以此解決我國軌道交通建設(shè)的資金來源問題。
2 軌道交通項目EPB投資模式概述
2.1 幾個概念
定義1. 公益性項目
對于特定的投資項目 ，任意的投資者 ，總有 ，稱投資項目 為公益性項目。其中：
：投資項目
：投資項目 的經(jīng)濟(jì)收益
比如，被各地軌道交通建設(shè)營運(yùn)實踐反復(fù)證明軌道交通項目 為典型的公益性項目，這類項目是以謀求社會效益為目的，在經(jīng)濟(jì)效益方面是非贏利性，具有投資大，受益面寬，服務(wù)年限長，影響深遠(yuǎn)等特點(diǎn)。
定義2. 項目外溢效益
由特定投資者 出資 建設(shè)項目 ，其他利益主體 且 享有項目 的無投資收益 ， 且 。稱 且 為建設(shè)項目 的外溢效益。
比如，在其他條件均未變的情況下，規(guī)劃建設(shè)城市地鐵站周邊的土地及房價會增值，此種增值收益即為地鐵建設(shè)項目的外溢效益。
定義3.有效投資組合
對相互關(guān)聯(lián)、相互補(bǔ)充的多個投資項目 所組成的項目集合 ，對于第i個投資者，若 ，且 （ ），稱項目組合P對于第i個投資者為有效投資組合。
其中：
：關(guān)聯(lián)項目集
：項目組合P對第i個投資者的投資風(fēng)險，表示投資者i投資項目集的一攬子總風(fēng)險（當(dāng)然與投資者i的投資比例是有關(guān)的）
：第i個投資者對投資第s個項目 的投資風(fēng)險
：項目組合P對第i個投資者的投資回報
：第i個投資者投資第s個項目 的投資回報
一般地，項目組合集的總風(fēng)險是非線性的，而不是線性的[1]，同時與投資者i投資在項目 上的投資比例有關(guān)，與其他投資合作主體投資能力和合作關(guān)系順暢程度也有關(guān)。
對于給定的被評價項目，其關(guān)聯(lián)項目是指按照評價者認(rèn)可的關(guān)聯(lián)規(guī)則所挖掘出的項目集。關(guān)聯(lián)項目的挖掘過程是一個創(chuàng)新過程。比如對于軌道交通建設(shè)項目 ，與其配套的營運(yùn)項目 ，按照P+R（停車換乘）建設(shè)思路[15]規(guī)劃建設(shè)的樞紐站項目 ，按照TOD（交通引導(dǎo)城市發(fā)展）[16]城市建設(shè)模式建設(shè)的商業(yè)項目 ，以及與項目 及其所有關(guān)聯(lián)項目所派生的廣告媒體公共資源項目 等，均為軌道交通項目 的關(guān)聯(lián)項目集 的子項目。
定義4. 投資者報價空間
對于有效投資組合 ，當(dāng) 時， 表示為對第i投資者而言項目組合P的投資收益剩余，稱 為投資者 報價空間。
比如，香港地鐵的投資組合 ， ， ， ， }對于港鐵基金而言，存在報價空間（下文將進(jìn)行詳細(xì)論述）。
2.2 軌道交通典型投資模式的投資行為分析
（1）以政府為主承擔(dān)軌道交通建設(shè)資金的投資模式
政府設(shè)立特別交通稅種[17]，專項用于城市交通軌道交通的建設(shè)、維修以及支付有關(guān)的融資成本。比如，巴黎、東京、北京地鐵投資模式。此投資模式實際是將軌道交通建設(shè)項目 和營運(yùn)項目 進(jìn)行組合，而兩個項目的投資收益 與 均為負(fù)值。對于軌道交通建設(shè)的項目組合 ={ ， }模式，其特點(diǎn)具有集中財政依賴性，軌道交通項目所產(chǎn)生的波及效益被沉沒，且外溢無主體指向。
（2）政府以定額補(bǔ)貼的方式由平臺公司為主體的投資模式
政府給予軌道交通投資平臺公司定額補(bǔ)貼或匹配資源，平臺公司通過商業(yè)化運(yùn)作方式，比如：BT（建設(shè)移交，承包方墊資建設(shè)）、BOT（建設(shè)-經(jīng)營-移交，在一定期限內(nèi)的特許經(jīng)營）、EPC（工程總承包）等工程建設(shè)模式，實施軌道交通建設(shè)。如，上海地鐵投資模式。此投資模式實際是將軌道交通建設(shè)項目 和營運(yùn)項目 與其他項目 （可能是關(guān)聯(lián)項目，也可能是非關(guān)聯(lián)項目）進(jìn)行組合，對于軌道交通建設(shè)的項目組合 ={ ， ， }模式，其特點(diǎn)具有政府資源的依賴性。當(dāng)前，國土資源部明令禁止以土地?fù)Q項目，此類投資模式受到極大制約。
（3）政府以配套關(guān)聯(lián)資源的方式由軌道交通專營公司為主體的投資模式
軌道交通的投資、建設(shè)及經(jīng)營均由軌道交通專營公司承擔(dān)，政府在審批軌道交通項目規(guī)劃時，將項目所涉及的配套關(guān)聯(lián)項目均交軌道交通專營公司建設(shè)。比如，香港地鐵屬于此類投資模式。
此投資模式對于軌道交通建設(shè)的項目組合 ={ ， ， ， ， }模式（這里 ， ， 分別指按照停車換乘P+R建設(shè)思路，建設(shè)與 配套的含商業(yè)停車樓項目 ；按照交通引導(dǎo)城市發(fā)展TOD城市建設(shè)模式，在軌道交通項目 的過境站點(diǎn)，建設(shè)軌道交通站務(wù)管理及商住項目 ；與項目 關(guān)聯(lián)的 ， ，及 等項目，所派生的廣告媒體公共資源項目 ，收攏了軌道交通項目所產(chǎn)生的波及效益，是軌道交通建設(shè)的較為先進(jìn)的投資模式。
2.3 比較分析及存在的問題
當(dāng)前三種典型的軌道交通投資模式，其項目投資效益列表分析如下（如表1）。相比之下，香港地鐵的投資模式收攏了主項目的關(guān)聯(lián)效益，增加了主項目投資者的綜合投資效益。
用“有無”對比法，對軌道交通建設(shè)項目進(jìn)行效益評價。項目 與 互為存在的前提，但是，“有無”主項目 是針對關(guān)聯(lián)項目而言的，主項目 總是要建設(shè)的，但對關(guān)聯(lián)項目 ， ， 的價值卻存在有根本變化。通常情況下，政府對擬建軌道交通項目建設(shè)的匹配資源存在有三種價格。以土地資源為例，不妨假設(shè)政府獲取土地資源的成本為100萬元，當(dāng)“無”主項目 時，受道路等軌道交通條件的制約，每畝商住性質(zhì)的建設(shè)用地的出讓價為300萬元。當(dāng)“有”主項目 時，軌道交通的人氣可以帶動商氣，該宗商住性質(zhì)的建設(shè)用地將增值[18]，不妨假設(shè)土地出讓價增值到500萬元。200萬元（500-300）即為主項目 的直接外溢效益。
按“有無”對比法，若不考慮主項目 對關(guān)聯(lián)項目的貢獻(xiàn)，將有直接外溢效益 、 、 、 （如表2）。這里 、 分別指“有”主項目 與“無”主項目 時各關(guān)聯(lián)項目的收益或價值。
“投資模式三”收攏了軌道交通項目 所產(chǎn)生的波及效益，是學(xué)界普遍認(rèn)為有經(jīng)濟(jì)價值的投資模式。站在政府的角度，對于指定投資主體的投資模式（如表2所示），配套土地資源按300萬元/畝計價，未考慮因主項目 導(dǎo)致的增值（500-300）=200萬元/畝以及關(guān)聯(lián)項目開發(fā)增值 。主項目 的各關(guān)聯(lián)項目以評審定價機(jī)制的計價缺乏競爭性，也缺乏效率和公平性，均存在有報價空間 。
3 軌道交通項目EPB投資創(chuàng)新模式設(shè)計
3.1 研究思路
“基于定性分析、憑借經(jīng)驗、依靠行政措施、以項目審批方式實施”是傳統(tǒng)軌道交通投資模式的共同特點(diǎn)。那么，如何基于科學(xué)的理論、運(yùn)用先進(jìn)城市發(fā)展理念，從投資制度、管理模式上進(jìn)行改革，發(fā)揮創(chuàng)新商業(yè)模式的關(guān)聯(lián)項目挖掘價值作用，以擬建基礎(chǔ)設(shè)施項目為主項目，集成多學(xué)科、展開定量分析，研究設(shè)計有效項目組合，發(fā)揮頂層設(shè)計對關(guān)聯(lián)效益的聚合作用，同時發(fā)揮市場對資源配置的決定性作用具有重要的現(xiàn)實意義，研究思路如圖1。
圖1 軌道交通投資模式的研究思路圖
3.2 投資組合標(biāo)的確定
給定軌道交通建設(shè)項目 ，營運(yùn)項目 為必然的關(guān)聯(lián)項目。挖掘所有可能的m個關(guān)聯(lián)項目組合 。m個關(guān)聯(lián)項目與 可形成 種投資組合。比如， 種指 ； 種指 ；以此類推， 種指 。
在以上被挖掘出所有可能的m個關(guān)聯(lián)項目中，若存在其中的t個關(guān)聯(lián)項目與項目 的組合 ，使得對于任意的 ，均有 且 ；對于任意的不屬于投資組合 的項目 ，均有 且 。投資組合 為最優(yōu)投資組合。
當(dāng)“無”項目 和 （即不考慮主項目的波及效益）時，投資組合
的收益為 。
這里的“無”項目 和 是一種假設(shè)狀態(tài)，此時關(guān)聯(lián)項目 的投資價值僅為 ，投資組合 實際是不存在的，測度投資組合 的投資收益或價值 僅為一種狀態(tài)值。
當(dāng)“有”項目 和 時，投資組合 的收益為 。若 為最優(yōu)投資組合，則有：
（1） （3-1）
事實上，項目組合 為 種投資組合中的一種，組合投資 稱其為最優(yōu)組合投資， ，則有 。式（3-1）中， 即為項目 的外溢效益。最優(yōu)組合投資 ，最優(yōu)地收攏了項目 的外溢效益。
挖掘關(guān)聯(lián)投資項目，通過優(yōu)化組合投資項目可收攏軌道交通項目外溢效益，緩解對財政集中依賴度。與此同時，站在政府角度，組合投資的風(fēng)險也將增加，即 ，需要規(guī)范運(yùn)作程序，搭建競爭平臺加以防范和規(guī)避。
（2） （3-2）
事實上， ，對于軌道交通項目主項目自身 ，有 ， 。由表2得，對于任意的 ，項目 對 都有波及影響，即有 ，故有 ，即 。
為投資組合P的報價空間。對于指定了投資主體后，所匹配的資源本身的增值和開發(fā)價值存在有報價空間，評審定價機(jī)制缺乏競爭性，缺乏效率和公平性。應(yīng)通過建立競爭機(jī)制進(jìn)行利益分享，而非由指定投資者獨(dú)享。
3.3 投資主體及投資額的確定
假設(shè)：主項目 ，投資者k估算的投資成本為 和營運(yùn)成本 ，其關(guān)聯(lián)項目 ，不妨以面積為L的關(guān)聯(lián)土地項目開發(fā)為例。投資者k投資項目 的條件是對投資項目組合 整體投資。
投資者k的投資項目組合收益為 ，見式（3-3）。
（3-3）
式（3-3）中：
：土地成本，土地面積L及報價單價
：投資者k投資土地項目 凈收益，開發(fā)成本 不含土地成本
設(shè)計選擇土地L為投資項目組合 的招標(biāo)標(biāo)的，投資者k土地報價 可由式（3-4）計算得到。
（3-4）
其中： 為投資者k的投資期望收益
投資者k投資項目 ，其商業(yè)運(yùn)作的贏利點(diǎn)在于開發(fā)建設(shè)關(guān)聯(lián)項目 ，為此，投資者的投資報價 需考慮以下三項報價因素：一是對關(guān)聯(lián)項目 進(jìn)行效益費(fèi)用測算，二是對主項目 及配套項目 的投資額及營運(yùn)成本測算，三是預(yù)設(shè)投資者的回報標(biāo)準(zhǔn) 。
若招標(biāo)者預(yù)設(shè)的土地L攔標(biāo)單價 ，投資者k獲取土地成本申報單價應(yīng)滿足
市場的非排他性決定有多個投資者k 參與競標(biāo)
按照“價高者得”的競標(biāo)規(guī)則，土地L的中標(biāo)價為 ，見式（3-5）。
（3-5）
當(dāng)攔標(biāo)價設(shè)定過高， 時，組合項目 流標(biāo)，難以避免以政府主導(dǎo)方式投資項目 。
3.4 招標(biāo)流程
招標(biāo)人（主項目的建設(shè)發(fā)起人）優(yōu)選含主投資項目的投資組合，確定招標(biāo)標(biāo)的，根據(jù)招投標(biāo)的相關(guān)法律法規(guī)，委托產(chǎn)權(quán)交易所或產(chǎn)權(quán)交易中心實施項目組合的招標(biāo)，招標(biāo)流程如圖2。
圖2 招標(biāo)流程
4 結(jié)論及啟示
本文設(shè)計了一種效益公平分享的市場定價機(jī)制，以解決傳統(tǒng)的軌道交通投資模式存在著投資資金落實困難與投資效益外溢并存的問題，主要結(jié)論和啟示如下：
（1）EPB投資建設(shè)模式是民間資本進(jìn)入市政公用事業(yè)的有效模式。指定投資主體僅對公益項目進(jìn)行直接投資建設(shè)的方式，財政依賴性強(qiáng)，且投資效率低；對擬建公益項目進(jìn)行項目關(guān)聯(lián)度挖掘，政府把關(guān)聯(lián)資源或項目匹配給指定投資主體，可適當(dāng)減輕財政負(fù)擔(dān)，但因缺乏競爭性，投資效率低則不可避免；通過市場化方式選定投資主體僅對公益項目進(jìn)行直接投資建設(shè)，這種簡單的市場競爭方式，存在擬建項目外溢效益，財政依賴性強(qiáng)等特點(diǎn)；EPB投資建設(shè)模式，通過關(guān)聯(lián)項目挖掘，收攏外溢效益，同時，通過市場競爭方式，讓民間資本廣泛參與，在利益分享機(jī)制的作用下，可加快市政公用事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
（2）主項目的建設(shè)、營運(yùn)應(yīng)建立利益保障機(jī)制。根據(jù)軌道交通行業(yè)特點(diǎn)，實行附加部分關(guān)聯(lián)資源或項目的拍賣，推進(jìn)公共資源配置市場化，推進(jìn)社會資本的廣泛參與，是城市建設(shè)管理創(chuàng)新的有益探索。然而，社會資本的本質(zhì)屬性是追逐投資回報，主項目的公益屬性不能依賴于社會資本的“自覺施舍”，需從兩方面著力解決：一是在關(guān)聯(lián)項目挖掘時注重建立利益捆綁機(jī)制，即被挖掘出的關(guān)聯(lián)項目其效益要依賴于主項目的成功建設(shè)和成功營運(yùn)。二是在市場化選擇投資主體時需預(yù)設(shè)主項目建設(shè)、營運(yùn)的保障條件和措施。
（3）EPB投資模式的關(guān)鍵環(huán)節(jié)在于關(guān)聯(lián)項目挖掘。軌道交通項目的效益費(fèi)用識別是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，其關(guān)聯(lián)項目多、其建設(shè)的制約因素復(fù)雜。關(guān)聯(lián)項目設(shè)計屬于創(chuàng)新理論范疇。實踐中，需要集系統(tǒng)科學(xué)、評價學(xué)、投資學(xué)、行政管理、創(chuàng)新理論等學(xué)科和技術(shù)，用多學(xué)科研究理論和方法加以系統(tǒng)解決。
（4）關(guān)聯(lián)項目的優(yōu)化組合及項目建設(shè)的有效控制等問題直接影響項目的經(jīng)濟(jì)效益。采取EPB投資模式建設(shè)軌道交通項目需要考慮三方面因素。一方面，軌道交通項目關(guān)聯(lián)項目多，效益外溢嚴(yán)重，需要對主項目及各關(guān)聯(lián)項目的直接效益、費(fèi)用進(jìn)行測度，還需要對其間接效益、費(fèi)用測度，以此動態(tài)測度主項目的波及影響。另一方面，要根據(jù)主項目及關(guān)聯(lián)項目的不同組合，選擇有效組合并逐步優(yōu)化，以此整體設(shè)計招標(biāo)標(biāo)的，有效促進(jìn)軌道交通的發(fā)展。最后，項目建設(shè)的有效控制問題，軌道交通項目建設(shè)涉及利益調(diào)整分配問題，在依法合規(guī)條件下，需要提前謀劃，有序推進(jìn)，考慮信息與建設(shè)進(jìn)度的時序問題。配合項目規(guī)劃，盡可能提前整理并儲備關(guān)聯(lián)項目（尤其是關(guān)聯(lián)的土地資源、旅游資源、商業(yè)資源），使軌道項目投資與關(guān)聯(lián)項目的開發(fā)捆綁，聚攏主項目外溢效益，是解決主項目投資資金的有效辦法，有利于加快軌道交通的建設(shè)。
（5）發(fā)揮市場調(diào)節(jié)功能，合理消化交易費(fèi)用。組合項目的投資招標(biāo)，涉及有關(guān)稅、費(fèi)等問題，需要提前模擬測算，在招標(biāo)條件時予以公布，發(fā)揮市場的自動調(diào)節(jié)作用，以實現(xiàn)公允交易。
（6）EPB投資模式具有廣泛的應(yīng)用推廣價值。可推廣應(yīng)用于一些公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，比如：綜合交通樞紐站的建設(shè)、公共停車場項目的建設(shè)、非收費(fèi)公路項目的建設(shè)等等，政府進(jìn)行整體規(guī)劃和搭建市場競爭平臺，發(fā)揮市場的決定性作用。按照EPB投資模式建設(shè)，可有效地解決建設(shè)資金短缺問題，促進(jìn)公益性基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)步伐。
參考文獻(xiàn)
[1] Markowitz HM.Portfolio selection[J].Journal of Finance，1952 （7）： 77-91.
[2] Pei-wang Gao.Options strategies with the risk adjustment[J].European Journal of Operational Research，2009 （192）： 975-980.
[3] Vercher E， Bermudz J D， Segura J V. Fuzzy Portfolio optimization under downside risk measures[J]. Fuzzy Sets and Systems，2007，158（7）： 769-782.
[4] Li X，Qin Z，Kar S.Mean Cvariance- skewness model for Portfolio selection with fuzzy returns [J].European Journal of Operational Research， 2010，202 （1）： 239-247.
[5] Hasuike T，Katagiri H， Ishii H. Portfolio selection problems with random fuzzy variable returns[J]. Fuzzy Sets and Systems， 2009，160（18）：2579-2596
[6] Oriakhi M W. Heuristic algorithms for the cardinality constrained efficient frontier[J]. European Journal of Operational Research，2011，213（3）：538-550.
[7] Deng G F，Lin W T，Lo C C. Markowitz-based portfolio selection with cardinality constraints[J]. Expert Systems with Application， 2012，39（4）： 4558-4566.
[8] Dastkhan H，Gharneh N S，Golmakani H R.A linguistic-based portfolio selection model using weighted max-min operator and hybrid genetic algorithm[J].Expert Systems with Application，2011，38（9）：11735-11743.
[9] 陳明莉.國鐵參與城市軌道交通投資建設(shè)和運(yùn)營的探討[J].鐵道運(yùn)輸與經(jīng)濟(jì)，2010，32 （8）： 61-64.
[10] 王俊豪.中國基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)政府管制體制改革的若干思考--- 以英國政府管制體質(zhì)改革為鑒.[J].經(jīng)濟(jì)研究，1997（10）： 36-42.
[11] 王延中，張湛彬.基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與西部大開發(fā)[J].經(jīng)濟(jì)研究參考，2002（13）： 38-48.
[12] 王建邦.跨國公司全球戰(zhàn)略與西部企業(yè)國際經(jīng)濟(jì)合作[J].社會科學(xué)研究，2000（5）： 33-37.
[13] 劉新梅，萬威武.對基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)屬性的再認(rèn)識[J].西安交通大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版） ， 2000（1）： 15-19.
[14] 于水.農(nóng)村公共產(chǎn)品供給與管理研究---從農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)決策機(jī)制考察[J].江蘇社會科學(xué)，2010（2）： 115-121.
[15] 范文博.新加坡停車換乘系統(tǒng)的發(fā)展經(jīng)驗及其借鑒[J]. 城市軌道交通研究，2013（8）： 10-13.
[16] 丁川，王耀武，林姚宇.公交都市戰(zhàn)略與TOD模式關(guān)系探析---基于低碳出行的視角[J]. 城市規(guī)劃，2013，37（11）： 54-61.
第一條為加強(qiáng)政府宏觀管理，統(tǒng)籌安排區(qū)政府建設(shè)財力，規(guī)范政府投融資行為，控制政府債務(wù)風(fēng)險，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的基本原則，結(jié)合區(qū)的實際，制訂本辦法。
第二條本辦法適用于區(qū)政府投資基礎(chǔ)設(shè)施、公益性社會事業(yè)項目產(chǎn)生的投資、融資、還貸、貼息行為。
政府建設(shè)財力資金主要來源包括：區(qū)財政預(yù)算內(nèi)撥款、預(yù)算外土地出讓收益、區(qū)屬投資公司代表政府進(jìn)行的債務(wù)融資。
第三條統(tǒng)籌建設(shè)財力遵循以下原則：
（一）統(tǒng)分結(jié)合，以統(tǒng)為主。圍繞全區(qū)建設(shè)項目統(tǒng)籌建設(shè)財力，統(tǒng)一安排政府投資項目、統(tǒng)一協(xié)調(diào)籌資、統(tǒng)一調(diào)度還債，構(gòu)建區(qū)政府主導(dǎo)的財力循環(huán)體系。
（二）適度集中，確保重點(diǎn)。適度集中區(qū)級建設(shè)財力，確保對重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施和公益性社會事業(yè)的投資。
（三）嚴(yán)格管理，規(guī)范操作。加強(qiáng)對政府投資、融資、還貸、貼息的全程監(jiān)管，規(guī)范投資項目運(yùn)作，提高政府投資效益。
第四條區(qū)計委履行綜合平衡和統(tǒng)籌管理全區(qū)政府建設(shè)財力的工作職責(zé)，主要職能是：統(tǒng)籌、安排、使用建設(shè)財力資金；編制年度投資項目計劃、融資計劃、還貸計劃、貼息計劃；全程監(jiān)管投資項目;融資協(xié)調(diào)與創(chuàng)新;控制政府債務(wù)風(fēng)險;管理區(qū)屬投資公司涉及建設(shè)財力統(tǒng)籌的領(lǐng)域。
第二章建設(shè)財力資金管理
第五條區(qū)計委統(tǒng)籌、安排、使用區(qū)建設(shè)財力專戶資金和區(qū)屬投資公司政府性融資資金。
區(qū)建設(shè)財力專戶設(shè)在區(qū)財政局，預(yù)算內(nèi)撥款、預(yù)算外土地出讓收益納入建設(shè)財力部分要按時足額劃入。區(qū)屬投資公司要根據(jù)建設(shè)財力資金安排計劃，及時融通建設(shè)資金。
第六條在征求有關(guān)方面意見后，區(qū)計委制訂年度建設(shè)財力資金安排計劃，列明用于項目直接投資、貼息、投資公司還本付息、補(bǔ)充完善投資公司資本金的份額，報區(qū)政府常務(wù)會議通過后實施。
第七條區(qū)計委按照下達(dá)的建設(shè)財力資金安排計劃，適時開具資金撥付通知單，區(qū)財政局、區(qū)屬投資公司見單足額撥付。
第八條區(qū)計委會同區(qū)財政局定期向區(qū)政府匯報建設(shè)財力資金的執(zhí)行情況。
第三章投資管理
第九條政府投資項目應(yīng)符合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、城鎮(zhèn)總體規(guī)劃、土地利用規(guī)劃和各類專業(yè)規(guī)劃，有利于經(jīng)濟(jì)社會、人與自然的協(xié)調(diào)發(fā)展。
第十條各部門根據(jù)規(guī)劃，按輕重緩急上報年度建設(shè)項目和儲備項目，區(qū)計委編制區(qū)政府投資項目計劃（含儲備項目），經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會議審議通過后下達(dá)；可根據(jù)實際每半年對計劃進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。
政府投資項目計劃主要包括以下內(nèi)容：年度政府投資總規(guī)模；續(xù)建、新開工和擬安排項目的名稱、建設(shè)內(nèi)容、項目總投資額、累計安排資金額、本年度區(qū)投資額、區(qū)級投資主體。
第十一條區(qū)統(tǒng)籌建設(shè)財力原則上負(fù)責(zé)本級的基礎(chǔ)設(shè)施、公益社會事業(yè)項目投資建設(shè)。為加快重點(diǎn)地區(qū)的發(fā)展，區(qū)建設(shè)財力將優(yōu)先實施相關(guān)的道路、環(huán)保、醫(yī)院等項目設(shè)施。區(qū)計委將會同具體職能部門另行制訂相關(guān)實施細(xì)則。
第十二條政府投資項目的前期準(zhǔn)備工作、審批、管理和監(jiān)督按照《區(qū)政府投資項目管理試行辦法》（南府辦[]95號）執(zhí)行。
第四章融資管理
第十三條區(qū)土地儲備中心和城鄉(xiāng)建設(shè)開發(fā)投資總公司（以下簡稱城司）作為區(qū)政府主要融資平臺，負(fù)責(zé)建設(shè)財力的對外籌集。必要時區(qū)計委可統(tǒng)籌協(xié)調(diào)其他區(qū)直屬公司進(jìn)行項目融資；可安排區(qū)屬公司和專業(yè)公司實施“代建制”。
第十四條根據(jù)資金需求決定融資規(guī)模，降低資金閑置成本。區(qū)計委綜合平衡項目和資金后，編制年度建設(shè)財力項目融資計劃，報區(qū)政府常務(wù)會議審議。必要時可根據(jù)資金供求狀況，報區(qū)政府批準(zhǔn)后進(jìn)行提前融資，然后進(jìn)行項目綜合平衡。
第十五條以向商業(yè)銀行和政策性銀行借貸為主要融資方式，積極與有關(guān)銀行建立戰(zhàn)略協(xié)作關(guān)系。探索創(chuàng)新融資品種，降低融資成本。
第五章還貸管理
第十六條為控制地方政府的債務(wù)風(fēng)險，嚴(yán)格控制政府負(fù)債規(guī)模。根據(jù)我區(qū)實際情況，將政府負(fù)債控制在可接受范圍內(nèi)。
第十七條區(qū)計委每年編制政府債務(wù)償還計劃和補(bǔ)充完善投資公司資本金計劃，有序開展債務(wù)償還。
第十八條對各投資主體出現(xiàn)的短期資金周轉(zhuǎn)困難，區(qū)計委可根據(jù)實際情況安排短期周轉(zhuǎn)資金，或協(xié)調(diào)各公司進(jìn)行內(nèi)部調(diào)劑。
第六章貼息管理
第十九條原則上對投資總額1000萬元以上、列入?yún)^(qū)重點(diǎn)工程的非經(jīng)營性重大基礎(chǔ)設(shè)施項目實施貼息。年初由區(qū)計委會同有關(guān)部門提出貼息計劃，報區(qū)政府審定后實施。
第二十條貼息資金由區(qū)計委在建設(shè)財力中統(tǒng)籌安排使用，國有資產(chǎn)管理部門具體操作，結(jié)余可滾存下年使用。
第七章其它管理
第二十一條加大對區(qū)屬投資公司的培育扶持力度，完善股本結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)其自身融資能力。明晰土地儲備中心和城司代表政府的重點(diǎn)融資平臺職能，明確國資公司代表政府對開發(fā)區(qū)和政府控股國有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)管理。
第二十二條建設(shè)財力資金實行專款專用區(qū)財政局、區(qū)審計局、區(qū)監(jiān)委在各自職責(zé)范圍內(nèi)對投資項目和資金進(jìn)行監(jiān)管。
第八章附則
【關(guān)鍵詞】 BT 內(nèi)涵 定義 探討
一、引言
隨著我國工程建設(shè)領(lǐng)域投融資體制的改革，一種新型的、利用非政府資本進(jìn)行公共基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)項目投資與建設(shè)的方式，BT模式在我國獲得較快發(fā)展，一些省市政府也有越來越多的政府投資的工程項目采用BT方式進(jìn)行融資建設(shè)。比如：重慶市朝天門長江大橋、上海軌道交通13號線世博過江段、上海鐵路客運(yùn)站、深圳地鐵5號線等重大市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目均因采用BT融資方式成功建設(shè)。作為一種新型的投融資建設(shè)方式，BT模式一方面使得公共基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)建設(shè)資金來源多元化的要求得到了進(jìn)一步滿足，有效緩解了政府重大公共基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)建設(shè)投資需求緊張與政府資金短缺之間的矛盾，對我國改善公共基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)起到了重要的推進(jìn)作用。另一方面，由于BT模式在我國應(yīng)用的時間比較短，在操作上還處于探索階段，對其相關(guān)理論和應(yīng)用研究也不充分，整個行業(yè)對BT模式的認(rèn)識以及相關(guān)立法工作還處在探索階段，沒有專門的法律對BT模式的相關(guān)行為進(jìn)行規(guī)范和調(diào)整，對BT模式的具體實踐造成了困惑。本文擬從BT模式的具體內(nèi)涵入手，探索BT模式的定義，以期為廣大業(yè)內(nèi)人士正確認(rèn)識BT模式提供一些有益的幫助，進(jìn)而共同促進(jìn)我國BT模式的規(guī)范化發(fā)展。
二、國外BT立法現(xiàn)狀
1、菲律賓BOT法及其基于安全和戰(zhàn)略的BT方式
1990年，菲律賓國會頒布了亞洲第一個BOT法，即共和國法律，當(dāng)時只定義了BOT、BT兩種方式。1994年菲律賓國會重新頒布了BOT法，定義了BOT、BT、BOO、BLT、BTO、CAO、DOT、ROT、ROO共9種方式。該法第1條[c]款定義：“建設(shè)―轉(zhuǎn)讓――一種契約性安排，項目建議人據(jù)此承擔(dān)授予的基礎(chǔ)設(shè)施或發(fā)展設(shè)施的融資和建設(shè)，并在建成后將它轉(zhuǎn)讓給政府機(jī)關(guān)或地方政府有關(guān)單位，后者按商定的分期付款時間表，支付建議人在項目上花費(fèi)的總投資，加上合理比例的利潤。這種安排可應(yīng)用于建設(shè)任何基礎(chǔ)設(shè)施或發(fā)展項目，包括關(guān)鍵設(shè)施，由于安全或戰(zhàn)略的原因，這些設(shè)施必須由政府直接經(jīng)營。”
這是世界上第一個BT的法律定義。菲律賓BOT法規(guī)定，采用民間主動建議、公開招標(biāo)、直接談判三種方式選擇建議人。BT合同授予報價現(xiàn)值最低且合乎設(shè)計指標(biāo)和規(guī)范的投標(biāo)人。公開招標(biāo)的各個階段，如果只剩下一個投標(biāo)人，例如只有一個人報名投標(biāo)、只有一份投標(biāo)書合格等，則改用直接談判方式。
2、韓國PPI法及其基于租賃的BTL方式
1994年8月，韓國國會頒布了《促進(jìn)民間資本參與社會間接資本設(shè)施投資法》。該法定義了BTO、BOT、BOO三種方式，并將基礎(chǔ)設(shè)施分為兩類：第一類為公路、鐵路、地鐵、港口、機(jī)場、供水、通訊等重要設(shè)施，規(guī)定必須采用BTO方式；第二類為發(fā)電、煤氣、汽車站、旅游區(qū)、綜合體育場等比較不重要和比較商業(yè)化的設(shè)施，可采用BOT或BOO方式。1998年12月韓國國會全面修訂了上述法律，更名為《基礎(chǔ)設(shè)施民間投資法》，2005年1月，韓國修訂了上述法律，更名為《民間參與基礎(chǔ)設(shè)施法》，俗稱“PPI法”。該法增加了BTL（建設(shè)―轉(zhuǎn)讓―租賃）方式：項目建成后所有權(quán)無償轉(zhuǎn)讓給政府，在特許期內(nèi)，特許權(quán)人將項目出租給政府使用，租期滿后政府完全取得項目。韓國正大力推廣這種BTL方式，并用于興建學(xué)校、醫(yī)院等公益設(shè)施，租期為10―30年，視項目壽命期而定，以減輕政府財政赤字。
韓國的BTL與菲律賓的BT性質(zhì)雷同，兩者都是“公有公營”，“建設(shè)―轉(zhuǎn)讓”后由政府使用和經(jīng)營并承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險。
3、越南的無償性BT方式
1996年，越南國會重新頒布了《越南外國投資法》，除了“三資企業(yè)”方式外，增加了BOT、BTO、BT三種方式。2000年，越南國會修訂了該法律。該法第1章第2條第13款定義：“建設(shè)―轉(zhuǎn)讓合同是指獲得授權(quán)的越南國家機(jī)關(guān)與外國投資者為建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施而簽署的書面文件；建設(shè)完成后，外國投資者將該設(shè)施轉(zhuǎn)讓給越南當(dāng)局，而越南政府創(chuàng)造條件給該外國投資者去實施其它投資項目，以償還投資和獲得合理利潤。”可見，越南的BT項目是無償性的，投資人只能以其他項目的收益來抵償BT項目的投資。
4、“交鑰匙”（Turnkey）承包方式
美國的“建設(shè)―轉(zhuǎn)讓”稱為“交鑰匙”，政府通過招標(biāo)，“訂購”（Ordering）一項工程，采用固定總價、固定工期的總承包合同，承包商負(fù)責(zé)設(shè)計、融資、建造，竣工驗收合格后，政府一次性支付合同價款。
綜上所述，國外“建設(shè)―轉(zhuǎn)讓”（BT）有如下類型：一是政策性BT。基于國家安全或戰(zhàn)略，有些基礎(chǔ)設(shè)施必須由政府直接經(jīng)營，因而將BOT變換為BT。二是租賃性BT。項目建成后所有權(quán)和使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給政府，政府在很長一段時期內(nèi)以租金形式還款。三是無償性BT。政府提供優(yōu)惠條件給投資人實施其商業(yè)項目，并要求其無償建設(shè)一些公共基礎(chǔ)設(shè)施。四是采購性BT。“建設(shè)―轉(zhuǎn)讓”后，政府以財政預(yù)算資金一次性支付或分期支付承包商的合同價款。
基于管理戰(zhàn)略的原因，有些公共基礎(chǔ)設(shè)施的發(fā)展項目只能采用BT或BTL方式。例如，地鐵系統(tǒng)必須統(tǒng)一運(yùn)營，因此，新發(fā)展一條地鐵支線應(yīng)采用BT方式，而不能采用BOT方式，單獨(dú)創(chuàng)立一家地鐵支線公司。如政府的地鐵公司以股權(quán)方式收購該地鐵支線，則屬于PPP（公私合作伙伴關(guān)系）方式。此外，由于BT、BTL是BOT的變換形式，有關(guān)項目必須合乎BOT項目的特征。例如，BT項目可以是一個水廠，但不能是水廠的一個水池，后者只是一個施工項目，而不是一個投資項目。
三、國內(nèi)BT立法現(xiàn)狀
1、國內(nèi)BT立法現(xiàn)狀
建設(shè)部2003年2月建市〔2003〕30號文《關(guān)于培育發(fā)展工程總承包和工程項目管理企業(yè)的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》）第四條第（七）款提出：“鼓勵有投融資能力的工程總承包企業(yè)，對具備條件的工程項目，根據(jù)業(yè)主的要求，按照建設(shè)―轉(zhuǎn)讓（BT）、建設(shè)―經(jīng)營―轉(zhuǎn)讓（BOT）、建設(shè)―擁有―經(jīng)營（BOO）、建設(shè)―擁有――經(jīng)營――轉(zhuǎn)讓（BOOT）等方式組織實施。”首次在國家正式公布的政策性文件中引入了BT方式，但未闡述其定義。此后，BT方式如火如荼地在全國蔓延。
一般來說，國內(nèi)目前大家都認(rèn)同“BT”（Build―Transfer的簡稱，即建設(shè)―轉(zhuǎn)讓）是由項目融資BOT模式（建設(shè)―經(jīng)營―轉(zhuǎn)讓）發(fā)展而來，是BOT模式的一種衍生形式。但由于迄今為止我國還缺乏專門法規(guī)或權(quán)威性的解釋，對BT模式的具體含義和運(yùn)作方式加以規(guī)定，因而人們對于BT模式的內(nèi)涵界定難免見仁見智，至今尚未統(tǒng)一。在各地方政府制定的地方規(guī)章中，由于各地實際情況的不同，對于BT投資人的確定方式及其資質(zhì)要求以及BT適用范圍缺乏一致性。有代表性的如：《中山市政府投資項目BT融資管理暫行辦法》（中府〔2010〕23號）規(guī)定：BT投資人的確定方式公開招標(biāo)方式；BT投資人必須具備良好的財務(wù)投資實力及銀行資信能力和國家核定的同類工程施工承包資質(zhì)；BT適用范圍為城市基礎(chǔ)設(shè)施和市政公用設(shè)施。《福州市政府投資項目BT融資管理暫行辦法》（榕政辦〔2010〕235號）規(guī)定：BT投資人的確定方式為招標(biāo)或競爭性談判；BT投資人必須具備良好的財務(wù)狀況、銀行資信和相應(yīng)的融資能力，可以是企業(yè)法人或聯(lián)合體（優(yōu)先鼓勵央企、大型國有企業(yè)或上市公司獨(dú)立承擔(dān)項目融資建設(shè)。根據(jù)項目實際情況，亦可接受具有投融資優(yōu)勢和相應(yīng)資質(zhì)、工程建設(shè)管理優(yōu)勢的不同獨(dú)立法人組成聯(lián)合體承擔(dān)項目融資建設(shè)）；BT適用范圍為基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)項目以及市政府確定的其他項目。
2、國內(nèi)BT立法現(xiàn)狀總結(jié)
從國內(nèi)BT立法現(xiàn)狀可以看出，我國現(xiàn)行有關(guān)BT的立法體系與保障BT模式順利實施還有一些缺陷，與實踐要求相比還有較大差距，難以指導(dǎo)項目的順利實施。首先，國家雖然出臺了一些相關(guān)的政策性文件，明確了BT的合法地位，但沒有更加具體和明確的規(guī)定，無法正確指導(dǎo)BT模式的實施。其次，個別省市雖然率先出臺了專門的BT地方性規(guī)范文件，但具有地方特點(diǎn)受區(qū)域局限，只能參考執(zhí)行而不能在全國范圍內(nèi)推廣適用。再次，與之相關(guān)的特許權(quán)法律制度，沒有明確對BT模式進(jìn)行針對性的規(guī)定，除具有參考價值外不具有適用性。
同時，BT模式涉及的現(xiàn)有法律管制文件中，有些規(guī)定與BT模式的特點(diǎn)發(fā)生沖突，給項目的實施造成法律障礙。主要體現(xiàn)在：BT模式中項目法人身份與責(zé)任的轉(zhuǎn)移的特點(diǎn)與目前的項目法人責(zé)任制和工程建設(shè)責(zé)任制在管理上有沖突；BT模式合同中項目發(fā)起人對項目回購的保證或承諾與《擔(dān)保法》中關(guān)于“國家機(jī)關(guān)不得為保證人”的規(guī)定產(chǎn)生沖突；項目投資人在實踐中法律身份多為施工企業(yè)的特點(diǎn)與建設(shè)部等四部委的《關(guān)于政府投資項目使用帶資承包方式進(jìn)行建設(shè)的通知》中關(guān)于“政府投資項目一律不得以建設(shè)企業(yè)帶資承包的方式進(jìn)行建設(shè)”之規(guī)定在政策理解上誤認(rèn)為BT模式被禁產(chǎn)生障礙；關(guān)于BT特許權(quán)項目的“資產(chǎn)所有權(quán)”在特許期間的歸屬問題現(xiàn)有立法對此規(guī)定互相矛盾；《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》關(guān)于“國家特許的項目”屬于強(qiáng)制招標(biāo)范圍之規(guī)定，以及《市政公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》關(guān)于“以招標(biāo)的競爭方式選擇投資者和經(jīng)營者等”的規(guī)定與1995年原對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作部《關(guān)于以BOT方式吸收外商投資有關(guān)問題的通知》中關(guān)于招商引資的方式存在沖突。
因此，為更好地引導(dǎo)BT投融資建設(shè)模式在我國的有效實施，有必要先對BT的具體內(nèi)涵，如BT的適用范圍、BT投資人的選擇對象、BT投資人的確定方式等做統(tǒng)一的界定。
四、BT內(nèi)涵及定義的界定
1、BT的適用范圍
從BT在國內(nèi)外的實踐來看，BT適用范圍一般為必須由政府直接投資建設(shè)的公共基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)等非經(jīng)營性建設(shè)項目。雖然國務(wù)院〔2004〕20號文《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》提出：鼓勵和引導(dǎo)社會資本以獨(dú)資、合資、合作、聯(lián)營、項目融資等方式，參與經(jīng)營性的公益事業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)，但由于目前各級地方政府仍然承擔(dān)了大量經(jīng)營性公益事業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施項目的建設(shè)投資，故BT適用范圍既要包括非經(jīng)營性的公益事業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施項目，也應(yīng)涵蓋經(jīng)營性的公益事業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施項目的建設(shè)，直至政府從經(jīng)營性的公益事業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施項目的建設(shè)中完全退出。
2、BT投資人的選擇對象
一般來說，BT投資人的選擇對象主要為五類：一是大型施工總承包企業(yè)。優(yōu)勢：施工階段管理與服務(wù)能力強(qiáng)，資金實力雄厚；劣勢：設(shè)計階段技術(shù)和管理能力不強(qiáng)。二是項目管理公司。優(yōu)勢：專業(yè)化的項目管理、可以承接監(jiān)理業(yè)務(wù)；劣勢：沒有建設(shè)能力，需要二次招標(biāo)選擇施工承包商。三是投資公司。優(yōu)勢：融資能力較強(qiáng)、資金運(yùn)作管理較強(qiáng)；劣勢：可能沒有建設(shè)管理經(jīng)驗，需要二次招標(biāo)選擇施工承包商。四是大型工程設(shè)計企業(yè)。優(yōu)勢：綜合技術(shù)和管理能力強(qiáng)、有資金實力、有的還可以承接監(jiān)理業(yè)務(wù)；劣勢：施工階段工程管理能力較弱。五是房地產(chǎn)企業(yè)。優(yōu)勢：有一定的資金實力和豐富的項目管理經(jīng)驗；劣勢：沒有建設(shè)能力，需要二次招標(biāo)選擇施工承包商。鑒于單一的項目管理公司、投資公司、大型工程設(shè)計企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)及投融資能力不強(qiáng)的工程總承包企業(yè)均難以獨(dú)自承擔(dān)BT項目的融資及建設(shè)任務(wù)，需要進(jìn)行二次招標(biāo)選擇工程施工單位，必然加大BT項目的投資。因此，各地一般都規(guī)定BT投資人必須具備良好的財務(wù)投資實力及銀行資信能力和國家核定的同類工程施工承包資質(zhì)，可以是企業(yè)法人或企業(yè)聯(lián)合體。
3、BT投資人的確定方式
從各地實踐來看，BT投資人的確定方式主要為招標(biāo)或競爭性談判。由于我國目前對于是否必須通過招標(biāo)方式選擇BT投資人并無強(qiáng)制性規(guī)定。因此，有人認(rèn)為，BT項目可以不適用招投標(biāo)法，或變公開招標(biāo)為邀請招標(biāo)，以BT的名義來達(dá)到規(guī)避招標(biāo)的目的。按照我國《招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定，大型基礎(chǔ)設(shè)施項目屬于必須招標(biāo)的范疇。而根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》第四條的規(guī)定：“任何單位和個人不得將依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項目化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標(biāo)。”BT項目都是基礎(chǔ)設(shè)施項目，政府是項目的真正業(yè)主，項目建成后，政府最終要用國有資金將其購回，因此，必須按照規(guī)定的范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行招標(biāo)發(fā)包。其次，BT是由BOT演變而來，而BOT通常采用國際招標(biāo)的方式確定投資商，BT也應(yīng)該采用這種國際慣例。因此，借BT之名規(guī)避招標(biāo)的行為既不符合國際慣例，也從根本上違反了《招標(biāo)投標(biāo)法》的強(qiáng)制性規(guī)定，應(yīng)屬無效。
4、BT定義
綜上所述，筆者認(rèn)為對于BT應(yīng)這樣定義：“BT”是Build Transfer（建設(shè)―轉(zhuǎn)讓）的英文縮寫即建設(shè)―轉(zhuǎn)讓模式，指政府或其授權(quán)的單位（一般為BT建設(shè)模式項目發(fā)起人），按照《招標(biāo)投標(biāo)法》的法定程序選擇擬建的基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)項目以及需政府投資建設(shè)的其他項目的投資人（BT投資人），并由投資人在工程建設(shè)期內(nèi)組建BT建設(shè)模式項目公司進(jìn)行投資、融資和建設(shè)，在工程竣工后按約定進(jìn)行工程移交并從政府或其授權(quán)的單位收回投資。BT投資人必須具備良好的財務(wù)投資實力及銀行資信能力和國家核定的同類工程施工承包資質(zhì)等條件，可以是企業(yè)法人或企業(yè)聯(lián)合體。設(shè)計、監(jiān)理由BT項目發(fā)起人委托。
【參考文獻(xiàn)】
[1] 王雄信：基礎(chǔ)設(shè)施項目BT模式招標(biāo)管理探討[J].科技信息，2010（20）.
本文僅就農(nóng)村公共投資項目績效審計對象進(jìn)行探討，以就教于方家。
一、審計對象概述
審計對象是審計行為的客體，即審計監(jiān)督的目的物。
理論界對審計對象內(nèi)涵的認(rèn)識存在三種不同的觀點(diǎn)：一是指被審計單位；二是指被審計的具體事物；三是指被審計單位的有關(guān)具體事物。其中第二種觀點(diǎn)，針對被審計單位的具體事物，又可細(xì)分為三種不同解釋：①審計對象是會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計資料，這種觀點(diǎn)主要反映了傳統(tǒng)財務(wù)審計的實踐要求，隨著審計領(lǐng)域的不斷擴(kuò)大，其局限性十分明顯；②審計對象是通過一定載體反映的，涉及被審計單位經(jīng)營管理和資源財產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)活動，這種觀點(diǎn)將審計范圍大大擴(kuò)展，但內(nèi)容不夠具體、明確，與實際工作的感性認(rèn)識存在一定的距離；③審計對象是被審計單位的經(jīng)濟(jì)活動及其所體現(xiàn)出的經(jīng)濟(jì)信息。這種觀點(diǎn)將審計處理對象―經(jīng)濟(jì)信息與審計監(jiān)督及控制對象―經(jīng)濟(jì)活動有機(jī)結(jié)合起來，既滿足了審計領(lǐng)域擴(kuò)大對審計對象表述的要求，同時又符合審計人員的感性認(rèn)識，具有一定的可操作性。
綜合上述觀點(diǎn)，本文認(rèn)為審計對象一般是指被審計單位的財政財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動以及作為提供這些經(jīng)濟(jì)活動信息載體的會計資料及其他資料。審計對象是對被審計單位和審計內(nèi)容、范圍所作的理論概括，審計對象的外延表現(xiàn)為審計實體（即被審計單位是誰），審計對象的內(nèi)涵表現(xiàn)為審計內(nèi)容或?qū)徲媰?nèi)容在范圍上的限定（即審計什么）。
根據(jù)我國《憲法》第九十一條和第一百零九條及《中華人民共和國審計法》的相關(guān)規(guī)定，我國國家審計對象的實體（即被審計單位）是指所有作為會計單位的中央和地方的各級財政部門、中央銀行和國有金融機(jī)構(gòu)、行政機(jī)關(guān)、國家的事業(yè)組織、國有企業(yè)、基本建設(shè)單位等；國家審計對象的主要內(nèi)容包括上述部門的財政預(yù)算、信貸、財務(wù)收支（資產(chǎn)、負(fù)債、損益）和決算，以及與財政財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。
二、農(nóng)村公共投資項目績效審計對象
績效審計對象是績效審計行為的客體。上述有關(guān)我國國家審計對象的法律條文是按照財務(wù)審計的思路確定的，從審計對象概念的外延（審計實體）角度看，該法律規(guī)定，既適用于財務(wù)審計，也適用于績效審計，但相對于財務(wù)審計，績效審計的被審計單位，可以是單個，也可以是多個；從審計對象概念的內(nèi)涵（審計內(nèi)容、范圍）角度看，績效審計較之則要豐富的多，包括各項方針政策、各項活動、各個項目，不局限于財政收支和財務(wù)收支等資金方面。
農(nóng)村公共投資項目績效審計對象是農(nóng)村公共投資項目績效審計的客體，即農(nóng)村公共投資項目所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)活動及其所反映的經(jīng)濟(jì)信息。農(nóng)村公共投資項目績效審計對象是對農(nóng)村公共投資項目被審計單位和審計內(nèi)容、范圍所作的理論概括。
（一）農(nóng)村公共投資項目績效審計的被審計單位
由于績效審計不僅要關(guān)注被審計單位內(nèi)部的績效，還要關(guān)注被審計單位績效的外部性問題，加之農(nóng)村公共投資項目通常會涉及資金分配、再分配、管理、使用、監(jiān)督和項目設(shè)計、施工、監(jiān)理、運(yùn)行等單位，農(nóng)村公共投資項目績效審計的對象通常會超過一個單位，即從審計對象概念的外延而言，農(nóng)村公共投資項目績效審計的被審計單位常常涉及多個。
（二）農(nóng)村公共投資項目績效審計的內(nèi)容、范圍
1．從農(nóng)村公共投資概念的外延角度認(rèn)識農(nóng)村公共投資項目績效審計的內(nèi)容、范圍
農(nóng)村公共投資是政府等公共部門為了公共利益對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)活動中具有公共物品屬性的資源和要素進(jìn)行的投資。由于農(nóng)村公共物品所包括的內(nèi)容極為廣泛，涉及到農(nóng)民生活、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)乃至農(nóng)村社會發(fā)展的方方面面，對農(nóng)村公共投資的分類標(biāo)準(zhǔn)也存在不同的認(rèn)識。根據(jù)農(nóng)村公共物品在消費(fèi)過程中的性質(zhì)不同，農(nóng)村公共投資可以分為純公共物品投資及準(zhǔn)公共物品投資；根據(jù)公共物品的最終用途（功能）不同，農(nóng)村公共投資可以分為生產(chǎn)服務(wù)性投資及生活服務(wù)性投資。上述分類都有其重要的理論價值及實際意義，本文采納從我國農(nóng)村公共物品投資實踐出發(fā)考察農(nóng)村公共投資分類，在具體調(diào)查研究中，不對完整意義上的全部農(nóng)村公共投資進(jìn)行一個詳細(xì)列表或具體分類，而是選擇一些農(nóng)民感受相對較深、對農(nóng)村社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響較大、公共財政支出較多的農(nóng)村公共投資進(jìn)行研究。以此為依據(jù)，本文將農(nóng)村公共投資界定為農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施投資、農(nóng)村教育投資、農(nóng)村公用事業(yè)投資和其他公共投資。農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施投資是指具有滿足農(nóng)民公共需要特征的、服務(wù)于農(nóng)村社會生產(chǎn)流通和農(nóng)民生活的各種硬件建設(shè)和服務(wù)的總稱；農(nóng)村教育投資是指一定時期內(nèi)農(nóng)村教育投入的人力、物力、財力的總和；農(nóng)村公用事業(yè)投資是指一定時期為滿足農(nóng)村公用事業(yè)發(fā)展需要所進(jìn)行的各類投資；其他公共投資，是指除農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施投資、農(nóng)村教育投資、農(nóng)村公用事業(yè)投資之外的一切農(nóng)村公共投資。
綜合上述觀點(diǎn)，農(nóng)村公共投資項目績效審計的內(nèi)容包含了農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施投資審計、農(nóng)村教育投資審計、農(nóng)村公用事業(yè)投資審計及農(nóng)村其他公共投資審計等，這是從農(nóng)村公共投資概念的外延來認(rèn)識農(nóng)村公共投資項目績效審計對象（審計的內(nèi)容、范圍）。
2．從農(nóng)村公共投資項目運(yùn)行過程中所涉及的基本環(huán)節(jié)角度認(rèn)識農(nóng)村公共投資項目績效審計的內(nèi)容、范圍
農(nóng)村公共投資項目實施、運(yùn)行涉及多個單位、多個環(huán)節(jié)，根據(jù)績效審計的特點(diǎn)及要求，農(nóng)村公共投資項目績效審計包括投資項目前期決策績效審計、項目過程管理績效審計及項目投資綜合效益審計。項目前期決策績效審計包括投資項目立項決策程序?qū)徲嫛㈨椖靠尚行匝芯繉徲嫛⒃O(shè)計概算審計、項目資金來源及落實情況審計等；項目過程管理績效審計主要包括項目法人制審查、項目招投標(biāo)審計、征地拆遷補(bǔ)償審計、施工過程審計、工程監(jiān)理審計等；項目投資綜合效益審計包括投資項目經(jīng)濟(jì)效益評價、投資項目社會效益評價及投資項目環(huán)境效益評價等。
[關(guān)鍵詞]政府投資 城市基礎(chǔ)設(shè)施 投資效率
2011年我國財政預(yù)算赤字為9000億元，比上一年減少1500億元，財政赤字占GDP的比重由10年的2.5%下降到2%左右。上述預(yù)算顯示，11年財政預(yù)算總支出達(dá)100220億元，比10年增加了10644億元。表面上看，類似金融危機(jī)4萬億元的基礎(chǔ)設(shè)施投資在減少，但實際上地方政府的投資總額并未縮減。比如，“十二五”期間的水利建設(shè)投資，全國31個省（市、自治區(qū)）的投資預(yù)算加起來超過4萬億元，另外還有高鐵建設(shè)、公路建設(shè)等項目，預(yù)算支出還在擴(kuò)大。2011年《政府工作報告》傳遞出來的另一個政府投資信號，是民生方面的投資大規(guī)模增長，與“十一五”時期相比，未來幾年政府對民生方面的投資將大大增加，甚至翻倍。面對未來大規(guī)模的政府投資，要想壓縮財政赤字，我們必須保持清醒的頭腦并采取有效措施防止出現(xiàn)大的投資失誤。下面以城市基礎(chǔ)設(shè)施為例來研究我國政府投資效率問題。
一、城市基礎(chǔ)設(shè)施需要政府投資
任何社會投資都可以分為政府投資和非政府投資。與政府投資相比，非政府投資的特點(diǎn)是：（1）投資是為追求可以利潤最大化；(2)在投資過程中難以顧及非經(jīng)濟(jì)的社會效應(yīng)。對于一些非經(jīng)營性項目如城市路網(wǎng)及河道治理等基礎(chǔ)設(shè)施項目外部效應(yīng)大，直接經(jīng)濟(jì)效應(yīng)卻難以計算，此時必須有政府來投資建設(shè)。政府投資還可以彌補(bǔ)場失靈，協(xié)調(diào)全社會的重大投資比例關(guān)系，進(jìn)而推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展和投資結(jié)構(gòu)優(yōu)化。政府投資的主要是經(jīng)濟(jì)收益較少或者無經(jīng)濟(jì)收益，但是涉及公眾普遍長遠(yuǎn)利益的公共產(chǎn)品領(lǐng)域和外部效益明顯的領(lǐng)域。
二、城市基礎(chǔ)設(shè)施投資效率低下的表現(xiàn)
1.資源浪費(fèi)嚴(yán)重
一個城市的資源既包括其境內(nèi)的土地、能源等自然資源，還有資金、人力、豐富的歷史文化等人文資源，它們共同構(gòu)成了一個城市生存和發(fā)展的基礎(chǔ)和保障。然而，隨著城市化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，不少城市開始大興土木，盲目求新。更有甚者，政府為了追求速度，“邊勘察，邊設(shè)計，邊施工”，嚴(yán)重違反建設(shè)的基本程序，造成了大量半截子工程、爛尾樓。由于缺少長期的規(guī)劃，造成大量的不合理建設(shè)和重復(fù)建設(shè)項目，資源浪費(fèi)現(xiàn)象極其嚴(yán)重。
2.項目建設(shè)周期過長
建設(shè)周期過長在城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中普遍存在，許多地方政府為了趕進(jìn)度做政績，往往在項目資金預(yù)算和項目規(guī)劃還未完成的情況下，就急于上項目。這樣經(jīng)常會發(fā)生，在項目進(jìn)行到一半時預(yù)算就花光，此時不得不將項目閑置等待下次撥款，有的甚至留至下屆政府建設(shè)。而另一些政府純粹為了應(yīng)付上級檢查，對街道等城市基礎(chǔ)設(shè)施大肆重修擴(kuò)建，以造成建設(shè)繁榮的假象，這種不顧后果的人為拉長建設(shè)戰(zhàn)線和周期的行為，不僅損壞了城市的整體形象，給人民群眾的生活造成了極大的不方便，造成政府信用缺失；同時資金的低效率周轉(zhuǎn)也嚴(yán)重影響了其他建設(shè)項目的開展。
3.部分項目功能缺失
在城市基礎(chǔ)建設(shè)中，項目功能缺失問題突出，許多地方政府沒有充分了解和重視市民對生活環(huán)境的真正需求，同時也缺乏對居民的行為活動規(guī)律進(jìn)行認(rèn)真研究，加之不能很好把握基礎(chǔ)設(shè)施提高的速度和節(jié)奏，造成基礎(chǔ)設(shè)施提供過度現(xiàn)代化、豪華化。“大廣場”、“寬馬路”、“音樂噴泉”等大而不當(dāng)?shù)脑O(shè)施泛濫。或者假借“樹立城市形象，打造品牌城市”之名，在公共物品經(jīng)營戰(zhàn)略選擇上，脫離居民生活實際，修建一些耗資巨大卻功能甚微的工程。
4.隱性的效率低下
城市基礎(chǔ)設(shè)施構(gòu)建的不合理也是整體建設(shè)效率低下的表現(xiàn)之一。以地鐵和立交橋為例，隨著經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，城市汽車數(shù)量在迅速增加，很多城市的交通擁擠嚴(yán)重，原有道路不能滿足現(xiàn)有城市交通的需要，不少城市如大連選擇建地鐵，而武漢選擇建立交橋來緩解交通擁堵，結(jié)果是大連的地質(zhì)不適合建地鐵，武漢的立交橋影響了城市街道空間完整性，都帶來了新的城市交通的環(huán)境脆弱性等問題。再如城市夜間照明問題。許多城市在如今電力能源緊張的情況下，大上夜景亮化工程，自然會引發(fā)大量的質(zhì)疑。
三、城市基礎(chǔ)設(shè)施投資效率低下的原因分析
1.政府單一投資,缺乏競爭機(jī)制
城市基礎(chǔ)設(shè)施投資由于其投資周期長，資金投入大等特點(diǎn)，致使其普遍有政府財政投資或者國有企業(yè)投資經(jīng)營，民間資本很少進(jìn)入，這種長期的政府單一投資，造成行業(yè)壟斷現(xiàn)象嚴(yán)重，缺乏競爭機(jī)制，投資效率低下。
2.政府機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，管理效率不高
城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中,政府既擔(dān)當(dāng)了管理者又擔(dān)當(dāng)了經(jīng)營者,雙重的身份常常使職責(zé)不明,分工不清。在機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，存在機(jī)構(gòu)龐雜和職能劃分不清的狀況，工程建設(shè)中的投資主體虛位、權(quán)力濫用現(xiàn)象經(jīng)常可見。在我國現(xiàn)行的投資管理體制中，有發(fā)展和改革部門負(fù)責(zé)城市基礎(chǔ)設(shè)施項目的決策，建設(shè)部來負(fù)責(zé)實施，而實際中往往在各個環(huán)節(jié)都會受到地方領(lǐng)導(dǎo)的干預(yù)，不能做到對立行政，而監(jiān)督制約機(jī)制的缺失,又加劇了這種現(xiàn)象。
3.浮化風(fēng)、腐敗風(fēng)盛行
由于我國的官員選拔制度影響，許多官員為了個人前途，在項目選擇時會選擇能夠突顯個人功績的項目，而如教育設(shè)施、公共衛(wèi)生設(shè)施等關(guān)系到人民長期利益的基礎(chǔ)設(shè)施項目由于其效果需要較長時期才能顯示出來，而不會得到重視。地方官員為了在任期能做大政績，會熱衷于大力建設(shè)“形象工程”，大搞“政績項目”，以犧牲公眾的利益作為自己晉升的階梯。另一方面，在我國現(xiàn)行的投資管理機(jī)制下，基礎(chǔ)設(shè)施的投資決策由政府一手決定，而且缺乏監(jiān)督機(jī)制，這樣在承包商和供應(yīng)商的誘惑下，極易滋生官員的腐敗行為。
4.整體規(guī)劃效率低下
首先，表現(xiàn)為城市整體規(guī)劃過程中的“政府失靈”，即政府的無效干預(yù)（包括干預(yù)行為的低效率）和過度干預(yù)，其結(jié)果是造成一些編制得不錯的規(guī)劃因不符合領(lǐng)導(dǎo)的意志而成為廢紙一張。其次，表現(xiàn)在規(guī)劃師的素質(zhì)不夠齊備。經(jīng)驗和人才的缺乏是設(shè)計規(guī)劃失敗的主要原因，手段手法的貧乏、設(shè)計人員和決策者指導(dǎo)思想的偏差都會造成規(guī)劃設(shè)計的不成熟。
四、關(guān)于改善城市基礎(chǔ)設(shè)施政府投資效率的建議
1.由全能政府逐步走向有限政府
政府的基本職責(zé)在于糾正市場失靈，發(fā)揮資源配置的職能。當(dāng)前，各級政府運(yùn)行仍然秉持“全能政府”的理念，大規(guī)模投資于以營利為目的的競爭性行業(yè)，對于最需要政府發(fā)揮作用的公共產(chǎn)品領(lǐng)域，卻往往“分身乏術(shù)”。這樣既限制了該領(lǐng)域企業(yè)的發(fā)展，又未履行好自身職責(zé)。因此，由全能政府逐步走向有限政府，做到“術(shù)業(yè)有專攻”，將提高政府投資于公共產(chǎn)品的效率。
2.建設(shè)項目整體規(guī)劃，公眾監(jiān)督
城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是一項任重而道遠(yuǎn)的事業(yè)，一個合理的長期整體規(guī)劃，能夠有效地防范重復(fù)建設(shè)、資源浪費(fèi)現(xiàn)象的產(chǎn)生，提高投資的整體效率。同時，城市總體規(guī)劃編修要轉(zhuǎn)變單一由部門編制的方式，實現(xiàn)公共決策從封閉和半封閉向公開透明的轉(zhuǎn)變。從我國實際情況看，采取民主集中制原則決策比較合適。即先廣泛聽取城市居民意見，通過投票或召開聽證會的形式了解民意，并向有關(guān)專家進(jìn)行咨詢，采取政府組織、專家領(lǐng)銜、部門合作、公眾參與、科學(xué)決策、依法辦事的方式。
3.政府投資要和私人投資相互配合，相得益彰
在經(jīng)濟(jì)處于低谷、民間投資不足時，政府投資可發(fā)揮引導(dǎo)作用刺激整個經(jīng)濟(jì)的回暖，但也要注意政府投資范圍和職能的界定，政府投資應(yīng)該主要投向公共工程領(lǐng)域。在宏觀經(jīng)濟(jì)形勢好時，政府可適量減少投資，以防止社會總投資過熱、需求過度和通貨膨脹。從長遠(yuǎn)來看，政府投資與民間投資兩者不可或缺，二者相輔相成。
4.建立集中高效的資金管理體制
政府性資金要實現(xiàn)逐步整合和集中，通過集中資金使用權(quán)和投資決策權(quán)來統(tǒng)籌安排,可以發(fā)揮有限政府資金的最大使用效益，減少決策成本和提高決策效率。對于建設(shè)實施階段的資金管理應(yīng)實行建設(shè)費(fèi)
用報賬制。建立政府投資建設(shè)項目資金財政集中支付機(jī)制。在政府投資項目建設(shè)過程中，由建設(shè)單位提出資金撥付申請，財政部門根據(jù)項目的進(jìn)度、合同、結(jié)算結(jié)果及資金情況，與施工單位直接結(jié)算，將款項支付給施工單位。
5.加強(qiáng)投資項目的后評估工作
一個投資項目的建設(shè)效率如何，它對公眾產(chǎn)生的效用有多大，其對環(huán)境是否造成了某些現(xiàn)實的或潛在的危害，能否尋找到更好的方式來解決建設(shè)前后及過程中發(fā)現(xiàn)的諸多問題……這一系列問題的解決都有賴于項目完成后的評估過程和結(jié)果。因此，建立一個良好而真實的項目后評估工作體系模型，構(gòu)建科學(xué)的效率評價指標(biāo)體系，使之真實準(zhǔn)確地反映建設(shè)項目的績效，有助于政府隨時總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，及時解決存在的問題和困難，從而有效地促進(jìn)和改善新型項目的投資、規(guī)劃、開發(fā)、管理建設(shè)條件和效率，提高項目的決策科學(xué)化水平。
參考文獻(xiàn)：
[1]王立國.政府投資項目科學(xué)決策問題研究.財經(jīng)問題研究，2008年第12期
[2]王燁,馬忠明.淺析如何提高政府投資效率.金卡工程?經(jīng)濟(jì)與法，2009年10期
[3]張宏銘.政府投資建設(shè)項目必要性分析.合作經(jīng)濟(jì)與科技，2008年11月
關(guān)鍵詞：政府投資項目 委托代建 回購
近年來，國家加大基礎(chǔ)設(shè)施及基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投融資領(lǐng)域的改革，探索新的投融資機(jī)制，借鑒國外的融資經(jīng)驗和模式，涌現(xiàn)了很多新型的融資模式，為加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了巨大的作用。為了充分發(fā)揮市場配置資源的基礎(chǔ)性作用，國家鼓勵社會投資，放寬社會資本的投資領(lǐng)域，允許社會資本進(jìn)入法律法規(guī)未禁入的基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)及其他行業(yè)和領(lǐng)域。同時，為了規(guī)范政府投資項目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，采取各項措施加強(qiáng)了政府投資項目的中介服務(wù)管理。
委托代建制（以下簡稱代建制）與回購（以下簡稱BT）模式就是在這樣的技術(shù)背景和政策環(huán)境下應(yīng)運(yùn)而生的，但二者有一定的區(qū)別。
1、代建制
1.1 代建制產(chǎn)生依據(jù)
針對政府投資項目“投資、建設(shè)、管理、使用”四位一體的弊端，以及由此導(dǎo)致的各方行為主體責(zé)任不明確、過程無法有效控制等問題，2004年7月國務(wù)院頒布的《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國發(fā)[2004]20號）明確指出：“對非經(jīng)營性政府投資項目加快推進(jìn)代建制”。國家發(fā)展和改革委員已組織實施中央預(yù)算內(nèi)投資項目代建制的試點(diǎn)，各級地方政府也在積極推進(jìn)代建制，北京、深圳、寧波等地紛紛出臺投資建設(shè)項目代建制管理辦法。
1.2 代建制的概念
代建制是指政府投資項目按照規(guī)定的程序，通過招標(biāo)等方式，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)化的項目管理單位（代建單位），投資人或建設(shè)單位負(fù)責(zé)項目的投資管理和建設(shè)實施的組織工作，嚴(yán)格控制項目投資、質(zhì)量和工期，竣工驗收后移交給交付使用單位的制度。
1.3 代建制的實施對象
政府投資主要用于關(guān)系國家安全和市場不能有效配置資源的經(jīng)濟(jì)和社會領(lǐng)域，包括加強(qiáng)公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境、促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展、推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。例如：政府的辦公用房、環(huán)境保護(hù)、市政工程、水利設(shè)施、科教文衛(wèi)體。社會福利及其他公用事業(yè)等項目。
1.4 代建制的運(yùn)作模式及特點(diǎn)
1.4.1 代建制的運(yùn)作模式
目前，代建制的運(yùn)作模式主要有兩種。
(1)“委托代建合同”模式。由“項目法人”（或“項目業(yè)主”）采用招標(biāo)投標(biāo)方式選定一個工程管理單位作為“代建單位”，與“代建單位”（受托方）簽訂“代建合同”。由代建人代行項目業(yè)主的職能，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，辦理有關(guān)審批手續(xù)，自主選擇工程服務(wù)商和承包商。項目建成后協(xié)助委托人組織項目的驗收。
(2) 以常設(shè)性事業(yè)單位為主，實行相對集中的專業(yè)化管理。即成立政府投資項目建設(shè)管理機(jī)構(gòu)，全權(quán)負(fù)責(zé)公益性項目的建設(shè)實施，建成后移交使用單位。如深圳市借鑒香港做法，成立工務(wù)局，作為負(fù)責(zé)政府投資的市政工程和其他重要公共工程建設(shè)專門管理機(jī)構(gòu)，代表政府行駛業(yè)主職能。
1.4.2 代建制的特點(diǎn)
(1) 業(yè)主的組織協(xié)調(diào)工作量小，但合同管理難度較大。
(2) 有利于控制工程質(zhì)量。
(3) 有利于縮短建設(shè)工期。
(4) 對代建商而言，責(zé)任重、工作量大，不僅需要外部環(huán)境協(xié)調(diào)，還需要做好項目參與單位之間的協(xié)調(diào)，因此需要具有較高的管理水平和豐富的實踐經(jīng)驗。
(5) 由于代建模式中采取的是成本加酬金合同，在這類合同中，業(yè)主需承擔(dān)建設(shè)中實際發(fā)生的一切費(fèi)用，也就承擔(dān)了項目的全部風(fēng)險，而代建商由于無風(fēng)險，其報酬往往也較低，因此，這種模式的最大缺點(diǎn)是業(yè)主對工程總造價不易控制，代建商也往往不注意降低建設(shè)成本。
1.5 項目使用單位的主要職責(zé)
(1) 根據(jù)項目建議書批準(zhǔn)的建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)規(guī)模和總投資額，提出項目使用功能配置和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)；
(2) 協(xié)助代建單位辦理規(guī)劃、土地、施工、環(huán)保、市政接用等審批手續(xù)；
(3) 參與項目設(shè)計的審查工作及施工、監(jiān)理招標(biāo)的監(jiān)督工作；
(4) 監(jiān)督代建項目的工程質(zhì)量和施工進(jìn)度，參與工程驗收；
(5) 監(jiān)督代建單位對政府資金使用情況；
(6) 負(fù)責(zé)政府差額撥款投資項目中的自籌資金的籌措，建立項目專門帳戶，按合同約定撥款。
1.6 代建制的作用
(1) 有利于政府職能的轉(zhuǎn)變。代建制界定了出資者、建設(shè)管理者和使用者的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，建立了三者之間的約束機(jī)制，即適應(yīng)完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的要求，又有利于政府職能的轉(zhuǎn)變。
(2) 提高項目管理水平。代建制選擇項目管理公司全權(quán)負(fù)責(zé)項目建設(shè)全過程的組織管理。實現(xiàn)了項目管理隊伍的專業(yè)化，從而有效提高項目管理水平，有效控制質(zhì)量、工期和造價，保證財政資金的使用效率。
(3) 克服“三超”現(xiàn)象。代建制改變了政府工程原有的由建設(shè)單位自建自用建設(shè)模式，實現(xiàn)了建設(shè)管理者與使用者的責(zé)任和利益的分離，避免使用單位從自身利益出發(fā)，采取“釣魚”方式爭項目，克服了過去普遍存在的建設(shè)項目“超投資、超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)”的“三超”現(xiàn)象。
(4) 遏制違法違規(guī)行為。代建制建立了投資者、建設(shè)管理者和使用者三者之間的相互監(jiān)督約束機(jī)制，使得工程建設(shè)中的許多重要環(huán)節(jié)，諸于設(shè)計、施工、招標(biāo)、材料設(shè)備采購、施工管理、竣工驗收等，制止了違規(guī)行為，也從源頭上遏制腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。
2、BT模式
2.1 BT模式的概念
BT（Build-Transfer，建設(shè)-移交）模式是BOT(Build-Operate-Transfer，建設(shè)-運(yùn)營-移交)融資模式的一種演變。BT是指項目所在地方政府或所屬機(jī)構(gòu)（簡稱業(yè)主）與投資人和經(jīng)營者或其組成的項目公司（即項目投資建設(shè)方，簡稱BT方）簽訂特許協(xié)議（授予一定期限的特許權(quán)），將基礎(chǔ)設(shè)施或公用事業(yè)項目交由投資人成立的項目公司融資建設(shè)。特許期滿后，按照特許協(xié)議的約定，BT方將BT項目移交給業(yè)主方，業(yè)主方以股權(quán)回購的方式分期分批支付投資人的投資額及合理收益。
2.2 BT模式的主體
BT模式中有三個主體：
(1) 項目業(yè)主。是指項目所在地政府及所屬部門指定的機(jī)構(gòu)或公司，也稱項目發(fā)起人，負(fù)責(zé)項目建設(shè)特許權(quán)的招標(biāo)。在項目融資建設(shè)期間，業(yè)主在法律上不擁有項目，而是通過給予項目一定數(shù)額的從屬性貸款或貸款擔(dān)保作為項目建設(shè)、開發(fā)和融資的支持，在項目建設(shè)完成和移交后，才擁有項目的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)。
(2) BT投資建設(shè)方。BT方通過投標(biāo)方式從項目所在地政府獲得項目建設(shè)的特許權(quán)，負(fù)責(zé)提供項目建設(shè)所需的資金、技術(shù)，安排融資和組織項目的建設(shè)，并承擔(dān)相應(yīng)的項目風(fēng)險。通過招投標(biāo)方式產(chǎn)生相應(yīng)的設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位和設(shè)備、原材料供應(yīng)商等。
(3) 貸款銀行或其他相關(guān)單位。融資渠道在BT模式中扮演很重要的角色，項目的融資渠道一般是投資方自有資產(chǎn)、銀團(tuán)貸款、政府政策性貸款等。而貸款的條件一般取決于項目本身的經(jīng)濟(jì)效益，BT方的管理能力和資金狀況，以及政府為項目投資方提供的優(yōu)惠政策。
2.3 BT模式的運(yùn)作方式及特點(diǎn)
2.3.1 BT模式的運(yùn)作方式
BT模式?jīng)]有固定的運(yùn)作方式，由項目的特點(diǎn)、所在地的投資環(huán)境、各參與主體的實際情況所決定。根據(jù)已實施的BT項目的實際運(yùn)作特征，主要劃分為四種方式。
(1) 施工二次招標(biāo)型BT模式。政府通過法定程序選定僅承擔(dān)投資職能的投資人(聯(lián)合體)，由投資人設(shè)立具有法人資格的項目公司并由項目公司作為建設(shè)單位對BT項目進(jìn)行融資、建設(shè)組織和管理。項目公司自行融資、辦理工程建設(shè)有關(guān)審批手續(xù)、通過公開的招投標(biāo)程序選擇施工承包商、監(jiān)理單位和材料設(shè)備供應(yīng)商等。
(2) 直接施工型BT模式。政府通過法定程序選定能夠承擔(dān)項目主體部分施工的投資人(聯(lián)合體)，投資人設(shè)立具有法人資格的項目公司對BT項目進(jìn)行融資、建設(shè)和管理。
(3) 施工同體型BT模式。政府通過法定程序選定同時直接承擔(dān)投資、建設(shè)管理和施工職能的項目投資人(聯(lián)合體)，投資人設(shè)立項目管理機(jī)構(gòu)對BT項目進(jìn)行建設(shè)管理。
(4) 墊資施工型BT模式。政府通過法定程序選定同時承擔(dān)投資和施工職能的項目投資方(聯(lián)合體)，投資人直接承擔(dān)項目融資和施工職能，項目的建設(shè)管理職責(zé)由政府承擔(dān)。
2.3.2 BT模式的特點(diǎn)
由于BT模式的項目的特許權(quán)不具有獲得特定經(jīng)濟(jì)效益的能力，BT方的投資成本和回報來源于項目收益以外、超出了項目本身的現(xiàn)金流的范圍，不具有有限追索特點(diǎn)。其投資回報來源于政府部門的分期償還，構(gòu)成了業(yè)主實質(zhì)上的債務(wù)，而BT方由于投資而獲得債權(quán)。BT模式的風(fēng)險實行有限分擔(dān)，BT方在項目建設(shè)期內(nèi)承擔(dān)了融資、投資、支付、管理等建設(shè)風(fēng)險，而其他的項目決策風(fēng)險，建設(shè)期后的其他風(fēng)險將由業(yè)主方來承擔(dān)。
2.4 BT模式的融資過程
合作銀團(tuán)與BT方簽訂BT項目合作意向書。該意向書包括：BT方聘請合作銀團(tuán)為財務(wù)顧問，而銀行對該BT項目提供全面的財務(wù)支持；銀行承諾對BT方的流動資金提供補(bǔ)充貸款，在BT方提供擔(dān)保的前提下給予一定額度的資金貸款以補(bǔ)充因BT項目而造成的其他項目的可能流動資金的需求；銀團(tuán)承諾對BT方提供貸款，貸款擔(dān)保為業(yè)主的全額付款保證。簽訂BT投資建設(shè)合同，業(yè)主對BT方出具全額付款保證。BT方與銀團(tuán)簽訂財務(wù)顧問協(xié)議。銀團(tuán)以業(yè)主的全額付款保證為擔(dān)保與BT方簽訂貸款協(xié)議。
2.5 BT模式的作用
BT模式的作用主要有如下五個方面。
(1) 通過BT，使未來的財政性收入即期化，擴(kuò)大內(nèi)需，拉動地方經(jīng)濟(jì)增長；而通過吸引社會資本的加入，引導(dǎo)了民間資本的合理投向，提高了資本利用效率。
(2) 有利于緩解政府的資金壓力，轉(zhuǎn)變政府職能。BT模式可將大量非政府資金引入城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，有效緩解政府的財政壓力，使政府規(guī)劃建設(shè)資金不到位的項目盡早實施，提前實現(xiàn)社會效益和經(jīng)濟(jì)效益,達(dá)到規(guī)模效益。
(3) 為企業(yè)開辟了新的投資渠道。政府強(qiáng)大的資信能力，為投資者、金融機(jī)構(gòu)、工程承包公司等提供了穩(wěn)定可靠的收益預(yù)期。BT模式使眾多企業(yè)通過參與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)為剩余資本找到投資途徑，改變其投資渠道單一的局面；企業(yè)降低了投資的盲目性，減小了風(fēng)險,保證其資本的增值。
(4) 優(yōu)化資源配置，合理分散風(fēng)險，BT項目投資巨大，建設(shè)周期長，引入社會資本，多方共同承擔(dān)風(fēng)險，獲取收益。
(5)改善了基礎(chǔ)設(shè)施硬件環(huán)境，有利于構(gòu)建社會信用體系。BT模式使資源得到優(yōu)化配置，將先進(jìn)技術(shù)和管理方法引入基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中，保證了項目的質(zhì)量和效率,能夠優(yōu)化和改善城市整體環(huán)境。BT模式在一定程度上是對政府和企業(yè)信用的考驗,通過實施BT模式,有助于構(gòu)建良好的社會信用平臺。
3、代建制與BT模式的區(qū)別
分別從代建制和BT模式的概念、實施對象及主體、運(yùn)作模式、特點(diǎn)及作用等可以看出代建制與BT模式有如下區(qū)別：
(1) 項目產(chǎn)權(quán)歸屬不同
對于代建制而言，代建單位始終沒有項目的擁有權(quán)，而僅僅從該項目得到與項目總投資成正比例關(guān)系的代建管理費(fèi)（一般為總投資的2-5%）。對于BT模式而言，在項目的建設(shè)期BT方擁有對項目的所有權(quán)；在完全正式移交項目前，按照政府支付的回購款比例BT方與政府共同擁有項目的產(chǎn)權(quán)。
(2) 資本金出資方式不同
代建制一般來說資本金出資是由業(yè)主（地方政府）承擔(dān)，銀行融資可由業(yè)主（地方政府）或建設(shè)單位負(fù)責(zé)。對于BT模式，資本金和銀行融資一般均由建設(shè)單位負(fù)責(zé)。
(3) 關(guān)系復(fù)雜程度不同
對于代建制而言，關(guān)系相對較簡單，主要是業(yè)主和代建單位之間的關(guān)系，靠代建合同約束對方，責(zé)權(quán)利關(guān)系明晰。另外部分地市政府已就“投資建設(shè)項目代建制管理辦法”和“投資建設(shè)項目委托代建合同”正式出文，個別發(fā)達(dá)城市更是針對具體類型項目制定了專門的代建管理辦法或代建監(jiān)管實施細(xì)則。
BT模式涉及的關(guān)系復(fù)雜，缺乏統(tǒng)一的法律規(guī)定。BT 模式項目涉及投資、融資、工程建設(shè)(包括勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理等)、移交付款等一系列的安排和眾多的參與當(dāng)事人。各參與當(dāng)事人在項目建設(shè)中的權(quán)利義務(wù)關(guān)系需通過一系列合同確定，所以BT模式是多個合同的組合，涉及紛繁復(fù)雜的多重法律關(guān)系。
(4) 風(fēng)險程度不同
代建制有較多的法律條文約束，使得實施起來風(fēng)險較小，且國內(nèi)已有較多成功案例。
BT模式缺乏相應(yīng)的統(tǒng)一法律規(guī)范，風(fēng)險大，風(fēng)險分擔(dān)復(fù)雜，而且BT模式項目大多投資額巨大、技術(shù)復(fù)雜且建設(shè)和資金回收時間長，相關(guān)風(fēng)險較大；由于BT模式運(yùn)行涉及主辦方、投資方、項目公司、勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理及材料設(shè)備供應(yīng)商等眾多主體，因此其風(fēng)險分擔(dān)也非常復(fù)雜，風(fēng)險邊界大。
(5) 融資主體不同
項目采用代建制時，業(yè)主方負(fù)責(zé)項目建設(shè)資金的籌措，在我國業(yè)主方往往指的是項目所在地政府，政府相對來說信譽(yù)較好，融資渠道多。
BT項目則是由項目公司和BT方共同負(fù)責(zé)項目的融資建設(shè)。盡管投資人組建BT項目公司后僅以BT項目公司的名義進(jìn)行投資、融資和建設(shè)，但由于投資方必須對BT項目公司籌集建設(shè)資金提供擔(dān)保且向業(yè)主承擔(dān)建成BT項目的最終責(zé)任，因此實際上BT項目公司和投資方必須共同承擔(dān)項目融資建設(shè)責(zé)任。
(6) 作用不同
代建制突破了舊有的管理方式，使現(xiàn)行的“投資、建設(shè)、管理、使用”四位一體的管理模式，轉(zhuǎn)變?yōu)椤案鳝h(huán)節(jié)彼此分離，互相制約”的模式。實現(xiàn)了項目管理的社會化、職業(yè)化、商業(yè)化，具有突破性的變革。能夠起到克服“超投資、超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)”的“三超”現(xiàn)象。竭制違規(guī)違法行為。BT模式主要是有利于緩解政府的資金壓力，開辟企業(yè)新的投資渠道。BT模式主要是有利于緩解政府的資金壓力，開辟企業(yè)新的投資渠道。
參考文獻(xiàn)：
[1] 趙文義. 委托代建制運(yùn)營特征及其法律關(guān)系分析. 長安大學(xué)學(xué)報(社會科學(xué)版).2005,7(1)：55-62.
[2] 蘭定筠，李世蓉，何萬鐘. 業(yè)主工程項目采購模式與代建制制度創(chuàng)新的研究. 土木工程學(xué)報.2008,41(7):82-86.
[3] 陳關(guān)聚，張鵬. 擴(kuò)大內(nèi)需項目實施代建制委托模式研究. 科技管理研究.2010,4:167-169.
[4] 鄧曦，劉幸. 政府投資工程代建制模式下的委托分析. 武漢理工大學(xué)學(xué)報.2007,29(4):148-151.
[5] 張澤穎. 政府投資項目代建人法律地位探討. 四川建筑科學(xué)研究.2009,35(6):322-324.
[6] 毛云婷，李漢華. 政府投資項目代建制中的委托風(fēng)險與防范.江西科技師范學(xué)院學(xué)報.2008,5:28-63.
[7] 黃喜兵，蘇文乾. 基于委托的代建風(fēng)險規(guī)避研究. 科技進(jìn)步與對策.2010,27(19):44-47.
[8] 席敏, 張婉君. 我國基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中BT 模式研究.經(jīng)濟(jì)縱橫，2005，11：20-22.
改革開放以來，國家對原有的投資體制進(jìn)行了一系列改革，打破了傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)體制下高度集中的投資管理模式，初步形成了投資主體多元化、資金來源多渠道、投資方式多樣化、項目建設(shè)市場化的新格局。但是，現(xiàn)行的投資體制還存在不少問題，特別是企業(yè)的投資決策權(quán)沒有完全落實，市場配置資源的基礎(chǔ)性作用尚未得到充分發(fā)揮，政府投資決策的科學(xué)化、民主化水平需要進(jìn)一步提高，投資宏觀調(diào)控和監(jiān)管的有效性需要增強(qiáng)。為此，國務(wù)院決定進(jìn)一步深化投資體制改革。
一、深化投資體制改革的指導(dǎo)思想和目標(biāo)
（一）深化投資體制改革的指導(dǎo)思想是：按照完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的要求，在國家宏觀調(diào)控下充分發(fā)揮市場配置資源的基礎(chǔ)性作用，確立企業(yè)在投資活動中的主體地位，規(guī)范政府投資行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，營造有利于各類投資主體公平、有序競爭的市場環(huán)境，促進(jìn)生產(chǎn)要素的合理流動和有效配置，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資效益，推動經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展和社會全面進(jìn)步。
（二）深化投資體制改革的目標(biāo)是：改革政府對企業(yè)投資的管理制度，按照“誰投資、誰決策、誰收益、誰承擔(dān)風(fēng)險”的原則，落實企業(yè)投資自；合理界定政府投資職能，提高投資決策的科學(xué)化、民主化水平，建立投資決策責(zé)任追究制度；進(jìn)一步拓寬項目融資渠道，發(fā)展多種融資方式；培育規(guī)范的投資中介服務(wù)組織，加強(qiáng)行業(yè)自律，促進(jìn)公平競爭；健全投資宏觀調(diào)控體系，改進(jìn)調(diào)控方式，完善調(diào)控手段；加快投資領(lǐng)域的立法進(jìn)程；加強(qiáng)投資監(jiān)管，維護(hù)規(guī)范的投資和建設(shè)市場秩序。通過深化改革和擴(kuò)大開放，最終建立起市場引導(dǎo)投資、企業(yè)自主決策、銀行獨(dú)立審貸、融資方式多樣、中介服務(wù)規(guī)范、宏觀調(diào)控有效的新型投資體制。
二、轉(zhuǎn)變政府管理職能，確立企業(yè)的投資主體地位
（一）改革項目審批制度，落實企業(yè)投資自。徹底改革現(xiàn)行不分投資主體、不分資金來源、不分項目性質(zhì)，一律按投資規(guī)模大小分別由各級政府及有關(guān)部門審批的企業(yè)投資管理辦法。對于企業(yè)不使用政府投資建設(shè)的項目，一律不再實行審批制，區(qū)別不同情況實行核準(zhǔn)制和備案制。其中，政府僅對重大項目和限制類項目從維護(hù)社會公共利益角度進(jìn)行核準(zhǔn)，其他項目無論規(guī)模大小，均改為備案制，項目的市場前景、經(jīng)濟(jì)效益、資金來源和產(chǎn)品技術(shù)方案等均由企業(yè)自主決策、自擔(dān)風(fēng)險，并依法辦理環(huán)境保護(hù)、土地使用、資源利用、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等許可手續(xù)和減免稅確認(rèn)手續(xù)。對于企業(yè)使用政府補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸、貼息投資建設(shè)的項目，政府只審批資金申請報告。各地區(qū)、各部門要相應(yīng)改進(jìn)管理辦法，規(guī)范管理行為，不得以任何名義截留下放給企業(yè)的投資決策權(quán)利。
（二）規(guī)范政府核準(zhǔn)制。要嚴(yán)格限定實行政府核準(zhǔn)制的范圍，并根據(jù)變化的情況適時調(diào)整。《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》（以下簡稱《目錄》）由國務(wù)院投資主管部門會同有關(guān)部門研究提出，報國務(wù)院批準(zhǔn)后實施。未經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，各地區(qū)、各部門不得擅自增減《目錄》規(guī)定的范圍。
企業(yè)投資建設(shè)實行核準(zhǔn)制的項目，僅需向政府提交項目申請報告，不再經(jīng)過批準(zhǔn)項目建議書、可行性研究報告和開工報告的程序。政府對企業(yè)提交的項目申請報告，主要從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。對于外商投資項目，政府還要從市場準(zhǔn)入、資本項目管理等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。政府有關(guān)部門要制定嚴(yán)格規(guī)范的核準(zhǔn)制度，明確核準(zhǔn)的范圍、內(nèi)容、申報程序和辦理時限，并向社會公布，提高辦事效率，增強(qiáng)透明度。
（三）健全備案制。對于《目錄》以外的企業(yè)投資項目，實行備案制，除國家另有規(guī)定外，由企業(yè)按照屬地原則向地方政府投資主管部門備案。備案制的具體實施辦法由省級人民政府自行制定。國務(wù)院投資主管部門要對備案工作加強(qiáng)指導(dǎo)和監(jiān)督，防止以備案的名義變相審批。
（四）擴(kuò)大大型企業(yè)集團(tuán)的投資決策權(quán)。基本建立現(xiàn)代企業(yè)制度的特大型企業(yè)集團(tuán)，投資建設(shè)《目錄》內(nèi)的項目，可以按項目單獨(dú)申報核準(zhǔn)，也可編制中長期發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，規(guī)劃經(jīng)國務(wù)院或國務(wù)院投資主管部門批準(zhǔn)后，規(guī)劃中屬于《目錄》內(nèi)的項目不再另行申報核準(zhǔn)，只須辦理備案手續(xù)。企業(yè)集團(tuán)要及時向國務(wù)院有關(guān)部門報告規(guī)劃執(zhí)行和項目建設(shè)情況。
（五）鼓勵社會投資。放寬社會資本的投資領(lǐng)域，允許社會資本進(jìn)入法律法規(guī)未禁入的基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)及其他行業(yè)和領(lǐng)域。逐步理順公共產(chǎn)品價格，通過注入資本金、貸款貼息、稅收優(yōu)惠等措施，鼓勵和引導(dǎo)社會資本以獨(dú)資、合資、合作、聯(lián)營、項目融資等方式，參與經(jīng)營性的公益事業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)。對于涉及國家壟斷資源開發(fā)利用、需要統(tǒng)一規(guī)劃布局的項目，政府在確定建設(shè)規(guī)劃后，可向社會公開招標(biāo)選定項目業(yè)主。鼓勵和支持有條件的各種所有制企業(yè)進(jìn)行境外投資。
（六）進(jìn)一步拓寬企業(yè)投資項目的融資渠道。允許各類企業(yè)以股權(quán)融資方式籌集投資資金，逐步建立起多種募集方式相互補(bǔ)充的多層次資本市場。經(jīng)國務(wù)院投資主管部門和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，選擇一些收益穩(wěn)定的基礎(chǔ)設(shè)施項目進(jìn)行試點(diǎn)，通過公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換債券等方式籌集建設(shè)資金。在嚴(yán)格防范風(fēng)險的前提下，改革企業(yè)債券發(fā)行管理制度，擴(kuò)大企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模，增加企業(yè)債券品種。按照市場化原則改進(jìn)和完善銀行的固定資產(chǎn)貸款審批和相應(yīng)的風(fēng)險管理制度，運(yùn)用銀團(tuán)貸款、融資租賃、項目融資、財務(wù)顧問等多種業(yè)務(wù)方式，支持項目建設(shè)。允許各種所有制企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定申請使用國外貸款。制定相關(guān)法規(guī)，組織建立中小企業(yè)融資和信用擔(dān)保體系，鼓勵銀行和各類合格擔(dān)保機(jī)構(gòu)對項目融資的擔(dān)保方式進(jìn)行研究創(chuàng)新，采取多種形式增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本實力，推動設(shè)立中小企業(yè)投資公司，建立和完善創(chuàng)業(yè)投資機(jī)制。規(guī)范發(fā)展各類投資基金。鼓勵和促進(jìn)保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施和重點(diǎn)建設(shè)工程項目。
（七）規(guī)范企業(yè)投資行為。各類企業(yè)都應(yīng)嚴(yán)格遵守國土資源、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，不得投資建設(shè)國家禁止發(fā)展的項目；應(yīng)誠信守法，維護(hù)公共利益，確保工程質(zhì)量，提高投資效益。國有和國有控股企業(yè)應(yīng)按照國有資產(chǎn)管理體制改革和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立和完善國有資產(chǎn)出資人制度、投資風(fēng)險約束機(jī)制、科學(xué)民主的投資決策制度和重大投資責(zé)任追究制度。嚴(yán)格執(zhí)行投資項目的法人責(zé)任制、資本金制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制。
三、完善政府投資體制，規(guī)范政府投資行為
（一）合理界定政府投資范圍。政府投資主要用于關(guān)系國家安全和市場不能有效配置資源的經(jīng)濟(jì)和社會領(lǐng)域，包括加強(qiáng)公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展，推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。能夠由社會投資建設(shè)的項目，盡可能利用社會資金建設(shè)。合理劃分中央政府與地方政府的投資事權(quán)。中央政府投資除本級政權(quán)等建設(shè)外，主要安排跨地區(qū)、跨流域以及對經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展全局有重大影響的項目。
（二）健全政府投資項目決策機(jī)制。進(jìn)一步完善和堅持科學(xué)的決策規(guī)則和程序，提高政府投資項目決策的科學(xué)化、民主化水平；政府投資項目一般都要經(jīng)過符合資質(zhì)要求的咨詢中介機(jī)構(gòu)的評估論證，咨詢評估要引入競爭機(jī)制，并制定合理的競爭規(guī)則；特別重大的項目還應(yīng)實行專家評議制度；逐步實行政府投資項目公示制度，廣泛聽取各方面的意見和建議。
（三）規(guī)范政府投資資金管理。編制政府投資的中長期規(guī)劃和年度計劃，統(tǒng)籌安排、合理使用各類政府投資資金，包括預(yù)算內(nèi)投資、各類專項建設(shè)基金、統(tǒng)借國外貸款等。政府投資資金按項目安排，根據(jù)資金來源、項目性質(zhì)和調(diào)控需要，可分別采取直接投資、資本金注入、投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式。以資本金注入方式投入的，要確定出資人代表。要針對不同的資金類型和資金運(yùn)用方式，確定相應(yīng)的管理辦法，逐步實現(xiàn)政府投資的決策程序和資金管理的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。
（四）簡化和規(guī)范政府投資項目審批程序，合理劃分審批權(quán)限。按照項目性質(zhì)、資金來源和事權(quán)劃分，合理確定中央政府與地方政府之間、國務(wù)院投資主管部門與有關(guān)部門之間的項目審批權(quán)限。對于政府投資項目，采用直接投資和資本金注入方式的，從投資決策角度只審批項目建議書和可行性研究報告，除特殊情況外不再審批開工報告，同時應(yīng)嚴(yán)格政府投資項目的初步設(shè)計、概算審批工作；采用投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式的，只審批資金申請報告。具體的權(quán)限劃分和審批程序由國務(wù)院投資主管部門會同有關(guān)方面研究制定，報國務(wù)院批準(zhǔn)后頒布實施。
（五）加強(qiáng)政府投資項目管理，改進(jìn)建設(shè)實施方式。規(guī)范政府投資項目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)情況變化及時修訂完善。按項目建設(shè)進(jìn)度下達(dá)投資資金計劃。加強(qiáng)政府投資項目的中介服務(wù)管理，對咨詢評估、招標(biāo)等中介機(jī)構(gòu)實行資質(zhì)管理，提高中介服務(wù)質(zhì)量。對非經(jīng)營性政府投資項目加快推行“代建制”，即通過招標(biāo)等方式，選擇專業(yè)化的項目管理單位負(fù)責(zé)建設(shè)實施，嚴(yán)格控制項目投資、質(zhì)量和工期，竣工驗收后移交給使用單位。增強(qiáng)投資風(fēng)險意識，建立和完善政府投資項目的風(fēng)險管理機(jī)制。
（六）引入市場機(jī)制，充分發(fā)揮政府投資的效益。各級政府要創(chuàng)造條件，利用特許經(jīng)營、投資補(bǔ)助等多種方式，吸引社會資本參與有合理回報和一定投資回收能力的公益事業(yè)和公共基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)。對于具有壟斷性的項目，試行特許經(jīng)營，通過業(yè)主招標(biāo)制度，開展公平競爭，保護(hù)公眾利益。已經(jīng)建成的政府投資項目，具備條件的經(jīng)過批準(zhǔn)可以依法轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)或經(jīng)營權(quán)，以回收的資金滾動投資于社會公益等各類基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
四、加強(qiáng)和改善投資的宏觀調(diào)控
（一）完善投資宏觀調(diào)控體系。國家發(fā)展和改革委員會要在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下會同有關(guān)部門，按照職責(zé)分工，密切配合、相互協(xié)作、有效運(yùn)轉(zhuǎn)、依法監(jiān)督，調(diào)控全社會的投資活動，保持合理投資規(guī)模，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資效益，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展和社會全面進(jìn)步。
（二）改進(jìn)投資宏觀調(diào)控方式。綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)的、法律的和必要的行政手段，對全社會投資進(jìn)行以間接調(diào)控方式為主的有效調(diào)控。國務(wù)院有關(guān)部門要依據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中長期規(guī)劃，編制教育、科技、衛(wèi)生、交通、能源、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、生態(tài)建設(shè)、環(huán)境保護(hù)、戰(zhàn)略資源開發(fā)等重要領(lǐng)域的發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，包括必要的專項發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，明確發(fā)展的指導(dǎo)思想、戰(zhàn)略目標(biāo)、總體布局和主要建設(shè)項目等。按照規(guī)定程序批準(zhǔn)的發(fā)展建設(shè)規(guī)劃是投資決策的重要依據(jù)。各級政府及其有關(guān)部門要努力提高政府投資效益，引導(dǎo)社會投資。制定并適時調(diào)整國家固定資產(chǎn)投資指導(dǎo)目錄、外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄，明確國家鼓勵、限制和禁止投資的項目。建立投資信息制度，及時政府對投資的調(diào)控目標(biāo)、主要調(diào)控政策、重點(diǎn)行業(yè)投資狀況和發(fā)展趨勢等信息，引導(dǎo)全社會投資活動。建立科學(xué)的行業(yè)準(zhǔn)入制度，規(guī)范重點(diǎn)行業(yè)的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、安全標(biāo)準(zhǔn)、能耗水耗標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品技術(shù)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，防止低水平重復(fù)建設(shè)。
（三）協(xié)調(diào)投資宏觀調(diào)控手段。根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展要求以及宏觀調(diào)控需要，合理確定政府投資規(guī)模，保持國家對全社會投資的積極引導(dǎo)和有效調(diào)控。靈活運(yùn)用投資補(bǔ)助、貼息、價格、利率、稅收等多種手段，引導(dǎo)社會投資，優(yōu)化投資的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)。適時制定和調(diào)整信貸政策，引導(dǎo)中長期貸款的總量和投向。嚴(yán)格和規(guī)范土地使用制度，充分發(fā)揮土地供應(yīng)對社會投資的調(diào)控和引導(dǎo)作用。
（四）加強(qiáng)和改進(jìn)投資信息、統(tǒng)計工作。加強(qiáng)投資統(tǒng)計工作，改革和完善投資統(tǒng)計制度，進(jìn)一步及時、準(zhǔn)確、全面地反映全社會固定資產(chǎn)存量和投資的運(yùn)行態(tài)勢，并建立各類信息共享機(jī)制，為投資宏觀調(diào)控提供科學(xué)依據(jù)。建立投資風(fēng)險預(yù)警和防范體系，加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)和投資運(yùn)行的監(jiān)測分析。
五、加強(qiáng)和改進(jìn)投資的監(jiān)督管理
（一）建立和完善政府投資監(jiān)管體系。建立政府投資責(zé)任追究制度，工程咨詢、投資項目決策、設(shè)計、施工、監(jiān)理等部門和單位，都應(yīng)有相應(yīng)的責(zé)任約束，對不遵守法律法規(guī)給國家造成重大損失的，要依法追究有關(guān)責(zé)任人的行政和法律責(zé)任。完善政府投資制衡機(jī)制，投資主管部門、財政主管部門以及有關(guān)部門，要依據(jù)職能分工，對政府投資的管理進(jìn)行相互監(jiān)督。審計機(jī)關(guān)要依法全面履行職責(zé)，進(jìn)一步加強(qiáng)對政府投資項目的審計監(jiān)督，提高政府投資管理水平和投資效益。完善重大項目稽察制度，建立政府投資項目后評價制度，對政府投資項目進(jìn)行全過程監(jiān)管。建立政府投資項目的社會監(jiān)督機(jī)制，鼓勵公眾和新聞媒體對政府投資項目進(jìn)行監(jiān)督。
（二）建立健全協(xié)同配合的企業(yè)投資監(jiān)管體系。國土資源、環(huán)境保護(hù)、城市規(guī)劃、質(zhì)量監(jiān)督、銀行監(jiān)管、證券監(jiān)管、外匯管理、工商管理、安全生產(chǎn)監(jiān)管等部門，要依法加強(qiáng)對企業(yè)投資活動的監(jiān)管，凡不符合法律法規(guī)和國家政策規(guī)定的，不得辦理相關(guān)許可手續(xù)。在建設(shè)過程中不遵守有關(guān)法律法規(guī)的，有關(guān)部門要責(zé)令其及時改正，并依法嚴(yán)肅處理。各級政府投資主管部門要加強(qiáng)對企業(yè)投資項目的事中和事后監(jiān)督檢查，對于不符合產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的項目，以及不按規(guī)定履行相應(yīng)核準(zhǔn)或許可手續(xù)而擅自開工建設(shè)的項目，要責(zé)令其停止建設(shè)，并依法追究有關(guān)企業(yè)和人員的責(zé)任。審計機(jī)關(guān)依法對國有企業(yè)的投資進(jìn)行審計監(jiān)督，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。建立企業(yè)投資誠信制度，對于在項目申報和建設(shè)過程中提供虛假信息、違反法律法規(guī)的，要予以懲處，并公開披露，在一定時間內(nèi)限制其投資建設(shè)活動。
關(guān)鍵字：初步設(shè)計概算；其他費(fèi)用；城市基礎(chǔ)設(shè)施；建設(shè)費(fèi)
在作初步設(shè)計概算時，最難把握的是如何準(zhǔn)確確定初步設(shè)計概算中的其他費(fèi)用。雖然這一部分的工作量較小，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能和工程直接費(fèi)的計算過程相比較，但是要準(zhǔn)確地弄清楚針對某個項目，到底哪些費(fèi)稅需要交而且必須交，哪些費(fèi)用可以不交，哪些可以先交等工程完工的時候由收費(fèi)部門酌情退回，哪些費(fèi)用以前要交現(xiàn)在又已經(jīng)停止征收的，都需要根據(jù)項目本身的特點(diǎn)，依據(jù)相關(guān)法規(guī)加以仔細(xì)考慮。
一、主題
根據(jù)本人長期從事初步設(shè)計概算的經(jīng)驗，我發(fā)現(xiàn)要準(zhǔn)確把握其他費(fèi)用中的各項費(fèi)用組成，應(yīng)當(dāng)從以下三方面進(jìn)行考慮：該項費(fèi)用的部門；該項費(fèi)用的適用范圍；該項費(fèi)用的有效期。
下面我們就從這三個方面著手對一些常見的費(fèi)用進(jìn)行分析：
（一）城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)
城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)包括市政公用設(shè)施建設(shè)費(fèi)和城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)兩項費(fèi)用。市政公用設(shè)施建設(shè)費(fèi)是為居住小區(qū)服務(wù)的公共設(shè)施和生活服務(wù)設(shè)施的建設(shè)費(fèi)用，包括教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化體育、商業(yè)服務(wù)、金融郵電、社區(qū)服務(wù)、行政管理、市政公用設(shè)施。這項費(fèi)用是由各地人民政府根據(jù)國家的相關(guān)政策制定并頒布的收費(fèi)項目。城市基礎(chǔ)設(shè)施“四源”建設(shè)費(fèi)指的是自來水廠、煤氣廠、供熱廠、污水處理廠建設(shè)費(fèi)。這兩項本來是獨(dú)立的兩項費(fèi)用，政府為了深化城市建設(shè)改革，加快城市基礎(chǔ)設(shè)施和住房建設(shè)，簡化并規(guī)范有關(guān)建設(shè)費(fèi)征收手續(xù)，合并征收市政公用設(shè)施建設(shè)費(fèi)和城市基礎(chǔ)設(shè)施“四源”建設(shè)費(fèi)，將這兩項費(fèi)用合并為城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)共同征收。城市基礎(chǔ)設(shè)施的適用范圍包括本區(qū)行政區(qū)域內(nèi)的建設(shè)項目，除實行有償出讓方式取得國有土地使用權(quán)且地價款中含基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)的項目外，建設(shè)單位均應(yīng)按照規(guī)定繳納城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)，本條規(guī)定是從2002年9月開始實行，至今有效。
（二）市政費(fèi)用
市政費(fèi)用是經(jīng)規(guī)劃部門批準(zhǔn)建設(shè)的住宅小區(qū)用地規(guī)劃紅線以外的道路、供水、雨水、污水、電力、燃?xì)狻㈦娦拧拵А⒂芯€電視、中水、綠化等工程發(fā)生的費(fèi)用。這項費(fèi)用包含的內(nèi)容較多，費(fèi)用的數(shù)額需要由項目建設(shè)方與國家各個職能部門進(jìn)行協(xié)商確定。對于在規(guī)劃市區(qū)內(nèi)，如果地價款中已包含“市政費(fèi)”的土地有償出讓項目，則不另行征收“市政費(fèi)”。對于規(guī)劃市區(qū)內(nèi)的其他項目，按投資額的15%計征，但能源、交通、市政公用設(shè)施項目和學(xué)校、醫(yī)院等免征“市政費(fèi)”，規(guī)劃市區(qū)外的項目由各區(qū)、縣政府參照執(zhí)行。從目前情況來看，這項費(fèi)用仍然有效。
（三）建設(shè)單位管理費(fèi)
建設(shè)單位管理費(fèi)是建設(shè)單位進(jìn)行項目籌建、建設(shè)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)和驗收總結(jié)等工作所發(fā)生的費(fèi)用。主要包括：工作人員工資、工具附加費(fèi)、勞保支出、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、工具用具使用費(fèi)、固定資產(chǎn)使用費(fèi)、技術(shù)資料費(fèi)、合同公證費(fèi)、完工清理費(fèi)、建設(shè)單位臨時設(shè)施費(fèi)和其他管理費(fèi)用性質(zhì)的開支。是由各級人民政府根據(jù)財政部頒布的《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》，并結(jié)合本地區(qū)的實際情況制定并計取的。該費(fèi)用的適用范圍是：政府投資項目要遵照執(zhí)行，非國有建設(shè)單位可參照執(zhí)行，有效期是從2004年起到新的相關(guān)規(guī)定出臺前。與此項費(fèi)用相關(guān)的費(fèi)用還有項目代建費(fèi)，下面對項目代建費(fèi)進(jìn)行闡述。
（四）項目代建費(fèi)
首先大家應(yīng)該明白一點(diǎn)，項目代建費(fèi)是由于國家目前大力推行的政府投資項目實施項目代建制所產(chǎn)生的一項費(fèi)用。也就是說如果該政府投資項目由政府相關(guān)主管部門自己來進(jìn)行建設(shè)管理，仍然對項目記取建設(shè)單位管理費(fèi)。只有在政府投資項目實行代建制時才會發(fā)生項目代建費(fèi)。項目代建費(fèi)和項目管理費(fèi)指的是相同作用的費(fèi)用。只是在不同的前提條件下的費(fèi)用名稱不同。應(yīng)當(dāng)注意進(jìn)行概算時這兩項費(fèi)用不會同時存在于一個項目中。
（五）特種設(shè)備檢驗檢測費(fèi)
該項費(fèi)用是根據(jù)國務(wù)院頒布的《特種設(shè)備安全監(jiān)察條例》，由各個城市的發(fā)展改革委員會根據(jù)所在城市的實際情況制定的收費(fèi)辦法，自2005年6月20起開始試行。本項費(fèi)用的適用范圍包括在行政區(qū)域范圍內(nèi)制造、安裝、改造、維修和使用的特種設(shè)備的檢驗檢測。詳細(xì)內(nèi)容包括許多方面，其中鍋爐、壓力容器、壓力管道、電梯等這幾項設(shè)備的檢測費(fèi)用在初步設(shè)計概算中經(jīng)常會遇到，尤其是電梯檢測。其他幾項屬于其他行業(yè)就不再一一列舉了。如果大家想詳細(xì)了解該項費(fèi)用的情況及費(fèi)率，可以查找當(dāng)?shù)匕l(fā)展改革委員會的文件。
（六）環(huán)境影響評估費(fèi)
不是每個項目都會發(fā)生環(huán)境影響評估費(fèi)，應(yīng)該根據(jù)項目的不同情況來確定。我國的《環(huán)境影響評價法》中明確指出：對可能造成重大環(huán)境影響的項目建設(shè)方應(yīng)當(dāng)委托有一定資質(zhì)等級的項目影響評價單位對項目可能會造成的重大環(huán)境影響進(jìn)行全面評價，并編制環(huán)境影響報告書；對可能造成輕度環(huán)境影響的項目建設(shè)方，也應(yīng)當(dāng)委托有一定資質(zhì)等級的項目影響評價單位對項目可能會造成的輕度環(huán)境影響進(jìn)行評價，并編制環(huán)境影響報告表；而對于環(huán)境影響很小的項目，則不需進(jìn)行環(huán)境影響評價，只需在相關(guān)部門填寫環(huán)境影響登記表就行了。
上述介紹的費(fèi)用都是在初步設(shè)計概算過程中難以準(zhǔn)確把握的，除此之外還有許多費(fèi)用也要計取的，如勘察設(shè)計費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、工程招投標(biāo)服務(wù)費(fèi)、竣工圖編制費(fèi)、初步設(shè)計審查費(fèi)等，這些費(fèi)用在初步設(shè)計概算中比較常見，不易忘記或混淆，所以我就不再一一介紹了。
另外有一些費(fèi)用是過去某個階段曾經(jīng)征收過，但后來由于某種原因國家又下令停止征收的，如由庫爾勒市規(guī)劃局收取的“測繪產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗費(fèi)”和“測繪儀器檢測費(fèi)”和“臨時用地和臨時建設(shè)工程費(fèi)”、由庫爾勒市建設(shè)局收取的“綠化補(bǔ)償費(fèi)”、“散裝水泥使用保證金”等一些費(fèi)用，在初步設(shè)計概算中這些費(fèi)用應(yīng)當(dāng)停止計取。
關(guān)鍵詞：政府投資工程項目；造價控制；改革建議
Abstract: the government investment project basically all the people's livelihood is related to the big project, but in the engineering project, the cost of the management work but always not satisfactory. Mainly expounds the current government investment projects in the cost of the defects in management, and puts forward some proposals for reform.
Key words: the government investment projects; Cost control; Reform proposal
中圖分類號: TU723.3文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：
近年來我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速發(fā)展，固定資產(chǎn)投資數(shù)量逐年大幅度增長，投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，尤其是一些政府投資的公益項目、基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，大大改善了我國的投資環(huán)境，提高了人民的生活水平。由于政府投資項目建設(shè)對資金的需求量越來越大，超概算的現(xiàn)象層出不窮。造成項目建設(shè)超概算的原因是多方面的，有合理因素，也有不合理因素。這些都必須引起我們的高度重視。
1 政府投資工程項目的特點(diǎn)
1.1政府投資工程項目大多數(shù)集中在為社會發(fā)展服務(wù)，非盈利的公益性項目
這是由政府投資項目的性質(zhì)所決定的，這種性質(zhì)就是非經(jīng)營性。因為在市場經(jīng)濟(jì)體制下，一般經(jīng)濟(jì)組織的投資活動都追求自身利益的最大化，所以除政府財政基本建設(shè)資金以外的投資都會追求高收益的回報，而對非盈利、難以盈利或投資回收期較長的項目不會涉足，但這些非盈利、難以盈利或投資回收期長的項目又往往是國家或區(qū)域發(fā)展經(jīng)濟(jì)必不可少的基礎(chǔ)設(shè)施，是關(guān)系到改善投資環(huán)境、改善人民生活、加強(qiáng)國防安全的設(shè)施，所以國家財政基本建設(shè)資金必須集中投資在這些公益性的基礎(chǔ)設(shè)施上。正是由于這個特點(diǎn)，在發(fā)展中國家，由于基本設(shè)施短缺，所以政府投資項目所占比例相對發(fā)達(dá)國家較大。
1.2超大型政府投資工程項目比一般項目投資大、風(fēng)險大、影響面大
這是由政府在國家公共利益中肩負(fù)重任的性質(zhì)決定的。有些投資大、風(fēng)險大的超大型政府投資項目，如果沒有政府資金的介入，任何其他投資都不可能承受如此巨大的投資和風(fēng)險。政府投資項目風(fēng)險巨大。如果項目在工程建設(shè)中應(yīng)用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)和管理方法，其勞動生產(chǎn)率將成千成百倍的提高，特別是一些高新技術(shù)的應(yīng)用將給項目帶來巨大的附加價值；如果項目決策合理、方案先進(jìn)可行，將不僅僅是取得巨大的社會經(jīng)濟(jì)效益，還將為公眾創(chuàng)造方便和安逸的生活環(huán)境。但是如果項目決策不科學(xué)，事先沒有充分考慮各種風(fēng)險因素，從而導(dǎo)致項目失敗，那么帶給國家或地區(qū)的將不是巨大的生產(chǎn)力和社會經(jīng)濟(jì)效益，而將是沉重的財政負(fù)擔(dān)、資源環(huán)境的破壞污染，甚至是整個生態(tài)系統(tǒng)的嚴(yán)重失衡、人類生存環(huán)境的毀滅。所以，政府投資項目必須進(jìn)行全過程的決策風(fēng)險管理。
1.3政府投資項目具有比一般項目更嚴(yán)格的管理程序
各國政府處于在納稅人中樹立廉潔、高效的形象，保證政府投資項目的投資效益，一般采取了更嚴(yán)格的管理程序。這主要表現(xiàn)在：要按照國家規(guī)定履行報批手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)程序；財政部門要執(zhí)行項目評審程序，以保障財政基本建設(shè)資金的管理辦法。
1.4政府投資項目更容易受到社會各界輿論的關(guān)注
由于政府投資項目大多涉及社會公眾文化或生活的各個方面，又是花國家或地方財政的資金，從根本上說的納稅人的錢，所以設(shè)計到社會公眾的切身利益，理所當(dāng)然地成為社會輿論關(guān)注的焦點(diǎn)。因此，政府投資項目也要注重公共關(guān)系工作，要設(shè)立專門公共關(guān)系部門或人員負(fù)責(zé)與媒體的聯(lián)絡(luò)或直接與公眾對話，向社會直接、間接地報告政府投資項目的建設(shè)意志、施工進(jìn)度、施工質(zhì)量、建成后的對公眾生活質(zhì)量改善的具體情況。爭取輿論是支持，自覺接受公眾輿論的監(jiān)督，是保證政府投資項目順利完成的重要保障。
2政府投資工程項目造價管理現(xiàn)狀
現(xiàn)階段由于體制上和各種原因，政府投資工程項目造成這樣一種狀況，即：沒有做到對工程建設(shè)全過程的管理，難以找出一個部門對一個項目的全過程工程造價確定和控制；工程建設(shè)備階段和各環(huán)節(jié)的造價確定和控制脫節(jié)，缺乏有機(jī)的聯(lián)系，分了工不協(xié)作的局面長期存在；各階段和各環(huán)節(jié)的造價管理缺乏優(yōu)化設(shè)計，優(yōu)化施工組織方案和施工技術(shù)等能動影響的作用，僅滿足于按設(shè)計圖紙、預(yù)算定額計算造價的簡單確定；只注意實施階段的造價控制，而忽視建設(shè)前期，特別是設(shè)計階段的工程造價控制，放棄了影響投資最大的確定與控制，而把精力成在影響投資充其量只有20％以下的實施階段；“三超”現(xiàn)象一直無法杜絕，而且愈來愈嚴(yán)重，各部門爭管工程預(yù)結(jié)算審計和審定愈演愈烈，管理體制不順，多頭管理是造成工造價監(jiān)管薄弱甚至失控的主要原因。上述的現(xiàn)狀除了如同“執(zhí)法監(jiān)察通知”指出的原因外，政府的管理不力也是重要的。主要有以下幾方面：
2.1投資計劃的隨意性
項目立項審批前，沒有科學(xué)合理的概算,靠粗略的估計數(shù)代替，或投資概算缺乏科學(xué)依據(jù)，為了項目易審批，人為壓低概算。但是，目前也存在重點(diǎn)建設(shè)、非上不可項目為了避免“重蹈復(fù)轍”，人為擴(kuò)大投資概算，給自己預(yù)留寬松的資金使用環(huán)境的現(xiàn)象。
2.2基礎(chǔ)資料不全不準(zhǔn)，設(shè)計工作深度不夠
由于地貌與設(shè)計圖紙不符，或由于地質(zhì)條件與設(shè)計不符，是工程造價增加的一個很主要的原因。在勘察設(shè)計階段缺少深入細(xì)致的調(diào)查、設(shè)計缺少全局觀念、工作中敷衍了事以及設(shè)計水平低下造成設(shè)計工作深度不夠，導(dǎo)致項目實施過程變更頻繁，漏項補(bǔ)充，因而增加額外投資。
2.3招投標(biāo)過程埋下隱患
這主要體現(xiàn)在一個基建項目是由多個單項工程組成，單項工程又由多個單位工程組成，單位工程又是由多個專業(yè)工程組成,工程招投標(biāo)時，有些建設(shè)單位只取其中部分內(nèi)容進(jìn)行招投標(biāo)，其他部分仍采用議標(biāo),留下討價還價的余地，形成造價不確定因素。其次，由于承包商采用巧妙的投標(biāo)策略如不平衡報價，承包商投標(biāo)報價時，在不影響總價的情況下將工程預(yù)計會增加的項目的單價提高，以求在工程結(jié)算時得到更理想的造價，這就給有效控制工程造價形成了突破口。
2.4隨著更改施工圖，擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)
有些建設(shè)單位從自身利益出發(fā)，在施工圖設(shè)計階段要求設(shè)計部門提高設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，在工程實施階段又隨意添加一些與工程無關(guān)的項目，設(shè)計部門為了本部門利益，往往輕易的滿足建設(shè)單位的要求，導(dǎo)致投資超計劃。
關(guān)鍵詞：基礎(chǔ)建設(shè)園區(qū)項目管理現(xiàn)狀
某工業(yè)園區(qū)位于某市的經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，總規(guī)劃面積為11．7平方公里，啟動區(qū)規(guī)劃面積3平方公里。自2001年建區(qū)以來，該工業(yè)園區(qū)本著“規(guī)劃高起點(diǎn)、建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)展高速度”的原則，全力推進(jìn)軟、硬環(huán)境建設(shè)，積極開展招商引資，使園區(qū)的開發(fā)和建設(shè)取得了重要的進(jìn)展，產(chǎn)生了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。該工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)經(jīng)過了五年的艱苦歷程，從無到有，從小到大，從粗放式管理到先進(jìn)管理方法逐步應(yīng)用，管理體制逐步理順，管理手段逐步完善，管理能力逐步加強(qiáng)，取得了較好的成績，為全面開發(fā)建設(shè)打下良好基礎(chǔ)。從2002到2007年先后完成兩個區(qū)域的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工作，但是，客觀來看園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目管理還處于起步階段，各方面工作不夠理順，管理方法和手段也比較初級，沒有形成一套科學(xué)可行的項目管理模式。面對園區(qū)實現(xiàn)跨越式發(fā)展的要求，面對日益擴(kuò)大的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工作任務(wù)，園區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)速度和質(zhì)量不僅關(guān)乎園區(qū)整體形象，而且直接影響招商引資。因此，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)園區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目管理至關(guān)重要。
1、我國開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目管理模式簡述
開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的主要內(nèi)容與城市基礎(chǔ)設(shè)施相同，有些開發(fā)區(qū)實際上就是新城區(qū)的建設(shè)。因此，開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項目管理模式的演變和發(fā)展與城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)同步，而且有些先進(jìn)項目管理方式方琺就是在開發(fā)區(qū)最先引進(jìn)并實施的，可以說開發(fā)區(qū)是基建項目管理改革的先導(dǎo)區(qū)和實驗區(qū)。
總體而言，按投資主體來區(qū)分，目前國內(nèi)開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的模式大體可分為政府主導(dǎo)模式和市場化模式兩種。
（1）政府主導(dǎo)模式。即由政府統(tǒng)一建設(shè)管理，建設(shè)資金的來源主要為政府財政資金和以土地開發(fā)收益抵押獲取的銀行貸款。如北京經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、南京河西經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)的建設(shè)就是政府主導(dǎo)模式的典范。
（2）市場化模式。主要依靠社會投資來建設(shè)和運(yùn)營基礎(chǔ)設(shè)施，政府職能則主要體現(xiàn)在制定新區(qū)整體規(guī)劃、項目運(yùn)作及社會投資人的選擇和后續(xù)監(jiān)管上，常見的運(yùn)作方式有BOT、PPP、BT(或工程總承包)以及委托管理等。浙江省慈溪經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)是市場化運(yùn)作比較成功的案例。
兩種模式的基本比較
政府主導(dǎo)模式的突出特點(diǎn)是，在資金有保障的情況下，基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)能迅速見效，并百分之百地體現(xiàn)既定的新區(qū)發(fā)展政策；其缺點(diǎn)也同樣明顯，就是政府或計劃經(jīng)濟(jì)的色彩過于濃重，原體制的所有弊病完全繼承，與目前建立市場經(jīng)濟(jì)的大方向不吻合。
市場化模式的突出優(yōu)勢有：(1)解決政府建設(shè)資源不足的問題。(2)借用社會投資人的決策機(jī)制，避免政府決策的盲目性。其主要問題表現(xiàn)為：(1)如果新建園區(qū)的基本面(主要指發(fā)展前景、當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟(jì)發(fā)展水平、政府財政實力等)差，則市場化運(yùn)作無社會投資人捧場；(2)項目的運(yùn)作周期長，成本高。前面重點(diǎn)介紹的國外政府投資項目管理基本模式，以及國內(nèi)現(xiàn)行主要基建項目管理模式，都代表了當(dāng)前基建項目管理發(fā)展的一些先進(jìn)趨勢，應(yīng)該是我們學(xué)習(xí)和借鑒的方向。
2、工業(yè)園區(qū)基建項目管理模式現(xiàn)狀
2.1 管理體制
（1）決策機(jī)構(gòu)
工業(yè)園區(qū)最高決策機(jī)構(gòu)為園區(qū)管理委員會，它代表區(qū)政府對園區(qū)實行統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)和管理。
（2）日常管理
工業(yè)園管理委員會下設(shè)辦公室(稱管委會辦公室)，作為常設(shè)機(jī)構(gòu)，代表工業(yè)園管理委員會具體負(fù)責(zé)工業(yè)園的開發(fā)、建設(shè)和日常管理工作。管委會辦公室內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)為：招商部、企監(jiān)服務(wù)部、綜合事務(wù)部、資本運(yùn)營部、工程建設(shè)部及創(chuàng)業(yè)中心。
為保證園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)順利進(jìn)行，成立了工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)現(xiàn)場指揮部，具體負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的組織和實施。
2.2 管理方式
（1）項網(wǎng)法人責(zé)任制
項目法人責(zé)任制是指經(jīng)營性建設(shè)項目由項目法人對項目的策劃、資金籌措、建設(shè)實施、生產(chǎn)經(jīng)營、償還債務(wù)和資產(chǎn)的保值增值實行全過程負(fù)責(zé)的一種項目管理制度。
實行項目法人責(zé)任制是適應(yīng)發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)，轉(zhuǎn)換項目建設(shè)與經(jīng)營體制，提高投資效益，實現(xiàn)我國建設(shè)管理模式與國際接軌，在項目建設(shè)與經(jīng)營全過程中運(yùn)用現(xiàn)代企業(yè)制度進(jìn)行管理的一項具有戰(zhàn)略意義的重大改革措施。目前，園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目均按照項目法人責(zé)任制進(jìn)行運(yùn)作。
2.3 工程監(jiān)理制
所謂建設(shè)工程監(jiān)理制，是指具有相應(yīng)資質(zhì)的工程監(jiān)理企業(yè)，接受建設(shè)單位的委托，承擔(dān)其項目管理工作，并代表建設(shè)單位對承建單位的建設(shè)行為進(jìn)行監(jiān)控的專業(yè)化服務(wù)活動。建設(shè)工程監(jiān)理的主要內(nèi)容是控制建設(shè)工程的投資、工期和質(zhì)量；進(jìn)行建設(shè)工程合同管理；協(xié)調(diào)有關(guān)單位的工作關(guān)系。建設(shè)工程監(jiān)理范圍可以分為監(jiān)理的工程范圍和監(jiān)理的建設(shè)階段范圍。目前，園區(qū)所有在建項目均實行工程監(jiān)理制。
2.4 招投標(biāo)制
招標(biāo)投標(biāo)是在市場經(jīng)濟(jì)條件下的一種有組織的特殊商品交易行為，是競爭最為充分的采購方式，是實施項目建設(shè)的一種有效手段。招標(biāo)投標(biāo)的任務(wù)是為招標(biāo)人擇優(yōu)選定中標(biāo)人。它是應(yīng)用技術(shù)經(jīng)濟(jì)評價方法和市場競爭機(jī)制，有組織地通過公開、公平和公正的投標(biāo)競爭，從眾多的投標(biāo)人中擇優(yōu)選定中標(biāo)人并與其簽訂合同，以達(dá)到節(jié)省投資，同時獲得高質(zhì)量的工程、貨物或服務(wù)的目的。目前，園區(qū)基建工程項目勘察、設(shè)計、監(jiān)理、施工單位和重要設(shè)備與材料都是采取招標(biāo)方式選擇服務(wù)單位和供貨商。
2.5 工業(yè)園區(qū)基建項目管理存在問題與成因分析
2.5.1 存在問題
（1）項目管理模式落后
現(xiàn)行管理模式屬一般社會業(yè)主管理模式，即按傳統(tǒng)的建設(shè)管理模式進(jìn)行。即管委會成立建設(shè)指揮部，成立綜合、工程等內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，從政府抽調(diào)干部兼任負(fù)責(zé)人。所有承包商、材料供應(yīng)商等都由業(yè)主確定，協(xié)調(diào)任務(wù)重、效率不高、施工進(jìn)度不快。人員整體水平不高，達(dá)不到專業(yè)化管理，項目管理水平低。
（2）項目管理效率較低
質(zhì)量、進(jìn)度、成本是項目管理的金三角，是項目管理的基本目標(biāo)。這三項目標(biāo)的實現(xiàn)，要有相應(yīng)的技術(shù)方法給予保證，而園區(qū)在這方面卻存在一定管理缺陷，建設(shè)單位完全依靠經(jīng)驗，而非用科學(xué)管理方法進(jìn)行項目管理，使這三方面的控制失調(diào)，進(jìn)而導(dǎo)致工程質(zhì)量、進(jìn)度、成本等方面都不同程度存在一定問題。
（3）項目管理體系不健全
園區(qū)基建項目管理處于粗放狀態(tài)，缺少先進(jìn)的項目管理理念，缺少先進(jìn)的項目管理方式、方法，在項目決策、項目前期可行性研究、項目實施、項目竣工驗收等諸多環(huán)節(jié)都缺乏一套科學(xué)可行的運(yùn)作程序。此外，項目管理的監(jiān)督、評審等工作也沒有達(dá)到實際效果，導(dǎo)致項目實施無法實現(xiàn)既定目標(biāo)。
2.5.2 成因分析
（1）政企不分，政府主導(dǎo)弊端多
雖然成立建設(shè)公司，但和管委會屬一套人馬，其經(jīng)營管理也在政府的直接干預(yù)下進(jìn)行，造成政企不分。在融資和貸款上多以政府財政為擔(dān)保，沒有形成市場化的管理模式，最終是政府兜底，承擔(dān)建設(shè)風(fēng)險，實際上沒能發(fā)揮建設(shè)公司的作用，企業(yè)經(jīng)營、市場化運(yùn)作成問號。
（2）項目法人責(zé)任制不落實。
管委會職權(quán)過大，造成條塊分割，管理不暢，效率低下。雖成立了法人機(jī)構(gòu)，但基本上仍以行政指揮為主，工程指揮部和項目法人并存，關(guān)系不清，職責(zé)不明，項目法人無法獨(dú)立履行職責(zé)。
（3）沒有實行項目全過程管理
一方面項目前期準(zhǔn)備方面工作不到位，問題較多。如違反基本建設(shè)程序、實地勘測不細(xì)，設(shè)計質(zhì)量差、實施中擅自改變建設(shè)內(nèi)容等，這為項目建設(shè)質(zhì)量和投資效益等埋下了禍根。另一方面項目的竣工驗收走過場，缺乏項目后評價，沒有發(fā)揮實際作用。
3、工業(yè)園區(qū)基建項目管理模式的保障措施
3.1 實行項目投資全過程控制
工程項目投資控制是建設(shè)項目管理的重要組成部分，是指在工程建設(shè)項目的全過程(投資決策、設(shè)計、招投標(biāo)、施工階段)采取有效措旋，把工程項目建設(shè)發(fā)生的全部費(fèi)用控制在批準(zhǔn)的限額內(nèi)，并隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證投資估算、設(shè)計概預(yù)算和竣工決算等管理目標(biāo)的實現(xiàn)，達(dá)到合理使用人力、物力、財力，獲得最大投資效益的目的。基于工程項目投資運(yùn)動的特點(diǎn)和運(yùn)動差噬，工程項目投資的控制涉及到方方面面，其基本控制原理為：全過程、全方位的控制；不同投資主體的控制；合理設(shè)置控制目標(biāo)；以主動控制為主、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的控制。
工程項目投資控制最首要的一點(diǎn)是全過程控制原則。這種全過程具體體現(xiàn)在投資決策、設(shè)計、招投標(biāo)、施工和竣工決算等階段，而且每一階段都是缺一不可的。以往在工程實踐中往往只是片面地強(qiáng)調(diào)施工階段的投資控制，但事實證明，施工階段對項目投資進(jìn)行控制的影響程度在全過程控制中僅占很少的一部分，只有投資決策和設(shè)計階段的控制才是關(guān)鍵。
3.2 規(guī)范和完善園區(qū)建設(shè)項目決策機(jī)制
（1）制定科學(xué)嚴(yán)密的基礎(chǔ)設(shè)旋建設(shè)投資計劃
要根據(jù)工業(yè)園區(qū)總體規(guī)劃，制定相應(yīng)的基礎(chǔ)設(shè)施長期建設(shè)計劃，對一定時期內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)統(tǒng)籌規(guī)劃：要制定近期執(zhí)行的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資計劃，采用科學(xué)投資評估方法，對項目的選擇、評估以及項目的實施計劃進(jìn)行統(tǒng)一安排。
（2）完善基礎(chǔ)設(shè)施投資的決策過程
逐步建立一個參與廣泛而又協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)設(shè)施決策機(jī)制，綜合考慮政府、專家、用戶和有關(guān)利益群體四方面的意見；科學(xué)設(shè)立合理的決策程序，可采用專家聽證會、公眾聽證會、設(shè)立基礎(chǔ)設(shè)施委員會、書面意見書等不同方式；盡快建立投資決策的管理信息系統(tǒng)，建立基礎(chǔ)設(shè)施投資信息制度和信息披露制度，增加投資項目決策的透明度，減少人為因素的影響，使投資決策程序化、公開化、規(guī)范化。
（3）加快建立投資決策咨詢制度和建設(shè)責(zé)任制度，實現(xiàn)市場化和競爭機(jī)制對于達(dá)到一定數(shù)額的建設(shè)項目，要通過競爭形式引入社會投資管理顧問機(jī)構(gòu)參與。建設(shè)全過程應(yīng)該推行招投標(biāo)制度，各種購買行為應(yīng)該實行政府采購制度，投資建設(shè)各階段和終結(jié)應(yīng)該建立信息制度，真正實現(xiàn)投資和建設(shè)的公開化、透明化和責(zé)任約束。
（4）強(qiáng)化政府投資項目的審計監(jiān)督
審計遵循的原則是在確保園區(qū)基建目標(biāo)實現(xiàn)的前提下，使投資資金的使用做到成本低、效益高。嚴(yán)格實行投資基建項目的預(yù)算、期中、決算全過程跟蹤審計，保障建設(shè)資金的合法使用，合理控制工程造價，提高投資效益。
（5）建立決策責(zé)任追究制度
通過建立項目后評價等手段建立建設(shè)項目決策問責(zé)制度，對于因主觀原因造成決策失誤的，應(yīng)追究主要決策人的行政和法律責(zé)任。另外，還要對相關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、設(shè)計方案的選擇評估過程，建立責(zé)任到評估咨詢機(jī)構(gòu)、到責(zé)任人的跟蹤評估反饋體系。造成投資項目決策失誤和損失的咨詢機(jī)構(gòu)和個人，給予罰款、取消資格等相應(yīng)的處罰，以促進(jìn)其提高咨詢評估的水平和責(zé)任心。
