發布時間：2022-04-20 10:49:59
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的1篇本科畢業論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
商事法律制度是一項古老的法律制度，但在我國還是一項年輕的法律制度。在高度集中的計劃經濟體制下，沒有也不可能有商事法律制度。在我國一商事法律制度的建立得益于改革開放，特別是得益于實行社會主義市場經濟體制。
一、中國商事法律制度的幾個基礎性問題（一）商事法律制度與商法
商法是商事法律制度的表現形式。它是調整平等商事主體之間的商事關系的法律規范的總稱。在社會主義市場經濟發展中，人們之間會發生各種各樣的社會經濟關系，不同的法律部門承擔著不同的任務。其中，商法承擔著調整商事關系的任務。換言之，商法通過調整平等商事主體（即市場經營主體）之間的商事關系，規范商事主體及其商事行為，確認交易順利、可靠、安全的原則，保護商事主體實現營利的合法權益，進而促進社會主義市場經濟的發展。所以，商法是社會主義市場經濟發展中重要的法律部門。
商法有形式意義的商法和實質意義的商法。形式意義的商法是以商法為名稱制定的法典，它著眼于規范的表現形式和法律的編纂結構。但是，由于各國的國情和法律編纂的原則不同，形式意義的商法也表現為不同的具體形式。實質意義的商法則是從規范的，總和上把握的一定的法域。它著眼于規范的性質、規范的構成和作用理念的統一。從實質意義上考察，商法不僅可以存在于商法典中，也可以存在于其他形式的商事法律、法規中。在市場經濟條件下，一個國家可以沒有商法典，但不可以沒有商法。我國雖然沒有商法典，但在1992年以來，相繼制定了海商法、公司法、票據法、保險法、商業銀行法、合伙企業法、證券法和個人獨資企業法。此外，國務院還頒布了相應的商事法規。這樣，存在于這些法律、法規中的商事法律規范的總和就是我國的商法。
（二）中國商事法律制度的特點前已述及，我國在計劃經濟體制下，不曾有商事法律制度。
因為，商事法律制度的存在土壤是市場經濟。1992年，鄧小平同志的南巡談話提出了社會主義市場經濟的問題。之后，黨的十四大作出了在我國建立社會主義市場經濟體制的決策，并載入了憲法。社會主義市場經濟的發展提供了商法在我國扎根、發展的土壤，因而商事法律部門快速發展起來了，并且形成了它自己的特點：
1、它調整的商事關系是人們基于營利目的而發生的經濟關系。商法之所以能作為獨立的法律部門存在于我國的社會主義法律體系之中，從根本上說，就是因為有商事關系的存在。無疑，商事關系和民事關系具有共性，它們都是平等主體之間建立的社會關系。但是，商事關系在民事關系的基礎上發展出了它的特性，即營利性。所謂營利性，是指謀求超出投資的利益，并將其依法分配于投資者。商事法律制度不調整全部平等主體之間的經濟關系，而只調整商事主體在商事活動中發生的具有營利性特征的商事關系。
2、具有私法的性質，但滲透著公法的因素。商法和民法一樣，是私法的一個重要領域。首先，作為商法對象的企業，或是公司、合作社，或是個人獨資企業、合伙企業，它們都是私法的主體，因而是私法對象的一部分；第二，商法調整的上述商事關系是個人之間的關系。締結這種關系的個人不僅有自然人，也包括法人等，因而它們都是平等的主體。并且，這一關系是圍繞企業（或自然人）經營發生的。這種平等主體之間發生的商事關系，無疑是私法調整對象的必要組成部分。第三，商法所保護的權利是企業從事商事活動的權利，其優秀是保護企業的經營自由，其本質是保證企業實現其營利的動機。為了使企業實現其權利，必須確保企業的經營決策自由。這些，都是商法作為私法的任務。當然，我國商法也和其他國家的商法發展趨勢一樣，滲透著公法的因素。如我國公司法關于公司登記、對公司違法行為的行政處罰和刑事處罰等，都表現了公法性質。這表明，商事權利需要多種法律規范的保護。
3、采用“民商合一’”的編纂體制。就世界范圍而言，商法的編纂體制有兩種：一是采用“民商分立”的體制，即民事、商事分別立法，于民法典之外另立商法典，使民法典與商法典各自獨立存在。如法國、德國、日本、西班牙、葡萄牙等國均采此制。一是采用“民商合一”的體制，即民事、商事統一立法，有關商事的規定，或編入民法典，或以單行法頒行之，如瑞士、荷蘭等國均采此制。立法的實踐已表明，我國在商法編纂方面，也采用“民商合一”的體制。我國已有民法通則（應被視為現行的民事基本法），并已制定了合同法，正在草擬物權法。在此基礎上，將制定具有中國特色的民法典。商法的編纂則不采取制定商法典的作法，而是采用公司法、證券法、票據法、保險法、商業銀行法、海商法等分別頒布的作法。國內外的經驗表明，商事法技術性強，適應市場經濟瞬息萬變的需要，適時修改將是十分必要的。相對其他法律部門，其修改是較頻繁的。因此，商事法以單行法頒行較以法典頒行適應性強。換言之，采用“民商合一”的編纂體制較采用“民商分立”編纂體制更適應市場經濟的發展。
（三）商法與民法、經濟法的關系在我國社會主義法律體系的不斷完善和社會主義市場經濟的發展中，商法和其他法律部門的關系將是引人注意的。尤其是商法和民法、經濟法的關系，更加引入注意。
1、商法和民法的關系。商法和民法是私法中的兩大領域，關系十分密切。民法是對平等主體之間發生的社會關系作出規定的一般法，商法則是對其商事關系作出規定的特殊法，兩者是一般法和特別法的關系。市場經濟發展的實踐表明，以企業為中心形成了許多特殊物質生活領域，從而出現了許多特殊的社會關系即商事關系。這些關系的調整需求，要求有一些特殊的規定予以滿足。而這些規定，不可能完全在民法的框架內完成，需要以特別法的形式實現。所謂商事法的特別規定，主要是：
（1）對民法個別規定的補充、變更。如票據法關于時效的規定。
（2）對民法一般制度的特殊化規定。如公司法關于公司的規定就是對民法通則中企業法人的特殊規定，或者說，它是為了實現企業法人制度作出的更具體的規定。
（3）創設民法所沒有的特殊規定。如海商法關于共同海損的規定等。
基于這些特殊規定，在法律適用上，必須遵守以下原則：
（1）民法的一般適用和補充適用。在商事關系的調整中，民法的一般適用是一個原則。同時，凡商法對某些商事事項未設特殊規定者，民法的規定均可補充適用。
（2）商法的適用優先于民法。依照一般法和特別法的關系，特別法的適用應先于一般法。凡有關商事事項，應首先適用商法。如商法未予規定者，則依照前述的民法補充適用的原則，適用民法的有關規定。
（3）商法的效力優于民法。商事法律中關于商事登記、行政處罰、刑事處罰的規定，涉及行政法、刑法、訴訟法等。此類規定，其效力優于民法。
2、商法和經濟法的關系。商法和經濟法都是規范有關企業經濟活動的法律部門。因此，歷來有將商法和經濟法統一把握的主張。但是，商法和經濟法在具體性質上是不同的。商法雖以企業為對象，但僅調整商事關系即企業經營關系，注重商事主體個別利益的保護；經濟法則確認和規范政府對經濟的適度干預，僅調整政府及政府部門以社會公共管理者的身份進行經濟管理中發生的經濟管理關系，注重社會公共利益的保護。因此，將兩者分別把握的主張已成為人們的一種共識。
二、中國現行商事法律制度的基本內容我國現行的商事法律制度包括兩個方面，即規范商事主體的商事組織法律制度和規范商事行為的商事行為法律制度。
（一）商事組織法律制度
規范的商事主體是社會主義市場經濟健康發展的必要條件，因此，有關商事主體的法律規范是現行商事法律制度的基本內容之一。而商事主體法律規范，除規定個人從事商事活動外，無一例外地表現為商事組織法，即各種企業法律制度。
1、公司法律制度
公司法律制度集中體現為公司法，于1993年12月29日通過，它是規范現代企業形式——公司的重要法律。該法規定了公司種類、公司的設立、公司的組織機構、股份有限公司的股份的發行與轉讓、公司債券、公司的財務會計、公司的合并、分立、解散和清算、外國公司分支機構等。公司法的頒布使我國企業立法進入了一個新階段，它標志著我國企業立法從主要按照企業所有制的不同進行立法轉向主要按照企業出資人的責任和資金組成結構的不同進行立法。我國公司法以建立規范的公司制度為其宗旨，擯棄了股份制試點中定向募集等不規范的作法，明確規定公司設立的條件，吸收國外通行的原則和作法，諸如股東平等原則、股東有限責任原則、公司組織機構合理分工與相互制約的原則、保護股東和債權人合法權益的原則等，都為我國公司法所采用。公司法還突出了公司信用在市場交易安全中的地位，明確規定公司注冊資本的最低限額，強調公司資本的真實性和不得任意減資，注意維持相當于公司資本額的財產。這些，都為保護公司債權人、股東的合法權益，提高投資者信心，維護公司的穩定和發展，發揮了重要的作用。
公司法根據我國的國情和各國的通例，采用公司形式法定的原則，僅規定了有限責任公司和股價有限公司兩種公司。但是，這兩種公司為投資者建立公司和國有企業改建公司提供了制度框架，即公司法人制度的結構：
第一，股東財產和公司財產的分離。公司法規定的公司財產權利結構與全民所有制工業企業法不同。依公司法第四條的規定，公司股東作為出資者按投入公司的資產享有所有者的資產受益、重大決策和選擇管理者等權利。公司享有由股東投資形成的全部法人財產權。這意味著，包括國有出資人在內的公司的股東在出資后僅享有股東權，公司則對出資人出資形成的財產享有包括所有權在內的全部法人財產權。因此，公司可依法對其擁有的財產占有、使用、受益和處分，實現了公司財產和股東財產的分離。
第二，股東承擔有限責任。依照公司法第三條的規定，有限責任公司，股東以其出資額為限對公司承擔責任；股份有限公司，其全部資本劃分為等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔責任。這樣，公司法就確認了股東有限責任原則。其含義是：
股東僅對公司負責；股東以出資額為限負責；股東不對公司的債權人直接承擔責任。這一原則無一例外地適用于所有股東，包括國家作為出資人的股東。由此，調動了投資者的積極性，也以法律形式解除了實際存在的國家對國有企業承擔的連帶責任。
第三，公司具有獨立的人格。依公司法第三條規定，有限責任公司和股價有限責任公司是企業法人。又依公司法第五條規定，公司以其全部法人財產，依法自主經營，自負盈虧。換言之，公司具有權利能力和行為能力，能以自己的名義獨立享有權利、承擔義務，能獨立承擔民事責任。
公司法還依照合理分工、相互制約的原則，規定了包括股東大會、董事會和監事會在內的公司組織機構。
這些，為建立適應社會主義市場經濟發展要求的現代企業提供了組織構造的模式。
2、合伙企業法律制度
1997年2月23日頒布的合伙企業法是我國第一個全面系統規定合伙企業法律關系的法律。它規定了合伙企業的設立，合伙企業的財產，合伙企業的事務執行，合伙企業與第三人的關系，入伙、退伙，合伙企業解散、清算等。合伙企業是我國企業形態的一種，它是依照合伙企業法在中國境內設立的由各合伙人訂立合伙協議，共同出資、合伙經營、共享收益、共擔風險，并對合伙企業債務承擔無限連帶責任的營利性組織。合伙企業雖然是多投資主體舉辦的企業，但它不同于公司，其本質特征是出資人（合伙人）對合伙企業的債務承擔無限連帶責任。合伙企業對其債務，應先以其全部財產進行清償。合伙企業財產不足清償到期債務的，各合伙人應當承擔連帶無限責任。合伙企業存續期間，合伙人的出資和所有以合伙企業名義取得的收益均為合伙企業的財產，該財產由全體合伙人依照合伙企業法共同管理、共同使用。各合伙人對執行合伙企業事務享有同等的權利，可以由全體合伙人共同執行合伙企業事務，也可以由合伙協議約定或者全體合伙人決定，委托一名或者數名合伙人執行合伙企業事務。執行合伙企業事務的合伙人，對外代表合伙企業。不參加執行事務的合伙人有權監督執行事務的合伙人，檢查其執行合伙企業事務的情況。合伙企業可以吸收新的入伙人，但新合伙人入伙時，應當經全體合伙人同意，并依法訂立書面協議。為了保護債權人的利益，合伙企業法規定，入伙的新合伙人對入伙前合伙企業的債務承擔連帶責任；退伙人對其退伙前已發生的合伙企業債務，與其他合伙人承擔連帶責任。
3、個人獨資企業法律制度
個人獨資企業法，是前不久才頒布的一部商事法律。它的宗旨是規范個人獨資企業的行為，保護個人獨資企業投資人的合法權益，維護社會經濟秩序，促進社會主義市場經濟的發展。個人獨資企業是社會經濟發展中最古老的一種企業形態，它是依照個人獨資企業法在中國境內設立，由一個自然人投資，財產為投資人個人所有，投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經濟實體。個人獨資企業的設立實行準則主義，其設立本身不需經過審批。但是，某些領域個人獨資企業必要的營業審批是需要的。個人獨資企業有兩大特點：一是出資人控制嚴，個人獨資企業投資人對本企業的財產依法享有所有權，其有關權利可以依法進行轉讓和繼承；個人獨資企業投資人可以自行管理企業事務，也可以委托或者聘用其他具有民事行為能力的人負責企業的事務管理。二是個人獨資企業的投資人對企業債務承擔無限責任，以其家庭共有財產作為個人出資的，應當依法以家庭共有財產對企業債務承擔無限責任。
4、其他企業法律制度
除上述三種企業法律制度外，我國還制定了全民所有制工業企業法、城鎮集體企業暫行條例、農村集體企業暫行條例以及為特別公司——商業銀行的運營制定的商業銀行法。這些，都是規范市場經營主體的法律。不同的企業法律規定了不同的企業法律形態，為我國實行以公有制為主體，多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度提供了法律框架，也為國有企業建立現代企業制度和各種投資者自由選擇企業組織形式提供了方便。
（二）商事行為法律制度
商事行為法律制度是商法中的重要分支，它是規范和引導商事行為的規則。我國的商事行為法律制度主要由企業直接融資的法律規則、間接融資的法律規則、預防和分散商業風險的法律規則、票據與票據交換的法律規則以及海上運輸法律規則構成。除由于我國實行“民商合一”的立法體制，一些重要的商事行為法律規范含于民事法律（如合同法）之中外，主要的商事行為法律制度有：
1、證券法律制度
1998年12月29日制定的證券法全面規定了證券發行與證券交易，目的在于保護投資者利益，維護社會經濟秩序和社會公共利益。為了達到這一目的，我國證券法實行一系列重要原則，包括：證券的發行、交易活動，實行公開、公平、公正的原則；證券發行、交易的當事入地位平等，遵守自愿、有償、誠實信用的原則；證券業和銀行業、信托業、保險業分業經營、分業管理的原則；對全國證券市場的統一監管與證券業協會的自律性管理相結合的原則。證券法對證券的發行、交易，上市公司收購，證券交易所，證券公司，證券業協會和證券監督管理機構等作出了較詳細的規定。
依照我國證券法規定，公開發行證券，必須符合法律、行政法規規定的條件，并依法報經國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門核準或者審批。公開發行股票，必須依照公司法規定的條件，報經國務院證券監督管理機構的核準；發行公司債券，也必須依照公司法規定的條件，報經國務院授權的部門審批。
證券交易當事人依法買賣的證券，必須是依法發行并交付的證券。非依法發行的證券，不得交易。依法發行的股票、公司債券及其他證券，法律對其轉讓期限有限制性規定的，在限定的期限內，不得買賣。經依法核準的上市交易的股票、公司債券及其他證券，應當在證券交易所掛牌交易。所有證券交易均以現貨進行交易。
證券法還規定了上市公司的信息公開義務。發行公司股票、債券，應當公告招股說明書、公司債券募集辦法。公司發行新股或者公司債券的，應當公告財務會計報告。上市公司發生可能對該公司股票交易價格產生較大影響，而投資者尚未得知的重大事件時，上市公司應當立即將有關該重大事件的情況向國務院證券監督管理機構和證券交易所提交臨時報告，并公告說明事件的實質。公司披露的信息必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。這樣做，可以為保護投資者的利益和實現公正交易創造條件。
2、票據法律制度
1995年5月10日頒布的票據法，是我國第一個全面規定票據事項的法律。它的宗旨是規范票據行為，保障票據活動中當事人的合法權益，維護社會經濟秩序。歷來，票據立法體制有“分離主義”和“包括主義”之別。票據立法的“分離主義”是指將匯票、本票歸于一項立法，將支票歸于另一項立法；票據立法的“包括主義”是將匯票、本票、支票合于一項立法。我國票據法屬于“包括主義”的立法，其特點是采用匯票、本票、支票三票合一的編纂體制，即以匯票為主，將匯票、本票、支票的出票、背書、承兌、保證、付款等規則統一規定于票據法之中。票據是出票人依照法律規定簽發的、約定自己或委托他人在見票時或指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的有價證券。票據有多種功能，包括支付功能、匯兌功能、信用功能、抵銷債務和融資的功能。因此，票據交換是加速經濟發展的重要因素。但是，在計劃經濟體制下，票據僅作為支付、匯兌手段。票據法的頒布和實施，為票據在市場經濟條件下充分發揮它的各種功能創造了條件。
3、保險法律制度
保險有商業保險和社會保險兩種。1995年6月30日頒布的保險法是規范商業保險的基本法，對保險合同、保險公司、保險經營規則、保險業的監督管理、保險人和保險經紀人等作出了具體的規定。保險法通過對保險關系和保險業管理關系的調整，充分發揮保險作為經濟補償制度的功能，分散危險、消化損失，確保經濟和社會的安定。我國保險法主要實行下列原則：第一，財產保險業務和人身保險業務分業經營的原則，即同一個保險人不得同時兼營財產保險業務和人身保險業務。第二，保險利益原則。所謂保險利益，是指投保人對保險標的具有的法律上承認的利益。投保人對保險標的應當具有保險利益。否則，保險合同無效。保險利益原則的目的在于，限制損害填補的適用，避免賭博行為和防范道德危險。在人身保險中，則還在于維護被保險人的人身安全。第三，有利于弱者的原則。保險法實行法定解除機制度，除保險法另有規定或者保險合同另有約定外，保險合同成立后，投保人可以解除保險合同；除保險法另有規定或者保險合同另有約定外，保險合同成立后，保險人不得解除保險合同。同時，對于保險合同條款，保險人與投保人、被保險人或者受益人有爭議時，人民法院或者仲裁機構應當作出有利于被保險人和受益人的解釋。第四，保險公司穩健、安全運營的原則。保險公司的經營涉及千家萬戶，必須做到穩健、安全運營。適應其需要，保險法規定了保險準備金提取制度、償付能力維持制度、資金運用制度等。
4、海商法律制度
海商法律制度是調整海上運輸關系和船舶關系的商事法律制度。我國1992年11月7日頒布的海商法是第一部規定海商制度的法律，它是我國海商法律制度的集中體現。該法系統規定了船舶、船員、海上貨物運輸合同、海上旅客運輸合同、船舶租用合同、海上拖船合同、船舶碰撞、海難救助、共同海損和海事賠償責任限制，為調整海南關系、解決海事糾紛提供了重要的依據。
海商法是國內法，但由于海上運輸具有較強的國際性，因而各國在制定海商法時不得不參照國際立法和國際慣例，以求得國際海上運輸法律規則的相對統一。我國的海商法是第一部大量將國際公約的規定引入國內立法的法律。其中，有些部分將公約的實質性條款全部引入，有些部分有選擇地吸收。海商法還引入了國際慣例，諸如共同海損的確定、分攤和理算，均采用了國際慣例。由于海商法吸收了當前國際立法、國際慣例和國際海運實踐的最新成就，受到國際海南法學界和實務界的好評，被人們認為是同國際社會接軌最好的一部法律。
我國的商事法律制度，是改革開放以來，特別是1992年發展起來的。但它緊密結合社會主義市場經濟體制的建立，在規范商事主體和其行為中發揮了重要作用。尤其是在建立現代企業制度中，為國有企業提供了公司法人制度框架，指明了國有企業成為市場經營主體的健康發展之路。
中國的商事法律制度來自:書簽論文網三、中國商事法律制度的完善
中國商事法律制度的建立和發展是迅速的。但是，由于商事立法大發展的時期正處在經濟體制轉變時期，商事關系變動性強，不容易把握，加之時間較短，因此，表現商事法律制度的商事法律不可避免地存在缺陷：一是在內容上，具有明顯的過渡性。
一方面，基于對市場經濟的認識，注意到市場經濟的國際性，我們在商事立法中借鑒了許多國外有益的經驗；另一方面，我們的市場經濟是發展中的市場經濟，還不是成熟的社會主義市場經濟，因而不可能完全吸收國外商事立法的先進經驗。并且，在立法中不得不反映經濟體制轉軌的痕跡。但是，社會主義市場經濟發展很快，具有過渡性特點的商事法律制度不可能完全適應商事關系調整的需要。二是在形式上，條文簡單，不夠詳細，可操作性不強。因此，我國商事法律制度需要改革和完善。
（一）制定商事主體的一般規則如前所述，我國在實際上實行的是“民商合一”的立法體制。因此，民事主體法律制度是商事主體法律制度的基礎，完善民事主體法律制度也是完善商事法律制度的組成部分。在這一點上，我們寄希望于將來制定民法典。但是，我國社會主義市場經濟發展的實踐也表明，民事主體不能夠都成為商事主體。換句話說，我們不能夠搞“全民經商”。之所以多次糾正司法機關經商、軍隊經商、公安機關經商，而仍出現反復，除了認識問題、管理問題以外，缺乏商事主體規則不能不說是一個原因。同時，我們在經濟法律中課以市場經營者更多的注意義務（如反不正當競爭法、消費者權益保護法的規定），就是因為他們不是一般的民事主體，而是在民事主體的基礎上具備一定條件后成為商事主體了。所以，應該制定一部關于商事主體一般規則的法律，使人們明確什么是商事主體？什么是商事行為？等等。在這方面，深圳市人大常委會已作了一些探索，他們制定了一個商事條例，對商事主體（商人）等一系列一般規則作出了規定，值得認真總結。
（二）完善商事組織法
如上所述，我國已經有了各項商事組織的法律，各種企業的組建和運營做到了有法可依。但是，不能說都很健全。許多企業方面的法律，亟待修改。尤其應特別提及的是，公司法需要盡快進行修改，以適應社會主義市場經濟發展的需要。
公司法存在的主要問題是：
1、制度不完整。一是公司立法本身留下了空白。譬如司法實踐中出現了大批公司設立無效的案件，但現行公司法沒有對公司設立無效作出規定。二是公司法多處授權由國務院另行作出規定，但國務院一直未作出規定。這表明，這些必要的規則需要由公司法直接作出規定。
2、公司制度不統一。現行的公司法律制度實際是兩套：一是1993年底頒布的公司法，一是外商投資企業法律確認的有限責任公司的規則。雖然公司法中表述了兩者的關系，但兩者沖突甚多，需要統一。
3、公司法分設股份有限公司規則和有限責任公司規則的必要性，應充分突出出來而未充分突出出來。尤其是公司組織機構的規則，雖然是分別規定的，但差別性不大，使人難以感到分設的必要。甚至，區分這兩種公司的意義被淡化了。
因此，有必要對其作出修改。如何完善和修改公司法？
首先，應明確一個指導思想，即借鑒制定統一合同法的經驗，徹底修改公司法，實現公司法律規范的統一。一是廢除公司法律制度上的雙軌制，不再保留外商投資企業法。適應這一要求，在實現公司法的一元化同時，制定外資法，規定關于對外資進行管理、引導、監督的規則。二是將有關企業集團的規則納入公司法框架之內，不對企業集團單獨立法。
其次，完善公司法的重點應放在公司的設立和公司組織機構上。
在公司設立規則上，應進一步健全公司設立中責任的規定，補充公司設立無效的救濟規則。
在公司組織機構的規則上應突出解決以下問題：
（1）完善董事、監事的產生程序。所謂董事、監事的產生程序，包括董事、監事的提名程序和選舉程序。現在，董事、監事的提名不規范，有政府部門提名的，也有在換屆時由董事會提名的。顯然，這些作法是和公司法的精神有距離的。前者，是政企不分在新形勢下的表現；后者，等于自己提名自己為董事侯選人。公司法應明確規定董事、監事的候選人的提名權屬于股東。股東認為必要時，可以授權他人提名。
（2）完善股東大會制度。進一步充實股東大會召集、舉行和作出決議的規則，包括股東出席會議法定多數的規則和多種表決方式的規則。就我國股東大會運作的實踐而言，現在既有股東如何有效實現權利的問題，也有如何防止小股東在股東大會上“鬧事”的問題，兩者都需要加以解決。但兩者相比，前者更重要。必須方便股東行使股東權，這是健全和完善公司法人治理結構的第一著眼點。股東利益最大化，是公司運營的核。心，也是完善公司法人治理結構的最重要的目標。要提供各種有效途徑，使股東能比較容易地行使表決權，要使股東有充分的機會，及時、定期地獲得公司相關的信息，特別是公司經營中重大問題的信息。公司控制的市場運作應以有效和透明的方式進行。在完善公司收購制度的基礎上，應及時披露證券市場上爭奪公司控制權的程序、以及公司購并、重要資產出售等特殊交易，從而使投資者了解其權利。交易應該在透明的價格和公平的環境下進行，以保護所有股東的利益。在反公司收購中，不能讓經營管理者逃避它對股東的誠信責任。應完善股東向董事質詢的規則，建立股東代表訴訟制度，以充分保護公司的利益，并進而保護股東的利益。
（3）增強董事會規則的密度，強化董事責任。董事會是公司法人治理結構的優秀，相對公司股東大會（股東會）的基本決策而言，它是業務執行機構，因而必須接受股東大會監督并對其負責；相對公司的日常經營而言，它是經營決策機構，經理由它聘任并對它負責。因此，董事會的質量如何，董事是否積極主動地履行義務，將是衡量公司法人治理結構優劣的標志，也是保證公司業績，實現股東利益的關鍵。因此，必須進一步健全董事會制度，強化董事承擔責任的機制。首先，必須改善董事會的結構，強調由懂經營、有足夠時間和精力履行職責的人擔任董事。采擁“累計投票制”，使中小股東能有機會選出他們信任的董事；大中型股份有限公司應有一定比例的外部董事。這樣，加之依法產生的職工代表的董事，就能實現董事會的多元結構，有利于發揮公司治理的機制。其次，在強調董事會，對董事長、經理的監督同時，應健全董事之間履行相互之間監視義務的規則，譬如非執行業務的董事可對執行業務董事的監督，執行業務的董事有定期向董事會報告工作的義務等。再次，應制定董事長因重大過錯致他人損害，對第三人承擔責任的法律規則，以使董事長為自己的過錯與公司共同承擔損害他人利益的責任，也避免董事長濫用公司法定代表人的權利。最后，必須強調董事（實際上也應包括經理）激勵機制和約束機制的統一。現在，一方面，公司董事應該從公司得到的沒有得到；另一方面，公司董事應該承擔的責任特別是賠償責任沒有承擔起來。為了改變這種既無對經營者的激勵機制又無必要的約束機制的現狀，應將現在大部分公司實行的經營者工資制改為公司法上規定的報酬制，并按照董事的貢獻大小，分別由股東大會確定他們的報酬，包括獎勵他們一定的公司股價。同時，要落實董事因自己的過錯對公司的賠償責任。鑒于我國公司法規定的董事賠償責任制度執行困難，有必要建立相關的輔助制度，譬如設立董事責任保險，即董事向保險公司交保險費，待董事賠償責任發生時，由保險公司支付賠償金。或者，設立董事股權期權，將作為董事報酬的股份的一部分凍結起來，在董事任職期間不行使相應的權利，任職期間發生對公司的賠償責任時，由其股價充抵；如任職期間沒有此類責任，則任期屆滿時如數解凍。這樣，既有對公司經營者的激勵，也有對公司經營者的約束，則可鞭策他們為公司利益盡職盡責的努力工作。同時，應和合同法規定的精神相銜接，規定表見董事長的責任，以保護著意第三人的利益。
（4）完善公司監事會的監督機制。目前，我國的公司普遍存在著監督機制不健全，監督不力的現象。甚至，許多被監事會監督的董事都認為監事會是“花瓶”。近幾年，一些曾經享譽全國的企業家侵害公司利益，甚至墮落為犯罪分子的事實，也表明公司監督的鏈條上有空白。如何完善公司的監督機制？首先，充分利用和開發監事會的監督資源，是健全和完善公司法人治理結構的關鍵。監事會對董事、經理的監督是公司法規定的法定監督方式，目前還沒有被充分利用起來。其主要原因有二：一是監事的構成不合理，在選擇監事候選人時，沒有注意到監督工作的特殊需要，導致監事會無能力監督；二是監事會缺乏監督手段。因此，公司法雖有監事會職權的規定，卻被流于形式。為了有效地發揮公司治理機制的作用，必須從注意外部監督轉到注意內部監督，充分挖掘、利用和開發監事會的監督資源。一是要強調選配具有專業技能的懂經營、財務會計、法律的人，經過法定程序進入監事會。二是應強化監督手段，包括賦予監事會聘用注冊會計師事務所檢查公司財務的職權，以使對董事、經理的財務監督成為可能。三是賦予監事會在特定情況下代表公司的職權。當董事特別是董事長的利益和公司發生沖突，并因此而釀成訴訟時，董事長無法代表公司，也不可能由董事長指定副董事長、其他董事代表公司，只宜由監事會代表公司。四是建立外部監事的制度，即經過法定程序，由股東代表、公司職工代表以外的監事進入國有股控股的公司的監事會，特別是大中型公司的監事會。
（三）盡快制定信托法、期貨交易法，填補我國商事行為法的空白
信托業是我國經濟體制改革中出現的一個新的產業，信托公司設立和其行為的不規范，表現的很突出。雖然信托業已經過中國人民銀行的整頓，但如無健全的信托法律規則，將會重新出現信托業的混亂。因此，必須盡快制定信托法，規范信托公司和信托行為。改革開放以來，全國人大常委會的工作部門已在信托立法方面作了許多基礎性工作，全國人大常委會已經審議過一次信托法草案，建議在此基礎上加快步伐。信托法不僅在我國，即使在大陸法系的其他國家，也是一個較新的法律領域。在立法模式上，可借鑒我國制定保險法的經驗，將信托業立法和信托行為立法合并進行，以利于在立法精神上的統一。關于信托業是否可以與其他業種一起經營，國外有不同的模式。但是，應注意到這些模式都有自己的背景。因此，結合我國金融業經營和管理的水平，似應以與其他業種分別經營為基本模式。
期貨交易是商事活動中具有高度風險的快速交易，它較其他形式的交易對法律規則的需求更迫切。無庸諱言，我國期貨交易曾經在幾乎沒有法律規則的環境中運作了一個時期，其期貨市場出現混亂是難以避免的。由于期貨交易沒有必要的法律規則，以致出現期貨糾紛無法解決，期貨案件大量積壓。這種狀況，已經影響到了期貨市場的發展。最近，國務院頒布了一個期貨交易的法規，它無疑是至今規范層次最高的法律規則，為期貨交易和期貨市場的管理提供了法的依據。但是，期貨交易是一種商事交易，需要通過商事行為法的完善解決。而這種需求，很難在行政法規的構架中滿足。因此，應將已有的期貨交易法草案加以完善，加快其立法步伐。由于規范期貨交易行為和健全期貨市場是統一的，因此，我國的期貨法應將期貨交易行為法和期貨市場管理法合并立法，借鑒證券法制定的經驗，對期貨交易程序、期貨合同、期貨交易所等作出系統、詳細的規定，為期貨交易提供充足的法律規則。
（四）制定調整范圍較寬的破產法我國的破產法律制度由企業破產法（試行）和民事訴訟法中的破產還債程序構成，缺乏系統編纂，并且規范的范圍偏窄。根據實踐的經驗，應該打破現在按所有制界限分別制定破產法律規則的作法，制定一部調整范圍較寬，能覆蓋多種民事、商事主體的破產法。新的破產法應在調整債權人和債務人關系中，注重貫徹企業維持原則，重視破產重組在破產法中的地位，不要單純追求滿足破產還債的需要.
摘要：由于證券市場在國家經濟生活中地位不斷提升，證券投資成為商事領域中不可或缺的部分。因此在商事登記制度中，證券登記制度應是重要的內容之一。隨著證券市場的制度創新，證券登記制度也發展了傳統的商事登記制度。即傳統的商事登記制度專注于商事主體地位的確立，而證券登記制度則注重于商事（證券）主體權利狀態的確認和商事（證券）行為狀態的確認。
關鍵字：證券登記商事登記商事登記法
一、證券登記涵義界定
研究證券登記制度，首先需要對證券登記進行定義。但從目前的研究文獻中，尚未發現對證券登記進行定義的。如果從法律淵源上追溯，我們可以發現《證券法》第146條是關于證券登記的出處。該條規定，“證券登記結算機構為證券交易提供集中的登記、托管與結算服務，是不以營利為目的的法人”。于此，我們可以得出結論，所謂證券登記，實際是證券交易登記。即證券登記是證券交易結果的確認。
如果單從前述《證券法》的文字表述來進行演繹，上述結論是恰當的。但證券市場飛速發展的實踐，使得上述表述范圍太窄了。證券登記的實踐表明，證券登記并不僅僅限于對證券交易結果的確認：首先，證券登記并不僅僅因為證券交易活動而產生，也可能發生在證券交易活動之外，比如非流通股股權登記、股權質押登記；其次，證券登記也可能表現為對證券交易活動過程中的行為狀態確認，而不僅僅是行為結果的確認，比如收購要約登記。
因此，本文認為，證券登記是證券登記主管機關對證券行為狀態和證券權利狀態進行確認并記載的法律行為。而證券登記制度則是調整證券登記的法律規范的總和。
二、證券登記范圍
哪些權利和行為需要進行證券登記？《證券法》沒有對此也沒有必要對此進行規定。因此，證券登記的范圍主要體現在證券登記主管機構根據證券實踐所進行的規范。證券實踐中，證券登記范圍包括：證券持有人名冊登記、證券質押登記、證券交易過戶登記和要約收購登記等。根據登記的標的不同，我們把上述證券登記事項劃分為證券權利狀態的登記和證券行為狀態的登記。
（一）證券權利狀態的確認和記載
根據權利是否受到限制，我們將證券權利登記事項劃分為證券持有人名冊登記（權利未受限制）和證券質押登記（權利受限制）。
1.證券持有人名冊登記
證券持有人名冊登記是證券登記結算機構的法定職責之一，[1]它包括股票、債券、基金等持有人名冊服務[2]。持有人名冊主要內容包括證券持有人姓名或名稱、證券賬戶號碼、持有證券數量、通訊地址等。在證券持有人名冊登記的法律關系中，我們可以從主體角度去考察相關問題。證券持有人名冊登記涉及兩類主體：一是登記提供人，由中國證券登記結算有限責任公司承擔；一是持有人名冊取得人，這包括證券發行人和主辦證券公司。[3]在中國證券登記結算有限責任公司，其義務表現為：第一，依法向證券發行人提供持有人名冊服務；第二，根據證券登記結算的結果，進行持有人名冊的維護，并禁止任何單位和個人偽造、篡改、毀壞持有人名冊；第三，于每個工作日結束后向代辦股份轉讓系統掛牌股份公司的主辦證券公司發送該股份公司的持有人名冊（股份公司可以向其主辦證券公司取得持有人名冊）；第四，在提供持有人名冊時，發現同一證券持有人持有多個證券賬戶的情況，可對其通過多個證券賬戶持有的證券予以合并統計。在持有人名冊取得人，其義務表現為：第一，證券發行人應當妥善保管持有人名冊，并在法律、法規許可的范圍內使用。因證券發行人不當使用持有人名冊導致的一切法律后果，由證券發行人自行承擔，名冊提供人不承擔任何責任；第二，名冊提供人僅對證券發行人提供的申請材料進行形式審核，證券發行人應當確保所提供申請材料的真實性、準確性、完整性和合法性；第三，證券發行人應當在辦理初始登記時向名冊提供人出具授權委托書，授權董事會秘書或證券事務代表作為與名冊提供人的指定聯絡人，辦理持有人名冊事宜；未正式聘任董事會秘書或證券事務代表前，應當臨時指定人選代行指定聯絡人職責。指定聯絡人或其聯系方式發生變化的，證券發行人應當自變化之日起五個工作日內書面通知名冊提供人，并及時在指定網站更新相關注冊信息；第四，證券發行人申請領取持有人名冊，應當在申請文件中注明申請領取的理由，并保證所述理由真實、準確、完整、合法。名冊提供人不對證券發行人所述理由進行合規性判斷。[4]
我們還可以從登記發生的時間先后順序來考察證券持有人名冊登記法律關系，即初始登記和變更登記問題。
（1）初始登記。此為證券發行之初的原始登記。我國證券市場開辦之初，并沒有強制性進行股權初始登記，只有在證券交易所上市交易的證券才強制登記并托管（非流通股可不登記）。其弊端即是上市公司的非流通股份出于無序狀態且無法監管。有鑒于此，中國證監會于1994年8月16日了《關于在深交所掛牌的上市公司股份全部在深圳證券登記有限公司托管的函》（證監函字〔1994〕40號）和《關于在上交所掛牌的上市公司股份全部在上海證券中央登記結算公司托管的函》（證監函字〔1994〕41號），要求在上海、深圳兩地上市的公司全部股份均要進行托管登記，否則即暫時停牌。[5]自此，中國證券市場開始了證券初始登記制度。即證券發行人在發行證券時在登記主管機構進行的登記。這包括了股票初始登記、企業債券初始登記、可轉換公司債券初始登記、證券公司債券初始登記等。[6]
（2）變更登記。初始登記之證券發生了變化，即須進行變更登記。比如股票在首次發行（IPO）后進行配股、增發后的再行登記。
2.證券質押登記
證券質押包括股票質押和債券質押兩大類，其實質是對證券流通權利的限制。[7]在債券質押，主要在國債回購行為中有所體現。[8]本文主要討論股票質押。
由于我國上市公司股票分置，有流通股和非流通股，所以股票質押也體現為流通股的質押和非流通股的質押。
（1）流通股質押[9]。從民商法理論上說，做為權利質押的典型形態，任何股票均可質押。即無論誰持有流通股，基于質押的商事目的，均可將自己持有的流通股進行質押并向登記主管機構進行登記。但在實踐中，個人持有的流通股無法進行質押，因為在目前登記主管機構的流通股質押登記業務中，只有證券公司自營的股票可以進行質押登記。[10]
應當看到，在流通股質押登記法律關系中，存在兩方面法律關系。一方面是流通股質押法律關系，我們稱之為基礎法律關系。在此法律關系中，特別要求質押雙方當事人必須具備特別資格條件，即質押權人商業銀行和質押人證券公司，在開展股票質押貸款業務時，必須具備《證券公司股票質押貸款管理辦法》規定的資格。并且證券公司用作質押的股票，也必須符合《證券公司股票質押貸款管理辦法》的要求。另一方面，是流通股質押登記法律關系。在此法律關系中，也有其特別的規則。即登記主管機構在辦理股票質押登記業務時，發現有下列情況之一的，有權拒絕接收證券公司與商業銀行的登記申請[11]：（1）證券公司用作質押的股份，不符合《證券公司股票質押貸款管理辦法》的要求。（2）一家商業銀行接受的用于質押的一家上市公司股票份額，高于該上市公司全部流通股票份額的10％。（3）一家證券公司用于質押的一家上市公司股票份額，高于該上市公司全部流通股票份額的10％，或高于該上市公司已發行總股份的5％。（4）被質押的一家上市公司股票份額高于該上市公司全部流通股票份額的20％。
（2）非流通股質押。由于我國特有的股權分置現象，非流通股的質押也有特殊的規則。這些特殊性主要體現為：質押標的物的股份性質若是國家股或國有法人股的，出質方必須提交國資委或省級國有資產管理部門出具的《上市公司國有股質押備案表》；國有股東用于質押的國有股數量不得不得超過其所持該上市公司國有股總額的50％；金融類上市公司非流通股股權質押達10％（含10％）以上的，應當有人民銀行總行批文等。
（二）證券行為狀態的確認和記載
1.證券交易結果的確認和記載：過戶
在證券登記主管機構的登記業務中，對證券交易結果的確認和記載（即過戶登記）是最為經常的活動。證券交易活動只有經過過戶登記，才使得其交易行為最終完成，沒有過戶登記，則證券交易活動的結果是不確定的。在實踐中，過戶登記在交易日次日完成，即T+1。
2.證券交易行為過程的確認和記載：要約收購登記
隨著證券市場的日益發展，自南鋼股份要約收購以來，要約收購事件在我國越來越多。為規范要約收購行為，中國證監會了《上市公司收購管理辦法》。登記主管機構根據中國證監會的有關規范設置了要約收購登記程序。其程序包括：要約收購人委托證券公司向登記機構申請辦理對收購人交付的履約保證金（證券）的保管、擬收購股份的臨時保管、要約收購中的預受要約或撤回預受要約申報的受理和有效性確認、收購股份的過戶登記及其對應資金（證券）的支付。
三、證券登記的法律調整
證券登記制度經歷了由分散到集中、由單純登記到登記和托管相結合的歷程。在1990年以前，大多數國家證券的登記由專門的股份登記機構辦理股權登記;結算則由證券經紀商或托管銀行辦理。1990年以后，中央證券登記存管體制在各國證券市埸興起，以證券無紙化存管與非流動性交收為基礎的中央登記結算體制大大提高證券結算效率與安全，同時也使證券的中央登記成為潮流，分散登記體制的作用逐漸減弱。但由于這些歷史演變的途徑各個國家各不相同，表現在各個國家對中央證券登記存管體制的法律規定也各不相同。例如，美國的中央證券登記存管機構為“存管信托公司”(DTC)是依據美國《銀行法》設立的公司;英國中央證券登記存管機構為CREST，是依據《公司法》設立，香港結算公司以證券和期貨條例（結算機構條例）作為設立法律依據。我國中央證券登記存管機構的設立與運行則由《證券法》規定。
我國《證券法》第146條規定“證券登記結算機構為證券交易提供集中的登記、托管與結算服務，是不以營利為目的的法人。”“設立證券登記結算機構必須經國務院證券監督管理機構批準。”至此，在中國證券市埸上，證券登記結算機構必須是經過法定機構批準設立的法人，這個機構既負責證券集中結算，又負責證券中央登記。集中證券登記與結算是中國證券結算體系的主要特點。
四、證券登記的法律效力
如前所述，證券登記的法律效力，一方面體現為對證券權利狀態的記載和確認。即通過證券登記，可以確認證券合法持有人和處分權人的資格，[12]也可以標明該證券上的權利限制狀況。另一方面，體現為對證券行為狀態的記載和確認，以判斷證券行為結果是否確定（過戶登記）和合規（要約收購登記）。
但我們需要追問的是，賦予證券登記法律效力的淵源是什么？是法律規定還是當事人的約定？從樸素的法律觀念來看，任何法律行為的效力淵源都是法律的規定，因此證券登記的法律效力淵源當然源于法律規定。就此，我們可以在《證券法》上尋找到相應的規定。但本文認為，還應該從法律背后去尋找證券登記的效力淵源，即當事人的意思自治。而實際上，在證券實踐中，證券登記都是通過協議來實現的。[13]
五、證券登記制度對商事登記制度的發展
傳統商事法認為，商事登記制度是對商主體資格的確認，是導致商主體設立、變更或終止的法律行為，其目的在于獲得商主體資格和能力發生變化的結果，其結果在于導致商主體資格的變化[14]。國內僅有的商事單行地方立法《深圳經濟特區商事條例》（1999年6月30日深圳市第二屆人民代表大會常務委員會第三十三次會議通過，2004年4月16日深圳市第三屆人民代表大會常務委員會第三十一次會議修改）也是持該種觀點。其第三章《商事登記》第八條規定，“商人的設立、變更和終止，應當依法律、行政法規和本條例向登記機關申請辦理”，第九條規定，“深圳市工商行政管理部門是商人的登記機關（簡稱登記機關），依照法律、行政法規和本條例辦理商事登記”，第十條規定，“商事登記分為有限責任商人的登記和無限責任商人的登記”。
但正如本文所表述的，在證券登記制度，其范圍遠不止對商主體的資格確認：其對證券權利狀態的確認和記載中，未受限制的權利狀態與商主體資格的確認是一致的，即證券持有人名冊登記是對股東資格的確認。但其他類型的證券登記如證券質押登記、證券行為狀態的登記等內容則遠非傳統商事登記制度所能涵蓋的。筆者稱之為是對傳統商事登記制度的發展，而不是否定。
由此可以引申出的另一個問題是，我國是否需要統一的商事登記立法？在九屆人大四次會議上，胡煒等33位代表認為，商事登記法是規范企業和其他經營組織市場準入行為的一項重要法律，在公司法、合伙企業法、個人獨資企業法等市場主體法律頒布施行的情況下，尤其需要盡早出臺商事登記法。同時，九屆全國人大常委會已將商事登記法列入立法規劃，而國家工商總局正在對該法組織起草論證，并根據國務院法制辦的意見，擬先起草條例，待條例實施后，在總結經驗的基礎上制定法律。全國人大財政經濟委員會也同意國家工商總局的工作安排，建議在起草條例草案的同時，著手法律草案的起草工作，爭取盡早通過法律來規范我國的商事登記制度。[15]但筆者認為，正如本文所表述的那樣，商事登記制度正在發展過程之中，商事登記制度的調整范圍尚未完全確定，目前制定統一的《商事登記法》時機并不成熟。
[摘要]商事登記制度是商法的重要組成部分研究商事登記的價值對優化商事登記立法具有重要意義效率和安全
是商事登記的兩大價值效率應服務于安全通過分析我國現行商事登記法律制度中有違效率價值的問題就完善我國商事
登記法律制度實現效率與價值最佳均衡提出幾點立法建議
商事登記又稱商業登記現代意義的商事登記是指商主體或商主體的籌辦人或負責人代表人為設立變更或終止商主體資格依照商法典專門的商事登記法或其他法律法規中的相關內容及程序將法定登記事項向登記主管機關提出經其審查核準登記于登記簿并公布于眾的行為商事登記法是規定商事登記的法律從廣義來講包括一切有關商事登記的法規除以商事登記法命名的狹義法律外其他法律中如公司法證券法保險法銀行法等有關商事登記的規定都包括在內故從廣義來看我國已經建立了數目繁多的商事登記具體法律制度一商事登記的價值分析任何一項法律制度的產生和確立都是歷史的必然選擇都有其一定的價值取向法律在反映社會生活的同時還必須按照一定的理想模式來塑造社會生活反映立法者執法者及守法者期望追求的價值目標它應符合一定的社會特定歷史時期普遍的價值準則并與人類社會最低限度的價值觀念保持一致蘊含一定的內在道德性商事登記法律制度亦是如此研究商業登記的價值有助于商業登記立法的優化選擇充分保持其科學性及合理性使立法能夠最大范圍最大程度地促進商業繁榮日本法學家川島武宜曾經說過法律所保障的或值得法律保的價值我們將其稱為法律價值論及法律的價值取向至少應具備兩層含義一是立法者在制定法律時希望通過法律達到的目的或追求的社會效果可以是一元價值目標也可以是多元價值體系二是當法律所追求的多元價值目標發生沖突時諸目標的階位序列尤其是終極價值目標的選擇
商事登記法律制度作為商法的重要組成部分必須體現商法的價值而商法的終極性價值是實現商主體的營利進而實現整個社會的經濟效益表現在商法上就是從法律制度上規范以營利為動機的商事行為保護商主體的營利從而實現整個社會
的經濟效益營利性這一商法的優秀理念決定了商事登記法律制度作為商主體的管理制度必須以促進商事交易的效率和保障商事交易的安全作為其基本的價值取向效率在我們的生活中常具體化為經濟效益辦事效益生產效益學習效率等等所有這些詞都體現了這樣一種經濟學上的觀念即以較小的成本生產出等量的產品抑或以相同的成本獲得較多的產品倫理學家們常常將效率視為功利而經濟學家們卻說此乃以價值極大化的方式配置和使用資源而在法律的視野中效率被解釋為通過對某些行為的規制限制一些自由從而擴大更大的自由使法律關系和法律行為流轉快速化以實現最大價值的目標追求[1]商事交易以營利為目的對商主體來講簡便迅捷的商事交易就意味著交易周期的縮短交易次數的增多交易成本的降低和資金利潤率的提高為了促進商事交易的效率商法確立了促進交易簡便迅捷這一基本原則通過尊重當事人的意思自治力求交易方式和交易客體的定型化和貫徹短期時效主義來實現此目的商事登記作為交易的前置程序雖然要求商主體在從事商事活動前進行登記并應在實體上達到登記內容的要求這在某種程度上增加了商主體以及商業登記機關進而社會的成本支出但從社會整體角度分析經過登記和公告商主體的各項信息商主體設定出資履行組織變更合并增資減資以及解散等顯然有助于交易相對方便地獲取交易信息這對交易相方而言意味著交易成本的直接減少并為防范交易風險創造了條件對進行登記公示的商主體而言交易相對方迅速作出交易決策意味商主體實質是以有限的登記成本支出換取了一個由公權力奠定基礎的讓交易相對方了解自己的平臺以各次交易的迅捷爭取到交易周期的縮短贏得他次交易的商機促進交易次數的增多進而實現整體交易成本的降低和資金利潤率的提高可見商事登記法律制度通過公權力強制性的限制有效防止在自由競爭中由于商人的逐利本性而可能引致的信息披露的缺失性與虛假性從而不僅在局部上保證了市場秩序的穩定也為整個社會商事交易效率的提高提了基礎保障[2](P29)效率固然重要安全是人類所共同需要的社會性狀因此法律的價值同時也在于維持一種安全的態勢正如臺灣學者張國鍵稱商事交易固貴敏捷尤須注意安全如果只圖敏捷而不求安全則今日所為的交易明日即可能發生問題甚至于遭受意外的損害[3]商事交易的安全是保證商主體營利目的實現的基本價值之一商法為維護交易安全已經確立了要式主義公示主義外觀主義和嚴格責任主義商事登記法律制度中的登記公示制度就是確認交易安全的基本原則之一商事登記作為一種要式的強制性法律行為要求商主體必須以書面的形式和法定格式將商事經營的內容及事項登記注冊使商事營業相關信息采用法定的形式固定化有助于交易相對人對商主體的資信及能力的了解從而預測交易的風險提高交易的安全度尤其是商事登記中的公示主義原則商事登記機關將已記有關主體事項以規范格式登載于事先確定的布告欄報紙雜志等之上向社會公眾公開使眾所周知從而保護商事交易的快捷與安全各國商事登記法均要求商事登記必須公告否則不得對抗善意第三人[2](P30)各國商事登記法還對各種違法行為規定了嚴格的責任包括民事責任行政責任刑事責任這既是維護商業登記制度的重要保障也反映了商業登記制度體現的保障交易安全的理念效率與安全作為商事登記法律制度所追求的兩大價值目標二者之間既相互關聯又相對區別沖突因為對效率的追求不可避免地產生出各種不安全的因素二者處于深沉的張力之中沒有效率的安全是無價值的沒有安全的效率也將時刻使交易處于危險的狀態[4]從商事登記法律制度應真正地反映營利性的終極目的要求來看交易安全應服務
于效率因為效率是經濟發展的需要也是商法進而商事登記法律制度存在和發展的根據如果為了安全而動搖了商事登記法律制度存在的客觀基礎那么它將失去自身的存在根據二商事登記的價值對制度構建的影響1我國現行商事登記法律制度價值取向的問題從我國現行商事登記法律制度來看效率與安全的矛盾沖突是十分突出的大體上表現為過分注重安全價值的保障并以加強國家干預的各種機制做保障而對效率價值重視不足這也是我國商事登記法律制度不成熟的一種表現之所以形成現在這種狀況追根溯源一是中國的傳統文化過于強調統一大和團體托付等觀念而對于風險自由自治往往認識不足此種民族性格并非中國一國存在包括我國臺灣地區東南亞眾國日本等在內的東亞國家和地區都普遍存在著這一現象[1](P85)私法領域本應以自治原則袁曉波.商事登記的價值分析及其對制度構建的影響第3期93為主要的立法理念商主體從事商事交易應自負交易風險具體在商事登記法律制度上就是商事交易者對于交易相對方的商業信息應主依自力搜集而以政府的有限登記資料為輔而不應依賴國家管理苛求政府對交易相對方的主體資格進行實質審查為交易人擔當風險回避責任二是中國自漢代以來確立的商事登記法律制度大都是在統治者重農抑商農本商末的思維形勢下采取的對商事活動進行控制和抑制的手段充斥著統治者武斷專權的意志和對商人階層自始至終的偏見中國古代高度自足的農業自然經濟形態又使得大規模的商品交易行為顯得既無必要又無可能缺乏近現代商事登記法律制度必須的原動力商品經濟這些對我國今日的商事登記法律制度的形成和特點都有著不可忽視的影響它以服從國家管理和強化行政權力為主[5]故我國至今仍有相當學者堅持商事登記法律制度公法管理法的性質縱覽西歐商事法的歷史演進包括商事登記法在內的整個商事律制度皆是因商人階層而起以維護商人階層利益為己任濫觴于具有冒險開拓精神的商人階層持之以恒地爭取權利和自由的行中伴隨商事活動泛化商業社會成型的現實商事登記法律制度還逐漸演繹出為社會經濟秩序和社會公利益服務的其他功能[5]綜觀現代商事發達國家的商事登記法律制度多采用比較自由的商事登記法律制度對于注冊資金經營范圍專職人員等要么不作任限制要么要求相對較低商事組織的登記注冊相對較自由其中尤以美國最為突出美國對商事組織注冊沒有最低注冊資本額限制不需要對注冊資本驗資也不存在虛假出資和抽逃資
金等問題對商事組織經營范圍也放得很寬商事
組織可以任何合法的商業目的從事經營活動即所謂你投資我歡迎你賺錢我征稅你倒閉我同情你違法我處罰[6]很少限制新企業的開辦以及老企業經營規模的擴大的規定相較之下我國的商事登記法律制度國家積極介入私法領域的商事活動為商主體進入市場交易設置了復的程序以許可主義輔之特許設立企業高度重視商事登記的事前監督對商事登記申請者實行實質審查這對保障商事交易者財產安全有效監管市場實現國家對經濟的宏觀調控維護社會穩定確實起到了一定的積極作用但其煩瑣程序的制度設計妨礙了商事申請人投入商事活動的便捷性許可乃至特許的設立原則限制了商主體交易的自由事前靜態管理的過當重視在為未來交易安全打基礎的同時擴大了商事交易者從事商事活動的事前成本支出增加了登記機關事前督察的工作量其實質審查名號下的門檻性質還為相關登記部門的腐敗創造了條件與之形成鮮明對比的是事后的動態監管嚴重不足年檢制度聊勝于無卻又流于形式而實際上商事活動中的各種欺詐和違反登記法規的行為往往發生在事后足見我國現行的商事登記法律制度偏重安全而安全不足忽略效率致效率低下2立法建議基于上述問題尋找安全與效率的均衡點完善我國的商事登記法律制度應注意以下幾個問題第一加強登記程序中各環節時限控制縮小登記管理中登記機關的自由裁量權防止登記機關故意或失職性的拖延拒絕而增大申請者的成本支出現代法治社會據有限政府理論維護商事登記主體合法權益必須限制登記機關的自由裁權這一點國外的立法做得較好往往采取硬性的時間標準注重保障申請人的效率如法國關于商事及公司登記的法令規定法院書記官在收到申請的5個工作日內即應進行登錄此種申請的提交日式的規定顯然比我國公司登記管理條例第45條規定的登記機關在受理登記申請后即發出公司登記受理通知書日起30天內作出核準登記或不予登記的決定而對于何時受理并無明確時間限制的收到全部文件后的時間標志要客觀且富于操作第二商主體設立方式上堅持以準則主義為主以申請審查核準登記及公告為基本的登記程序限制和減少行政審批的前置程序簡化商事登記中的登記程序我國曾長期實行計劃經濟市場機制受到行政作用的抑制國家對國民經濟實行嚴格的全面管制行政權力在商事登記中極度膨脹通過國有企業和政府專營排斥私人經營的領域商主體的設立方式普遍采用許可設立并輔之以特許設立商事登記幾乎被扭曲為行政上的營業許可幾乎不體現私法功能[7]審批核準前置程序過于繁雜過度加大申請人的交易成本妨礙了商主體以便捷方式投入商事活動一些地方甚至出現了商主體的成立經營范圍乃至從業人員住所注冊資金投資人等均需一些部門預先許可的現象[8]
采用準則設立申請登記者不需要報請有關行政主管機關批準只要符合法律規定的設立條件就可向登記主管機關申請登記經審查合格后予以登記注冊取得主體資格準則設立使依法設立對任何人均敞開大門任何人都可以采用法定形式平
等自由地進行經營活動消除特許設立和許可設立中行為人通過設立牟取經營特權的可能性它使青島科技大學學報社會科學版第22卷94商主體成為真正意義上的私法主體并能凸顯商事登記創設商主體資格的私法特征因此我們應借鑒英美法的一些做法設立方式上堅持以準則主義為主僅對那些關系到國計民生重要行業的商主體和實現國家產業政策有特殊意義的商主體仍采用核準設立或特許設立簡化商事登記程序以申請審查核準登記及公告為基本的登記程序限制和減少行政審批的前置程序第三在登記審查上與準則主義為主要設立原則相一致采用形式審查縮短登記程序關于審查行為存在著形式審查實質審查和折衷審查三種立法例形式審查即登記機關僅僅對申請者所提交的申請從是否符合法律要求的角度進行審查而不對登記事項的真偽進行調查核實實質審查則要求登記機關對申請者所提交的申請不僅從形式上審查其是否合法而且要對申請事項的真偽進行審查折衷審查則是登記機關對登記事項有重點地進行審查尤其是對有疑問的事項予以審查如果發現有不實之處得依職權拒絕登記登記機關只享有實質審查的職權而不負有實質審查的義務我國目前采取的是全面審查制也即實質審查制對于實質審查制的情形類于我國司法傳統對實
體正義的偏重我國理論界一直有著一種說不出的情結加之目前我國信用體系建設滯后確難使人的私法性質又要求實體性責任為私法責任則申請人登記不實給相對人所造成的損害由誰來承擔責任此種任的性質又如何理解放棄對登記機關相關責任的追究行政權力就成了單純的權力要避免實質審查流于形式權力尋租只能強化登記機關及登記人員的責任而這又會使登記機關為登記申請設置更多的限制效率更為低下如此看來實質審查制忽視市場淘汰機制對虛假現象的懲罰作用以政府審查代替市場主體評判憑借政府權力嚴把市場準入關卡確立信用秩序的理想不但無法實現反而擴大商主體的事前申請支出損害了商事交易的效率還要承擔致使政府失信于民的風險與此同時很多學者對比西方發達國家完善的經濟法律制度健全的社會誠信體系強大的信息網絡富有成效的事后監管和我國當前幼稚的市場。
扶桑社歷史教科書的體系
藤岡信勝在批評戰后日本歷史教育的時候曾經說：日本中學的歷史教科書，是集中了世界上一切反日的資料而對日本進行驚人的顛倒黑白的描繪的產物。（21）他在1996年11月26日在東京大學教育學部學生研討會上還提出：“教科書的目的是把下一代日本人培養成日本國民，日本的年輕人不應當以日本為恥辱。培養民族主義意識是國家教育的最基本的義務。所以不能讓與日本的國家目的相反的教科書流行。對教科書的審查關系國家的尊嚴，所以必須堅持。（22）
新歷史教科書編纂會在成立之際發表的宣言中也說：“我們編寫的教科書，是要把日本國與日本人的形象與品格均衡地展示在世界歷史的視野中。我們的祖先們奮斗不息、努力追求，經歷失敗與痛苦，那就是我們日本人。我們的書不僅要在學校的教室中使用，而且要成為父母們向孩子講授歷史故事的教科書。”（23）
上面的表述向人們說明了一個重要的問題，那就是，所謂的新歷史教科書，是立足于對戰后日本的歷史教育進行全面反撲的基點上，所以是根本體系的問題，不僅僅是對侵略戰爭責任的否認和對侵略戰爭的歷史事實的歪曲。
首先，該教科書在前言中一開始就說：“所謂學習歷史，并不是像人們一般認為的是了解過去的歷史事實。其實學習歷史是為了了解過去的人是如何思考的”。在該教科書的送審本上，竟公然地寫道“歷史不是科學”，而是“故事”，強調不能以今天的標準評價過去的不公和不正。在這一理論的指導下，為了夸大日本歷史的悠久和獨立性，這本教科書大量地隨意使用毫無根據的神話傳說，狂熱地宣揚“皇國史觀”和“神之國”的觀念，同時，對于許多必須加以批判的歷史問題，作者則以“了解過去的人是如何思考的”為名，進行所謂“客觀”的描述，故意不予以評論。這樣做的結果是把教科書完全建立在歷史唯心主義的理論基礎上。
其次，這本教科書全文刊載了天皇的“教育勅語”。人所共知，明治天皇的“教育勅語”是與日本走軍國主義道路緊密結合著的，是日本戰爭時期的重要的代表事物。所以在日本戰敗后消滅日本軍國主義思潮時，天皇的“教育勅語”是首先從教科書中被刪除的內容。戰后50多年的歷史教科書，也都沒有公然地全文刊載“教育勅語”的。對天皇“教育勅語”的態度，實際就是對日本軍國主義認識水平的標志。而扶桑社教科書不僅全文刊載天皇的“教育勅語”，并且在書中介紹說：“（教育勅語）教育日本國民作為近代國家的國民，應孝敬父母，必要時為國捐軀。所以一直到1945年，學校的課本一直是刊載（教育勅語）的。”（24）這樣的介紹根本沒有說明“教育勅語”與戰爭的關系，相反，卻給讀者一個肯定“教育勅語”的印象，從而也就表明了作者肯定軍國主義和肯定侵略戰爭的態度。
第三，在這本教科書中，對日本發動的侵略戰爭毫無自省的意思，相反，竭力說明戰爭的合理。如“滿洲事變”（九·一八事變）是在東北中國人的排日運動強化，關東軍北有蘇聯的威脅，南有國民黨的壓力的情況下發生的；（25）“日中沖突”（盧溝橋事變）則是因為不知什么人向根據條約駐守在北京郊外的日本軍隊開槍引起來的；（26）“大東亞戰爭”（太平洋戰爭）是日本在ABCD包圍圈的經濟封鎖下不向美國屈服的選擇，（27）等等。這些認識，與戰后一貫拒不承認戰爭責任和戰爭罪行的頑固的軍國主義分子的論調是完全一致的，依然是所謂的“解放亞洲”理論。這就是“大東亞戰爭肯定論”和“大東亞戰爭史觀”的在教科書上面的具體表現。
上述三個問題，可以說概括了扶桑社歷史教科書的基本的體系。也就是說，這是一本站在歷史唯心主義的立場上，鼓吹軍國主義，鼓吹戰爭的教科書，是日本歷史上“大亞細亞主義”和“超國家主義”的回潮。這種體系的教科書的出籠，是對日本戰后教育制度的反動，是向戰前教科書體系的回歸。所以有識之士認識到，這本教科書的危險性在于其走向戰爭的體系。
我們之所以特別指出該教科書體系的問題，是因為迄今為止的許多對該教科書的批判，大多注重從該書中尋找篡改歷史，歪曲事實的地方有多少處。當然，這本書中掩蓋真相，歪曲事實的地方比比皆是，從數量上是無法統計的。即使選取大的方面，也有相當的數量，對這些謬論的批判也是必要的。但是，新編歷史教科書的實質問題決不僅僅是單純地否認侵略歷史事實，而我們批評新編歷史教科書，也不能僅僅指出其中若干處與歷史事實不符的地方，決不能選擇一些具體問題加以批判就可以了。
必須看到，教科書問題反映出的是日本的政治與社會走向的趨勢，所以在這一問題出現后，不僅引起中國、韓國以及亞洲各國的批評，而且也在日本的思想教育界乃至整個社會也引起很大的震動，構成日本戰后教育思想史上重要的一頁。教科書問題的出現暴露出在冷戰結束后，世界經濟全球化趨勢日益明顯的背景下，日本社會面對國際化的挑戰種種反應。如何在新的國際環境下針對日本的年青一代進行歷史社會教育，歷史觀教育的問題，是日本社會將走向什么方向上的重大問題。應當說，日本社會對于教科書中的許多具體問題的表述，其實是有許多不同認識的，贊成扶桑社教科書在某些問題上的意見的人也不少。但是為什么采用率那么低？就是因為這本書的危險的體系。
以研究南京大屠殺問題而聞名的日本學者笠原十九司在剛剛出版的專著－《南京事件與日本人》中指出：：教科書問題有兩個側面，一是對現行教科書的攻擊，特別是對侵略、加害記述的攻擊，一是對日本歷史教育的修正。正是為了實現后一目的，新歷史教科書編纂會才在日本展開了對教科書的攻擊的國民運動。（28）
如果僅僅滿足于選擇具體問題進行批判，而忽略教科書的體系，不注意從這本教科書與戰前、戰后教科書體系的對比上思考問題，就等于容忍了新編歷史教科書的體系，就有被導入解放亞洲的理論體系的危險，有落入編纂會設置的圈套中的危險。
在對教科書問題的進行深層思考后，我們會發現，這個問題實際是與日本戰后社會發展緊密聯系的，反映了戰后日本社會對侵略戰爭責任的各種不同認識，也在某種程度上反映了戰后對日本軍國主義思想以及狹隘的民族主義斗爭的過程。
對日本右翼和保守勢力戰后對教科書的三次攻擊以及反擊的全面情況比較來看，戰后50多年來，有值得我們欣慰的地方，也有許多值得警惕的地方。
值得欣慰的是，盡管右翼和保守勢力這次對教科書的攻擊比以往的兩次更有準備，投入了更大的力量，但是，在采用的時候，畢竟遭到了挫折。特別是在同右翼與保守勢力斗爭的過程中，許多日本人有了新的覺醒。
但是，更令人們警惕的是，在經濟全球化的大背景下，在日本很有歷史淵源的民族主義傾向的抬頭的傾向。右翼和保守勢力利用了日本國民在向國際化社會發展中遇到的新問題，從“國粹主義”出發鼓動民族主義情緒，的確找到了突破點。而和平與進步力量如何與之應對，采取有效的方法，仍需要認真思考。在這種情況下，對教科書問題的深層的思考是十分必要的。
在對教科書問題的進行深層思考后，我們會發現，這個問題實際是與日本戰后社會發展緊密聯系的，反映了戰后日本社會對侵略戰爭責任的各種不同認識，也在某種程度上反映了戰后對日本軍國主義思想以及狹隘的民族主義斗爭的過程。
對日本右翼和保守勢力戰后對教科書的三次攻擊以及反擊的全面情況比較來看，戰后50多年來，有值得我們欣慰的地方，也有許多值得警惕的地方。
值得欣慰的是，盡管右翼和保守勢力這次對教科書的攻擊比以往的兩次更有準備，投入了更大的力量，但是，在采用的時候，畢竟遭到了挫折。特別是在同右翼與保守勢力斗爭的過程中，許多日本人有了新的覺醒。
但是，更令人們警惕的是，在經濟全球化的大背景下，在日本很有歷史淵源的民族主義傾向的抬頭的傾向。右翼和保守勢力利用了日本國民在向國際化社會發展中遇到的新問題，從“國粹主義”出發鼓動民族主義情緒，的確找到了突破點。而和平與進步力量如何與之應對，采取有效的方法，仍需要認真思考。在這種情況下，對教科書問題的深層的思考是十分必要的。
二、三次攻擊教科書的歷史背景的比較
近年發生的日本國內對歷史教科書的攻擊，一般被認為是戰后繼五十年代中期、八十年代初期兩次攻擊以來的第三次。三次對教科書的攻擊都與日本不愿接受戰爭失敗的現實而努力再次成為軍事大國的夢想有密切的聯系，而且也與對戰后日本憲法的修改動向聯系著。三次對教科書攻擊各有特征，而第三次的攻擊是在新的國際形勢下，反映出的問題更值得警惕，這是我們應當認真分析的。
第一次對教科書的攻擊發生在五十年代的中期，當時美國同日本之間占領與被占領的狀態結束不久，日本的經濟逐漸恢復，而且由于朝鮮戰爭的爆發獲得了發展的機遇，超過了戰前的水平，開始向海外發展。以岸信介為首的日本政府上層人物認為終于擺脫了被占領和被審判困境，頭腦開始發熱。特別是由于冷戰的激化，基于冷戰理論的舊金山對日講和條約簽定和舊金山體制建立后，不僅日本在政治上得到了相對的獨立，而且美國也轉變了對日政策，把日本視為太平洋上的不沉的航空母艦。因此日本具有軍國主義傾向的保守勢力狂妄起來，上層的政治家們又開始做起軍事大國的夢。
與此相應的對教科書的攻擊是以恢復戰前的“國定”教科書為目標，因為要推行軍國主義教育，必須首先要壓制當時已經有一定影響的和平教育，必須將編寫教科書的權力掌握在保守的“五五體制”的國家手中。為達到恢復教科書的“國定”的目的，保守黨內成立了教科書問題特別委員會，從1955年8月起，在全日本范圍內發行了名為《值得憂慮的教科書》的宣傳品，學術界里的右派學者相應地公然提出了“大東亞戰爭肯定論”，建立了攻擊教科書的理論基礎，掀起了對教科書的第一次攻擊。
在第一次對教科書的攻擊中，來自日本防衛廳和財界的壓力是相當明顯的，日本防衛廳力促與美國實現軍事合作，在日美新安全保障條約成立的背景下，強化向日本國民進行“國防教育”，防衛廳提出了《關于教育的呼吁書》，強調在學校中進行“愛國心”和“保衛祖國的氣概”的教育。這說明來自軍事和經濟方面的力量對日本社會的影響日益增大，要求恢復軍事大國夢想的傾向滲透到日本的教育領域，而教育領域內部也受到這些力量的左右，發生新的變化。
不過，在日本剛剛戰敗，審判剛剛結束的這一時期，日本國民對軍國主義傾向還是比較厭惡和有警惕性的，和平主義思潮對軍國主義思潮有一定的制約能力。特別是當恢復軍事大國的夢想與戰后日本和平憲法發生沖突的時候，許多人還是站在維護和平憲法的一方。同時，日本的經濟還沒有發展到可以復活軍國主義的程度。所以在岸信介內閣在堅持簽署了修訂日美安全保障條約后被迫下臺。
總的看來，第一次對教科書的攻擊是與日本保守派狂妄地恢復軍事大國的夢想緊密結合在一起的。但是可以看出來，在當時日本經濟剛剛恢復，僅僅有所發展的前提下，就露骨地提出“軍事大國”的目標，至少在策略上是失策的，所以沒有得到日本社會強烈的反響，相反，卻招致來自和平主義的反對。有的學者稱之為“復古性的軍事大國”夢想。
第二次對教科書的攻擊發生在八十年代中期，這時日本的國情發生了相當大的變化，綜合實力比50年代是大大提高了。這時，日本的GNP占世界的10％，成為僅次于美國的世界第二經濟大國。因此，一些日本的政治家就提出要應使日本在政治軍事各方面都具備與經濟地位相適應的地位，要躋身于世界上大國行列的狂熱的政治大國和軍事大國的思想再次抬頭。
當時，首相中曾根在1983年第一次提出日本要從經濟大國走向政治大國的要求，其實也反映了日本許多國民的“大國意識”。接著，在1985年，即日本迎來戰后40周年之際，中曾根又提出了“戰后總決算”的主張，他在自民黨輕井澤研討會講演時曾經說：關于日本侵略和加害的批評是奇談怪論，日本要從“東京審判戰爭史觀”和“馬克思主義史觀”等“自虐”的思潮中擺脫出來，必須對審判原則和判決做出重新評價，確定日本人自己的意識（19）
第二次對教科書的攻擊，實際是在這樣的環境下發生的。先是以自民黨組織推動在學校的開學、畢業的典禮上升國旗和唱國歌的活動為前兆，接著，1981年6月，文部省公布了對82年高中社會科教科書的審定結果。被審定為合格的教科書，都被提出大量的必須修正的地方，最重要的是要求教科書在侵略戰爭的表述上將“侵略”等態度鮮明的表述改為“進出”等含混模糊的表述。
這次對教科書的攻擊在亞洲各國以及本國國民的抗議浪潮面前受挫，1982年8月26日，當時的內閣官房長官宮澤喜一以談話的形式表明日本政府的立場：“對于我國來說，出于同亞洲近鄰國家的友好和親善，應當傾聽這些國家的批評，政府有責任糾正這些教科書的記述”。此后，文部省決定在審定基準中加上：“從國際理解與國際協調的角度，有必要考慮近鄰亞洲各國國家對近現代史的歷史問題的認識。”這就是所謂的教科書審定的“近鄰國家原則”。（20）
分析這次對教科書的攻擊之所以受挫，一方面是來自亞洲各國的抗議與日本國內的和平主義力量的結合，另一方面則是因為當時日本的經濟勢力固然強大，但是與其它大國相比，對海外的投資剛剛開始，以出口貿易為支柱的經濟結構使其不能不重視亞洲大市場的反響，也就是說，成為政治軍事大國的目標尚未得到企業界和財界的積極響應和配合。
與前兩次對教科書攻擊的背景相比，第三次的情況大不相同了。
首先，90年代以來，世界經濟全球化的趨勢加快，日本資本在這一趨勢下迅速地向海外發展，在亞洲占有相當的比重。在國際形勢依然動蕩不安的情況下，大量資本在海外的現實使企業家對軍事大國化的動向不再冷漠，甚至抱有期望。對于這一情況的有力證明就是在90年代后半期相繼在日本國會通過的與“日本防衛合作新指針”有關的法案和“周邊事態法”等法案。這些法案的通過標志著日本終于向軍事大國邁出了重要的一步。
其次，90年代中期以后，日本經濟停滯不前，企業的競爭力低下，社會問題叢生，種種神話破滅，暴露出社會結構與經濟政策方面的許多問題。建立在經濟高速發展時期的日本的人自豪感遭到了沉重打擊，而“世紀末心理”蔓延。在這樣的形勢下，民族主義思潮抬頭就是必然的了。利用這一機會，多年來沒有解決的日本“國旗、國歌”的問題終于在國會通過，針對多年來“猶抱琵笆半遮面”的修改憲法的問題，也終于在國會中成立了“調查委員會”。
以上的情況說明：在第三次對教科書攻擊的時候，日本的“軍事大國化”的目標已不是空洞無物的口號，而是有了實際的行動，而對和平憲法的修改，也已經躍躍欲試了。這種局面對于“新歷史教科書編纂會”來說，是極其有利的時機。
值得注意的是，即使在這樣有利的背景下，右傾和保守勢力以及右翼勢力也仍然接受了前兩次攻擊教科書的教訓，即采取迂回的方法，竭力將其狹隘的民族主義面目掩蓋起來。具體來說，是通過所謂“國際貢獻”論到“保衛國家利益”論，進而再從批判“自虐”論到建立“光明的日本”論，按照他們自己的解釋，就是通過所謂“健康的民族主義”，逐步地向戰后改善的教科書發起攻擊。
“國際貢獻”論說強調日本作為大國在國際社會具有相應的責任，為派自衛隊參與國際維護和平活動做辯護，宣揚那就是對國際社會的貢獻。這一命題看來似乎有一定的道理，但是在這一觀點的后面，右傾和保守勢力以及右翼勢力實際真正強調的是建立在狹隘的民族主義基礎上的日本的國家利益，是在調動日本年輕一代人的民族主義情緒。如果接受了這一看來是國際社會公認的國家利益的原則，右傾和保守勢力以及右翼勢力立即“理直氣壯”地為日本發動的侵略戰爭翻案，將侵略行為美化為對亞洲的貢獻，即解放亞洲的戰爭。而對侵略戰爭的批判，則被他們指責為違背了日本的國家利益的“自虐”，“自虐”的教科書當然要受到批判，編寫維護日本國家利益的，描寫“光明的日本”的教科書就是必然的了。這就是右翼和保守勢力推出扶桑社的歷史教科書的邏輯。
上述情況說明：右傾保守勢力與右翼勢力這次對教科書攻擊是在對其十分有利的背景下發生的，而且又建立了關于其理論的系統工程，至于在組織上發動日本國民的具體策劃和準備，已經有學者進行了更具體的披露。從近年來的情況看，他們的活動是取得了一定的成功的。如這次在教科書審定前，就有北海道議會、千葉縣的議員聯盟等提出取消“近鄰國家原則”的主張。
這次對教科書的攻擊，既然對右傾和保守勢力以及右翼勢力有如此有利的條件與準備，他們當然不可能在小試鋒芒后就立即鳴金收兵。人們已經看到，就在教科書的采用率局勢明朗化的時候，也就是在扶桑社教科書遭到慘敗的時候，小泉首相不顧日本國內以及國際輿論的反對，公然去參拜靖國神社，顯然是起到了給右傾和保守勢力以及右翼勢力打氣的作用。美國的9·11事件發生后，又給日本政府強調國家利益及向外派出自衛隊，進而修改和平憲法提供了口實。從這些在教科書采用局勢明朗化后發生的事情來看，日本社會今后向狹隘的民族主義傾向的發展是有增無減的，因此對教科書的攻擊可以說是方興未艾，我們不可放松警惕。
一年前，日本的文部科學省通過了對日本新歷史教科書編纂會（以下稱“編纂會”）編寫的《新編歷史教科書》（扶桑社出版）的審查，從而掀起了教科書的風波。到去年的8月，全日本130余萬中學生中選擇使用這本《新編歷史教科書》（以下稱“扶桑社教科書”）的比率只有0·039％，使得日本新歷史教科書編纂會在學校采用的環節上受挫。近來，教科書的風波表面上似乎有所平息，但根本問題并沒有解決，而新歷史教科書編纂會的骨干也制定了“復仇”戰略，準備在下一次的教科書審查時卷土重來。根據日本出版勞連教科書對策部提供的信息，采用結果出來后，“編纂會”重新確定了會長等人選，制定了第二階段的三項“復仇”目標，即一是在今后4年里改變教科書的采用制度，二是努力推行扶桑社的教科書，三是掀起重新認識日本文化價值的運動。新會長田中英道宣稱要把修改教科書的范圍擴大到小學的社會科教科書以及中學的國語教科書。（1）在這樣的形勢下，我們從更深的層面思考教科書的問題是很必要的。
一、對教科書問題的誤解或片面理解
此次發生的關于日本歷史教科書的爭論，實際是從上個世紀90年代中期就開始了，這是戰后以來關于日本教育方向的第三次大的爭論，反映了冷戰結束后，在世界經濟全球化趨勢日益明顯的背景下，日本社會思想面對國際化挑戰而產生的劇烈動蕩。如何在新的國際環境下針對日本的年青一代進行社會教育，進行歷史觀的教育，是關系日本社會未來走向的重大問題。
關于日本社會就教育方向問題的爭論，我國學術界從一開始就予以關注。但是，對于許多媒體來說，特別關注日本的歷史教科書問題是在2001年4月由日本右翼和保守勢力的組織“新歷史教科書編纂會”編寫的，由扶桑社出版的《新編歷史教科書》被日本文部科學省審查通過之后。針對《新編歷史教科書》，媒體關心的主要問題是其中對日本發動的侵略戰爭歷史的歪曲以及對侵略事實的否定。有的媒體還具體列舉該教科書對歷史事實篡改的地方有多少處。應當說，“扶桑社教科書”對侵略歷史的歪曲是嚴重的，對侵略事實的否定也是相當惡劣的。但是，無論是從宏觀角度還是從深層的思考上，僅僅關注“扶桑社教科書”在戰爭歷史問題上的表述，還是比較片面的。需要對日本右翼和保守勢力第三次對教科書攻擊的實質，即日本歷史教科書問題的本質進行深刻的研究。
1、不僅要注意扶桑社版歷史教科書，更要注意其它出版社歷史教科書的整體變化
此次在2001年4月公布了結果的日本文部科學省對教科書的審查，涉及到的中學歷史教科書實際是來自八個出版社。其中有七個出版社是多年來一直出版歷史教科書的，只有扶桑社是首次出版歷史教科書。去年以來，媒體關于日本教科書問題的報道幾乎都關注于“扶桑社教科書”。當然，“扶桑社教科書”的問題固然是明顯的，集中力量對其進行批駁也是需要的。但是，從日本戰后歷史教育的角度來看，這本教科書所起的作用還是有限的，0·039％的采用率也在某種程度上證明了這一論斷。而采用率占99％以上的其余的七家出版社的歷史教科書有什么樣的變化，恰恰是必須引起我們重視的。如果不了解另外七家出版社出版的歷史教科書在這次審查后有哪些變化，就難以了解日本中學歷史教科書整體的“改惡”現象。
戰后日本的教科書制度與戰前的“國定”教科書制度已有很大的不同，即教科書不再是“國定”，而可以“自由”編寫，但是需要通過文部科學省的審查。盡管與完全的自由編寫制度有距離，但對于學校和學生來說，畢竟有了選擇教科書的余地。教科書問題是在這樣的教科書制度中發生的。戰后的進步力量與右翼和保守勢力在教科書問題上的斗爭，就表現在各自都要編寫教科書，并且都要爭取教科書的采用率。
戰后，經過艱苦的斗爭，到20世紀90年代，日本的歷史教科書整體上出現了“改善”的局面。從揭露侵略戰爭罪行的角度看，面向初級中學的七家出版社的歷史教科書，全部都記載了“從軍慰安婦”的歷史事實，而其中6家出版社的歷史教科書記載了南京大屠殺的事實。盡管七種教科書對上述歷史事實的記述在程度上有所不同，但能夠承認歷史事實這一點畢竟是一個進步，這是經過多年的斗爭而取得的成果。而這次在與扶桑社的《新編歷史教科書》同時送審的時候，記載慰安婦問題的出版社就只剩下“日本書籍”、“帝國書院”和“清水書院”三家了。關于“南京大屠殺”的記載，只有“日本書籍”出版社一家維持了原來的記述，其它各家出版社的教科書都發生了變化：有的回避了被屠殺的人數，有的回避使用“屠殺”的概念。（2）關于“侵略”一詞，“大阪書籍”出版社的教科書中幾乎全面刪除，其他如“帝國書院”、“日本文教”、“日本書籍”等出版社的教科書中也有相當多的改動。據日本歷史教育者協議會事務局長石山久男的分析，這樣的變化使日本中學歷史教科書在某些問題上的表述倒退了20年。而從這個意義上看，編纂會的目的至少已經實現了一半。（3）從七種教科書2002年的采用率與1997年采用率中可以看出，對侵略歷史事實揭露相對更充分，被“編纂會”攻擊為“最自虐”的“日本書籍”出版社的教科書采用率的減少更加明顯（4），即從原來的12·9％急落到現在的5·9％，減少了一半以上。這一事實說明：在右翼和保守勢力的沖擊與影響下，本來在揭露侵略歷史事實上比較努力，即有“改善”趨勢的原來的七種歷史教科書，也發生了很明顯的退步，即出現了明顯的“改惡”傾向，而這些教科書是為99％的日本中學生所選擇的課本。另一方面，學校對揭露侵略歷史事實充分的教科書的采用率也明顯減少了，說明了日本歷史教育潛在的問題。這些教科書的政治傾向性對日本教育方向的影響更大，而這些教科書的采用率也是日本社會歷史認識的晴雨表。編纂會在對采用結果進行分析總結的時候，藤岡信勝就特別看重這一情況，他認為七種教科書的變化已經預示了4年后的勝利。（5）所以我們更要十分關注另外七種教科書的變化。
把注意力僅僅放在《新編歷史教科書》問題上，可能反映了一些媒體不了解日本的審定教科書制度的現狀。僅僅抓住《新編歷史教科書》，一方面容易使不了解日本教科書制度的多數人產生誤解，以為那樣的教科書已經完全占領了教育陣地，另一方面則容易從根本上忽略對日本歷史教育方向問題的關注。
2、不僅要分析扶桑社的歷史教科書，而且要分析扶桑社的公民教科書
“編纂會”對歷史教科書的攻擊和扶桑社《新編歷史教科書》的出版，目的決不僅僅是針對歷史問題的翻案，而是針對戰后日本社會的民主化與和平主義的傾向。為推動日本社會進一步右傾化，右翼和保守勢力竭力想改變戰后制定的和平憲法，特別是修訂限制日本發展軍事力量的憲法第9條。修改憲法是很現實的社會問題，通過歷史教科書只能起到間接的作用，而更直接的手段，則是通過編寫公民教科書。所以，在扶桑社推出《新編歷史教科書》的同時，右翼和保守勢力的“新歷史教科書編纂會”還推出了《新編公民教科書》。歷史與公民這兩種教科書共同構成中學的社會科的課本。
《新編公民教科書》與《新編歷史教科書》同樣在日本文部科學省通過了審定，在那之后，“新歷史教科書編纂會”故意避開日本關于教科書不得在書店發售的法律規定，特地印刷成扶桑社的歷史與公民兩種教科書的“市販本”，在社會上販賣，以擴大影響后。（7）據“編纂會”事務局長高森明公布的數字，扶桑社的《新編歷史教科書》“市販本”已經出售了54·5萬冊，《新編公民教科書》的“市販本”出售了16·5萬冊，數目是相當客觀的。（8）
扶桑社的公民教科書還沒有引起媒體的特別的關注。其實，這本教科書中涉及日本的“國旗、國歌”問題，日本參與聯合國維和活動（PKO）的問題，日美防衛合作新指針及關聯法案問題，特別是日本憲法第九條的意義等問題，都是日本社會當前十分關注的熱點問題，也是與當年的侵略戰爭歷史密切聯系著的問題。
例如，1992年，日本國會通過了聯合國維護和平活動（PKO）協力法，因此日本的自衛隊終于能夠到海外參加聯合國的維護和平的活動。但是，許多人認為日本自衛隊派到海外，容易使人聯想到戰爭期間日本軍隊在亞洲的活動，而根據日本憲法的第9條，這樣的活動是被嚴格束縛的。因此，在日本社會有相當多的人對通過《PKO協力法》有疑慮，主要是擔心日本憲法第九條被架空，進而使日本的和平憲法被否定。而現行的日本和平憲法是日本在戰后立足于國際社會的基礎，一旦被否定，又與肯定明治維新后充斥了軍國主義精神的《大日本帝國憲法》有關，與對歷史的翻案有關。出于這樣的心理，多數日本國民人為應當維護現行的日本憲法。而《新編公民教科書》則將這一問題放在日本對國際社會的貢獻一節中，稱日本向海外派出青年協力隊，向發展中國家提供政府開發援助（ODA），都是日本對國際社會提供的與其大國地位相應的貢獻，而這種貢獻也應當體現的軍事上，這就是將自衛隊派往海外。這樣一來，本來是相當嚴肅的涉及憲法原則的問題，就被淡化為日本的國際貢獻的問題，其實是在強化日本的民族主義意識，其結果是使學生在不知不覺的過程中接受修改憲法的意圖。（9）
日本的右翼和保守勢力，一直把日本戰后的和平憲法視為實現其目標的重大障礙。“新歷史教科書編纂會”成立后，就竭力鼓吹明治時期的《大日本帝國憲法》。1996年12月《產經新聞》連載藤岡信勝的《教科書不教歷史》一文，對明治憲法大加贊賞，認為是日本民主的標志，甚至說：“明治憲法中規定統帥權屬于天皇，但是天皇當然不直接指揮軍隊，實際是由陸軍參謀長，或者是海軍的軍令部長行使權力。天皇的統帥權，仍然是形式上的。”（10）他還認為當時西洋各國都對日本的憲法給予很高的評價。平成國際大學教授高乘正臣贊說那是“從天皇主權向國民主權的轉換，這是天翻地覆的變化。”扶桑社的《新編歷史教科書》在“大日本帝國憲法的”一節中特別引用當時國內外對憲法的贊揚，表明了作者的感情。（11）而在《新編公民教科書》中，竟然用一頁的篇幅介紹“（和平）憲法的議論與第9條”，說這一憲法制定已有50年以上，至今仍沒有修訂，言外之意當然是說需要修訂了。該教科書中在介紹憲法第9條的時候，竭力給學生建立這樣的認識：日本作為主權國家，必須有必要的自衛權和對國際社會積極協力的能力，不能被憲法第9條束縛。其言外之意，當然是在說：憲法第9條必須修訂了。（12）
可見，扶桑社的《新編公民教科書》與《新編歷史教科書》是在同一思想體系下編成的，證明日本的右翼與保守勢力、“自由主義史觀”論者從歷史問題入手，而真正的目標則是針對日本社會未來的發展。對于這一“醉翁之意”，我們應當看清。
3、對掀起教科書問題風波的勢力要進行具體分析
在論述掀起教科書問題風波的勢力的時候，有的媒體將其籠統地稱之為右翼勢力，我認為這是不夠妥當的。因為在日本，“右翼”是一個有專門涵義的概念，是有組織的一種勢力，但并不能夠代表日本社會掀起教科書問題風波的全部右傾保守勢力。為了把問題搞清楚，我們應當對右傾保守勢力的具體情況加以分析。
第一種勢力是日本的國會議員等政治家陣營中的超保守派的政治家，他們對日本教科書在戰后的“改善”傾向不滿，在教科書問題公開發難。但是在日本，人們并不將其稱為“右翼”。
這些人中的一部分來自自民黨保守派，另外一部分來自新進黨。早在90年中期，他們就針對當時日本社會的進步力量要求對戰爭責任進行反省，要求國會通過“不戰決議”的活動組織了起來，在自民黨內成立了“終戰50周年國會議員聯盟”，在新進黨中則建立了“傳播正確的歷史國會議員聯盟”。自民黨的“終戰50周年國會議員聯盟”以經常發表狂妄言論的奧野誠亮為會長、戰犯板垣征四郎的兒子板垣正為事務局長，聯絡了眾參議員116人。那本明確為日本的侵略戰爭歷史翻案的《大東亞戰爭的總結》，就是在這些人的支持下由保守的學者們炮制出來的。
“不戰決議”的風波過后，這些人又把“終戰50周年國會議員聯盟”改名為“光明的日本國會議員聯盟”，開始把矛頭對準歷史教科書，表示支持編寫“光明”的日本的歷史教科書。奧野誠亮和板垣正還在參院自民黨中成立“教育問題研討會”，搜集教科書問題，對文部大臣施加壓力。1996年6月5日，奧野誠亮發表了“從軍慰安婦不是強制的，而是商業行為”的言論（13），在國際社會引起了相當大的波動。而對他的批評正在激烈的時候，1996年12月11日，板垣正在預算委員會上仍然說：“從軍慰安婦并不是強制的，但是卻寫進了教科書，文部大臣應根據自己的權限將那一內容刪除”。
上述自民黨和新進黨的議員聯盟，從1997年1月開始聯合行動，成員人數當年統計為177名，實際超過200名。在國會的預算和文教委員會上9次發難，給政府施加壓力，還要求政府取消宮澤喜一在1982年的教科書風波中關于“審定教科書要考慮近鄰國家國民感情”的講話。
第二種勢力是自稱為“自由主義史觀”學者的自由主義史觀研究會的成員以及“新歷史教科書編纂會”等組織的部分成員，這些人多來自日本的知識層面，在教科書問題的風波中起了“理論領袖”（14）的作用。但是在日本，人們也不稱他們為“右翼”。
所謂“自由主義史觀”，是這些人對自己在意識形態方面的獨立性的標榜。他們聲稱要“擺脫意識形態的影響，從自由主義的立場上大膽地修正歷史認識，改革歷史教育，推進多樣性”。（15）也就是說，在戰爭歷史的認識上，他們不同意來自美國的“東京審判史觀”，也反對來自蘇聯和中國等社會主義的“共產國際”史觀。他們推崇戰后初期日本的自由主義外交路線，所以稱自己的歷史觀是“自由主義史觀”。
直到80年代末，以“自由主義史觀”論的優秀人物藤岡信勝為代表的一些人一直是“相信社會主義”的民主教育運動中的骨干力量。藤岡信勝自己承認：在蘇聯解體以及海灣戰爭后，特別是從美國留學回來后，又讀了保守派的富士信夫、江藤淳的著述，他的政治立場發生了轉變。他說：蘇聯東歐解體使他對社會主義的幻想破滅了，而海灣戰爭的發生，也使他對在―國能否實行和平主義的問題產生懷疑。由于原來的理想一一地破滅了，所以建立在那一理論基礎上的對于戰爭歷史的認識也發生了變化。他認為：建立在戰后民主教育基礎上的對侵略戰爭的批判是把日本錯誤地置于被審判的地位，所以導致“反日”、“自虐”的史觀流行；對南京大屠殺、731細菌部隊、從軍慰安婦以及日本軍隊的暴行的揭露是“虛構”的“謊言”。這就證明所謂的“自由主義史觀”，實際是戰后一直是民主教育的對立面的“大東亞戰爭肯定論”站在同一立場。（16）
從這一立場，“自由主義史觀”論者們要為“建立民族自豪感”而努力；要為21世紀的日本年青一代編寫歷史教科書；要從慰安婦問題入手批判現行教科書的錯誤。
“自由主義史觀”論者們的活動與上述的超保守派的政治家們殊途同歸，所以奧野誠亮興奮地發表議論說：“站在日本的立場上考慮問題的學者終于出來了”，“到現在為止，藤岡先生同我的感情是一致的”。（17）
第三種勢力是典型的右派學者和《產經新聞》系的媒體，這一勢力在日本一貫被認為是“鷹派”，其思想基礎建立在狹隘的民族主義立場之上的，但是在日本也不稱之為“右翼”。
這一種勢力在戰后就逐漸形成了，各個時期都有一些代表人物。當代典型的右派學者如獨協大學教授中村粲、電器通訊大學教授西尾干二、上智大學教授渡部升一、漫畫家小林義則等，他們大多是“編纂會”的骨干力量。
中村粲自稱“大日本帝國的辯護士”，一貫堅持皇國史觀，大東亞戰爭史觀，始終對《朝日新聞》和《NHK》的報道方向進行攻擊，是《大東亞戰爭的總結》一書形成的優秀人物。1996年，他成立“昭和史研究所”,該研究所的第一號《會報》（1996年12月15日）就批評日本戰后的教育方向是在戰后惡劣的風潮下，放棄對歷史的研究，導致了反日和自虐的國民性。
西尾干二是“新歷史教科書編纂會”的會長，也是右派學者的“領軍”人物。他從狹隘的民族主義的立場出發，編寫了《國民的歷史》，否認日本的文明發展階段中曾經受中國文化影響的人所共知的歷史事實，杜撰出所謂的“日本列島的文明圈”。扶桑社的歷史教科書，實際就是以《國民的歷史》為藍本的。
在教科書問題的認識上，這一勢力與“自由主義史觀”是相同的，但在日本，人們都知道，他們是傳統的右派勢力，而不是像“自由主義史觀”那樣的“轉向派”。這一勢力把握的如《諸君》、《正論》、《文藝春秋》、《サン－サラ》、《Voise》、《SAPIO》等一些輿論陣地，也為“自由主義史觀”論者們所充分利用。
這些“鷹派”的學者和媒體，在許多問題上的立場甚至與日本政府也相抵梧。例如，對于這次扶桑社教科書在采用問題上的失敗，這些人認為是由于“政府的行政指導”，是由于小泉首相為了在10月的訪韓和訪華中修復對外關系，故意對地方自治體施加壓力而送給對方的禮物“。（18）
第四種勢力就是右翼團體的勢力。在日本，至今存在的右翼團體有許多，其組織繁多復雜，思想五花八門。在教科的問題上，有與“日教組”公開對立的右翼團體如“日本青年協議會”及其下屬的“日本教育研究所”等，他們一直鼓吹打破現存體制建立以天皇為中心的新國家體制。另外還有“日本會議”（1997年由“保衛日本國民會議”與“保衛日本會”統一而成）等，都是以反對教科書和修改憲法為目標的。
右翼團體并沒有提出什么理論性的主張，但是往往采取極端的激烈行動，而且暴力團的系統的山口組、稻川會等成員也經常參加，這符合右翼傳統的輕思想重行動的特征。
比如，1996年7月以后，右翼團體開始對教科書發行者寄送威脅信，接著在10月29日，出動40臺街宣車進行抗議宣傳，把教科書指責為賣國。12月，署名“關西日本原理主義劇團”的右翼團體三次將威脅信送給七家出版社社長和教科書執筆者，第三次信特別送給藤岡等強調指責的4家出版社（大阪書籍、教育出版、日本書籍和東京書籍）。在信中有收信人住宅的照片，還附有贊揚刺殺淺沼稻次郎的右翼分子山口二矢的文書。以后，凡是藤岡信勝文章中提到的個人和出版社，均會收到右翼的威脅信。
1997年2月4日后，右翼團體大行社每周有三天到出版社前抗議，4月8日，150臺右翼的街宣車集中向出版教科書的“大阪書籍”示威。這一年的日教組教研集會時，右翼團體特地將街宣車開去，在車上大書“學習藤岡史觀”的字樣。
綜上所述，在教科書問題上，一般認為的“右翼勢力”其實有由多種勢力構成的。他們固然有相當多的共同點，在組織上甚至有聯系，但是在進行冷靜的理性思考的時候，必須對這些勢力進行具體的分析。
[摘要]日本歷史教科書中有關戰爭歷史的記述及其所反映的各種觀念是戰后日本社會變化發展的產物,這些內容和觀念既受日本社會歷史觀和價值觀的直接影響,產生了許多扭曲的歷史記述和教育方式,又同時反過來影響了日本社會對歷史的集體記憶.日本歷史教學中有關戰爭歷史內容所形成的各種歷史觀念和政治意圖,會融入到日本社會的意識形態和戰略思考中,進而會影響未來東亞地區的國際關系和歷史進程.本文對日本最新的歷史教科書中有關戰爭歷史的記述問題進行了述評,并分析了日本歷史教科書問題的歷史和社會背景,以及日本戰爭歷史觀問題產生的思想原因.
[關鍵詞]歷史教科書戰爭記述分析
一個時期以來,有關日本中學歷史教科書的問題激起了各國各界人士的強烈關注.中學教育是一個國家公民教育的最重要階段,在教科書中向學生傳授怎樣的歷史知識,不僅是日本社會如何認識過去的問題,更是日本如何面對未來的關鍵.在此,就日本新歷史教科書中對第二次世界大戰時期歷史的記述問題及其背景作一評析,以供同仁參考.
戰爭歷史記述問題事態
日本的中學歷史教科書按慣例是每隔4年修訂一次.上次日本中學(初中)歷史教科書審定是在2001年,今年重新審定,教科書將于2006年四月起采用(新學年于四月份開學).
目前,日本共有日本書籍,東京書籍,帝國書院,清水書院,大阪書籍,教育出版,日本文教及扶桑社等8家出版社擁有初中教科書發行權.2005年4月5日日本文部科學省再次審定通過準備發行的8種初中歷史教科書內容雖然良莠不齊,但總的傾向仍然是把日本對中國,韓國等的侵略戰爭歷史簡略化.其中最引起關注的還是扶桑社出版的由日本右翼"新歷史教科書編纂會"編寫的初中《新歷史教科書》.
"新歷史教科書編纂會"屬于日本專事美化侵略戰爭的右翼文人"自由主義史觀派".這個組織近年來十分活躍,不僅大量著書立,而且還專門編寫"新歷史教科書",其目的是把日本社會右翼的歷史觀,通過教科書傳授給日本的青少年學生.尤為突出的是這種教科書中關于第二次世界大戰期間日本戰爭責任的記述,集中體現了其右翼史觀和特征:
在平成18年(2006)版《新歷史教科書》的第五章"世界大戰的時代與日本"中,在記述日本全面進攻中國的歷史時,該書在"中國的排日運動與協調外交的挫折"標題下稱:"隨著中國國內統一的進行,排外運動也跟著高漲.中國人對于根據不平等條約在中國享有優惠的列強十分排斥,除了民族的反感之外,受到以武裝革命成功的蘇聯共產黨思想的影響,運動有急進的傾向.對勢力日益擴大的日本,除了拒買日本商品之外,也時常出現攻擊日本人的的排日運動.……然而,中國的排日運動卻仍然無法有效地控制.因此以日本軍部為首,開始有人認為對中內政的不干涉政策不足以解決問題,批評幣原外交為軟弱外交的聲音逐漸高漲."這樣的表述,似乎是日本的進攻是由于中國的"排外",為其開脫隨后的帝國主義侵略做好了鋪墊.
接著這本歷史教科書在"從盧溝橋事件到日中戰爭"標題下稱:"在外國人權益集中的上海發生的二名日本人將兵被射殺事件,成為中日之間的沖突一發不可收拾的導火線.日本軍原來以為只要攻陷國民黨政府的首都南京,便會降伏,于是于12月占領南京.然而卻遷都到后方的重慶,持續抗戰."其荒謬邏輯是如果中國不抵抗,就沒有戰爭了.
關于南京大屠殺,該書在第199頁圖片說明中稱"日本軍造成了中國軍民多數的傷亡(南京事件).此外,此事件的犧牲人數資料受到質疑,并且有許多不同的見解,至今仍在爭論中."
在關于第二次世界大戰歷史的記述上,這本"新歷史教科書"刻意美化侵略,甚至反復強調日本的進攻有助于亞洲各國的獨立.該書在第五章第二節"第二次世界大戰的時代"下,以"大東亞會議與亞洲各國"為標題宣稱:"擴展到亞洲的獨立希望日本首戰的勝利,帶給了東南亞及印度人民獨立的夢想與希望.如果沒有當地人民的協助,日本軍在東南亞不可能有勢如破竹的進展.更有被日本軍俘虜的英國印度人士兵結成印度國民兵,協助日本軍進攻印度.不論是印尼或緬甸的軍隊都是在日本軍的指導下組織而成的."并稱1943年11月的"大東亞會議"歷史地位在于"會議中發表了和同盟國大西洋憲章對抗的大東亞共同宣言,宣揚各國的自主獨立,相互提攜相互發展,撤消人種的差別.會議之后,日本以排除歐美勢力,建立亞洲人的大東亞共榮圈作為戰爭更明確的目的."
該種歷史教科書進而更在"亞洲各國與日本"標題下強調"日本敗戰撤退之后,這些殖民地在十數年間相繼以自己的力量完成獨立,當中也有留在當地參與獨立戰爭的日本士兵.日本往南方的進出,原先是為了獲得資源,卻成為加速亞洲各國獨立的楔機之一."按照該歷史教科書中的邏輯,幾乎等于說希特勒侵略波蘭是為了幫助其獨立于蘇聯.
這樣一種宣揚皇國史觀,美化侵略戰爭的中學歷史教科書被日本文部省宣布審檢"合格",并將于2006年面向中學生,實際上是日本社會近年來右翼史觀膨脹的體現.更令人不安的是,在這樣的大背景下,其他各家出版社雖然沒有完全采用右翼史觀,卻也明顯"自律".從2002年度以來的各種歷史教科書的內容看,相對于1997年以前的版本,各家出版社均大幅削減或淡化了關于第二次世界大戰期間日本軍隊的戰爭暴行的史實,尤其是大幅度減少甚至刪除了歷史教科書中關于慰安婦,"三光政策"及南京大屠殺等問題的記述.
二,日本教科書問題的歷史和社會背景
日本出現篡改歷史的教科書問題決不是偶然的,它有著深刻的歷史和社會背景.第二次大戰結束后,占領日本的美國對日本教育曾經進行了改造,采取了包括修改教育內容,禁止傳播軍國主義思想;實行政教分離,禁止教育單位參預祭祀和參拜活動等措施.這些有力地限制了日本軍國主義教育的發展.但是,隨著冷戰的開始,和美國實施利用日本牽制前蘇聯和中國的戰略,其對日本的控制改造政策發生逆轉,右翼史觀在戰后日本教育領域內又重新滋長.
朝鮮戰爭時期,在日本右翼勢力影響下,日本文部省在1951年將歷史教科書審定標準《學習指導綱要》中的"日本對中國的侵略"改成了"日本對中國的進出",直至2002年4月.1956年,日本政府廢除了原來的《教育委員會法》,實施《地方教育行政組織和管理法》,把教育委員民選制改為任命制,又向戰前的教育制度靠攏,至使在上世紀60年代和70年代右翼思潮在日本教育界進一步抬頭.
20世紀70年代中期,日本文部省對《文部省設置法》第五條(文部省權限)作出重大修改,明確規定文部省具有對教科書的審定權和對義務教育學校所用教科書的發行權,同時還規定文部省擁有學校教科書的著作權,教科書出版單位也須由文部省指定.這樣,文部省由戰后初期的"指導,建議,助成機構",變成了全面控制教育體系和教學內容的壟斷機構.
1982年日本文部省在對歷史教科書的審定中,要求刪改對亞洲鄰國的侵略史實,南京大屠殺,731部隊,慰安婦等也被淡化成戰爭時期由于混亂而發生的行為.這激起亞洲鄰國和日本國內的強烈批評.中國和韓國政府向日本政府提出了正式交涉.日本政府在當時的形勢下表示愿意傾聽意見,改善與亞洲鄰國關系,并隨后在相關的教科書審定條例中增加了"鄰國條款".但這并不能解決教科書中的歷史觀問題,.
此外,日本政界也不斷出現為侵略歷史翻案的言論.一些高級閣僚如藤尾正行,奧野誠亮,永野茂門,櫻井新,島村宜伸,江藤隆美等人紛紛因就歷史問題"失言"受到譴責而離職.1993年8月,日本細川內閣成立后,才公開承認以前的戰爭是侵略戰爭.1995年再度審定中學歷史教科書時,正值第二次世界大戰及反法西斯戰爭勝利50周年紀念期間,也是社民黨委員長村山富士出任首相期間,對侵略戰爭的歷史有反省表示.但隨后日本社會和政界便出現了聲稱反對"自虐"史觀的"國民運動",并在上世紀90年代中期陸續組建了"新歷史教科書編纂會"等團體,正式編寫貫徹右翼史觀的中學歷史教科書.
進入21世紀以來,隨著國際形勢的變化和中國的崛起,日本社會,特別是日本政界,右翼勢力上升.日本執政者刻意以歷史問題來刺激因多年經濟不振而消沉的國民情緒,并達到修憲,強兵,走向國際事務的目的.日本決策層內,小泉及其未來的繼任者,在歷史問題上會更強硬.日本很可能會因歷史觀問題與亞洲鄰國陷入新的政治冷戰和對立.日本國內的歷史教育中,也會在有關戰爭歷史的內容上,更加右傾.與此相應,中,韓兩國的反日情緒可能增長.針鋒相對的歷史觀,可能會成為東亞和平,和諧格局的死結.
日本歷史教科書中有關戰爭歷史的記述及其所反映的各種觀念是戰后日本社會變化發展的產物,這些內容和觀念既受日本社會歷史觀和價值觀的直接影響,產生了許多扭曲的歷史記述和教育方式,又同時反過來影響了日本社會對歷史的集體記憶.日本歷史教學中有關戰爭歷史內容所形成的各種歷史觀念和政治意圖,會融入到日本的社會意識和理論思維,并在相當程度上成為日本意識形態和戰略思考中的要素,進而會影響未來東亞地區的國際關系和歷史進程.聯系到當今日本在對華戰略乃至國際政治上日趨強硬政策的思想背景和淵源,日本歷史教科書問題使人們愈益關切.
三.日本戰爭歷史觀問題產生的思想原因
第一,日本在政治上并沒有與舊時代完全割裂.將日本與德國比較可見,德國舊國家機器完全被粉碎,其戰后的政治與納粹時代完全劃清了界線,德國人可以超脫于舊時代之外而對其戰爭歷史加以無保留的反省和批判.而在日本,舊時代的一些成分在戰后仍在一定程度上維續了下來,戰時的天皇在戰后雖然失去了權利,但對其戰爭責任并沒有追究.日本人不可能像德國人將戰爭責任歸咎于希特勒那樣將罪責歸于天皇,不能與舊時代完全分清界線,舊歷史仍是日本人現在所生活時代的一部分,這樣日本人就一直背負著歷史的重壓和罪責.德國人批判過去的歷史不等于批評現在的國家,而日本人批判歷史則意味著批評國家本身.與舊時代無法割斷的聯系使日本人難以對仍然與他們現在生活相聯的歷史加以徹底的批判.
第二,在對戰爭歷史的認識上,日本右翼史觀的理念是認為日本不是加害者而是受害者,不是侵略者而是解放者,這樣的觀念必然導致對戰爭歷史的歪曲.與德國對戰爭歷史的反省相比,誠然,并非每個德國人都感到對戰爭有罪,但作為一個民族它感到有責任.日本右翼人物的史觀則表明他們既不覺得有罪,也不覺得有責任.而沒有責任感便不可能對歷史進行深刻反省.
第三,在歷史觀念上,由于歐洲一體化思想的影響,歐洲國家更傾向于將本民族的歷史看作是歐洲歷史的一部分.而亞洲一些國家,尤其如中國和日本,有時則傾向于將亞洲歷史看作是本民族歷史的一部分.如同中國對于古代亞洲歷史的一些觀念,日本對于亞洲近現代歷史的觀念也傾向于以本國為中心,強調日本本位文化的確立.以這樣從本民族角度而不是從整個地區大歷史角度出發的觀念去回顧和看待歷史,便自然會導致民族主義傾向等偏差和錯誤認識.
第四,在對亞洲大陸的觀念上,自近代以來,日本社會就一直存在著"脫亞論"的潛意識,認為就像歐洲歷史發展有脫離伊斯蘭文明影響的"脫亞"過程一樣,日本歷史發展也有脫離中國文明影響的"脫亞"過程,認為日本應追求歐洲文明而脫離亞洲文明."脫亞入歐"的意識使日本思想界搖擺于歐洲文化與亞洲文化之間.而事實上日本既不可能融入西方文明,也不可能割斷與亞洲傳統的聯系.現代日本科學很發達,文學也發達,而哲學卻不發達,原因可能就在于其文化沒有明確的定位,彷徨于東方文明于西文明之間.更為重要的是,"脫亞論"的思想導致了日本的島國思維和對亞洲大陸的對立意識,導致了日本對亞洲鄰國的蔑視,敵視,和敵對.這樣的潛意識過去是引發日本侵略亞洲國家的思想因素之一,現在也是日本保守勢力歪曲侵略亞洲歷史的重要原因.
四,我們如何面對
首先,面對歷史教科書問題,我們應該超越民族的仇恨,而從整個東亞未來的和平與發展大業的高度來看待問題.應堅持理性的原則,如果只是以一種極端去取代另一種極端,那么,東亞只會在思想上變成另一個中東.對戰爭歷史的認識,需要在觀念上要沖破民族的限制和人性的狹隘,現在東亞各國在歷史問題上的相互態度,除了政治和社會因素,更需要面對很多人性的弱點,這無論對于中國,日本都是一個挑戰.如果能勇敢面對這一挑戰,而不是繼續在人性的漩渦中怨天尤人,那么通過這一問題在理智上勝利的民族是一個智慧的文明的民族.歷史問題應該也能夠促進兩國走向更加文明之路.
其次,應將少數日本右翼勢力與日本主流學術界區別開來,增強交流和合作.應深入了解和理解日本學術界的真實狀況和理念,理清問題的根源,并構筑亞洲學術界相互支持和信賴的關系.在這方面,日本也確有責任努力去取得鄰國的信任,日本對于自己的戰爭歷史,必須通過自己的誠意向亞洲各國和世界人民展現自己的道義感和責任心,這是最首要的.對過去的歷史作深刻的反思,不會是一個時代的結束,而只會是一個時代的開始.
第三,在歷史教科書問題上,各方爭論的是過去,但其實真正擔憂的是將來.因此,我們的批判與爭論不應只重于一時一事,而更重要的應是找到面向未來的解決之道.不能讓過去的歷史撕裂未來的亞洲.應努力建立有關教科書問題磋商和交流的正常渠道和機制,致力于建立亞洲共同的歷史記憶和歷史認識.如果在未來亞洲國家要象歐盟國家一樣走向一體化以求共同的更大發展,那共同的歷史認識就是最重要的思想基礎.
伴隨著新課程的推行，高中教學被賦予了新的使命。新的課程理念呼喚新的學習方式、教學模式，而新的教學模式的實施，又靠扮演者教師，這就要求教師迅速轉變角色，以更好地適應新課程的教學。角色應如何轉換?筆者就此談談自己初淺的認識：
一、由重知識結論的灌輸者轉為重學習過程的謀劃者、組織者和參與者
“重結論輕過程”是傳統教學中十分突出的問題。傳統的教學的主要活動就是講述、板書和布置練習。學生被動地接受知識，把學生看成了接受器，課堂中的問答多半是復述教材中的文字，教師充當了知識和結論的灌輸者的角色。
新課程要求教師的角色已不再是結論的灌輸者，而是引導學生體驗學習過程、掌握正確的探究方法，在強調學生“主體”意識發揮的同時，對教師“主導“的要求更高了。就歷史課而言，如何優化課堂教學過程，如何為學生創設一種民主、平等和諧的學習氛圍，喚起學生的主體意識和創新精神；如何找準教學的切入點，激發學生提出有思維價值的問題，并能積極尋求問題的答案；如何淡化“教”突出“學”，把教學過程變為“培養學習者”的過程，使教師自身由知識傳遞者變為學習的促進者；如何建立新型的師生關系，從凌駕于學生之上的講臺上走下來，和學生融為一體，共同活動，消除師生間的距離感，使學生充分表現自己的個性與才能；如何使班級、小組合作和個體學習各環節相輔相成、相得益彰，真正達到促進人的發展的目的，這都需要教師的精心策劃和組織。
如在學習《金與南宋的對峙》時，課前預習1、你知道多少岳飛的故事？你知道岳飛《滿江紅》嗎？2、南宋有岳飛、韓世忠等歷史名將，為何北伐不能勝利呢？這兩道預習題可以拓展學生知識面和啟發他們分析思考能力，避免學生在課堂上僅僅靠教師灌輸的學習的被動局面。上課時在沉郁激越的《滿江紅》背景下，學生的情緒異常激昂，他們急于要把自己知道的岳飛的故事與同學們分享，有的學生還拿來了在將軍山拍攝的岳飛“還我河山”的圖片。教學中師生互動得到很好的體現，教師鼓勵學生提出自己感到困惑的問題。有的提出：“老師，不是說落后就要挨打嗎？可是在政治、經濟、文化均落后于北宋的金為什么競能滅宋呢？”學生們對自己提出的問題進行探究。激烈的討論不僅提高了學生的表達能力，而且發展了學生的思辯能力。這樣的課既調動了學生學習的積極性，充分表現了學生豐富的創造力，個性得到極大的張揚，也達到了教學目的，完成教學要求。
二、由機械的課程闡述者轉變為課程的開發者
在傳統教學理論中，課程（包括教材）是政府和學科專家關注的事，教師無權也無須過問，教師的任務就是教學。也就是說，教師只是既定課程的闡述者和傳遞者，這不利于教師主導作用的發揮，很容易使教師走上“照本宣科”的教學老路。新課程給了教師發揮的空間，倡導教師由機械的課程闡述者向課程的開發利用者轉變，為基礎教育改革又提供一條探索之路。如在上唐朝歷史時，我們給學生布置的分析討論題：觀點一：“開元之治，幾于家給人足，而楊貴妃足以敗之”。觀點二：說：“唐玄宗前期會做皇帝，后期不會做皇帝，”你同意哪種觀點，為什么？學生必須在課文中找出相關史實歸類，學會用歷史唯物主義觀點對歷史問題做出分析評價。經過深思熟慮，學生紛紛發言，說了很多，學生豐富的想象力令我很受觸動。
三、由傳統的知識“搬運工”轉變為教學活動的研究者
過去教學活動和研究活動是截然分開的。教師的任務就是按照教材、“教參”、試卷的“標準答案”教。至于為什么要教這些，為什么要這么教，絕大多數的教師沒有深入地思考，因為學校的評價體系就是教學升學率的多少。可見，教師成了完全游離于教學研究之外的旁觀者，成了知識的“搬運工”，這顯然不符合新課程對教師角色的期待。新課程要求教師要由知識的“搬運工”轉變為教學活動的研究者。
作為研究者，教師要不斷增強教學研究意識。研究重點和方向是：1、注重學生學習方式的改變，強調探究性學習。轉變學生的學習方式就是要轉變那種單一的被動的學習方式，提倡自主、探索與合作的學習方式，使學生的主體意識和創造性得到發展，成為學習的主人。主張學生在生活實踐中學習，強調學生的親身經歷，要求學生積極參與到各項活動中去發現和解決問題。歷史實踐活動是一種綜合性的開放式教學，它的主要特點是以歷史教學為基礎，不拘泥于歷史教材本身，打破學科界限，借鑒不同學科的教學成果，重新去體會歷史、感悟歷史。
如我們為了讓學生“了解身邊的歷史”，布置了探究性課題“走進沙縣小吃”，“中國古錢幣”等。由于這種學習活動，是學生自由選擇的自主學習的過程。他們置身于廣闊的社會與生活空間之中，通過遷移各種所學知識，把學習過程變成了主動探究的過程。學生對自己身邊的歷史進行調查、收集、分析、研究、處理有效信息，從而形成對歷史的真實感受。在展示成果時，學生做了課件并運用多媒體手段把成果展現出來，對學生的能力是一個全面的鍛煉和培養。從收集到的學習成果來看，學生們涉獵面非常廣泛，學生表述歷史事實、整理歷史事實的能力顯著提高。通過這種新型的學習活動，學生的觀察力、注意力、感知力和思維力都得到不同程度的提高。
2、建立發展性評價體系。以知識的掌握和運用、批判思維和創新思維、社會探究技能和實踐能力、溝通與合作、社會責任感等為目標，建立和完善發展性評價體系。
綜上所述，新課程的實施使教學面臨許多根本性的挑戰，要順利實施新課程，首先就要求教師從傳統角色的束縛中解放出來，塑造自己的新角色，這是實施新課程成敗的關鍵
法律本科畢業論文
經濟法在我國作為一個新興的法律部門，產生于70年代末80年代初，它是同我國的市場經濟同步發展起來的，隨著市場經濟的不斷完善和發展，經濟法在法學中的獨立地位已經得到大家的認可，隨之關于經濟法理論和實踐的各種探索和研究也逐漸繁榮起來。作為一個法學分支，同其它部門法一樣，必然具有一定的價值，而且由于其調整對象和調整方法的特殊性，其價值目標也和其它法律部門有一定的差異存在。在這里探討經濟法的價值本質，筆者認為可以遵從這樣一種邏輯談起：價值――利益――法的價值及價值本質――經濟法的價值及價值本質。
一“價值”的闡述
“價值”一詞被廣泛應用于哲學、經濟學等各個學術領域，對價值的概念，有多種認識，我國學術界普遍認為有如下兩層涵義：1、是指凝聚在商品中的社會必要勞動。2、是指客觀事物的有用性或具體的積極作用，在這里，筆者認為作第二種解釋較好。
“價值”作為客觀事物一種有用性或積極作用，筆者認為應是客觀事物的一種特性，這種特性基于物的根本屬性產生，包括其自然屬性和社會屬性，它外在的表現為物的有用性或具體的積極作用，即對人有用的、有利的、能夠滿足人類某種需要的東西。這里的物應作哲學范疇理解，即其不僅指物理意義上的物，還包括一切社會觀念性的東西，如：正義、秩序、平等、安全等。有學者認為：“價值首先表現為一種關系”，“它產生的前提是人的需要”，對此，筆者不敢茍同。物的價值是基于其根本屬性產生的，客觀事物所固有的屬性多種多樣，可以在不同的方面滿足人的需要，每個人可能只會同其中一個或幾個方面建立起價值關系，而且，這些有用的屬性，有的會自動暴露于人們面前，為人們感知而滿足人們，而有些則不會自動的暴露出來直接展現于人們面前，不能為人們意識到，或即使意識到它們有用，但未能掌握它們的使用方法，人們不能主動的和客觀物建立起一種價值關系，那在這種情況下，該物是否就失去了其價值的存在？如果失去了價值，是否就意味著該物所具有的客觀屬性不存在了呢？如果是這樣，那是否更進一步意味著該物的滅失呢？很顯然，是不可能的，由此可見，價值具有一定的客觀性，它離開客觀事物的根本屬性，就失去了賴以存在的客觀基礎和源泉。所以，筆者認為：價值是客觀事物的一種特性，這種特性基于物的根本屬性而產生，它外在的表現未一種有用性或具體的積極作用。
此外，價值雖然具有客觀性，但它又與人們受一定社會歷史條件所制約的需要、利益、興趣、愿望密切相關，受當時社會歷史條件的制約，人們的物質生活條件變化了、發展了，人們的價值標準或所追求的價值及其構成遲早也要發生變化，而且，作為客觀事物根本屬性的社會屬性也會隨之變化，同樣也造成價值的歷史變化。所以，價值還是一個歷史范疇，根本不存在永恒的價值規范和價值標準。
二“利益”的闡述
利益是和價值相近的一個概念，有些人則完全把利益等同于價值，忽略了二者的區別，在筆者看來，二者雖意義相近，但與價值相比，利益還是具有自己顯著特征的，依然可以區別開來。首先：利益表征的是一種關系，建立在人與客觀事物之間，這里的客觀事物也包括作為利益主體的人。利益產生的前提是人的需要，產生的基礎是客觀事物所具有的價值，所以，筆者認為利益就是一定程度上物的價值的實現。其次：利益具有實踐性，利益作為主體對客體的一種主動關系，是通過人的實踐建立起來的，即人在某種需要的驅使下，作用于客體，同客體建立起價值關系，這時才產生利益。第三：利益具有主觀性，客觀事物對主體有無利益、利益的大小，一方面取決于其自身的價值，而另一方面，則取決于人的主觀需要，及需要程度的大小。利益不會脫離于客觀物存在，更不會脫離于主體存在，而且是相對于主體而言的，沒有利益主體的利益是不存在的。最后：利益具有相對性，利益產生的基礎是客觀事物的價值，其外在的表現為一種有用性或積極作用，但這種有用性只對有需要的、并通過實踐與之建立起價值關系的主體發生作用，并非對所有社會主體都發生作用，只相對于特定主體而言。所以，筆者認為，利益是客觀事物的價值的實現，這種價值實現是作為利益主體的人基于自身某種需要通過社會實踐與客觀事物主動的建立起的一種關系，這種關系產生的基礎是客觀事物的價值，產生的前提是人的需要，產生的方式是社會實踐。
利益根據不同的標準可以劃分為不同的種類，如根據內容性質的不同，可以分為物質利益、政治利益、精神利益，根據利益主體的不同，可以分為個人利益、國家利益、社會利益等。
三法的價值及價值本質
對法的價值這一概念，可以從以下幾個方面來理解，1、法所要實現的價值，也有學者將其表述為法所中介的價值，即法的目的價值，包括公平、正義、秩序、效率、安全等。2、法自身所具有的價值，指法律在形式上所具備的值得肯定的或“好”的品質。3、法所具有的工具性價值，即法作為一種工具，在各種利益發生沖突時，它所發揮的一種評價性作用。對法的價值的認識，學術界基本上是一致的。
對法的價值的本質，筆者想談一談自己的認識。就法的產生來看，法是階級利益分化的產物，從這一視角分析的話，可以說利益是法產生的基礎，利益的分化是法產生的前提。而法作為一種政治上層建筑，它所體現的首先是統治階級的意志，統治階級作為一個社會階層，它的意志必然要體現和反映該階級的利益。“法的功能則在于調整各種社會關系，實質上也即調整各種利益關系”，統治階級將法作為一種制度、一種工具，在與被統治階級之間做出一種有利于統治階級的利益界定和利益分配，同時，在統治階級內部，協調各方的利益，維護一定的利益秩序，通過法這一制度來降低執政成本，鞏固其統治地位，其最終目的也是實現其自身的利益。在這兩種利益界定和分配得以實現的同時，法的價值也得以實現。法的諸多目的價值，如正義、平等、秩序、安全、效益等，在筆者看來，都無一例外的可以視為一種利益，而且它們也正是一種以社會觀念形態存在的利益，這種利益可以相應的劃入物質利益、政治利益、精神利益等范疇。而正義、公平、秩序、效益等不過是披著“美麗外衣”的各種利益在不同社會生活領域的反映和表象而已。所以，筆者認為：法的價值的本質，即是一種利益，但具體是何種利益，則需要具體問題具體分析對待，根據利益沖突的雙方、沖突發生的社會背景、沖突利益的類型等具體情況考慮。
社會的發展，社會主體的多樣性、主體需求的多樣性，客觀事物根本屬性的多樣性等這些都決定了利益的多樣性，更造成了利益在各主體間的劇烈沖突，同時也決定了各種利益的必然沖突，而且，這些沖突是在所難免的，在沖突發生的情況下，如何取舍，取何方利益或何種利益，舍何方利益或何種利益；在制定、適用、解釋法律時，必然會產生一些根本性的問題，對這些利益如何評價？用什么原則來決定它們相互之間的分量？在發生沖突的情況下，那些利益應該讓位？成為人們必須面對的現實問題，而這也就是我們通常所說的法的利益本位問題，或者說法律在調整個人利益、社會利益、國家利益的關系方面發揮作用時，調節的前提是什么的問題。
不同的法律是建立在對個人利益、社會利益與國家利益相互關系的不同認識之上的。因此，對于法的各目的價值，筆者認為應當做出一定的價值梯度的劃分，而且，法的各目的價值是應該具有價值梯度的。如果從法的整體性或抽象性來看，正義、平等、秩序、效益等各法的目的價值應是平等的，都作為法共同的價值取向而地位平等的相互依存，但法作為利益調整的工具，其作用體現在“社會失靈”的情況下，也就是在出現利益沖突的情況下來發揮其作用的，而且，作為抽象概念上的法在社會生活中是不具體發生作用的，它的作用的實現則要靠具體的各部門法來實現，而各部門法，都有其獨立的調整對象，每一部門法如果都將這些目的價值作為其平等的價值目標而存在的話，則會陷入一種自我糾纏、難以自拔的困境中。所以，筆者建議在各部門法中，根據其調整對象等具體情況對法的目的價值做出一定梯度的劃分，這樣有利于目的價值的系統化，有利于各部門法的立法和實施。有學者認為由于不能對法的目的價值足夠精確的量化，因而不能建立和劃分價值梯度。但筆者認為：該論斷理由是正確的，但結論卻絕對化了。誠然，作為社會觀念形態的正義、秩序、安全等法的價值是無法量化的，但是，無法量化并不意味無法進行比較。在利益沖突沒有發生時，沖突雙方和利益類型是不確定的，但在具體利益沖突發生時，沖突利益的類型及沖突雙方就確定了，這時，作為法的價值本質的利益就可以相對量化進行比較，“兩利相較取其大，兩害相較取其小”，并不是要將其絕對數量化以后才可比較。也并不是要拿出一套絕對順序化的書面的1、2、3、4……的東西來展示給大家。所以，價值梯度的確立應作為一種原則性的指導，不能陷入教條之中，更不能死搬硬套，而且，這種劃分，要根據沖突發生時的具體情況而定，切忌“一刀切”。
四經濟法的價值及價值本質
經濟法作為一個獨立的法學部門，它的價值如法的價值一樣有如下三層含義：1、經濟法所要表現的價值，即經濟法的目的價值，它要表現和促進哪些價值。2、經濟法自身的價值，即經濟法作為調整社會關系的手段本身的特殊價值。3、經濟法所具有的工具性價值，即經濟法在其所調整的領域內發生利益沖突時，它所發揮的評價作用如何界定各方利益。
對經濟法價值的分析，可以從以下兩個方面來加以分析，一是經濟法產生的背景，二是經濟法的體系。
一經濟法產生的背景
早期的資本主義是一種完全競爭的社會，社會的每個主體在經濟生活中都是完全自由的。這種社會模式的形成與建立受到了古典政治經濟學代表人物亞當·斯密、重農主義思想和邊沁的功利主義思想的影響。亞當·斯密基于資產階級的人性論和自由主義提出：“人類的一切活動都是為了追求個人利益，它是人們從事經濟活動的唯一動力，是人的天性，凡是人都有這種要求，人類的利己心促成了變換”，他認為，每個人雖然追求的是個人利益，而沒考慮到他人的利益，但是追求個人利益同社會利益不是矛盾的，而且是一級的，“每個人改善自身境況的一般的、經常的、不斷的努力是社會財富、國民財富及私人財富所賴以產生的重大因素”。在斯密看來，政府對自由秩序的干預都幾乎是有害的，抽象為“經濟人”的個體在自私追求個人利益的同時，他們好像為“看不見的手”引導而實現公眾的最佳福利，這是所有可能出現結果中最好的。產生于18世紀中葉的法國的重農主義，把農業中的“自然秩序”推崇到了整個社會領域，崇尚“自然秩序”，反對政府對經濟的干預，主張自由放任。邊沁的功利主義思想認為：“社會是一個個人的總和，社會利益是個人利益的總和。只要每個人真正追求他自己的最大利益，最終也就達到了社會的最大利益”。在這幾種思想的影響下，早期的資本主義舉行完全競爭，國家在社會生活中只充當了“守夜人”的角色，對社會經濟生活完全放任，相信其可以遵循“自然秩序”。這種思想在當時占據了主導地位，政府也就作為一個“夜警政府”，除賦稅外不再承擔任何經濟職能，因為他相信，他所統治的“經濟人”在追求自身利益最大化過程中，可以自動實現整個社會利益的最大化，同時也就達到國家利益的最大化。
這幾種思想在早期的資本主義發展中起到了積極的作用，但它們犯了一個共性的錯誤，他們都忽視了社會關系的存在，割裂了人與人之間的關系，把人看作是絕對獨立的個體，而社會是一張“關系之網”，每個人都處在這張網之中，牽一發而動全身，個人利益最大化過程中，不可避免的會與他人利益、社會利益、國家利益發生沖突。但隨著經濟進一步發展，生產和資本進一步集中，不可避免的導致了嚴重的后果。19世紀末20世紀初席卷整個資本主義世界的經濟危機打破了“自然秩序”的神話。社會經濟過度集中，各種形式的經濟壟斷大量出現，工人大量失業，社會貧富差距懸殊，市場秩序遭到“理性經濟人”的嚴重破壞，整個社會處于近乎癱瘓狀態，這時，充當“守夜人”的政府發現，他們所推崇的“自然秩序”原來只是一種理想，放任主義非但沒有促進社會利益的增加，反而對其造成了破壞，于是，應運而生的凱恩思主義通過主張國家對經濟的全面干預，不僅拯救了資本主義世界，也促成了實質意義上的經濟法的誕生。同時資本主義集團為了各自的利益，發動了第一次世界大戰，“戰爭經濟法”也應運而生。所以，從這一時期看，經濟法在誕生之初，就承擔了維護社會經濟秩序，維護國家利益，抑制貧富差距的擴大，實現社會公平的職能，而作為國家干預經濟之法的經濟法，它最后所要維護的仍然是一種社會利益和國家利益。
二經濟法的體系
經濟法經過長時期的發展，已經形成了一個多層次。門類齊全的經濟法部門組成的有機聯系的統一整體。其主要內容包括市場管理和宏觀調控兩大部分。
市場管理法究其本質是國家權力對市場交易活動的依法適度干預，而其根源則是市場失靈。它的宗旨在于重現和復制公平的市場交易活動，自由競爭是市場經濟的根本屬性、主要優點和發展動力，要發展市場經濟必須促進和維系市場自由競爭，而要實現這一點，最根本的在于賦予和保障市場自由競爭權，作為市場管理法優秀和基礎的市場競爭法很好的承擔了這一職能，它的建立旨在維護公平的市場競爭，通過禁止不正當的競爭行為和限制競爭行為，為社會各主體創造一個良好的競爭環境，提供給大家公平競爭的機會，在全社會實現競爭民主。
宏觀調控法其本質是國家通過經濟政策間接影響市場主體經濟行為的法律手段，和市場管理法不同的是他的干預是間接的，他主要通過一些諸如貨幣政策、財政稅收政策等經濟性的政策來影響市場主體的具體經濟行為選擇。市場經濟不是放任自流的無政府主義經濟，宏觀調控可以校正市場經濟的發展方向，協調市場經濟的總體平衡，調節市場經濟的發展態勢，維護市場經濟的宏觀秩序，抑制市場主體的貧富差距，促進社會的可持續發展。
從亞當·斯密的自由放任到凱恩思的全面干預，走到了今天的自由基礎上的干預和干預下的自由相結合，政府已經認識到社會利益的最大化不是個人利益絕對最大化所能實現的，社會利益也不再局限于經濟上的利益，它隨著社會的發展，已具有了更為豐富的內涵，筆者認為，它應當包括經濟秩序，社會公德，經濟資源與機會的共享，人類文明等各方面。而且，社會利益是處在社會中的個人實現其利益的基礎，沒有社會利益的存在，個人利益是沒有保障的，只有基于社會利益，個人對利益的追求才是自由的。社會利益高于個人利益，但其本質又是個人利益，不過它所強調的是每個社會個人的個人利益，是相對于單個個人利益、集團利益和國家利益而言的，具有極強的涵蓋性、廣泛性和更強的整體性。
所以，從經濟法的產生及其體系看，筆者認為，經濟法的價值主要體現在這幾個方面：良好的經濟秩序、經濟民主、社會公正。1、經濟秩序。經濟法的價值目標在于實現一個良好的經濟秩序，只有有一個良好的經濟環境，社會主體才能“最自由”的實現自己的利益，從而實現社會利益的最大化。二、經濟民主。經濟法通過維護經濟秩序，建立良好的經濟環境，賦予社會主體平等的、自由的競爭權，機會均等地參與市場競爭，實現自己的利益。經濟法通過國家干預，保證每個社會主體的最大民主，從而實現了社會的最大民主。三、社會公平。國家通過宏觀調控，利用稅收杠桿調節個人收入，均衡社會財富，通過社會保障實現對弱者的利益的保障，通過對自然資源和環境的保護，促進經濟社會的可持續發展，實現代際之間的公正。經濟法作為一種工具，在對利益沖突雙方進行調整和評價時，無不依據其價值進行，而其價值就其本質來看乃是屬于社會利益的范疇，所以，筆者認為：經濟法的價值本質，乃是社會利益至上。
摘要：法學本科畢業論文寫作的訓練目標，應從立法建議導向到司法適用導向轉換。從訓練學生的理論思辨能力到訓練學生的法律適用方法轉換。從著書立說到案例研判轉換。本文基于該認識，詳細設計了論文寫作的具體訓練目標、訓練流程和評價標準。
關鍵詞：法學本科；畢業論文；訓練模式
一、法學本科畢業論文選題導向的轉換
在傳統的本科畢業論文寫作訓練中，選題偏重立法論角度，而缺少解釋論角度；論證方式采用教科書式的闡發，而不是嚴密的推導；論證結論難有價值。不僅浪費了寶貴的時間和學習資源，而且，使得學生對法學研究乃至對法學知識留下了惡劣的感性評價。而司法實踐中真正需要的法律論證能力，由于沒有教師的系統指導，只能留待學生到工作中自己進行碎片式的摸索和碰壁后的自悟了。解決上述問題的方法，可能有很多種，但是，從目前國外法科學生的培養方法來看，普遍性的規律在于，法科畢業論文，甚至是學習中間的論文寫作，都應該樹立以司法適用為導向的培養目標，而不是樹立以培養法學家為導向的培養目標。具體而言，需要改變以下三個方面的觀念。
第一，法科論文的寫作價值目標，從立法建議導向到司法適用導向。所謂立法建議導向，指論文的論述結論，是建議法律的立改廢。由于我國法治建設的不斷推進，法律體系基本完備，法律研究的主要問題已經從研究法律的立改廢進入研究法律的解釋適用規律，立法建議導向的論文寫作，難有價值。
第二，法科論文的訓練能力目標，從訓練學生的理論思辨能力到訓練學生的法律適用方法。從培養法律適用能力導向上看，司法適用中，找法、解釋法律、事實辨認和法律說服能力等才是學生最為急缺進行系統訓練的能力。
第三，法科論文的成果形式，從著書立說到案例研判。要求僅僅進行了四年法學初步訓練的法學本科生，進行著書立說式的論文寫作，不僅高估了學生的寫作能力，更低估了法學研究的專業性和嚴肅性。要求學生進行案例研析式的寫作，才更加符合法學本科畢業生的知識結構和培養目標。
二、法學本科畢業論文的寫作步驟
本文主張的案例研析型學術論文寫作訓練，是大陸法系法科學生的傳統做法，德國、日本、韓國的法學本科教育中，教授將具體案例交給學生，由學生根據該案例寫出分析報告，報告要求學生找法準確、解釋合理、論證深入、符合司法習慣，并且要考慮案件解決的其他社會影響因素。因此，論文寫作不僅要求學生翻閱查找大量法律法規、學術文獻，還要求學生根據本案調查法官和律師的司法心理和判決習慣。本文主張在我國法學本科畢業論文訓練中，引入這種培養方式，并就該方式具體的運作流程設計如下。
第一個環節，案例材料的選取。案例材料應該盡量遵循實例原則，在教師自己從業的判例中選取適例為佳，因為這種案例，第一手材料最為豐富，不僅能夠為學生提供案件的基本經過，也能為學生提供案件的各種證據和訴訟文書，有利于訓練學生從最原始的材料中認定事實，發現問題，查找證據等能力。
第二個環節，論文題目的確定。案例研析型論文，并非簡單的案例研析。而是要在案例中，選取案例所體現的重要爭議點，在此基礎上論證。所以在選取案例之后，還要選取與研判案例中的爭議點，并且確定論文寫作的立場（控方、辯方還是裁方），這都需要指導教師的指導與分工。另外，還要注意判斷學生選題的題目的大小與難易。不宜選取太大或太難的題目。
第三個環節，法律、相關案例與學術成果的獲得。這是一個廣義“找法”的過程，司法實踐中，如何獲得能夠支持自己觀點的依據，包括現行法、相關判例以及權威學者的學術成果，至關重要。需要指導學生熟練運用各種工具和方法。
第四個環節，對司法習慣和案外因素的調研。影響案件判決的，絕不僅僅是法律、判例和學者論著，法官判決中的司法習慣和判決心理以及其他案外因素，都會影響法官對案件事實的識別，也會影響法官對法律解釋的立場，進而影響最終判決。一篇有價值的案例研析型論文，不僅要通過文獻資料法搜集法律、判例和學者論著，還要通過調研的方法搜集司法習慣和案外影響因素。并評價其影響的方式（影響事實認定還是影響法律解釋，抑或影響量刑或賠償數額的量定）程度和合理性。
第五個環節，論文寫作與修改。這是最基本的環節，這個環節中，訓練最基本的謀篇布局、論證方法和語言運用能力等。
三、法學本科畢業論文的訓練目標和評價標準
案例研析型論文，應該遵守其特定的，符合司法實踐標準的論文評價標準，主要包括以下幾方面。
1.案件事實類型化準確。即對案件爭議問題性質的歸納準確，能夠明確屬于民事案件還是刑事案件。屬于民事案件的，是侵權還是違約，侵犯哪種權利；刑事案件的，屬于哪個罪名范圍的問題。
2.找法全面、準確。能夠查找到全部現行適用的法律、法規、司法解釋；能夠查找到最高院以及本省級高院的相關權威判例；如果沒有上述兩種依據的，能夠找到其他省份的判例，或者找到多名權威學者的論著。
3.解釋合理：對所找到的法律、法規、司法解釋，能夠正確運用法的解釋方法，恰當處理法律中的模糊沖突與空白，能夠有理有據地選取合理的解釋結論。
4.理論論證充分：理論點選取、論證充分，司法判例選取充分、準確，理論與司法判例運用恰當。
5.案件攻防點選擇合理：能夠從同一案件的不同立場思考，選取控辯雙方可能最為關注的焦點，選取本方最有利的攻擊點，并能夠充分準備好對方最為薄弱的防衛點的防衛。攻防點選擇，符合法官接受程度、符合司法習慣和社會接受能力。
6.論證推導，邏輯嚴謹：證據鏈條、法解釋、邏輯判斷過程嚴密，能夠得出唯一的結論，不存在漏洞。
7.術語運用標準、體例規范，法言法語運用得當，論文體例符合學術標準。
8.表達流暢，不違反訴訟參與人和社會的基本情感和表達方式，可接受性強。
完成上述論文指導，不僅需要學生的努力，也對指導教師提出了較高的要求。指導教師不僅應從事法學理論研究，也要從事司法實踐，才能具備選取恰當案例，熟練進行法律解釋和法律適用等能力。只有指導教師熟悉司法習慣、法官心理和社會心理，論文的指導和寫作才不至于閉門造車、坐而論道。
作者簡介：王韜（1976-），男，河北泊頭人，河北經貿大學法學院講師，法學博士，執業律師，研究方向：刑法學，經濟法學，經濟刑法學。
摘要：地方高校旅游管理專業本科畢業論文指導工作中面臨著畢業論文與就業、考研、出國的沖突，完成時間倉促，指導資金不足，學生水平層次參差不齊，部分教師缺乏責任心，缺乏完善的監督機制和獎懲機制等困境。主要改革措施包括：調整畢業論文工作時間，設置“本科畢業論文專項基金，加強學生監管、提高學生專業素質，加強對指導教師的監督檢查，進一步完善監督機制和獎懲機制。
關鍵詞：地方高校；旅游管理；本科畢業論文；論文指導
本科畢業論文是中國本科教育中的一個綜合性實踐環節，是檢驗學生綜合運用所學知識解決實際問題的重要途徑，是培養和鼓勵學生勇于創新的重要平臺。2004年教育部了《關于加強普通高等學校畢業設計（論文）工作的通知》，要求“各省級教育行政部門（主管部門）和各類普通高等學校都要充分認識這項工作的必要性和重要性，制定切實有效措施，認真處理好與就業工作等的關系，從時間安排、組織實施等方面切實加強和改進畢業設計（論文）環節的管理，決不能降低要求，更不能放任自流”。[1]
一、本科畢業論文的界定
本科畢業論文是大學本科學生運用本科所學基本知識和基礎理論，對實際中的一兩個問題進行分析、解決的實踐鍛煉過程，也是學生對大學四年本科學習成果的一次綜合性總結，是高校教學中不可缺少的重要組成部分。畢業論文不僅是高校教學中的最后一個環節，也是對學生進行考核的一個重要方式，對培養學生素質發揮著積極的作用，是學生在校學習成果的重要體現，也是學生進入社會從事專業工作之前的預演。1980年頒布的《中華人民共和國學位條例》（2004年修訂，沿用至今）中，對于學士學位已明確了兩條考核標準：較好地掌握本門學科的基礎理論、專門知識和基本技能；具有從事科學研究工作或擔負專門技術工作的初步能力。[2]（P4）
二、地方高校旅游管理專業本科畢業論文指導工作取得的成就
（一）旅游管理專業論文指導教師隊伍不斷擴大，素質不斷提高
以云南師范大學旅游與地理科學學院旅游系旅游管理專業為例，2001年指導本科畢業論文時，共有專業指導教師11人，指導教師中教授1人，副教授4人，講師6人。而到2013年，共有專業指導教師14人，指導教師中教授有2人，副教授6人，講師6人。其中，博士研究生2人，碩士研究生4人。此外，還從學院地理系、教師教育系等聘請相關教師參與畢業論文的指導。指導教師隊伍不斷擴大，職稱、學歷不斷提升。
（二）旅游管理專業論文選題逐漸向細致化、具體化轉變
由于旅游管理專業所涉及的學科范圍廣，理論知識基礎寬且實踐性強，所以，旅游管理專業的本科畢業生在進行畢業論文選題時范圍相對較寬，增加了選題的難度，導致學生選題出現空泛的問題。如“我國旅行社人力資源的現狀與對策”、“中國旅游市場營銷策略研究”、“云南少數民族文化旅游產品的開發研究”等。從2002年開始至今，從各屆學生的畢業論文選題來看，已逐步向細致化、具體化轉變，多以中國、云南的某一縣市、某一區域的區域旅游開發、旅游產品開發，抑或某一酒店某一類型服務項目的開發，抑或某一旅行社產品營銷策略、人力資源現狀等進行探討研究。
（三）旅游管理專業論文指導工作已實現了從重結果向重過程的轉變
論文指導工作從第七學期學生教育實習回來后的11月初開始直至第八學期的5月中下旬，歷時6個月的時間中，對學生畢業論文召開專門的動員大會，交代畢業論文撰寫工作中的整個流程、具體要求、注意事項并分旅行社管理、區域規劃與開發、酒店管理三個方向要求學生報名，按照學生報名情況進行分組并安排指導教師，各指導教師按計劃進行各組開題，要求學生提交開題報告、論文研究綜述，之后再進行論文撰寫及一、二、三稿的修改工作，同時學生還要對指導教師論文每一稿的修改意見進行整理記錄，提交論文指導記錄表。論文指導的每一個環節都是按程序環環相扣，如果哪一個環節出現了問題，后面的工作將無法順利進行，這種論文指導工作重心的轉變，也說明了論文指導工作正逐步邁向規范化。
三、地方高校旅游管理專業本科畢業論文指導工作中面臨的困境
（一）旅游管理專業畢業論文與就業、考研、出國的沖突
統計數據表明，隨著高校的不斷擴招，大學畢業生的人數在逐年增加，2006～2009 年，高校畢業生分別為413 萬人、495 萬人、559 萬人、611 萬人，而就業率分別為77%、70%、68%、68%；2010年高校畢業生增至630萬人。擴招與就業的雙重壓力使大部分學生奔忙于找工作、考研、考公務員、出國等，無法專心致志地完成或更好地完成畢業論文的撰寫。
（二）旅游管理專業畢業論文完成時間倉促
畢業論文的撰寫一般安排在大四下學期，從學生參加各種專業實習、教育實習（師范類學生）等返校后僅6個月或8個月時間，在僅有的這幾個月時間里，學生既要確定選題又要參與一系列的實證調研、收集文獻、撰寫等工作，時間非常緊迫，加之找工作、考研等，論文質量往往不盡人意。有的學生為節省時間，干脆省略了實地調研的環節，使論文空泛、缺乏論證數據。有的學生甚至從網絡或其他途徑大篇幅抄襲他人論文，學校對此雖三令五申并采取將學生畢業論文上網、學術不端檢測等手段，但抄襲現象仍屢禁不止。
（三）地方高校旅游管理專業畢業論文指導資金不足
資金不足是地方高校旅游管理專業畢業論文指導中遇到的最大難題。畢業論文的指導無形中加大了教師的工作量，但教師除了論文指導費用外，沒有其他經費的支持。學生為撰寫論文的實地調研、實習等經費也十分有限。[3]（P17）
（四）旅游管理專業學生水平層次參差不齊
隨著高校的擴招、大學入學門檻的降低，大學已由以往的精英教育向大眾教育轉變。截至2009年底，我國高校在校生為2900 余萬人，居世界第一。[4]（P23）旅游管理專業由于是面向全國招生，招收的學生來自全國各地，學生間本身在學習水平方面就存在較大的差異，加之學習態度和對自身要求的不同，使得學生的水平參差不齊，對專業基礎知識的把握也存在很大差異，因此，在撰寫論文的過程中，有的學生一、二稿就可通過，有的卻需要五、六稿甚至更多。此外，學生對畢業論文的認識也存在一定偏差，排除時間的倉促外，有的學生雖已找到了工作，但考慮到畢業論文并未對今后的工作產生直接影響，依然不會以積極認真的態度完成論文撰寫。[4]
（五）部分教師缺乏責任心
在高校論文指導教師學歷、職稱不斷提升，綜合素質增強的同時，仍有部分教師由于主客觀原因不能高度重視旅游管理專業本科畢業論文指導工作，出現學生找不到教師或教師不能及時修改學生提交的論文；論文選題不符合專業培養目標、論文缺乏新意、條理不清、論證不充分等論文質量問題。
（六）缺乏完善的監督機制和獎懲機制
在整個畢業論文指導過程中，學校雖讓指導教師通過網絡完成論文選題、開題、答辯等的審核工作，但這些做法流于形式，除了增加教師的工作量外并未產生真正監督的作用。另外，在獎懲機制方面，除對為數較少的優秀論文進行獎勵外，對出現質量問題的論文卻沒有明確的懲罰措施。這在某種意義上也嚴重挫傷了那些責任心強，認真指導論文教師的積極性。
四、 地方高校旅游管理專業本科畢業論文指導工作改革的措施
（一） 調整畢業論文工作時間
將畢業論文撰寫時間調整至大四上學期，在大三時就確定論文研究方向，明確指導教師，布置科研任務、閱讀材料，大四下學期學生便可專心進行實證調研、收集資料數據，有充足的時間準備論文的撰寫，也能與指導教師進行充分溝通、交流，有利于提高畢業論文質量。同時也能減少大四下學期中論文撰寫與就業、考研的沖突。
（二） 設置“本科畢業論文專項基金”
隨著高校的擴招，學生人數的增加，教師指導論文的學生人數也有增無減，一個教師指導8～10個學生已是家常便飯。通過學校和學院共同承擔的方式，可設置一個“本科畢業論文專項基金”，根據教師指導工作量給予相應的報酬。同時也可增加學生論文調研、實習中的經費。
（三） 加強學生監管、提高學生專業素質
旅游管理專業畢業論文質量提高的關鍵在于從思想上提高學生對畢業論文的認識，除畢業論文動員大會教育學生重視畢業論文、了解畢業論文外，還應對課程設置進行改革，增加“論文指導”之類的課程，培養學生發現問題、思考問題、解決問題的能力以及論文寫作的能力。與此同時，指導教師也可在條件許可的情況下，讓所指導的學生參與到自己的科研項目中，為學生提供科研訓練的機會。
（四） 加強對指導教師的監督檢查
學校以及學院各主管部門應加強對教師的職業道德、愛崗敬業、為人師表方面的教育，為教師更新知識、提高業務水平提供條件。對論文指導工作的監督必須實現具體化、量化管理，如修改次數、與學生見面次數等都必須有具體的標準和要求。
（五） 進一步完善監督機制和獎懲機制
借鑒研究生的教學模式實行“導師負責制”，從大三開始組織學生確定專業研究方向，明確指導教師，由指導教師通過與學生的面對面交流了解學生的興趣愛好，引導其進行研究課題的選擇，布置調研任務、推薦閱讀材料，到大四上學期，對學生論文的撰寫進行具體指導。學院負責本科論文工作的領導、應對教師完成的情況進行定期檢查。在獎懲機制方面，除了評選學生優秀論文并給予獎勵之外，還應對指導優秀論文的教師、指導學生論文整體水平較高的教師給予獎勵。而對缺乏責任心、指導的多數學生論文存在質量問題的教師予以懲罰。
此外，旅游管理專業學生的畢業論文還可結合專業特點，突出其實踐性強的特征，采取多樣化形式。如某旅行社旅游產品營銷方案、某區域旅游規劃方案、旅游專業相關調研報告等均可作為畢業論文的形式。
總之，地方高校旅游管理專業畢業論文作為教學實踐中的重要環節需要改革，只有通過改革，才能提高對本科畢業論文重要性的認識，才能建立一系列行之有效的旅游管理專業本科畢業論文管理機制，切實提高旅游管理專業學生畢業論文水平乃至本科人才培養的質量。
【摘 要】 文章以經管類本科學生為例，運用問卷調查等方法，分析了畢業論文現狀與影響質量的關鍵因素。研究提出，完善培養方案中相關環節實施過程的設計，充分調動和組織各方資源，以求從態度、能力和制度上提升論文質量。
【關鍵詞】 畢業論文； 影響因素； 質量提升
一、引言
現在的中國高等教育已進入了大眾化時代，隨之而來的是對高等教育質量的質疑之聲，教育部、財政部聯合下發文件指出通過對畢業論文等實踐教學環節的加強來進一步提高學生的實踐能力。
畢業論文整體質量下滑，一定程度上反映出本科教學質量有所下降，究其原因是生源質量因大學擴招而受到影響，相應對師資隊伍建設的要求也未能達到。另外，碩博層次人才培養的增加對本科生就業帶來沖擊，社會也改變了對本科生能力的一些要求，本科生培養目標隨之有所變化，學校不夠重視畢業論文。還有，學生做畢業論文時應付了事，把主要精力用于找工作、考研上。針對這些情況，有些學者提出本科畢業論文已成為“食之無味，棄之可惜”的“雞肋”，應該取消它。
本人認為，本科畢業論文雖然存在一些問題，但它仍是其他課程無法完全替代的，是本科教育不可缺少的重要內容之一。對本科畢業論文現狀和影響因素的調查分析，本文通過對經管類本科畢業論文情況進行問卷調查等做實踐的驗證，而不僅僅局限于理論上的分析假設，并且期望提出一些具有操作性的手段和方法作為提升質量的關鍵路徑。
二、數據來源與統計分析
（一）數據來源
研究對象為本校2012屆本科畢業生，對會計、金融等專業發放了調查問卷280份，回收問卷251份，有效回收率為90%。
調查問卷的設計運用全面質量管理思想，與本校及其他國內外幾所院校教師和學生做了訪談后，充分考慮了寫作不同階段中影響畢業論文的主要因素，并結合相應的信息進行匯總。
（二）統計分析
1.“寫作前”基本情況
從學生參與科研活動情況來看，不考慮交叉重復，也只有約1/7的學生初步接觸過科研工作，主要為參與教師科研項目、參加創新性實驗計劃或挑戰杯和撰寫。在這些專業的培養方案中，都設計了一些課程是要求做課程論文或分組報告的，認為這些課程活動的開展對畢業論文有幫助的占90%以上，具體在查閱文獻資料、分析比較與處理數據、撰寫論文這幾個方面。學生對畢業論文的內容要求及寫作格式的了解主要來自教務處網站上的規范文件和所在學院發放的指導手冊、指導教師的指導，學院組織的相關講座和課程論文或報告在這方面沒有發揮太大的作用。
2.“寫作中”基本情況
選題方面，論文選題性質有86%屬于應用研究類，理論研究類、案例研究類所占比例很低；題目來源中結合社會生產實際的占80%，來自于教師課題的只有7%，其他為學生自擬和其他情況。選擇選題時，學生主要考慮的是選題資料易收集且具有普遍性和易撰寫、與自己的特長和興趣有關、選題具有新穎性和前沿性這三個方面，選擇比例都至少達到一半。
學生方面，很少通過平時和畢業實習積累來獲取畢業論文寫作所需資料，半數以上的學生主要通過上圖書館和上網查閱、由指導教師提供。學生完成論文的時間有約10%在一個月內，約30%在三個月以上，其余在兩到三個月內，時間投入還是存在差異的。畢業論文中約5%的學生整篇文章都是自己的觀點，約80%的學生對別人的文章進行裁剪并融入自己的一些觀點，約15%的學生在實際調研的基礎上撰寫論文。學生認為有助于完成畢業論文的主要因素是扎實的專業知識、方便的網絡和圖書館豐富的藏書便于找到資料和指導教師的責任心強，可以看出學生認為論文質量取決于自身、學校和老師，選擇參與過課外創新實踐的訓練、通過畢業實習積累的實踐技能這些因素的較少。
指導老師方面，與學生交流的方式主要是畢業論文系統、電話溝通和短信交流，占大多數的是一周一次和半個月一次。約85%的學生認為指導教師給予畢業論文的幫助很大；約90%的學生認為指導老師指導態度認真。學生認為論文撰寫中思路設計和論文撰寫環節最需要老師指導，而在實際過程中老師指導最主要的正是這兩個環節。另外，在論文寫作過程中，實習單位帶教老師對學生有無指導的約各占一半，有指導的主要在思路設計和數據等資料提供上，指導作用一般、幾乎沒作用或不好說的占2/3。
3.“寫作后”基本情況
學生認為學校、學院畢業論文寫作的組織管理工作做得很好或好的約占80%。學生認為影響畢業論文質量的主要原因有：沒有提高論文質量的動力，其好壞與找工作關系不大；無心認真做論文，忙著找工作，就業壓力大；平時缺少寫作鍛煉，自身能力較低。學生認為自己畢業論文的難點在文章結構方面、案例分析方面和聯系實際方面。學生認為畢業論文對找工作乃至走上工作崗位作用一般的約占70%。
4.學生論文成績基本情況
學生論文最終成績優秀只有2%。論文成績三部分中指導老師評分中創新與成效、獨立分析和解決問題的能力、內容的正確性和撰寫規范性程度這三項為主要失分點，評閱老師評分中創新與成效、內容的正確性和撰寫規范性程度、難度與工作量這三項為主要失分點，而答辯小組評分中主要的三項失分點為回答問題的正確性、邏輯思維能力和專業知識掌握程度。由此可以看出，學生論文失分點主要是由于創新能力缺乏、專業知識的綜合運用能力欠缺及對論文內容論述不充分等造成的。
根據以上統計分析，把“畢業論文成績”作為被解釋變量，設定為二分類變量：“優秀與良好=1”與“中等及以下=0”，用logistics回歸模型進行實證分析。探討畢業論文質量的影響因素方面，選取“學生對待畢業論文的認識”、“是否參與過科研活動”、“課程論文與分組報告和寫作課程是否對畢業論文有幫助”、“完成論文時間是否在三個月以上”、“所需資料是否來源于平時或畢業實習中積累”五個變量作為回歸分析的解釋變量。
從實證結果來看，所有因素均未通過顯著性檢驗。除“課程論文與分組報告和寫作課程是否對畢業論文有幫助”這項除外，其他因素與論文成績均呈現正相關關系。學生參與過科研活動對于論文質量可產生一定的提高作用，但因為項目少，大多數學生都沒有機會參加，從而導致了統計的不顯著。而“課程論文與分組報告和寫作課程是否對畢業論文有幫助”方面，這些課程的開設存在一些問題，流于形式，要求不嚴，未能有效地培養學生的科研能力。學生有重要的思想認識，但在寫作過程中又受到各種因素的影響而未真正認真投入，因態度的不穩定性而沒有通過顯著性檢驗。還有，一篇質量較好的文章也可以在較短的時間里集中精力完成，因此寫作時間與論文質量沒有必然的顯著聯系，寫作時間沒有通過顯著性檢驗。論文所需資料如果來源于平時或在畢業實習中積累，應當對論文質量產生有利的影響，但還是缺乏普遍性，論文寫作與平時課程的銜接提升、與實習過程的有效結合都沒有很好地進行。
三、影響畢業論文質量的主要因素
從以上的調查統計來看，影響論文質量的因素諸多，可歸納為：
（一）寫作態度
一個人心理與行為會受到態度的影響。寫作態度直接影響論文寫作這一行為的狀態和質量。學生如果有正確的寫作認識，以積極的態度投入寫作，就能提高寫作效率，激發創新性思維，改善論文質量。否則，就會馬虎了事、大量抄襲、邏輯混亂等。近年來就業形勢嚴峻，寫作階段不少畢業生忙于實習、就業招聘、考研等，不穩定的狀態使學生情緒常有波動，直接影響到寫作態度。因此，在寫作前循序漸進地培養學生的科研和寫作能力，再加上指導教師認真耐心的指導態度，從而不斷地修正學生的寫作態度，這樣學生態度的波動因其事先的準備和具備的能力而使論文質量不受到太大的影響。
（二）專業能力
論文寫作體現了文獻檢索、研究設計、應用調查與分析方法、文字表達、計算機操作運用及與教師溝通等多方面能力，綜合要求較高。學生在日常學習中缺乏知識積累，相關書籍和論文閱讀少，忙于英語、計算機等級考試，經管類專業學生還要考會計證、證券從業資格證等，花費了大量時間。在研究方法方面，經管類學生缺乏定量分析方法應用方面的訓練，數學和統計學基礎相對較薄弱，因此有必要調整專業培養方案的實施過程，改變只重視專業知識傳授的傳統局面。
（三）管理制度
在畢業論文寫作中，學校和院系通過規范教學管理制度約束教師和學生的行為從而影響論文質量。除了每一個環節都規定進度、格式、內容、評分標準等具體規則來發揮規范機制的作用外，還應積極引導和有效約束。學校和院系通過建立相應制度，應積極調動和組織教師、學生參加各種科研活動，教師的科研項目讓更多的學生參與，引導學生創新。在約束機制方面，各項規范制度的實施應嚴格執行，不應過流程走形式，如為保證評價的公平性，可考慮在互評環節組織兩名教師進行匿名評閱。
四、研究結論與建議
在對畢業論文現狀和質量影響因素進行分析基礎上，本文提出具有實際意義的綜合性質量提升路徑。
（一）完善培養方案中相關環節實施過程的設計，形成以培養學生科研意識與能力的良性循環體系
從學生入學開始，可通過定期開展專家講座、專業課教師與學生的互動座談會等營造良好的氛圍，引導學生認識到大學階段的學習不僅僅是掌握專業知識，還應了解學術發展前沿和具備綜合分析實際問題的能力，培養他們的科研意識。培養方案中大學二、三年級是學習專業課的關鍵時期，為提高學生的科研能力應完善有關課程的開設，在教學過程中注重激發學生的學習興趣，加強培養學生的實踐研究和創新能力；尤其是那些安排做課程論文或分組報告的課程，更要精心設計、有效組織和嚴格考核。論文或報告具有陳述的嚴謹性和研究的規范性，需要一定的積累與訓練，否則很難寫出符合要求的文章；可針對性地開展有關的專題講座，讓學生了解要求和系統掌握寫作規范和方法。通過前幾年的多渠道多形式的鍛煉培養，學生才有可能具備一定的科研和寫作能力，運用專業知識去綜合論述論題。論文寫作中表現出來的學生某一方面能力的欠缺，可在以后的課程實施設計中加以考慮以改進對學生的培養。
（二）充分調動和組織院系、教師和實習基地各方資源，配套建立相關制度，增強學生的實踐能力
學生的實踐能力無法依賴課程學習這有限的途徑來完成，應通過院系有計劃地組織，讓學生有更多的機會參與到實踐活動中，結合所學專業知識確定一個研究方向，日常注意收集有關資料信息，為完成論文做到“有備而來”。院部應建立一套完善的考核激勵制度來引導和調動教師和學生。系部組織擴大學生參加各種科研實踐活動，包括教師申報的各項課題。學生在教師的指導下親自參與科研活動，通過“干中學”的方式真正深化掌握專業知識，培養發現和分析解決問題的能力，清楚地了解科學研究的規范和流程，形成一定的科學思維方式，這對論文質量的提高會帶來幫助。另外，院系建立的實習基地應在培養方案實施過程中發揮更大的作用。在日常專業課教學中，可請實習基地的專家“現身說法”，讓學生了解實際工作情況，激發他們對實際問題的思考；在論文選題階段，可更早地讓學生去實習基地做短期實習，讓選題從實際中產生，得到實習基地專家的指導，讓學生的實踐能力真正得到鍛煉。
盡管本文探討了經管類本科生畢業論文質量的影響因素，為本科畢業論文質量提升提出了一些措施，但是并沒有陳述窮盡，未來的研究可在此基礎之上進一步拓展。
摘要：畢業論文是全面檢閱大學生在高等教育階段整體學習效果和能力培養狀況一個至關重要的教學環節，搞好學生的畢業論文工作，對全面提高大學生教學質量具有重要的意義。本文以西安科技大學電氣與控制工程學院為例，以本科畢業設計（論文）為抓手，研究提高本科教學水平的途徑。
關鍵詞：本科；畢業設計（論文）；質量；實踐
一、基本情況
西安科技大學電氣與控制工程學院2013年應屆畢業生289人，共完成289篇畢業論文。為切實提高本科畢業論文質量，提高學院整體教學水平，我院從組織領導、過程管理、最終考評等幾個方面下功夫，著力提升學生發現問題、分析問題、解決問題的綜合能力。經各論文答辯組嚴格評審，評出優秀畢業論文42份，占全部論文的比重為11%。
二、實施過程
1.指導老師的選派：2012年11月遵照學院本科畢業論文工作進度安排表的安排，經過學院考察和認定指導教師指導資格，填寫畢業論文設計書。這也為學生撰寫高質量、高水平的論文奠定了堅實的基礎。
2.選題：為使學生能有較大的選擇空間，我院根據學校的規定、專業教學大綱要求和專業特點提出了對課題的要求，鼓勵實驗性、動手性強的論文選題，壓縮簡單綜述性選題。要求研究生導師以實驗性選題為主，鼓勵學生廣泛查閱資料進行自主遴選，指導教師面對面加以指導，全面落實選題，保證學生所選題目具有較強的專業性、學術性，難易程度適中，做到學生一人一題。
3.論文撰寫：為方便學生正確寫作畢業論文，我院特制定了《電氣與控制工程學院本科畢業論文工作日程安排表》、《畢業設計（論文）開題審查表》、《電氣與控制工程學院畢業設計（論文）規范化要求》等，以系部為單位召開畢業設計開題講座，對畢業論文的格式、寫作要求、成績評定等進行了統一的要求及講解，力求規范、嚴謹。進行中期檢查和硬件驗收檢查，找出存在的問題，進一步修改論文，形成下一步工作的指導意見。
4.論文答辯：學院成立了論文答辯委員會，負責畢業論文的評閱及答辯總體安排，確定論文評閱老師。對于論文評閱，要求教師按照論文的學術水平、使用的研究方法、規范性、結果等進行全面、認真地審閱和評分。答辯委員會對學生畢業論文答辯資格進行審查。要求全體畢業生學生準備PPT參加論文答辯。并在答辯前召開答辯組成員的培訓工作會議，把答辯的安排和程序提前發放到學生手中，確保答辯能嚴格按照規章制度進行，為答辯工作的順利開展做了很好的準備。
三、創新點與效果
1.強化選題環節，讓學生想好再下筆。針對以往畢業論文指導工作中學生論文選題變更較多，且寫作過程中多次重新來過嚴重影響畢業論文質量的情況，學院領導及時調整2013屆畢業生的畢業論文工作思路，將畢業論文選題環節作為畢業論文指導工作初始階段的重點工作來抓。首先在開題前組織各系部教學經驗豐富的教師以講座的形式介紹如何準備開題報告；要求各畢業設計小組組織開題答辯，使學生通過陳述自己的選題理由以及設計設想明確了畢業設計思路，而指導教師也對學生的思維方式以及認識誤區有了全面的了解，進而提出更具針對性的修改意見，從而讓學生感受到老師在相同問題上的思維角度和思想深度。
2.嚴抓畢業論文規范，“成文先必有形”。對學生畢業論文規范性的要求既是為了提高學生畢業論文水平，也是為了培養學生嚴謹治學、踏實做人。為此，學院在部署畢業論文工作之前就制定了《電氣與控制工程學院本科畢業論文工作日程安排表》、《電氣與控制工程學院畢業設計（論文）規范化要求》，要求學生對畢業論文的格式規范務必熟記于心。
3.加強過程管理，讓學生“有壓、有解、有為”。為了全面提高畢業生畢業論文質量，學院加大了畢業論文工作的管理力度，一方面要求學生嚴格按照畢業設計進度進行，另一方面，根據學院的工作部署，要求指導老師有畢業設計指導周記，經常性地、及時地跟學生聯系，就畢業論文中出現的問題提供指導意見。
4.全面答辯，增強競爭力，提高了畢業論文水平。畢業設計是對學生綜合能力的全面考核。由于學術論文的陳述、答辯也是一名畢業生能力的鍛煉，因此我院實行PPT答辯的辦法，既保證了畢業生能夠有一個展示交流的平臺，又給指導教師一個學習借鑒的機會，以便進一步整改，以提高畢業論文質量。
5.把好論文質量關，保證了畢業論文質量。答辯前的評審是對畢業論文定稿前權威的審閱和評定。為此，在畢業論文答辯前的評審過程中，我院實行集中指導教師、評審教師制度，為切實把好畢業論文的質量關，真正起到了提高畢業論文質量的作用。
四、存在問題及改進措施
盡管我院嚴格要求畢業設計和答辯工作，但還是出現了一些問題，具體表現為：一是個別學生的論文質量不高，缺乏深度、力度和創新點，知識面比較窄，思路不夠開闊；二是雖然禁止了抄襲，但仍有個別學生參考他人成說過多，致使論文較少新見，少數學生持敷衍的態度等；三是選題中缺少專業術語，部分同學出現口語化內容；四是少數論文注釋、參考文獻標注不規范；五是外文摘要、關鍵詞錯誤較多；六是少數學生的答辯水平不高，回答不準確、不簡潔、不流暢，對如何撰寫論文了解不夠等。針對以上問題，我院將認真總結經驗教訓，提出以下改進措施：
1.營造良好學術氛圍，提高學生對畢業設計（論文）的認識。良好的學術氛圍的營造需要在平時教學中滲透，培養學生的科研意識和撰寫科研論文的能力，組織有科研實力和經驗的教師在學生中認真開展撰寫學年論文的教學活動，讓學生從思想上高度重視。在畢業設計前，要給學生作動員，強調畢業設計的重要性，制定嚴格的考勤、考核制度，讓每個學生明確自己的任務、職責。能夠積極主動與指導老師聯系并完成畢業設計。
2.強化選題訓練，從源頭上保障畢業設計選題的價值，杜絕選題太偏現象。選題是畢業設計的關鍵，選題的性質、難度、分量，對能否達到本科教學環節所規定的目標是至關重要的。從學生畢業設計過程來看，出現問題最多的是選題沒有選準，有些選題大而空，難以駕馭；有些選題不切實際，無法研究。而要解決好這些問題，務必把好選題關。
3.開展畢業生畢業論文技能培訓。從近3年畢業生畢業論文寫作實踐來看，畢業生畢業論文寫作能力不夠高，主要表現在兩個方面：一是理論知識儲備不夠，文章寫作難出質量，難上檔次；二是學生文字編輯與處理能力較差，基本格式規范掌握不好，計算機技術不強，這就給畢業論文寫作工作帶來了相當的難度。為此，我們建議在啟動畢業論文工作之前和過程中，要適時對畢業生進行必要的技能培訓。要提高學生使用計算機（包括索取信息、計算機繪圖、數據處理、多媒體軟件應用等）的能力，以及對資料、信息的獲取及獨立分析的能力。
4.嚴抓過程管理，切實提高畢業論文質量。縱觀畢業設計的整體情況，我們發現一部分學生畢業論文質量較高，畢業答辯的整體評價較好；而也有個別學生畢業論文寫作水平不盡如人意，不僅不能準確駕馭選題，在畢業論文寫作態度上也存在問題，往往喜歡投機取巧，從網上或別的期刊上大量摘錄他人文章，我院在具體操作過程中，要求指導老師加強優秀論文的指導的同時，尤其要重視不合格論文的整改工作，決不輕易放過任何一篇不合格論文，指導學生修改直到合格為止。在以后的畢業論文工作中，我們將要求指導老師務必及時監控每一個學生畢業論文的進展情況，根據畢業論文初稿、二稿、三稿的質量層次，做好優秀論文的進一步指導工作和不合格論文的整改工作。
作者簡介：劉華旭，西安科技大學電氣與控制工程學院教務科研辦公室主任，經濟學碩士，工程師；杜京義，西安科技大學電氣與控制工程學院副院長，主管研究生、本科生教學，工學博士，教授。
［摘要］筆者通過對所在院校商學院本科畢業論文現狀做初步調查，探索了前人研究的幾個問題。調查的內容涉及本科論文的種類、寫作論文時遇到的困難、需要的幫助、花費的時間、對做論文的認識以及是否實習、實習是否對寫作論文有幫助等，在調研的基礎上進行了思考并提出建議。
［關鍵詞］本科生地方高校商學院畢業論文調查
一、引言
我國自1981年開始實行學位制度，規定凡申請學位者都要提交論文。申請學位必須提交相應的學位論文，經答辯通過后，方可獲得學位。本科畢業論文是指本科生申請學位需要提交的論文，是衡量大學生四年理論學習和實踐能力的重要手段。近年來，本科畢業論文的質量不斷下滑，甚至引發了其是否應當廢除的爭論。筆者也參與了畢業論文的指導，發現這一教學環節有很大的特殊性，許多問題有待思考。為使本科生的畢業論文質量提升，從而推動教學、科研水平，本文針對所在高校商學院師生進行了廣泛的訪談，并對商學院三個專業的部分大四學生進行了問卷調查，收回有效問卷70份。
二、調查
訪談及問卷調查的內容主要涉及以下幾個問題：
1.擴招導致指導教師不足，這是否會導致畢業論文質量下降。
2.本科畢業論文質量保證制度是否完善，這是否會導致畢業論文質量下降。
3.撰寫畢業論文的時間與考研復習、就業沖突，造成時間不足，這是否會導致畢業論文質量下降。
問卷的內容涉及本科論文的種類、寫論文時遇到的困難、需要的幫助、花費的時間、對做論文的認識以及是否實習、實習是否對寫作論文有幫助等。
三、訪談及調研結論分析
訪談結果顯示，只要是本科畢業班的學生修完全部課程，都可以參加畢業論文的寫作。論文答辯通過后，就能拿到畢業證書。做畢業論文的人一般都能通過，不及格的人數極少。
（一）指導教師人員不足是否會導致畢業論文質量下降
自1999年高校擴招以來，高校本科生的招生人數從1999年的160萬人增加到2012年的685萬,13年間招生規模增加了4.28倍。但教師增長的比例遠低于學生的增長，這就導致了師資比例失衡。一個教師至少要帶七八個學生，甚至更多。筆者所在的系，教師人均需要帶12個學生。由于指導教師精力有限，無法保證每個學生都指導到位。在問卷調查中筆者發現，100%的學生認為教師給予的指導時間是充足的。訪談中筆者也發現，只要學生有要求，指導教師都會予以耐心指導。34.28%的學生在寫論文時遇到的最大困難是數據統計，31.4%的學生提到寫論文時遇到的最大困難是建立模型，21.4%的學生反映寫論文時遇到的最大問題是資料查詢。這也體現了商學院專業論文的特點：模型和數據是學生在寫論文時的難點。只有11.4%的學生反映在選題時遇到困難，17.1%的學生提到會在寫作時遇到語言組織方面的困難。學生最想得到的幫助依次為資料收集、思想交流和論題知識。訪談中筆者也了解到，大部分學生在寫畢業論文之前并沒有接觸過專門的學術訓練。
由上可知，論文指導過程中反映的教師資源不足，主要是指教師在論文內容結構上的指導不足，而不是教師指導時間的不足。也可以說，指導教師人員比例下降并不會直接導致學生畢業論文質量下降。如果教師變換指導方式，從資料收集方法、論題知識講解等集中入手則可以解決這一問題。
（二） 本科論文質量保證制度是否完善
本科畢業論文一般要經過選題、初擬大綱、論文寫作、論文修改、論文定稿、論文答辯等環節，時間一般為半個學期。這個時間對一篇本科論文來說是綽綽有余的。本科畢業論文除了程序上的嚴密外，還要通過檢復率來保證論文的質量。但訪談中筆者得知，大多數學生寫論文只是為了交差，為應對有些學生甚至任意刪減詞語、打亂語句排序，造成論文詞不達意。造成這一現象的主要原因是學生的懈怠和教師管理的不嚴格。再有答辯流程，基本上參加答辯的學生都能通過，這就容易造成學生對論文答辯的不重視。由此可見，整個論文質量保證制度是不完善的。
（三）撰寫畢業論文的時間與考研復習、就業沖突，造成寫作時間不足，是否會導致畢業論文質量下降
調查統計學生在論文寫作上花費的時間如下：
75.7%的學生寫作論文的時間是1-2個月，理論上學生論文寫作時間應當足夠，但事實并非如此。畢業生一般在大四下學期甚至更早就開始確定下一步目標，或考研、出國學習或找工作。隨著高校擴招，學生的就業壓力越來越大，找工作所花費的時間和精力直接轉嫁到畢業論文寫作過程中。考研復習也會導致學生無法安心寫作，甚至考研失敗后，學生還得面臨找工作的問題。可見，畢業論文寫作時間受擠壓和學生精力被占用，的確會造成畢業論文質量下降。
四、思考與建議
商學院本科生畢業論文作為本科教學階段的一個重要組成部分，其形式不同于其他課程。因此，要提高其質量，它的評價過程與教學方式應當與一般課程有所區別。
（一）對論文評價過程進行改革
筆者對商學院學生論文進行統計后發現，其畢業論文的類型有以下5種：
這5種類型的論文寫作難度是不一樣的，因此，可以結合學生實際情況，讓其選擇適應難度的類型，并進行評價。在訪談過程中筆者發現，也有學生反映他們寫作論文是為了模型而模型，失去了學術論文探求真理的本性。因此，可以讓學生根據論文內容選擇論文類型，進而分層次、分類型進行評價。
（二）鼓勵學生將論文與實習內容相聯系
高等教育與經濟發展息息相關，商學院學生的畢業論文應與經濟發展密切相關。
調查表明，有82.8%的學生參與了實習，其中46.55%的學生畢業論文與自己實習內容相關。這些學生都表示，實習對他們論文寫作有幫助。學生的畢業實習往往與今后的工作相關，如果將以后的工作與論文相聯系的話可以獲得相互促進、相得益彰的效果。因此，可以建議學生選取綜述型或調研型論文進行寫作。
（三）對論文培訓過程進行改革
經調查，學生在論文寫作過程中想得到的幫助如下表：
學生在寫作過程中遇到的首要困難是找資料，而找資料一般是可以統一培訓的。可以在學生之前的課程中增加文獻檢索的相關知識，進行初步的學術鍛煉。其次是思想交流和論題知識的缺乏，而這些是可以通過不斷積累獲得的。
（四）嚴格論文評價結果
由于當前高等教育的入口變寬，論文評價過程理應相應做出變化，要建立具有彈性和靈活性的學制，并嘗試建立多個出口。美國《高等教育編年史記》（2009-2010）提供的數據顯示，美國45%~65%的中學畢業生可以進入大學學習，但四年制大學的畢業率只有57.3%。德國、法國、丹麥等其他西方國家的本科畢業率都在70%以下。為了保證畢業論文的質量，必須嚴格論文評價結果，分層次評價，不合格的論文堅決不給通過，這樣對提高論文質量是有幫助的。
五、結束語
本文對筆者所在商學院的三個系的畢業論文情況做了初步調查，探索了學生在寫作過程中遇到的困難和需要的幫助，并根據調研結果做出分析和建議。但筆者調查范圍較小，涉及問題有限。今后，筆者還將繼續這方面的調查和研究，與從事本科生教學的教師們一起，努力使本科生的論文水平有個飛躍。
【摘要】近年來本科畢業論文質量下降是各高校普遍的問題，除了質量和其他方面的問題外，時間安排過于簡單和粗陋，沒有細化每個階段的具體任務，學生和老師都不能科學地運用時間，導致時間不知覺地過去而任務還多，最后時間到，慌忙收交并進行答辯，是論文質量下降的關鍵因素。本論文設計了詳細的時間風險防范與控制表并詳細說明，可有效防范和控制時間風險。
【關鍵詞】本科畢業論文時間風險防范與控制
【基金項目】本文是浙江越秀外國語學院2013校級教學改革課題編號：N201340 “國際經貿本科畢業論文質量保障與時間風險控制研究”的研究成果。
一、本科畢業論文時間風險的原因及表現
本科畢業論文是進行素質教育的有效手段，是課堂教學不可替代的重要教學課程。然而，由于課堂教學外的各種干擾和沖突，如實習、考研 、考公務員、考各種證件和找工作等，占用了相當多的論文調查和寫作時間；更為主要的原因，完成論文是個龐大的系統工程，多數學校沒有把應該完成的任務進行各時間段的具體細化和監督檢查，多是簡單的幾行規定安排，沒有時間風險控制的具體措施，論文寫作只在文件粗略規定，過程流于形式，老師無法有效指導，學生沒有經驗，錯誤認為時間還多，沒有考慮到寫作過程的復雜性，加上自覺性差，沒有進行時間風險控制，面臨畢業，時間倉促，急忙收交，很快答辯，應付差事走人，這是目前畢業論文不能按時按質完成的關鍵原因之一。
二、本科畢業論文時間風險控制表及其說明
下文中的論文完成進度表，是總結多年來論文寫作實踐中的經驗和教訓而編制的，它清楚地說明了每個階段的任務和完成的時間段落，應該讓學生和老師在論文進程中，經常對照檢查。總的原則是：細化、針對、落實、經常檢查、及時糾正、不斷完善，盡可能把問題消化在交論文之前，每個時間段任務完成都要早一點，留下補充修改和意外事情干擾造成的時間耽誤。不要只有大的時間段落和大任務，沒有小的時間段和小任務，在時間上不能保證，最后只好倉促交稿，問題成堆，應付過關而畢業，遺憾留到社會上去。
論文寫作各個階段主要工作及時間安排細表
(來源：王建邦根據20多年指導實踐的經驗、教訓總結編制。) 此表是按照正規的教學時間，以一個學年完成論文而設計的。制定了嚴密的工作計劃和時間流程表，嚴格防范和控制時間風險。
上面對論文選題設計了共10天，是保證選擇題目要經過調查研究并謹慎，才能達到合適和準確，防止匆忙定題而不當，今后再不要改變。給予了充分的文獻查找和初步調查時間。
文獻綜述前后有20多天，是考慮不是一次就可以做好，要做多次，充分讓學生知道別人是如何研究此問題的，自己如何與人有所不同，如果完全與人相同，則沒有選擇的必要，全是綜述或抄寫他人成果，文章寫出來沒有自己的東西。
完成開題報告前后有近一個月時間，考慮到國慶放假和秋收等因素，更為重要的，所謂開題，不是才開始，而是對文章前期工作有了基礎，并保障今后能完成任務的表白書，其中包括了研究的詳細大綱，是在充分占有課題資料和思考后，能夠按一定的方法、理論和材料，把論文進行下去。
期中檢查到初稿上交，也有一個月時間，考慮到各種因素，特別是寫初稿是艱難的，必須讓學生自己動手，不是抄寫他人的，不能快速完成。
二稿三稿，設計2個多月，強調必須反復補充修改，不是一、兩次可以寫成。其中，支持自己觀點的論證，各種支持材料的補充核實，文字加工，都需要時間。
交終稿前，也給予近一個月的時間，要完善各要件的統一，格式等技術性完善，意外的補充和改動，學生各種考證，實習，找工作，春節等都會占用時間。
檢查到打印上交正式論文各要件，共五件，也是用20多天時間。這中間考慮到學生前面的錯誤，現在檢查糾正，電子稿與打印稿的不同，前后交的時間有別。
準備答辯及答辯后修改，也明確給予一定時間，讓大家知道，答辯中也許才能發現問題和不足，然后可以修改補充，最后把完好論文各件保存到學校，供檢查評估等用。
多年實踐證明，實際進度都是拖后的，應該預計提前1到1個半月，按現在學生就業和畢業程序實際需要，應該提前1到1個半月進行答辯。從三年級就應該提醒學生注意選題，有意識把書本和社會中的專業問題擺出來讓其思考，或以暑假調查報告或小的中期論文鍛煉寫作，前提是不耽誤其他課程的學習。各階段安排合理，不與其他重要事項沖突。特別是留下修改的時間，應該提前安排為好，等到修改完善剛好完成此階段任務。
傳統安排實習時間與論文寫作和學生求職找工作及考證都集中在一個時間段，這是造成時間風險的重要原因。可以調整畢業生產實習的時間，實習安排在第六學期和暑假，與假期共約4個月, 其后時間是做畢業論文的時間和其他時間。
三、檢查與監控注意事項
要把學校和學院管理文件與前面制定的時間進度表相配合，把任務分解到每個時間段，段段檢查，及時糾正和彌補，把時間風險化解到規定的時間來到之前。這是防范和化解風險最為關鍵的過程管理，其中，必須加強監控過程：
（一）是選題：選題存在過寬、過大、過難難以完成，過虛沒有應用價值，過于簡單工作量不足，與專業不符，沒有新意，無研究意義，重復率高等方面問題要提前糾正。由指導老師、督導共同進行。
（二）是調查研究：這是能否理論聯系實際和考察學生獨立調查能力及誠信的重要方面，①要通過指導老師檢查，②要院辦檢查，以實習日記和報告為證，③是單位和家長證明，這是學生良心和誠信問題，督促只是形式，主要是從論文內容中檢查，可以判定是否親自調查了和調查的如何。由指導老師和院辦進行。
（三）是寫作：按要求，按時間，一步一步進行，不合格和不及時，要在時間段內糾正。要進行多次督促檢查，由指導老師和院辦進行。
（四）是中期檢查：由指導老師和學院辦公室共同進行，當然，也要檢查指導老師是否按要求做了，不合乎要求，及時補救。
上面兩個都屬于過程監控，針對學生和老師，按要求及時檢查，有效防止漏洞，及時彌補。
（五）是收交：檢查所有要件是否完好，特別是正文是否合乎要求，由指導老師和院辦進行督促、檢查、驗收、催交。
（六）是答辯和歸檔：針對老師和學生，看是否答辯前審閱論文并有詳細的紀錄，學生是否認真準備了，做得如何。答辯是否正規，出現問題及時糾正。答辯后檢查成績評定如何，存在何問題，是否修改補充，第二次答辯是否按要求進行，最后如何處理，嚴格要求，確定不能通過的論文和優秀論文，檢查入檔，等等。這些都由院辦和督導共同進行。
