時間：2022-03-04 06:34:15
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇課題結題申請報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
課題負責人：朱克義 胡多堯
課題主持人：朱克義
所屬學校：淮南市毛集區實驗中學
課題研究時間：2009年4月__2010年10月
淮南市教育科學研究所：
淮南市毛集區實驗中學于2009年4月向淮南市教育科學研究所申請了《農村中學優秀教師專業發展的制約因素研究》課題，2009年11月通過審批立項，正式開題研究。經過課題組成員近1年的克難攻堅，本課題研究已初見成效。2010年10月本課題研究已到期，現向淮南市教育科學研究所申請結題驗收。
一、研究思路、過程、方法：
(一)研究的思路：
1.課題組會同教務處確立課題研究的總體目標，設計研究初步方案，然后在校內發動教師共同參與，廣泛征集教師們的意見，進一步修改完善課題方案。申報立項后，建立對參與課題研究者的獎勵制度，再課題的研究者。
2.成立課題研究小組，明確分工，強化課題的流程管理，定期開會分析研究，及時掌握課題實施進程，以便不斷總結，做到經常考核，獎勤罰懶，不斷提高課題研究效果;
3.將課題組分解，落實分工，人人有責，骨干帶動，認真定位，有計劃、有考核開展研究;
4.發揮學校教師的群體力量，樹立良好的校風、教風、學風，形成愛黨愛國、關心集體、勤奮好學、團結互助、遵紀守法的良好氛圍。
(二)研究的過程：
第一階段：2009年4月__2009年12月，成立課題研究小組，課題組經過研討，確定課題研究方案，提出課題研究著力點，理論研究與實踐運用的結合點，在學習前人理論的基礎上，積極探究工作中出現的新問題，找到解決問題的新方法，及時總結經驗形成新理論。
2009年11月10日，該課題經淮南市教育科學研究所批準列為淮南市市教育科學立項課題。
第二階段：2009.10--2010.10，為課題立項后的論證、研究實施、中鑒階段。2010年7月邀請專家進行了課題中期成果鑒定。
第三階段：2010.10--2010.11。課題研究評估、總結及成果推廣階段，
(三)研究的方法：
實驗法、調查法、對比法、總結法、個案研究法、行動研究法等研究方法。
二、課題研究取得的主要成果：
本課題研究所要達到的預期結果是三個方面：促進教師的專業成長，促進學校的品質和辦學水平的提高，促進學生的發展。我們認為，研究結果基本上達到了預期的目標。
(一)課題研究促進了教師的專業發展
1、提升了教師的教育觀念作為策劃中心的課堂教學，教師不再是“傳授學科知識的專家”，而是學生學習活動的啟動組織者、指導調控者以及學生活力和生命力的激發者。
2、強化了教師的專業發展意識。通過課題研究，教師不斷地對自己的教學進行診斷和反思，對教學過程和自己的教育生活進行規劃和設計，教師們取得了一致共識，即：把自己的生命價值與教育創新相結合，把自己的精神與學生的全面發展相結合。
3、教師自身獲得了長足的發展。工作即研究，研究即工作，課題研究促進了教師的專業化成長，實踐反思鋪就了教師的成功之路。
(二)課題研究促進了學校的品質和辦學水平的提高
課題被確定為市級課題以后，課題本身就成為了激勵全校每一個人的教育資源。課題研究不僅成為學校推進教育改革的強大動力，而且得到了社會的廣泛認可。因為課題名稱地體現了絕大多數教師要求進步的愿望，所以，它大大提高了學校的聲譽，而更為重要的是，課題研究極大地豐富了學校的內涵。
(三)課題研究促進了學生的學習能力、學習方法、學習效果、學習習慣以及學習品質的整體性提升。
三、課題組教師自勉：
課題研究的結題，并不意味著課題研究的結束，我們會繼續研究和實踐下去，期待著把全新的教育教學理念，落實在教育工作中。也懇切希望得到更多專家的指導和支持!
淮南市毛集區實驗中學
《農村中學優秀教師專業發展的制約因素研究》課題組
關鍵詞：高職院校；科研課題；過程控制；實踐性
課題研究水平和質量是衡量高職院校科研實力和教師隊伍科技水平的重要標準，是高職院校科研管理能力和水平的重要表現，也是提升學院核心競爭力的重要手段。近年來隨著我國高等教育體制改革的不斷深化，高職院校整體科研實力得到了快速提升，所承擔的科研課題數量也不斷增多，但隨之帶來的科研課題管理的弊端也越來越凸顯。具體表現為：課題立項后不按計劃開展研究；高職稱、科研能力強的課題主要研究人員只作擺設，不參與課題研究；課題研究者參與課題研究的精力與時間不夠，對課題的研究僅僅停留于初始階段等等。這些都將嚴重地影響到課題研究的按期按質完成，致使科研成果質量下降，課題研究無法達到預期效果。因此提高教育科研課題的管理水平已成為大多數高職院校科研管理工作亟待解決的關鍵問題。
一、高職院校教育科研課題全過程控制的對象
ISO9000/2000認為過程控制就是對過程進行策劃，并對整個過程實施控制，使其在受控條件下運行。其指導思想是：所有工作都是通過過程來完成的，通過過程控制來確保過程的結果符合規定的要求。我國高職院校教育科研課題管理過程一般都包括：課題立項前的管理、課題實施階段的管理和課題結題后的管理［1］等環節，因此，對科研課題實施的全過程控制主要就是對課題申報立項、課題實施階段、科研課題成果鑒定、課題文件資料歸檔等全過程要素進行必要的控制，確保科研課題質量符合預期效果。
二、教育科研課題全過程控制的內容及措施
1.教育科研課題申報立項控制
課題申報立項是課題研究的基礎和開始步驟。控制內容主要有：課題選題立項控制、課題設計論證控制兩個方面。
（1）課題選題立項控制。教育科研課題選題是課題申報的第一步，也是課題研究的關鍵性一步，它在一定程度上決定了課題的主攻方向、目標和內容，對科研課題研究的發展也起著積極的作用。控制重點為：課題選題的針對性、創新性、獨特性、前瞻性。對此，學院科研處每年都會根據各項教育科研課題申報時間提前著手組織申報準備工作，確保課題申報質量，增加課題的立項率。具體措施有：積極主動與上級立項單位加強聯系，及時了解課題申報信息、課題選題信息、近期的熱點題目信息等信息；通過校園網、宣傳欄、公示、電話通知等形式進行廣泛宣傳發動；聘請國家、省部級著名職教專家來院進行科研課題申報知識和填報技巧講座；用科研經費購買教育科研課題管理專業書籍，配發給每個系部組織學習，使申報者對科研課題申報所需要求、內容、審批程序有所較詳細的了解，確保課題選題的針對性、創新性、獨特性、前瞻性。
（2）課題設計論證控制。課題設計論證是課題研究的重要基礎工作，是確保教育研究質量的關鍵環節，也是專家評審課題時最為關注的重點。控制重點是：課題論證設計的科學性、前瞻性、針對性、可行性、特色性和創新性；立項依據的客觀充分；目標表述的準確、具體、簡明；研究內容的切題、具體、完整，研究思路是否清晰、層次分明、重點突出；方法是否科學、路線是否合理、先進可行，措施是否具體明確，組成人員結構是否科學合理，完成條件是否實事求是；預期結果是否明確等。學院制定了教育科研課題申報評審審查機制，確保申報課題的高起點。所有教育科研課題申報必須先通過本系部專業教師的初審，再由科研處組織學院學術委員會專家進行會議評審論證，用投票表決的方式評出主題鮮明、優勢突出、邏輯嚴緊、思路清晰、論述流暢的高質量優秀課題推薦申報。
2.教育科研課題實施階段控制
課題實施階段是指課題立項后到課題完成鑒定的全過程，是整個課題研究的中心環節。控制內容主要有：開題論證控制、中期實施階段檢查控制、課題結題鑒定控制、課題經費控制四個方面。
（1）課題開題論證控制。課題開題論證是課題申報立項后對課題研究的再認識，再深化過程，它是課題研究的前提，是順利完成研究任務的基本保障，是保證課題研究質量的需要。控制重點：課題名稱主題確切、特色鮮明；研究綜述全面客觀；課題研究界定準確；課題研究預期目標定位具體；課題研究內容突出主題和緊扣研究目標；課題研究方法有針對性；課題研究實施步驟、措施可操作。學院科研處對教育科研課題開題論證程序進行了詳細的規定，即科研課題開題論證首先應在課題組范圍內進行，讓課題組全體成員全面了解課題研究的指導思想和總體思路，明確各自的研究任務和具體做法；然后再聘請有關專家、權威開題論證，對課題研究方案提出進一步全面的系統的研討與審議，就課題的具體實施方案找出存在的問題，提出解決問題的修改意見和建設，并有針對性地加以指導，然后要求課題組根據專家組的修改建設，認真修改、完善課題研究方案，按修改后的論證方案組織實施，以此提高課題整體研究層次。
（2）課題中期實施階段檢查控制。課題中期檢查是課題研究管理的關鍵環節。其檢查方法原則上是按《課題開題論證書》所設計的研究目標、研究內容、研究思路、研究方法、技術路線、實施步驟等逐條進行檢查考核。控制重點是：課題研究是否偏離研究方案目標；課題研究是否按計劃的內容與進度進行；課題研究過程的資料是否完整齊全等。對此，學院制定有教育科研課題管理辦法，對課題中期實施階段各因素加以控制，確保課題有計劃、有步驟、按質按量地進行。如學院科研處從課題立項開始，就安排有專人聯系對接課題，進行經常性的溝通、跟蹤、督促，并于每年9月份定期組織學院學術委員會成員對立項科研課題進行一次全面的監督檢查，對提前或按進度完成研究任務的課題人員給予表揚和獎勵，對未按進度完成的課題則進行認真分析原因，有針對性地提出解決問題的措施和辦法，及時調整實際操作與計劃的偏差，對于無故不能按期完成或進度緩慢者給予警告批評，直至終止課題研究，撤消課題經費，且課題主持人兩年內不得再申報教育科研課題，以此來保持課題成果的高質量。
（3）課題結題鑒定控制。課題結題驗收是課題研究管理的重要環節，是對課題研究情況進行的總結和評價。控制的重點：課題研究內容、最終成果是否按原計劃完成；課題研究結果的科學性、創新性、理論性；課題研究的依據、思路、操作、方法是否科學。學院出臺了教育科研課題管理辦法，對成果質量進行控制，如科研課題完成后，課題主持人要及時向科研處提出結題申請，并提供結題鑒定所需的有關材料及社會影響和效果的證明材料，在完成系部初審的基礎上，科研處會同有關專家對照其開題論證書的要求進行課題完成情況評審，給出書面結論。對評審合格的課題，學院根據教育教學科研成果獎勵辦法有關規定給予結題獎，同時作為課題資料公開發表的論文、獲獎的課題成果等，還根據不同級別另行給予獎勵，確保教育科研課題的結題率和優秀率。
3.課題文件資料歸檔控制
科研課題文件資料是課題研究過程的真實記錄，是學院對課題研究過程進行監督、管理和鑒定驗收的重要依據，課題文件資料的收集和歸檔是科研課題管理的一個不可或缺的重要部分，也是學院科研課題檔案管理水平的具體體現。控制重點是：文件資料的完整性、準確性、系統性和規范性。學院制定有科研檔案管理辦法，確保課題文件資料的完整性、準確性、系統性和規范性。如把科研課題文件資料的形成、積累、整理和歸檔納入科研管理工作的程序中，列入到有關部門和人員的職責范圍，并針對教育科研課題研究不同階段的工作特性，明確歸檔范圍、工作目標及具體要求，把課題研究過程中所形成的文件、資料完整地收集、積累、整理、預立卷。管理辦法中規定：教育科研課題歸檔實行課題負責人負責制，負責日常科研文件的收集，科研處負責督促、指導科技人員作好文件材料的積累工作；科研檔案歸檔的重點是我院承擔的教育科研課題各個階段形成的不同載體的文件材料，特別是教育科學研究階段形成的作為研究結果依據的原始材料。如：課題申請報告（書）及批件，任務書、合同書及開題論證書，課題研究工作進展和總結，科研成果申請材料及證書，專利申請材料及證書，在專業刊物上發表的教育科研論文，編寫出版的專著及其他有保存價值的科研材料等；科研檔案實行教育科研工作和建檔工作“四同步”管理。即下達計劃任務與提出歸檔要求同步；檢查計劃進度與檢查教研科研文件材料形成情況同步；驗收、鑒定成果與驗收、鑒定檔案材料同步；上報登記、評審科研成果與學院檔案管理部門出具教育科研課題歸檔情況的證明材料同步等。
三、教育科研課題實施全過程控制的成效
湖南鐵路科技職業技術學院自2008年起對所有立項的教育科研課題實施全過程控制管理，取得了可喜的成績，教育科研課題的立項率、結題率、優秀率穩步提高，學院科研工作顯現出勃勃生機。至2011年8月，學院共獲省部級以上教育科研類立項課題29項，省市級以上論文獎44項，省市級以上優秀社會科學成果獎12項；在核心期刊或國家級期刊上公開349篇（其中被SCI、EI、ISTP檢索19篇）；公開出版專著5部，課題研究得到了較好的控制，達到了預期效果。
教育科研課題的管理包括課題申報立項、課題實施階段、科研課題成果鑒定、課題文件資料歸檔等多個環節，每一個環節都對課題完成的質量有著重要的影響，對教育科研課題實施全過程控制，有利于對課題進行全方位的動態跟蹤，有利于對課題研究過程中出現的問題進行有效的監督和協調，為確保科研課題按預定的目標保質保量完成起到了積極的作用，是提高教育科研課題研究質量的重要保障。
參考文獻：
關鍵詞：檔案管理；研究；高職院校科研
1.科研檔案的含義及作用
科研檔案是指在科學技術研究過程中形成的，具有保存價值的文字、圖表、數據、聲像等各種形式載體的文件材料。
高校的科研檔案，是高校知識產權的重要載體，凝結了高校科研人員在實踐中創造的科技成果、經驗和思維，其中儲藏著大量的科學技術成果、發明創造、工藝方法等。因此認真做好科研檔案管理，合理利用科研檔案，能大大提高科研工作水平，為知識創新、技術進步發揮重要作用。
2.高等職業院校科研檔案歸檔范圍
目前，依據高職院校科研活動的內容和特點將科研檔案大致分為科研項目檔案和科研綜合檔案。
2.1科研項目檔案歸檔內容
2.1.1科研項目準備階段
準備階段收集的管理文件有：開題報告與課題論證材料，科學基金及重大項目申請報告及批件，任務書、協議書、委托任務書、合同，課題研究計劃等。科技材料有：文獻調研、綜述報告，實驗方案，應用前景調研報告，市場預測、應用前景分析報告，開發工作方案等。
2.1.2研究實驗階段
立項后的項目進入實驗階段，需要收集的管理文件有：課題研究計劃執行情況表、進展報告表，計劃調整與撤銷報告等。科技材料有：重要的實驗、測試、原始記錄，數據處理材料，設計文件和圖紙、技術說明、使用說明，階段工作小結，重要的照片、底片、錄音、錄像帶等。
2.1.3項目驗收階段
驗收階段需要收集的管理文件有：工作總結，科研投資和經費決算材料，鑒定證書或視同鑒定證書，鑒定會材料、驗收評價意見，使用意見，經濟效益和社會效益的證明材料等。科技材料有：研究報告、研制報告，論文和專著，工藝技術報告，技術訣竅報告等。
2.1.4成果推廣應用階段
推廣應用階段需要收繳的管理文件有：成果被引用情況材料，成果宣傳報到材料，轉讓合同、協議書，生產定型鑒定材料，成果推廣投產后反饋意見，技術展覽會的材料等。科技材料有：國內外學術交流材料，開發和推廣應用方案及實施情況材料，擴大生產的設計文件工藝文件，市場調查、分析報告等。
2.1.5成果申報和獎勵階段
成果申報和獎勵階段收集的管理文件有：科技成果登記表、報告表，科技成果獎勵申報書及批件，獲獎材料（獎章、獎狀、證書），專利申請書和證書等。
2.2科研綜合檔案歸檔內容
科研綜合檔案是學校科研的重要組成部分，主要包括：上級有關部門科研工作的文件及學院的上報材料，學院科研工作的規章制度，關于科研機構設置的請示、批復，學院學術委員會成員名單，學院科研成果受獎情況，上級下達的科研計劃、任務，學院上報的科研計劃、總結，學院科研成果登記表及重大科研項目執行情況，學院評選先進科技工作者的文件材料，學院召開科研專項會議的文件材料，學院組織開展的科研經驗交流活動的文件材料，學院舉辦或承辦的課題研討活動的文件材料，學院有關科研活動的交往活動、外事活動的記錄材料，學院編印或出版的科研論文集以及反映學院科研動態和成果的報紙、刊物等。
3.科研檔案管理工作存在的主要問題及原因分析
3.1科研檔案材料收集不完整
科研人員在完成科研項目后，收集的材料主要是一些結果性和部分依據性材料，項目實施性材料歸檔較少，這使得科研成果檔案在為連續性研究提高參考和使用時，出現一些科研成果檔案材料不完整的缺陷。主要是因為科研工作人員檔案意識薄弱，在收集科研成果檔案時只注重科研項目的結果性材料，重點是收集科研項目中的研究成果，諸如論文、著作等，而在科研項目實施過程中形成的材料，卻很少關注和收集。此外，科研人員將自己的科研成果視為個人私有財產，許多珍貴材料，如獲獎證書、專利證書、論著等材料不愿意上交或推遲上交，有些科研人員則認為自己的科研成果是專門用來申報專業職務所用，不愿意將原件歸檔。這些都導致了科研檔案不完整。
3.2科研檔案管理人員配備相對不足
科研檔案管理人員占主體力量的是兼職人員。一方面，大多沒有受過檔案工作的相關培訓，對科研檔案管理缺乏規范性。另一方面，科研檔案管理人員兼作其他工作，沒有充足的時間和經歷從事科研檔案管理。
3.3行之有效的科研檔案管理制度缺乏
科研檔案管理大多參照、借鑒常規性檔案管理辦法，缺乏相應的科研檔案管理制度、辦法和實施細則。檔案管理人員只能在口頭上做一些說明、解釋，而不能做硬性要求，監督力度非常小，這是因為沒有相應的制約手段。
3.4科研檔案利用價值范圍比較窄
科研檔案歸檔后，檔案管理部門一般只將科研檔案向從事項目研究的科研人員提供參考，并未將成果應用于教學等環節，使得科研成果利用價值范圍比較窄。
4.科研檔案管理的建議
4.1完善科研檔案管理制度
完善的科研檔案管理制度是檔案工作的基礎，是學院科研管理的重要部分。應結合學院實際，制定和完善科研檔案管理制度，對科研檔案的收集、整理、利用、保管、鑒定等做出明確規定。真正做到科研檔案的形成、管理與科研項目的立項、中期檢查、結題驗收的全部過程同步進行，使科研檔案具有客觀性、真實性、系統性、連續性和完整性，確保科研檔案的利用價值。
4.2強化科研檔案意識
學院可創造一系列的檔案培訓、外出學習和經驗交流機會，加強科研檔案管理人員與科研人員的檔案意識。
4.3明確科研檔案分工
明確科研檔案管理部門的職責與分工，對相關人員，如科研管理部門（包括科研部門和系部管理人員）和項目負責人，分別建立科研檔案規定職責，制定科研檔案歸檔范圍，及時做好科研檔案收集、整理、歸檔，形成職責明確的科研檔案管理工作機制。
[參考文獻]
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[4]王協舟，羅小寧. 圖書情報與檔案管理類本科專業課程資源建設研究綜述. 檔案學通訊，2012，06：56-59.
第一條為了加強我省海洋與漁業科技管理工作，提高管理質量，促進科技進步和成果產業化，根據有關科技法律、法規，結合本省實際，制訂本辦法。
第二條本辦法適用于我局海洋與漁業科研項目計劃與成果的管理。
第三條海洋與漁業科研項目是指圍繞海洋與漁業產業的發展而開展的應用技術研究與開發項目，以及為提高行業綜合管理水平而進行的軟科學研究項目。
第二章項目的申報和審批
第四條申報原則和條件
（一）申報項目須符合國家及我省海洋與漁業經濟和科技發展規劃及產業發展的需要，符合我省及本地區海洋與漁業開發與綜合管理的計劃目標，有利于促進海洋與漁業結構的調整和優化，有利于培育海洋與漁業經濟新增長點，帶動海洋與漁業經濟發展，促進海洋綜合管理水平的提高。
（二）申報項目須是我省海洋與漁業經濟發展中迫切需要解決的，或對決策部門有重大科研（參考）價值的，或對行業科技發展有重要作用的并在全省具有一定普遍性的問題進行探索、研究，其研究成果能較大幅度地提高勞動生產率和較明顯地促進管理水平的提高。
（三）申報項目應具有良好的市場發展前景和明顯促進海洋與漁業產業的發展，并能帶動周圍區域經濟發展或行業科技進步，具有較強的引導示范作用。項目實施后能產生良好的經濟、社會效益。
（四）申報項目單位須是海洋或漁業管理部門和經有關部門核準登記、有獨立法人資格，從事海洋或漁業開發和研究的企事業單位，并具有承擔項目相關的基礎與條件。
第五條申報程序
（一）凡是申報我局科研項目，由第一申報單位填報《浙江省海洋與漁業局科研計劃項目申報表》（附件一），填寫時必須實事求是，并同時提供項目說明書，內容包括：1、項目立題依據（包括目的、意義、國內外概況和發展趨勢）；2、研究開發內容和預期成果；3、擬采取的研究方法、技術路線及技術經濟指標（說明具體研究、開發內容和重點解決的技術關鍵問題，要達到的主要技術、經濟指標，社會、經濟、生態效益）；4、現有工作基礎和條件；5、項目實施方案和計劃進度；6、資金籌措和匹配落實情況及資金用途；7、其它應提供的有關材料（如承擔單位背景材料，藥物、飼料等特殊行業的生產資質證書等）。項目說明書使用A4紙，裝訂整齊后，夾在《申請表》中，一式三份全部打印。
（二）各市、縣項目需通過所在市海洋或漁業主管部門申報。市級海洋或漁業主管部門對申請表和說明書內容的真實性、方案的可行性、經費預算的合理性、項目是否有匹配資金、申請單位資產情況等實事求是簽署具體意見。國家和省屬單位申報項目，可經行業主管部門審核后，直接申報。
（三）同一項目負責人申請的項目，原則上不得超過一個。已獲資助的項目在完成之前，一般不再受理原項目主要參加人員申報新項目。為確保項目的實施進度和質量，項目的主要負責人必須能在研究與開發的全過程中承擔實質性的研究（開發）與協調工作。
（四）項目上報時間：項目一般每年申報一次，須于每年11月15日前將申報下一年度的申請表（一式三份）以及項目說明書等材料三套報送我局。
（五）各市海洋或漁業主管局和直接申報單位應對項目進行嚴格篩選，按項目的重要性和可行性集中排序形成匯總表，一式二份加蓋公章后一并報送。
第六條項目初審
（一）我局科技處負責對申請項目進行初審，有以下情況之一者不予受理。
1、申請手續不完備，相關資料不齊全。
2、申報書填寫不符合規定，未按要求打印。
3、不符合省海洋與漁業科研項目安排范圍和有關規定。
4、申請經費過多，我局無力支持。
（二）凡要求我局轉報上一級（國家海洋局、農業部、省政府等）科研計劃的項目，按上一級單位要求的程序與規定辦理項目申報手續。我局對項目材料審核，備案后統一報送。
第七條項目評審
（一）申報項目經初審后，我局將組織局技術咨詢委員會對符合申請條件的項目進行綜合評審，評審內容包括：立題正確性、技術先進性、指標合理性、技術路線可行性和承擔單位基礎條件、課題組人員組成、經濟、社會和生態效益等的評審。
（二）技術咨詢委員成員對本人參加的項目實行回避制度。
（三）對技術咨詢委員會評審確定的項目，將由我局綜合平衡、經局領導批準后編制并按規定程序下達年度計劃。對列入市海洋或漁業主管局科研基金的項目，我局在綜合平衡時給予優先考慮。
（四）對重大科研與開發項目我局將組織專家進行專題論證。
第三章項目實施與管理
第八條新上項目計劃下達后，項目承擔單位必須與我局簽訂項目合同（附件二），項目合同按規定的格式要求填報。（應在計劃下達1個月內向我局報送合同草案，認可后打印并蓋章，一式五份報我局科技處）。
第九條項目合同是計劃執行、檢查、項目驗收、評審、鑒定的依據，具有法律效力，不得隨意更改，如果在合同執行過程中，因不可抗力原因需要更改，應由承擔單位提出書面報告，經市海洋或漁業主管局（國家和省屬單位經行業主管部門）審核后報送我局批復后生效，否則仍需按原合同執行。
第十條各市海洋或漁業主管部門要認真執行項目年度檢查制度。各市海洋或漁業主管部門負責檢查本市年度項目計劃進展情況，落實項目承擔單位填寫相應的年度檢查表（見附件三）、經費決算表（見附件四），并審核、匯總項目年度檢查表和年度經費決算表。于次年1月10日前一式三份匯總上報我局科技處。并同時報送WORD軟件打印的軟盤或E。國家和省屬承擔單位經行業主管部門審核后可直接報送我局科技處。
第十一條各級海洋或漁業主管部門要加強項目實施過程中的指導、協調、服務工作，隨時掌握進展、督促項目實施。
第十二條為確保項目管理工作順利進行，每個項目經費采取一次審定，分期下達辦法和包干使用，超支不補的原則。分期下撥比例和時間視項目實施情況而定。
第十三條凡出現以下情況之一者，停止下一年度撥款，或不安排第二年度的項目計劃。
（一）不按規定格式、時限上報項目材料（包括不上報計算機軟盤）。
（二）項目主管部門對項目例行檢查時不予合作甚至拒絕檢查。
（三）弄虛作假和貪污、浪費、挪用經費等，除撤銷資助外，情節嚴重者，將依法追究有關人員和單位的行政或法律責任。
（四）其他違反本辦法中的相關規定。
第四章、項目結題管理
第十四條項目驗收
（一）省海洋與漁業科研項目驗收由我局科技處負責受理，并組織驗收。
（二）項目承擔單位在項目任務完成后需提出項目驗收申請報告，并附有關文件資料，經所在市海洋或漁業主管部門審核同意后上報，我局審查合格后，組織專家進行驗收。必要時，委托市海洋或漁業主管部門組織驗收。
（三）項目驗收原則上采取現場驗收的方式，由七名以上同行專家組成驗收小組進行驗收。參與項目實施的專家不得作為驗收組成員。項目驗收意見由驗收專家組組長簽字后生效。
第十五條項目結題
項目結束后，承擔單位應及時撰寫課題完約報告(說明指標完成情況與經費使用情況等，詳見合同條款第七條)，整理課題資料，并將完整的課題資料一式三份經主管部門審核后報送我局科技處審查。對經審查不合格的項目分別作如下處理：
（一）由于資料不齊的，限兩個月內補齊后重新報送。兩個月內不補齊的視同不報材料處理。
（二）因不可抗力的原因未完成合同書預定的目標，應以書面形式予以說明，由承擔單位領導審閱、單位蓋章，連同結題項目材料，經市海洋或漁業局或省級行業主管部門審核后，報我局批復、備案。
（三）由于主觀原因未能按計劃合同書進展和質量要求開展項目工作或完成質量極差者及不報送任何課題完約材料者，三年內不再受理該單位或該項目負責人的項目申報。
第十六條項目鑒定
對全面完成合同指標的項目，其成果要求鑒定的，項目承擔單位向我局申請科技成果鑒定。
（一）鑒定范圍：列入我局科研計劃內的技術成果，少數計劃外的重大應用技術成果。
（二）申請鑒定的條件
1、已完成合同約定的任務要求；
2、不存在科技成果完成單位或人員名序異議和權屬爭議；
3、資料齊全并按規定建立科技檔案；
4、應用技術成果已經過必要的試產、試用階段，其測試數據準確、完整、符合有關要求。
（三）申請鑒定資料要求：提交鑒定的技術資料及其文件名稱應根據不同行業、專業和領域的特點而定，一般應包括以下內容：項目合同書、課題工作報告、技術研究總結、工業產品檢驗報告、產品標準及標準編制說明、標準化審查報告、經濟、社會、生態效益分析報告和應用情況證明等，其中檢驗報告是指國家或省有關部門認定的專業技術檢測機構出具的檢測報告。應用情況證明須由成果直接使用單位出具詳實報告。企業生產的新產品沒有國家標準和行業標準的應當制定企業標準。企業的產品標準應經標準審查，并按有關規定，報當地標準主管部門和有關行政主管部門備案。
對填補國內外空白及具有國內外領先水平的科技成果，應有經國家科技部和國務院有關部委、省科技廳認定的科技信息(情報)機構出具查新結論報告，非國家、省認定的科技信息(情報)機構出具的查新報告無效。
（四）鑒定申請程序
1、需要鑒定的科技成果由完成單位或完成人提出，并按統一表式填報《浙江省海洋與漁業局科技成果鑒定（評審）申請書》（附件五），附全套提交鑒定的技術資料，向我局科技處申請鑒定
2、我局科技處在收到鑒定申請后進行形式審查和技術性審查，并在三十天內作出是否同意鑒定的答復。對同意鑒定的科技成果，批準并以鑒定許可證形式通知申請鑒定單位。不同意組織鑒定的，說明不同意的理由。
3、申請鑒定的成果有以下情況之一者，不能同意鑒定：
（1）不屬于本辦法成果鑒定范圍的；
（2）未按本辦法規定程序申請的；
（3）不具備本辦法規定的鑒定申請條件的；
（4）應用技術成果的應用情況不清楚的；
（5）一個項目成果分拆成幾個不能獨立應用的成果，要求分別鑒定的；
（6）科技成果完成單位或人員有名序異議和權屬爭議的；
（7）有剽竊行為或弄虛作假的；
（8）違反國家法律、法規規定的，對社會公共利益或者環境和資源造成危害的；
（9）其它不夠科技成果鑒定條件的。
（五）鑒定組織單位和主持單位
科技成果鑒定由我局負責組織。必要時可委托市海洋或漁業主管局主持鑒定。國家特殊專項產品的鑒定，按國家有關規定，由產品歸口管理省級主管部門組織鑒定。
（六）鑒定形式
1、會議鑒定：指由同行專家組成鑒定委員會，采用會議形式對科技成果進行審查、評價。需要進行現場考察、測試，并經過討論答辯作出結論的，應采用會議鑒定形式。
2、函審鑒定：指由同行專家組成函審專家組對科技成果的有關技術資料，以書面形式進行審查、評價，不需要進行現場考察，測試和答辯即可作出評價的科技成果，可以采用函審鑒定形式(附件六)。
（七）鑒定委員會和函審專家組
1、科技成果鑒定實行專家負責制。鑒定委員會和函審專家組是對科技成果進行技術鑒定的專家組織，專家中具有高級專業技術職務的應占三分之二以上。
2、參加鑒定工作的專家，由我局選聘，申請鑒定單位可提出建議名單，但不得自行聘請。參加鑒定工作專家的增補或變更必須征得我局的同意或認可。
3、鑒定委員會由七至十三人組成。鑒定結論必須經過鑒定委員會成員三分之二以上多數通過。
4、采用函審鑒定時，函審專家組由五至九人組成。鑒定結論必須依據函審專家組專家四分之三以上多數意見形成。
5、聘請的同行專家應當具備下列條件：
（1）具有該行業或該領域的高中級技術職務；
（2）對被鑒定科技成果所屬專業有較豐富的理論知識和實踐經驗，熟悉國內外該領域技術發展的狀況；
（3）具有良好的科學道德和職業道德。
6、對于專業技術職務偏低或沒有專業技術職務，但確實學有所長，并被同行專業技術人員所承認的人，經我局認可并聘請，可以作為參加鑒定工作的專家。非特殊情況，一般不聘請非專業人員擔任鑒定委員會或函審專家組成員。
7、成果完成單位、任務下達單位或者委托單位的人員和其它與該成果有密切關系的人員以及不具備對該成果進行技術鑒定能力的其他人員，不能作為參加鑒定工作的專家。
8、參加鑒定工作的專家應當對被鑒定的科技成果進行全面認真的技術評價，并對通過的鑒定意見簽名負責。
9、鑒定委員會的權利和責任按國家《科技成果鑒定辦法》有關條款執行。
（八）鑒定內容
1、科技成果鑒定的主要內容是：
(1)審查技術資料是否齊全完整、準確、統一，并符合規定；
(2)審查是否完成科研合同要求的指標；
(3)對應用技術成果的創造性、先進性和成熟程度作出評價；
(4)對成果的應用價值及推廣前景及其對經濟、社會和環境的影響作出評價；
(5)存在的問題及改進意見。對不寫明“存在問題”和“改進意見”的鑒定意見，應退重新鑒定，予以補正。
2、鑒定結論不符合本辦法有關規定或有明顯失實的，我局或者主持鑒定單位將提請鑒定委員會或函審專家組補正。
（九）通過鑒定的成果應形成科技部統一格式的《科技成果鑒定證書》，由我局簽署意見，蓋章后生效。生效后的鑒定證書是我局頒發的證明文件，是技術成果通過專家鑒定的唯一合法證明。鑒定證書簽發一式五份。
（十）鑒定管理
1、提出申請鑒定的單位或個人，應嚴格依照本辦法規定的程序辦理審批手續。有兩個以上計劃任務來源的科技成果鑒定，均應取得計劃下達部門的同意。
2、與省外單位共同完成的科技成果，可向我局申請鑒定。鑒定申請書須由完成單位共同填報。
3、鑒定未獲通過，不能形成相應的鑒定結論的，由主持鑒定單位將鑒定情況如實記載，以紀要形式報我局備案。待該成果具備鑒定條件時，可重新申請鑒定。
第十七條軟科學成果、基礎理論研究成果等的評審
（一）評審范圍
1、列入我局科研計劃的軟科學研究成果、基礎理論研究成果；
2、未列入我局科研計劃，但對我省海洋與漁業的決策產生重大作用的軟科學研究成果，或重大基礎理論研究成果。
（二）軟科學等成果由我局組織評審，評審不實行委托。
（三）申請程序
1、項目按合同要求完成之后，由項目承擔單位提出評審申請，填報統一格式的《浙江省海洋與漁業局科技成果鑒定（評審）申請書》和附上全套資料。由項目管理部門簽署意見后，送我局審查批準，以評審許可證形式通知完成單位。
2、提交評審技術資料，應根據不同類別的成果特點而定，一般須包括：
（1）軟科學研究成果：任務合同、研究報告（總報告、分報告、計算機程序和軟件）、成果采納應用單位以及有關背景材料等；
（2）基礎理論研究成果：任務合同、研究報告、已發表一年以上的主要論著、國內外同類研究情況、國內外論文引用情況、計算機程序和軟件等；
（四）評審形式
1、成果評審采取會議和通信兩種形式，我局根據成果特點選擇采用。對跨地區、多學科、協作規模大、技術難度大的成果，采用會議形式評審。通信評審通過評審有關文件資料對成果做出評價。評審委員須填寫評審意見表（見附件七），我局安排專人對評審意見進行整理、匯總。
2、評審結論須經三分之二以上評審委員多數通過。
（五）評審委員會
1、評審實行委員會制。委員會應由相關領域的專家組成。
（1）評審委員會由我局確定。評審委員會的總人數，應視成果的具體情況決定，一般為7-11人，其中具有高級技術職務的應占1/2以上。
（2）成果完成單位人員、參與該成果研究的人員、顧問不得進入評審委員會。
（3）評審委員會的權利和責任按國家《科技成果鑒定辦法》有關條款執行。
2、評審委員會承擔下述任務：
（1）對提交的全套資料進行審查，以任務的執行情況、成果作出的結論、闡明的現象、特性或規律、所提出的決策方法、政策建議和實施措施等進行全面分析，并對成果的水平，創新性、可行性和適用性，科研效率以及研究方法或推廣應用情況及前景、產生的效益作出確切、科學、實事求是的綜合評價；
（2）指出成果所存在的問題并提出改進的建議；
（3）通過評審結論。
（六）通過評審的成果應形成統一格式的《科技成果評審證書》，由我局簽署意見，蓋章后生效。生效后的評審證書是我局頒發的證明文件，是項目完成通過評審的唯一合法證明。評審證書簽發一式五份。
第十八條成果權益和保密
（一）我局科研項目的成果權益屬我局和承擔單位雙方。承擔單位在進行推廣、轉讓時，應先征得我局同意。
（二）其它單位下達的科技計劃項目，申請由我局鑒定或評審的，除按前述條款以外，還需經項目下達單位審核同意并提交有關單位立項的材料。
（三）科技成果的保密要求，按國家《科學技術保密規定》執行。
第五章附則
本學期，我園將繼續認真學習《幼兒園工作規程》與《幼兒園教育指導綱要》，堅持以“科學的教育發展觀”的理論為指導，進一步貫徹落實《綱要》，以教育局提出的“五個突出”為切入點，規范與細化管理過程，以改革創新為動力，以全面提高幼兒園保教質量、尋求科學高效的人性化管理為重點，以夯實教科研基礎、深化特色教育研究為手段，進一步轉觀念、強內涵、促發展，以創建省“平安校園”為抓手，不斷開創我園持續發展的新局面。
二、主要工作目標：
1、合理規劃，統籌資源，為下學期中心幼兒園的異地新建作好充分的準備工作。
2、努力改善村級幼兒園的辦園條件，發展合格園，以一套中心園與村園一體化管理的模式，真正實現教育均衡發展。
3、在嚴格實行《江蘇省幼兒園收費管理辦法》基礎上，力爭鞏固三年入園率為98%的基礎上，學前教育繼續向0——3歲年齡段延伸。
4、努力加強師資隊伍建設，探索在教育實踐中促進教師專業化成長的方式與策略，引領不同層次的教師跨入實現自我發展、自我創新的境界。充分發揮骨干教師的示范帶頭作用，多渠道、多方式為教師提供學習、練習的平臺，確保每一位教師能通過多種途徑得以發展和提高。
5、加強課程審議，在學習和實踐中逐步完善課程園本化建設，著實推進有效教學，努力構建園本特色
三、具體措施：
（一）、調整布局，整合幼教資源
針對中心幼兒園生源的不斷充足，而現有園舍無法拓展的現實情況下，我們將積極爭取市教育局、鎮黨委的大力支持，調整布局，進行統一規劃，撤并近端村幼兒班，及時遞交申請報告，異地新建中心幼兒園一所，集聚幼教資源，為幼兒營造一個寬敞舒適、安全溫馨的良好育人環境。
**幼兒班由于地理位置的特殊性，靠近江浙臨界地帶。本學期我們將積極爭取當地村委領導和老百姓的大力支持，改善辦園條件，新建合格園一所，著實推進村級幼兒班的撤并工作，全面改善我鎮村級幼兒園辦園條件，真正實現教育均衡發展，使我鎮幼兒教育步入統一科學管理的軌道，切實提高保教質量。
（二）、構建社區、幼兒園互動的早期教育體系
在橫向上，依托社區，定期研討幼兒早期教育工作，推進托幼一體化建設，形成家庭、幼兒園、幼兒園和社區相結合的幼兒教育網絡。定期組織0—3歲的幼兒家長參與幼兒教育活動，面向0—3歲兒童家長開放多種形式的早期教育、指導等服務工作，傳輸親子教育理念，促進幼兒家庭教育質量不斷提高，促進幼兒教育事業健康發展。
（三）加強隊伍建設，打造一支優質隊伍
1、加強思想政治學習和職業道德教育，開展“五愛”教育，即：愛國、愛崗、愛園、愛生、愛已。特別關注新上崗教師的教育與引領，激發教職工愛崗敬業的精神。通過學習教育活動，教職工努力自覺做好本職工作，樹立高度的事業性和責任心。我們繼續發揚優良的團隊作風，團結一致，齊心協力。本學期繼續實行家長問卷，不斷規范師德行為。
2、強化反思與研究，倡導教師要以先進的理念來指導自己的教學行為。以教育研究的目光來審視自己的教學，積極開展“1、3、5”行動研究，努力提高自身文化素養和業務技能。認真總結教學實踐經驗，積極撰寫教育筆記與教育論文，期末以評比的形式挖掘優質價值。
3、加強骨干教師培養，發揮好骨干教師的示范帶頭作用。抓好對骨干教師的過程管理，通過上課、講座、沙龍、競賽等形式，給骨干教師提供展示的機會，給青年教師提供學習研討的機會，提高全體教師的工作能力。本學期將推薦優秀教師參加市級a級優質課評比，不但壯大骨干教師隊伍。
（四）開展園本教科研，努力構建園本特色
本學期深入開展有效教學研究，立足本園特點，以園本教科研為平臺，不斷提高保教質量和教師素質，完善評價機制，切實提高課程的實施水平，努力構建具有園本特色的園本課程。
一、高校科研經費管理財務監管缺失現狀分析
（一）認識不足 高校科研經費是由政府、教育主管部門、合作企業或者基金會等通過委托方式或者對申請報告的篩選來分配，用于解決特定的科學和技術問題而支出的費用。當前各高校十分重視科研經費的數量，科研經費的多少在一定程度上已經成為評價高校辦學實力和學術水平的重要標準。這無形中就提高了項目負責人的地位，高校管理部門對申請到的科研經費除了扣除少部分管理費之外，并沒有對項目負責人所控制的大部分費用進行必要的財務監管，科研經費儼然成為項目負責的人的“福利”或者“獎金”，項目負責人更是被學生戲稱為“老板”。這種現象的存在正是由于高校管理層對科研經費的認識不足造成的，沒有將科研經費當作學校經費的一部分來管理。事實上，無論從何渠道獲得的科研經費，都必須作為高校經費的一部分由財務部門進行科學的管理，這不僅是高校財務制度的自身需要，更是保證科研經費合理高效使用的需要，是對科研經費提供者的負責。
（二）財務監管制度不健全 由于對科研經費的認識不足，高校管理層在對科研經費的管理上就缺乏建立科學健全的財務管理制度的意識和行動。在科研經費的管理上，由于經費來源的復雜性和科研經費賬戶的獨立性，高校給予項目負責人較大的權利。一般只在科研經費的使用方向上制定必要的規定，在經費的具體使用的途徑和數量上，多由項目負責人個人決定。高校財務部門缺乏精細化的管理制度，既不能在使用前對使用的合理性進行判斷，也不能在使用后對使用的效果進行評估。監管制度的不健全導致項目負責人在科研經費的使用上具有較大的隨意性，隨意截留、滯留經費現象嚴重，不斷出現科研經費的浪費和流失，甚至滋生了學術腐敗現象，利用經費洗錢、套取經費的現象屢禁不止，這已對高校科研經費的財務管理造成嚴重的威脅。
（三）科研經費使用監管不力 科研經費分縱向和橫向，縱向是由國家和政府部門設定的，橫向一般指和企業合作，由企業提供經費。無論是縱向還是橫向，科研經費的提供者在科研經費使用上，大多只是規定使用的范圍和數量的界定。由于科研課題的專業性，學校的財務部門不具備深刻的理解和認識，缺少對科研課題進行會計項目設置的基礎，導致學校制定的管理制度也大多只是定性規定而缺少具體的數據指標，對科研經費的具體監管上缺乏必要的依據，多由項目負責人自己決定項目的各項開支。由于項目負責人自身財務管理能力的不同，科研項目對經費使用要求的不同，給高校財務部門的監管帶來極大的復雜性，財務部門很難對科研經費的使用做出有效的預算和決算。科研經費賬戶的獨立性，又使其沒有納入高校經費管理的信息化平臺，這更使高校財務部門被排斥在科研經費大門之外，這都不利于科研經費的合理、高效的使用。
二、財務監管介入高校科研經費管理的必要性
（一）合理使用科研經費的需要 科研經費是高校經費的一部分，加強對科研經費的監管是財務部門不可推卸的責任。盡管由于一些項目的特殊性的需要，項目負責人必須保留一部分的經費支配權，但由于項目負責人財務素養的差別，科研經費的使用常常出現一些不合理情況，如購買一些不是服務科研項目，而是服務個人家庭的物品，但以科研經費需要的名目實報實銷；管理費和招待費所占比例較大等。這都不利于科研經費的健康合理使用，必須將科研經費的各項收支情況列入高效財務部門的監管之下，設立專業的會計科目、項目進行管理，對科研經費的使用進行專業的預算和決算。根據預算決定項目進行中各項費用的支出，項目結題后對科研經費進行專業的財務決算，科學處理經費結余。只有使科研經費處于專門的財務監管之下，才能保證科研經費各項支出的合理性。
（二）保證項目正常運行的需要 科研經費的合理使用是項目進行的重要保障。當前，由于財務監管的缺失，科研經費使用的隨意性，使大量科研經費沒有真正使用到項目研究當中。據一項調查顯示，當前僅有40%左右的科研經費能用于科研，其它則大部分流失在項目之外，被肆意揮霍。這嚴重影響了項目的健康進行，甚至會造成項目的中斷，帶來不可估量的損失。這用于科研的40%也存在使用不當的現象，如重復的購買器材，學術交流和出國考察花費過大等，科研經費的不合理使用人為地造成了科研經費的緊張，給科研人員帶來很多研究外的問題和煩惱，影響了科研項目的正常進行，減慢了科研的進程，也減少了科研人員取得突出進展的可能。
（三）杜絕學術腐敗滋生的需要 財務監管的缺失使科研經費幾乎成為項目負責人的“小金庫”，具有獨立的自主支配權，財務人員不能在事前和事中對其進行必要的監督和管理，只是在項目結題后對其進行審簽，這已是事后的統計，多流于形式。這種管理模式必然給學術腐敗提供滋生的溫床，隨意支配科研經費的亂象此起彼伏。出國考察、學術交流等似乎與項目相關的費用居高不下，實則不過是游山玩水；突擊購買高端器材看似是為科研的效果實際是洗錢的需要；至于差旅費、招待費更是毫無標準可言。盡管高校也出臺很多制度遏制這種亂象的惡化，但都不涉及科研經費的財務監管，只能是隔靴搔癢，治標不治本。
三、財務監管下高校科研經費管理革新措施
（一）理念創新：科研經費是學校經費的組成部分 具體有：
（1）科研經費與學校經費的統一性。學校經費是由教育主管部門為支持整個學校的運轉和發展的所撥付的費用，科研經費是由政府部門、合作企業或者高校自身為支持某個項目的研究而撥付的專款。盡管在資金來源和使用對象上存在差異，但都在高校的范圍內運行，其人員組成都來自高校自身的教師和學生，在本質上兩者都在為高校的學術發展和人才培養發揮重要的資金保障作用。項目運行的任何環節出現財務問題都會影響高校的聲譽和發展，項目的成功與否與高校的發展息息相關，這些決定了科研經費與學校經費的統一性，所以科研經費必須接受高校財務部門的監管。一旦項目的經費到賬，則立即成為高校經費的一部分存在，處于高校財務部門的監管之下，科研經費的運作必須遵守高校的相關財務制度和使用程序。項目負責人作為直接責任人，不能再片面地認為科研經費是自己申請來的，就要當作自己的“福利”來隨意支配。必須創新理念，提高認識，樹立全局意識，自覺接受財務部門的監督和管理，做到科研經費使用的科學化、規范化和透明化。
（2）科研經費的相對獨立性。科研經費作為項目的專項資金，在使用上具有一定的獨立性，在財務上也以獨立賬戶的形式存在，但這種獨立性是相對的，是建立在財務監管下的獨立性。由于科研項目的獨立性，其科研經費也采用專款專用的形式，項目負責人對科研經費具有較大的控制權，但這種形式并不是指科研經費完全與高校的財務部門割裂開來，而是指科研經費的使用可以依照項目的特點編制專門的會計預算和決算，不受學校整體經費使用的具體制度的束縛。但這種專門為科研項目編制的預算和決算必須受財務部門的監督，各項費用的支出必須在財務部門的監控下進行。可見，這種獨立性不是絕對的，而是作為學校經費的一部分，為保證項目的獨立性和專款專用具有相對的獨立性，是與學校的整體經費管理相統一的。
（二）制度創新：建立科學的預算決算制度 具體如下：
（1）預算的規范化和科學化。預算的不規范是給科研經費帶來許多財務問題的重要原因，一些高校和項目負責人為追求較高的科研經費，常常虛報科研費用，虛開名目，重復購買物品，甚至人為地更改國家規定的與高校分攤成本的比例，這在上報的預算上，必然高于實際科研所需，即給項目資金提供者增加了經濟負擔，也滋生了自身的腐敗。項目進行過程的預算也因項目負責人自身財務知識的不足和研究過程中很多不確定因素的原因，預算往往不夠科學和規范，多由項目負責人憑感覺編制，缺少必要的論證和預測。在實際的執行過程中多淪為形式，科研經費的使用很少能嚴格按照預算進行。因此，項目的經費預算必須結合高校財務部門制定專業的、規范的、科學的預算，項目人員要與財務人員充分溝通，使財務人員能深入了解項目的各項成本，使財務人員能更加科學規范地設置會計科目，據實列支。并詳細了解項目進行過程中遇到的各種風險可能帶來的成本的增加，提前做出預判，并在預算中有所體現。高校財務部門參與編制項目成本預算，極大地保證了預算的專業化，使科研經費的成本預算更加的完整、真實，全面。特別是項目研究使用高校現有器材、耗材和水電時，更能保證成本的比例分配更加合理和客觀，有力地避免了很多項目白白使用學校的公用實施，而將預算中的這部分資金個人揮霍，或者干脆不設置這部分預算的不合理現象。這既保證了科研項目按計劃有秩序進行，又有利于科研項目進行中各方面開支的范圍和標準，增強了科研經費財務預算的約束力。
（2）決算的精細化和經費結余的規范處理。決算是預算執行的總結，科研經費的結題決算是對經費預算執行情況和執行結果的綜合性信息資料，是科研項目管理部門和經費提供者對項目執行情況作出評價的有效憑證，精細化的決算，這不僅是對項目管理部門和經費提供者的負責，更是對項目執行人員的負責。高校財務部門要嚴格按照科研經費的預算編制對結題的科研項目進行精細化的決算，首先要收集各項原始的會計憑證，并將各項開支按照預算科目進行分類匯總，依據相關管理規定考核各項開支的合理性和規范性，并嚴格執行各項目的預算比例。其次，對于超出預算限額的開支項目，要求項目負責人必須給出合理的解釋和依據。精細嚴格的決算是對項目執行人員的一種正確的誘導，更是對那些一直不堅定，容易掉進金錢陷阱的項目人員的一種威懾。同時，也是對項目效益情況評價的重要指標，將為項目管理部門和審計部門提供重要的考評依據。對結題后的經費結余要按照相關制度的規定科學處理，一般情況下，經費結余會自動轉變為項目發展資金繼續由項目負責人掌握，但具體的使用缺少方向和數量的限制，高校財務部門必須制定嚴格的制度規定項目的使用范圍和比例，盡量鼓勵資金用在器材的采購及與項目相關的科研項目上，嚴格控制學校管理費抽取的比例和項目人員經費的占用比例，防止經費結余被人為地揮霍和浪費。
（三）執行創新：財務部門監管使用全程 執行力疲軟已是高校科研經費管理不善的重要因素，無論管理制度制定得如何好，執行乏力都是枉然，無論預算編制得多么精確，實際操作不與其同步，都會使預算變成一紙空文。所以，加強財務部門對科研經費使用過程的監督至關重要。
（1）由專人負責。科研經費是專款專用，項目負責人對其具有自主支配權，高校財務人員不能將其納入高校教育經費等進行監督管理，這導致高校財務人員不能對科研經費的使用過程進行監督，以便及時發現問題，使科研經費使用效果最大化。高校財務人員只能在項目結題時進行經費的結算，即使發現問題也為時已晚。因此，建議高校財務部門向科研項目派駐專門的財務人員負責監管每一筆費用的支出，以預算為依據，嚴格把關，控制科研經費的使用范圍和使用數量，促進項目負責人依據預算使用科研經費的執行力。
（2）搭建信息化平臺。財務信息化是高校財務管理的現代化要求，高校常規經費管理必須通過信息化平臺展示出來，做到每筆開支的透明化、公開化。科研經費由于經費來源的多樣化，科研項目的多變化，使其經費管理的信息化步伐相對落后，透明度不夠，這也是滋生腐敗的重要原因。因此要想提高項目經費的執行力，真正監督項目運行的全程，使其在陽光下進行，必須盡快建立科研經費信息化管理平臺，依照項目的特點，將項目預算、項目支出和項目決算的全程在一套軟件平臺上顯示出來，既供高校財務人員及時監管，又供高校管理人員、項目參與人員及時監督。只要打開軟件，科研經費的每一筆開支一目了然，這就從根本上保證了對科研經費的結果監管向過程監管的轉變，由秋后算賬的被動控制變為日日清算的過程控制，極大地保障了科研經費的規范使用。
四、結論
科研活動對高校的發展發揮著重要的作用，對于一些研究型的大學，更是成為高校活動的主體。而來自各個渠道的科研經費對科研項目的正常運行起著重要的支撐作用，沒有這些經費作為堅強的經濟后盾，很多科研項目難以順利開展并取得成果。所以加強高校科研經費的管理至關重要，它直接影響著科研項目能否正常進行和進行的效果。而加強高校財務部門對科研經費的監管無疑是提高科研經費使用效果的最有效途徑。首先，財務部門的財務專業能力，能使科研經費的使用更加規范和科學，能最大限度地做到經費使用效果的最大化。其次，財務部門的參與，有利于項目負責人及項目人員從紛繁蕪雜的財務問題中解放出來，專心從事項目研究，有利于科研的健康發展和高效進行。第三，財務部門參與科研經費管理有利于防止腐敗滋生，避免經費的流失和挪用，保證科研項目的順利進行。總之，財務監管參與高校科研經費管理對科研項目的順利進行具有重要的意義，各高校必須將科研經費納入高校經費管理的軌道上來，使科研經費的使用更加規范化、科學化、透明化。
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關鍵詞：科研 事業單位 內部控制 制度建設
內部控制（Internal Control，簡稱內控）的概念源自企業經營管理，自企業經營開始就存在于企業內部，后來逐漸發展到商業、金融、證券、保險等諸多行業的風險管理領域。在現代經濟管理中，內部控制經歷了內部牽制、內部控制制度、內部控制結構、內部控制整合框架以及風險整合框架等階段，不斷發展完善，逐漸向多元化、集成化、體系化的方向發展。廣義地講，內部控制是經濟實體內部建立的對經濟行為形成有效管理和制約，保證清晰準確的會計信息記錄，從而更好地實現的外部監督與審計、保障資金財務安全、提升管理效率等目標的一種管理模式與運行機制。隨著我國經濟社會發展和體質結構改革，行政事業單位不僅承擔部分國家政府機關的行政管理職能，同時也越來越多地參與到市場經濟行為中來，特別是科研事業單位，承擔諸多國家級、地方政府以及企業的縱向和橫向科研項目，包括理論研究、應用研究、技術集成、應用示范、成果轉化以及產品研發等環節，涉及大量經費往來和市場行為，因此建立并完善有效的科研事業單位內部控制體系與制度十分重要，對于保障科研事業單位國有資產、科研經費的安全以及科技事業的高效運行具有重要的現實意義。
為進一步提高行政事業單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設， 2012年11月29日，財政部以財會〔2012〕21號 印發《行政事業單位內部控制規范（試行）》（以下簡稱《規范》），分總則、風險評估和控制方法、單位層面內部控制、業務層面內部控制、評價與監督、附則6章65條，自2014年1月1日起施行。與此同時各相關部委及省級地方政府分別就《規范》落實推出相應實施辦法。針對科研經費管理問題，2006年，財政部、科技部共同制定了《國家重點基礎研究發展計劃專項經費管理辦法》、《國家科技支撐計劃專項經費管理辦法》、《國家高技術研究發展計劃（863計劃）專項經費管理辦法》和《公益性行業科研專項經費管理試行辦法》（財教[2006]159號、160號、163號和219號，以下簡稱《辦法》）。為進一步改革和加強科研經費管理，落實行政事業單位內部控制制度，亟需結合我國科研事業單位實際情況，剖析科研事業單位內部控制面臨主要問題，建立合理高效的科研事業單位內部控制體系和制度，加強科研事業單位財務管理，從而滿足科研事業單位財務安全性與科學創造性的雙重目標。
一、國內外相關行業內控問題研究進展
內部控制在企業組織管理與風險控制領域發揮重要作用，國內外眾多組織機構和研究人員開展了企業及公益組織等內控問題的研究，根據我國的情況，國內眾多研究人員分析并探討了我國行政事業單位內控以及財務管理問題，并提出許多建設性意見和發展策略。針對企業內控問題的研究發展時間最長，相對較為成熟，已形成相對完善的內控制度建立機制，美國的內部控制已經發展到企業風險整合框架階段，2005年10月，美國反虛假財務報告委員會的主辦組織委員會了《企業風險管理：整合框架》對1992年《內部控制：整合框架》進行更新，以應對企業所面對日趨激烈的市場環境風險，強化風險管理理念和意識，將風險評估要素進一步細化，標志著內部控制進入一個全面風險管理的發展階段，建立了會計內控、財務報告內控、內控信息披露、內控鑒證、內控審計等制度體系。南京大學會計與財務研究院內部控制課題組基于現有內部控制概念的產生過程以及于審計視角研究內部控制的局限性，主張應從現代企業制度產生的歷史背景中挖掘現代內控的基本內涵及其實踐特征，并且總結職責分工、權責對等、計量與報告、偏差糾正等基本原則，認為基于麥卡勒姆管理思想的內部控制概念可以作為當前內部控制理論范疇賴以存在的現實前提。陳志斌等對內控規范制定機制和內部控制執行機制分析框架構建開展了深入研究，該框架從內部和外部因素兩方面討論執行機制的成本與效果，模型包括執行機制、內部因素、外部因素、成本與效果等四個要素，內部因素主要包括穩定偏好、個人的理性選擇、可比較的均衡、對尊重的投資、信任尊重和互惠等；外部影響因素主要包括了市場環境、行政環境、法律環境、社會環境等。劉靜等和吳秋生等分別就內部控制環境和內部控制評價整合開展研究工作，認為我國企業界面臨的迫切任務之一是運用先進的內控理論和方法，改善內部控制環境，提高管理水平。
行政事業單位是我國特有的組織機構，既不同于政府部門，也不同于公益性組織，同時承擔部分行政管理職能與市場經濟職能，內部控制是行政事業單位管理工作中的重要組成部分。因此，關于我國行政事業單位財務管理與內控制度的研究也得到一定程度的發展，財政部財政科學研究所唐宇系統介紹了國內行政事業單位和國際公共部門內部控制理論的起源與發展，以美國、英國、日本、荷蘭、澳大利亞以及國際組織為例，從責任主體、內審獨立性、測評標準體系和法律理論基礎等四個方面，對我國行政事業單位內部控制與國際公共部門內部控制的情況進行對比分析，借鑒美國聯邦政府內控準則的五個要素：“控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監控”，對我國行政事業單位內控現狀進行系統分析。為我國行政事業單位內控制度建設提供參考。此外，關于我國行政事業單位以及科研（科學）事業單位內控制度建設的研究都對類似的問題進行了分析探討，得出內控制度缺乏、內控意識薄弱等若干問題。盡管現有的研究大多從財務管理或審計的角度歸納探討了行政事業單位 內控中存在的問題，然而，當前我國內控問題研究存在形式化、全能化和空洞化的弊端。對內控的研究需要嵌入于社會結構之中，體現實體主義風格，確立以風險防控為目標、以運營管理層為主體、以內部牽制為核心機制的內控內涵，需要關注內控的本質內部牽制機制及其實現形式的具體化、創新性研究，提升內控研究成果的實用價值。由于行政事業單位的特殊性、內部控制的復雜性以及理論和實踐上對內部控制重要性認識的不足，目前我國行政事業單位的內控建設普遍相對滯后，存在諸多問題，更加需要目標明確、實用性強、操作性強的內控制度建設，本文將系統分析科研事業單位財務管理與內控制度特點及主要問題，并探討科研事業單位內控體系與制度建設，最后以信息化內部控制管理平臺建設實現具體的內控管理模式。
二、科研事業單位財務管理與內控制度特點
我國行政事業單位內控問題具有明顯的自身管理特點，其中科研事業單位的內控問題與一般行政事業單位相比，即存在許多共同點，也存在明顯的差異。我國科研事業單位包括科研院所、高等院校是我國主要的科學研究事業執行與實施機構，與普通事業單位相比，共同點在于都存在固定資產、三公經費、基礎建設等財務管理環節，從這個角度來說，科研事業單位與一般行政事業單位的內控管理問題基本一致。另一方面，由于我國現行科技政策和科技體制，與一般事業單位相比，科研事業單位承擔大部分科技項目和科研經費，因此科研事業單位的財務管理與內控制度要突出科研經費的管理，科研事業單位在普通事業單位管理服務職能基礎上，還具有科技創新的目標，因此科研事業單位財務管理與內控制度具有自身的特點：
（一）科研經費管理與行政事業經費管理不同
科研事業單位財務管理包擴科研經費與行政事業經費以及其他基礎設施建設經費等，行政事業經費是我國用于滿足事業單位日常運轉及辦公服務目標以撥款形式發放的經費。而科研經費一般是指各種用于發展科學技術事業而支出的費用，通常有一定的科學技術目標或科學探索目的，科研經費通常由政府、企業、民間組織、基金會等通過委托方式或者通過對申請報告的篩選的方式來分配，用于解決特定的科學和技術問題。科研經費通常有一定的科技和績效目標，特定的預算、執行、驗收管理模式，與一般行政事業經費管理模式相比具有很大差異。
（二）科研項目執行過程預算外資金管理
科技項目具有一定的探索性，執行過程中通常會伴隨較多不確定性因素。另一方面，科研配套環境、基礎設施、實驗環境以及實驗室建設等行為與普通的基礎設施建設相比具有自身特點，通常包括適應科技目標的特種設備，存在很大程度的非標準化問題。在項目執行過程中，會產生預算外資金和經濟行為，因此，科研事業單位財務管理工作應具備應對科研項目執行過程預算外資金管理以及風險控制的能力。
（三）科技創新目標對財務管理工作的要求
近年來，隨著科學技術的快速發展，政府高度重視科技創新工作，提出建設創新型國家的發展戰略。我國和大多數國家一樣，都非常重視對科研的經費投入，科研經費占國家GDP的比重日益增長。科技創新目標需要依托各類科技項目實現，而科研項目的執行程度在很大程度上受科研經費管理的影響，因此科研經費的管理非常重要。科研經費管理過程通常需要與科技項目執行進度緊密相關，這就要求科研究費在財務管理環節需要有一定程度的靈活性、預期性和獨立性。
三、科研事業單位內控面臨主要問題
結合我國行政事業單位一般情況和科研事業單位的財務管理特點，可以分析得到我國科研事業單位內控體系和制度建設面臨的主要問題主要體現在觀念意識、制度體系、組織架構、技術手段、運行機制、人員素質等方面：
（一）整體內控意識缺乏
長期以來，我國行政事業單位包括科研事業單位對財務管理以及內部控制工作的重視程度與企業相比都存在較大差距，特別是科研事業單位，普遍存在重科研、輕管理的思想觀念，大部分科研核心人員對財務管理內控工作沒有明確概念，甚至包括財務管理人員在內，內控觀念意識相對薄弱，在很大程度上限制了我國科研事業單位內控制度的建立與發展，因此，強化整體內控思想觀念意識是當前科研事業單位完善內控制度建設的關鍵思想因素。
（二）內控制度體系不健全
內控制度在企業管理等行業的發展相對成熟完善。針對事業單位就內部控制標準而言，盡管隨著中國市場經濟發展和一系列的機構體制改革，政府職能逐漸轉變，公共財政框架逐步建立，中國行政單位內部控制標準體系已成雛形。然而，仍然沒有專門化、系統化、規范化的針對行政事業單位特別是科研事業單位的內控準則，難以適應日益復雜的社會經濟環境、日漸深化的預算支出財政改革以及多元化的科研相關經濟行為。因此，亟需建立科研事業單位內部管理細則條例，制定統一化標準和法律法規，完善內部控制制度體系建設。
（三）內控組織構架不合理
當前，大部分科研事業單位面向內部控制目標的組織構架不合理，財務管理工作與科學研究工作相對獨立，協調程度和同步性不強。現行體制下，大部分科技項目的立項、預算編制等重要環節未涉及財務部門的參與，財務部門僅參與經費的日常管理以及驗收審計等環節的工作，在很大程度上導致科研經費管理銜接、預算契合程度等一系列問題，因此，為適應科研事業單位科技創新目標，建設有效的參與制衡機制，從而增強控制約束力，是當前科研事業單位內控體系建設的重要問題。
（四）內控信息溝通不暢
因科研任務不同通常科研事業單位會設置多類部門，包括不同科研業務部門以及管理服務部門，科研業務多涉及多部門協調，各部門之間、管理層級之間缺乏高效的信息化傳遞手段，導致信息溝通不暢，領導層和相關職能管理部門對核心業務、關鍵數據不能及時、系統地知情掌控；另一方面也造成行政審批效率低下、行政管理成本上升等一系列問題。因此，內控信息溝通不暢成為限制內控體系建設的技術性因素。
（五）新形勢下內控的人員綜合素質
隨著我國經濟社會發展，科技投入不斷增長，十二五期間國家明確提出建設創新型國家等戰略導向，是科研事業單位面臨前所未有的歷史機遇。的在當前大力倡導反腐廉政建設的背景下，國家各級審計機關、社會輿論、新聞媒體對科研事業單位和科研經費的關注日益增強，如何確保新形勢下科研事業單位穩定高效運行是一項重要任務，財務管理人員的綜合素質是建立有效內控機制的關鍵性因素。
四、科研事業單位內控體系與制度建設
針對我國科研事業單位財務管理特點和內控制度建設所面臨的問題，我國科研事業單位內控體系與制度建設應從系統全局的角度著力，采用自頂向下的建設理念，建設科研事業單位內控制度理論思想體系與現實執行制度，形成覆蓋內控意識觀念-規范制定機制-規章制度體系-權力制衡機制-目標優化管理-風險控制約束-執行效率評估-管理技術手段-創新人才培養等環節的一套完整的實際操作方法。
（一）建立完善內控規范制定機制，保證財務和內控制度合理規范。
規范的制定機制是決定規范質量高低的首要因素，內控規范質量的高低與相應的制定機制間有很大的相關性。內控規范制定機制包括制定機構、制定程序是內控體系制度建設的根本。由單位領導層、財務部門、科技部門、核心業務部門關鍵人員共同組成單位內控規范制定委員會，并制定指導性內控制度制定辦法，保證財務和內控制度合理規范。
（二）完善財務業務流程制度化管理，建立監督機制
在內控規范制定機制約束之下，針對科研經費管理，建立科技項目預算、經費執行、收支管理、財務報銷、結題驗收、項目審計等系列規章制度，實現財務業務流程規范化、制度化流程管理。建立監督機制，保證單位經濟活動合法合規、資產安全和使用有效，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。
（三）建立各方職能權力制衡機制，強化內控審計
以支撐科技創新為核心，以保障資金安全，防范經濟活動風險為目的，建設科研事業單位領導層、財務管理部門、核心業務部門之間的職能權力制衡機制，明確細化各方權利與責任，防止單方面權力無制約、無限制的財務執行程序。建立并強化內控審計機制，強化對各方職能權力的制衡，從運行機制的制度根源防控財務風險。
（四）建立科研經費高效管理服務模式
科學研究是科研事業單位的首要目標，即使對于高等院校類的科研單位而言，科研工作也占據十分重要的地位，因此，建立科研經費高效管理服務模式，保證科研經費執行更好地支持科研項目的進展，更好服務科研是內控制度必要目標，同時，科研項目內部績效評價機制也是促進內控體系制度完善的有力措施。
（五）建立預算外資金內控制度，應對科研工作不可預期風險
針對科研項目執行過程中出現的預算外資金和財務行為，結合科技項目本身具體情況，建立預算外資金內控制度，確立風險控制目標，明確領導層和財務管理部門對預算外資金審批權限與責任，建立與領導層和財務管理部門之間的風險評估與預報機制，在保證科研工作順利執行目標下，有效降低科研工作不可預期風險。
（六）對內控制度的合理性、執行效率評價以及完善改進機制
為了充分發揮內部控制作用，提升內控管理效果，并降低內部控制的行政管理成本，對內控制度的合理性、執行效率評價十分必要，建立有效的內控評價機制，結合行業單位特點，構建內控制度評價指標體系，并建立綜合評價模型，對內控體系做出合理的評價并完善改進不合理因素和制度，從而促進內控制度向合理高效的方向發展。
（七）建立信息化內控管理平臺，降低人為干預因素
利用現代信息技術，實現科研事業單位財務管理和內部控制的信息化、模塊化，建設信息化內控管理平臺，不僅可以有效提升管理效率，還可實現基于內部網絡的實時在線審批，從而實現操作流程的自動化約束，降低人為干預因素，從而降低科研經費使用與執行過程中的風險，也是保證內控制度落地實施的有效措施。
（八）創新管理方式，培養專業人才，提升業務能力與綜合素質
人員因素是創新管理的核心，是建設高水平內控體系和制度的基本保障，此外，內控體系高效率、高質量運行也依賴于業務能力強、綜合素質高的專業管理人才。因此，創新管理方式，有針對性地培養財務管理與內控管理專業人才，提升管理團隊的綜合組織和業務能力具有重要的現實意義。
五、信息化內部控制管理平臺建設
借助現代化信息技術手段是落實科研事業單位內控制度的有效途徑，將上述科研事業單位內控體系與制度建設的具體方法集中整合，設計開發科研事業單位信息化內部控制管理平臺，對于內控制度的實踐操作具有重要意義。信息化內控管理平臺基于科研事業單位內控制度進行信息化、模塊化建設，具有財務管理的全局性、經費執行的連續性、賬目信息完整性、合理審批的實時性、資金風險的可控性、問題糾正的及時性、外部監督的有效性等顯著優勢，可大幅提高管理效率，并有效降低傳統的財務管理模式資金安全風險。信息化內控管理平臺建設具體包括以下內容和步驟：
（一）業務流程規范化、制度化
針對科研事業單位特點，將科研經費、行政事業經費、基礎建設經費、成果轉化與產業化收入等不同類別的經費分別管理，針對不同經費和業務類型，制定規范化、標準化業務流程，分別制定預算、申報、審批、驗收、審計等具體業務的制度化實施細則。
（二）核心業務信息化、模塊化
針對科研事業單位主要核心業務，設計架構資產管理、預算管理、收支管理、經費管理、項目驗收、財務審計、科技合同、成果轉化等功能模塊，實現財務管理和內部控制電子化、信息化，集成各主要功能模塊構建基于內部網絡的財務管理與內控信息化平臺。
（三）管理與審批權限、完善在線審批操作模式
分別對領導層、管理部門、核心業務部門設定不同管理權限，各主要分管領導、管理中層、科研項目負責人以及基層工作人員可以根據自身權限參與執行科研項目和日常業務，在業務管理標準化基礎上完善不同層級和相關人員在線審批。
（四）自動化約束機制以及風險報警機制
針對不同權限的參與方，信息化內控系統添加自動化約束機制，有效避免傳統的財務管理和內控管理中可能出現的疏忽。同時，引入風險報警機制，對科研項目執行與經費使用過程中出現的違規操作及時提出風險分析和預報。
（五）科技經費績效分析模塊擴展
內控管理系統添加科技經費績效分析擴展模塊，在預算申報、項目執行、結題驗收、財務審計的全程信息化基礎上，結合單位科技管理職能部門，對研究性科技項目、基礎設施性實驗室建設、設備購置性實驗室建設項目進行綜合績效分析評估。
（六）科研項目預算外資金風險評估模型擴展
針對科研項目預算外資金，可通過啟動申請程序，由主管領導審批的形式進行操作，與此同步，擴展建立該類型預算外資金的風險評估模型，根據資金類型、用途、金額、周期等具體因素綜合評定風險，從而為領導層決策提供定量化依據。
（七）針對具體業務相關法規制度的在線培訓
信息化內控管理平臺支持財務管理規定和內控制度相關在線幫助，實現對不同用戶包括財務管理人員和普通工作人員的在線培訓，從而達到強化科研事業單位工作人員的內控意識、風險意識的目的，為內控制度深入推廣產生積極影響。
六、結束語
綜上所述，本文針對我國科研事業單位財務管理特點，分析我國科研事業單位內控問題，并結合科學研究的創新性以及不可預期性風險等特點，提出面向科研事業單位內部控制體系與制度建設的框架，包括建立內控規范制定機制、完善內控制度、建立監督機制、強化內控評價、控制財務風險、信息化內控管理、培養專業人才等具體措施并探討構建信息化內控管理平臺以信息化管理手段完善科研事業單位內部控制體系建設，從而滿足科研事業單位財務安全性與科學創造性的雙重目標。
科研事業單位內控體系與制度建設是一項系統工程，不同行業、不同類型的科研事業單位面臨的問題不盡相同，結合自身行業、領域、地區特點，建設有效、高效的內部控制體系與制度，是當前科研事業單位財務管理中面臨的重要課題，開展科研事業單位內控體系與制度建設理論技術研究，具有重要的現實意義。建設高水平內部控制體系，不僅可有效提升科研事業單位規范化管理水平，更能夠促進科技創新能力建設，從而為我國建設創新型國家注入強大的發展原動力。
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