時間：2023-02-22 06:02:55
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇前臺履職報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
為切實做好防范化解非法集資風險工作，有效化解各類非法集資風險隱患。根據《南通市持續打好防范和處置非法集資等非法金融活動風險攻堅戰專項行動實施方案（2018-2020年）》（通處置發〔2018〕10號）文件要求，結合我單位實際,在全公寓范圍內開展排查非法集資等非法金融活動風險工作，現將相關情況匯報如下:
一、提高認識，加強組織領導
防范化解非法集資風險，打擊處置非法集資工作，事關改革發展大局、經濟金融穩定、群眾財產安全、社會穩定和諧以及黨和政府的形象,必須警鐘常鳴,常抓不懈。為切實抓好此項工作，我單位成立了總經理為組長，相關部門為成員的專項工作領導小組。建立由主要領導親自抓、分管領導具體抓、各有關職能部門共同參與的工作機制。利用周例會、部門例會的時間，對非法集資風險排查工作進行動員部署，切實做到思想認識到位，組織領導到位，工作落實到位，確保此次工作順利開展。
二、形式多樣，宣傳排查并舉
單位各成員部門既各司其責，主動作為，宣查并舉；又強化協作，打組合拳，綜合施策，有力有序推進排查工作。
一是全面清除非法廣告。專項清理公共場所和公寓樓內出現的張貼式、印章式“應急貸款”、“民間借貸服務”、“貸款擔保”、“大小額貸款”等發放貸款內容的非法小廣告。
二是部門宣傳形式多樣。采取發放宣傳資料、微信推送等多種形式，大力宣傳非法集資的危害性和依法懲處非法集資的法律法規。及時向公寓內廣大長者和員工通報非法集資的新形式和特點
三是媒體宣傳全面覆蓋。在前臺公布舉報電話，對舉報人進行保密承諾，做到非法集資無可乘之機。同時，通過短信、微信平臺等向長者和員工公告非法集資的風險和危害性，提高社會公眾的風險意識和識別能力，引導群眾遠離非法集資。
四是成員部門緊密配合。加強協作溝通，構建信息共享機制，形成防范和打擊合力，構筑金融安全的“防火墻”。
三、履職盡責，開展風險排查
我單位主動作為，多渠道、廣角度對非融資性擔保、投融資中介、私募股權投資、網絡借貸、農民專業合作社、典當行等重點領域開展風險排查。經查，我單位目前未發現融資機構、網絡借貸等存在非法集資的問題。
四、常抓不懈，防范“非集”事件
防范化解、打擊處置非法集資工作是一項長期、復雜而艱巨的工作，必須警鐘常鳴,常抓不懈。
一是進一步強化工作督導。加大督導工作力度,全面提高防范、打擊和處置非法集資工作效率。
二是進一步夯實協調機制。切實履行組織協調和督促指導職責,建立防范、打擊和處置非法集資部門聯動工作機制，保證各項措施得到落實。
一、正視問題，構建金融合規管理體系。
郵政儲蓄業務自恢復開辦已經二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點，但距離現代商業銀行的要求還有不小的差距：一是風險意識淡薄。經營銀行就是經營風險，任何金融業務都有風險，只有采取識別、計量、監測、控制的方法才能使風險得到有效釋。二是不合規的現象較為嚴重。無數案例表明，當前郵政金融業務中出現問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現于工作人員責任意識、風險意識、合規意識不強，不按流程辦事、不按規定作業，引發了各種各樣的事件和案件。三是一、二級條線風險防范流于形式。前臺本身沒有很好地執行落實制度和規定，出現差錯和問題沒有及時整改，老問題老現象重復發生;業務部門缺乏對業務管理和業務發展中的問題進行針對性地檢查、督促、整改、落實。四是針對發現的問題進行整改落實不夠。
尤其是在對二級支行二類網點和網點的管控上，出現了一些真空現象。針對這些差距應該采取積極的對策和措施：一是建立條線的合規風險防控體系，各部門、各業務線、各網點都要有明晰的操作流程和風險揭示以及對應的措施和辦法;二是建立“三條線”的合規防控體系：一條是前、后臺業務操作的自我檢查、及時整改責任體系;第二條是業務部門對前、后臺業務的監督、檢查，指導、幫促整改的體系，第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進一步完善。三是加大對合規風險防控的考核，將責、權、利捆綁在一起，按照銀監會提出“賠罰、走人、移送”的原則，實行業務線、管理線“雙線”問責，上追兩級。四是銀企密切配合，按照國家有關法規，誰受益誰擔責的原則，銀企雙方都應承擔起管理的責任，而不僅僅是某一方面的責任，不僅不能削弱管理的職能，還要充實稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此，郵政金融業務才會逐步走上規范化的軌道。
二、建章立制，構建金融合規制度體系。
銀行號稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行，在金融業務發展上也應該是這樣。
1、建立健全各項制度。必須對無章可循或雖有規章但已不適應當前業務發展和基層行實際管理情況的，相關部門應進行專門研究，及時制訂或修訂;對于基層行和有關部門就規章制度建設提出的問題，要認真研究，及時解決。目前省分行建立的83項制度，就是我們工作的依據和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項制度中去尋找答案。
2、認真執行各項制度。就柜員而言，要從自己做起，正確辦理每一筆業務，認真審核每張票據，監督授權業務的合法合規，嚴格執行檢查，落實檢查要求。就網點負責人而言，要按照要求和頻次加強現場和非現場的監控，定期和不定期地進行稽查檢查。此外，特別要嚴格檢查雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運、雙線核算、雙人復核;支票印鑒分管、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度、三級密碼權限制度、大額核保制度、日終互盤制度、繳協款制度、ATM機管理制度、異常情況報告制度、網點“人離機退、章證入柜上鎖”等制度的執行情況。做到相互制約，相互監督。
3、觸犯制度嚴懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線，誰踩了這根線，誰就要受到懲罰。特別是要經常對“十種人”(涉嫌“黃、賭、毒”的人員、經商辦企業的人員、大額資金炒股的人員、個人負債嚴重的人員、無故經常不上班的人員、交友混亂的人員、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員、貸款收受回扣的人員、熱衷高消費的人員)進行風險管控和排查，對有章不循的員工，要將其調離原崗位，并嚴肅處理。推行管理問責制，建立對違規違紀事項的舉報制度，做到約束和激勵并舉。
一、儲匯稽查工作總結
我局儲匯稽查工作在局領導的高度重視和大力支持下，遵照省州局對稽查工作的要求，以“抓安全、促發展，壓案件、促成果”為中心，以“加強治理求效果”的指導思想，切實落實“
六個全”（全員內控、全過程內控、全方位組合式內控、全年內控、全系統信息交流與反饋、全網內控），在發展郵政金融業務和保障儲匯資金安全兩方面取得了較好的成績。
1、按照《*省郵政金融資金安全檢查處罰試行辦法》和省局《轉發國家郵政局關于進一步加強郵儲資金安全管理的緊急通知》（*郵傳[]31號）傳真電報的要求、以及《*省郵政儲匯資金票款安全連鎖責任制》、《*省儲匯稽查方案》、《中間業務稽查方案》、《關于進一步落實儲匯資金安全管理“九條”規定的緊急通知》等重要文件，對郵政金融資金實施有效監控，促進郵政金融業務穩定、保險發展。
2、結合省局的“全省儲匯資金安全專項整治活動”和銀監局的“案件專項治理活動”，認真開展州局安排的“掛失申請書專項檢查工作”及“網點全面排查工作”，以確保郵政儲匯資金安全，捍衛經營成果。
3、為進一步防范金融風險，根據相關規定，結合本局實際，制訂了《*縣郵政儲匯資金安全管理辦法》、《20*年儲匯周轉金定額明確超限提款審批權限的通知》、《郵儲大額現金支付實行分級審批管理的通知》、《郵政儲蓄資金調度管理內控制度的通知》、《郵政儲蓄資金調度管理有關規章制度的通知》、《關于做好資金日終監控工作的通知》、《資金安全管理應急處置預案》。建立了《*縣郵政儲蓄柜員制管理辦法》、《郵儲聯網網點業務管理實施細則》、《郵儲網點操作流程》、《儲匯資金繳撥流程》、《保險業務實施辦法》、《代收國稅操作辦法》、《儲匯網點崗位人員的崗位職責》、《*縣郵政局基礎工作考核獎勵辦法》、《*縣郵政局綜合管理考核辦法》。認真落實資金票款安全局長負責制，實行儲匯資金安全管理責任制，層層簽訂《*縣郵政局金融資金安全責任書》。
4、嚴格按照省局和州局的要求的頻次和內容開展儲匯稽查工作，采取突擊檢查、專項檢查與常規檢查相結合，局領導經常親自帶隊到支局所進行夜間檢查，對查出的問題和資金安全隱患進行追蹤整改、督促落實。20*年對全縣*個儲匯網點，*個監控崗，共出檢89次，盤庫58次，對帳66次。發出整改通知20份，收回整改報告20份，查出隱患23個，已整改20個（有3個屬安全設施未達標，因資金不到位無法解決）。對相關人員“有規不遵、有章不循”，嚴格按照《*縣郵政局綜合管理考核辦法》相關規定逗硬考核。
5、不足之處：（1）、未嚴格按照新的“州郵政金融內控制度檢查評價、現場處罰標準”進行檢查，檢查深度、力度還未達到檢查要求；（2）、班組、支局長的管理工作職責未完全達到要求；（3）、未按年組織儲匯業務會審；（4）、保險履行檢查職責不完整，有檢查記錄，無檢查報告書。
二、20*年度儲匯稽查工作安排
一如繼往，堅持不懈，努力完成所承擔的各項工作任務，在工作中不斷建立和完善相關規章制度，切實并有效地保障國家金融方針政策、金融保險法規和郵政儲匯各項規章制度的貫徹執行，預防和控制郵政儲匯資金票款案件的發生，把各種資金票款安全隱患消滅在萌芽之中，維護國家、用戶、郵政企業利益，確保郵政儲匯資金安全完整。
1、加強日常管理工作，嚴格對各員崗位職責執行情況和班組、支局長的履職情況進行督促落實。
2、加大對重點崗位人員的考核力度。
3、擬在適當的時間組織儲匯業務會審。
關鍵詞：基層機構；內部審計；籌建問題
審計質量是內部審計的“生命線”，而審計獨立性和客觀性又是決定審計質量和效果的重要因素，在許多基層審計部成立之初，由于是在本層企業最高管理者的領導下開展內部審計工作，一是內審部門與被審計對象處于平行地位，彼此存在著不可回避的利害關系，當內部審計出具的審計報告的內容對被審對象不利時，平級單位的被審對象會以各種方式干預內部審計部門的工作，使內審的獨立性就遭到嚴重的打擊，同時也不利于內部審計與平級部門之間長期合作關系；二是內部審計人員的工資由本層最高管理者或者財務總監決定，往往要在他們的限制之下工作 ，這就使得內部審計人員與省級企業最高管理者之間形成了一道難以逾越的障礙。內部審計人員不能及時、有效地向省級企業的最高管理者提供審計結果，內部審計結果的真實性也不為省內最高管理者所信任，無法作為全省整體戰略調整或決策的依據。
受到來自多方面的影響，審計人員意見和觀點受到干擾和限制，難以有效、全面、客觀地對審計業務進行監督和評價，一定程度上影響了審計質量。因此，在基層審計機構籌建成立之初，就應提前考慮和改善以上問題。
一、明確成立基層企業內部審計部的目的
內部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營，它通過應用系統、規范的方法，評價并改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現其目標。簡而言之，成立基層審計部的目的就是在基本單元履行內部審計職責，為企業本身實現價值戰略、持續穩定健康發展提供保障的。
基層企業現代企業管理的經驗不足，對審計的認識不夠，往往將內部風險防范的第一、第二、第三道防線混淆，要求審計部參與企業的經營業務、制定規則、并能夠控制企業風險。以某省級通信公司所轄的市分公司為例，該市分公司在成立審計部的請示中提到：審計部審查經濟活動全過程，核算營業廳單廳產能，對比分析基站效益，揭示差異，分析差異因素，評價經營業績，總結經濟活動的規律，提出改進措施，促進經濟效益的提高；再如：審計部加強對公司各部門的管理與監督，規范成本費用管理等。
從字里行間可以看出，市分公司主觀上是希望審計部承擔更多的經營管理職能，這無疑會形成審計部和業務管理部門在職能上的諸多交叉重疊，違背了對內部審計獨立性和客觀性要求。審計部既不能對各部門進行管理，也不能規范某一個業務運轉過程，只能對一些不遵循規范化管理的風險點提出控制建議，要實現規范的管理，還需要業務部門根據風險點進行流程改進、制度完善、管理加強等。
省公司最高管理層受總公司董事會的委托，一方面要從戰略角度對市分公司的經營狀況進行了解，從而對整體的投資方向、經營策略進行適時、合理地調整；另一方面，對各業務實施、戰略落地情況和結果進行評價，以便將領導者的意志和具體實施者的行動相結合，助力于經營管理目標的達成。因此在市分公司成立審計部，是要求內部審計可以近距離履行監督、鑒證、評價職能，針對市分公司業務發展中存在的問題，給予真實、公正、客觀的建議，為企業提高市場競爭力、健康持續發展出一份力。
省、市兩級公司成立審計部的出發點和目的不盡相同，必然會為新成立的審計部在今后開展內部審計業務時設下難以解決的障礙，為此，籌建市分審計部、并使其未來能夠順利開展各項工作，必須首先明確成立基層審計部的目的，并達成共識。
在最初階段，這個差異還需要省公司的高層管理者通過自上而下灌的方式對市分管理者的審計概念進行重塑，逐漸達到內化的作用。新成立的審計部也要在工作中與各部門之間形成人際互動，通過討論、爭辯、協商的方式，縮小或消除彼此對審計職能、審計權限、范圍、方式、手段等方面的認識差異，尤其是審計履職的獨立性、客觀性和報告關系，是在審計部成立之初就需要講清楚的，這可以使具體實施工作的審計經理減少顧慮，放手做事，從而順利開展審計業務。
二、確立地市分公司審計部在組織中的位置
確立審計部在組織中的位置十分關鍵，明確市分公司審計部在組織中的位置及報告關系，決定了其是否能夠充分發揮獨立、客觀的鑒證和評價的職能。
如果審計部的組織關系和報告關系歸屬于市分公司，那么，其客觀性、獨立性勢必受損，審計工作難免會受到市分公司管理決策者和平行各部門負責人以及利益相關者的制約，在遭受來自審計部門內部或外部的壓力下，內審部門和業務部門、風險管理部門的職能將會混淆，內部審計甚至有可能成為違規操作的合伙人、舞弊者，審計的獨立性和客觀性受到弱化，審計質量將得不到有效的保障，審計有效監督檢查企業的經營行為和管理行為、正確評價、鑒證企業經營指標和財務信息的目標將難以實現，審計結果也無從作為準確信息的來源為省公司戰略決策提供依據，審計作用盡失無遺。
因此，不論從組織地位，還是管理層次來講，審計部隸屬于市分公司管理的模式都無法保證審計的獨立性和客觀性，為了解決這一問題，必須從改變組織管理模式著手，根據西方國家經驗以及國內審計制度改革的趨勢，建立分層派出制的內部審計模式，將不失為一種好的解決方式，市分公司成立的審計部在組織結構上應定位為省級分公司派駐的內部審計結構，審計人員的人事組織關系上收一級，分層派駐式審計模式能夠增強內部審計的獨立性，明確內部審計部門在組織中的地位，減少審計人員在履行監督職責和評價職能的顧慮，保障內部審計工作的權威性，真正發揮內部審計作為一種組織治理機制的職能作用。
結合某通信企業的內部實際情況，建議新成立的市分公司審計部只作為省公司的派駐機構，組織關系和報告關系應隸屬于省公司，業務關系受省公司審計部的管理和指導。當然，為使成立的審計部與現實環境發展變化相適應，在日常的工作紀律、行政管理方面能蠐興監督和管理，同時又盡可能地與市分公司實現利益解綁，目前較為合理的方式 ，就是在行政管理KPI指標方面賦予分公司合理比例的考核權重或考核建議權。
三、組建與企業發展相適應的審計隊伍
與企業發展相適應，一方面是不斷跟進現代企業發展的步伐，為提供有效的審計業務奠定基礎；另一方面要考慮審計工作的延續性和繼承性，也為未來審計師的資歷和專業水平提供合理保證。
目前，一些企業內部的一部分管理者一定程度還存在著“審計部是養老的地方”的刻板思想，難免欲將一些對行業知識缺乏了解、沒有學習能力的人、沒有任何計算機應用基礎、坐享其成混工資的人塞到審計部，審計部要想切實發揮作用，并通過專業的、系統的、規范的方法，客觀評價和改善企業的風險管理、控制和治理，幫助企業實現經營或戰略目標，就一定要在選人用人上把好關。內部審計師應具備與審計業務相適應的知識、技能、專業水平及職業道德標準等勝任能力。
一是創造公平的競爭環境，選拔人才。審計部的人員組成及架構，應充分考慮成員的意愿、工作范圍、責任層次、教育程度、工作經驗、行業知識、企業內部流程、個人學習能力、職業忠誠度等。因此，審計部的隊伍組建，應建立公平競爭的環境，讓更多優秀人才參與公平競爭，高級管理層應該充分賦予審計部負責人選拔成員的權利，并在人員到位方面給予支撐并提供絕對保證。同時這類竟聘應面向更廣的范圍，如：通信行業經驗者、社會相關人士、第三方審計機構等。
二是建立學習型、合作型的團隊。審計部成立后，期望每個成員都成為復合型人才，需要一個培養和學習的過程，但是面對日益復雜的審計任務，團隊成員需要精誠合作的精神，統一的審計價值情感和高標準的職業道德素養，在為企業創造價值的過程中，實現長短板塊互補。同時團隊成員應具備持續的學習能力，加強繼續教育，同時鼓勵內部審計師在一定時限內取得適當的專業資格證書和認證。通過加大培訓力度和實踐操作，逐漸培養既熟練掌握審計專業技能，又懂公司生產及經營管理，作風過硬的復合型人才，保證審計工作的有序性和長遠性。
三是為通信企業配備IT審計人才。現今社會已經進入了互聯網時代，通信行業更是進入了互聯網+時代，各通信企業的集團總部對IT審計人才也越來越重視，但是受到人才緊缺的因素限制和審計就是搞搞財務的舊觀念影響，IT審計人員難以到位，面對千萬級以上的信息和通信行業龐大的數據庫，現有的審計人員常常束手無策，甚至導致審計活動的失敗。
本文作者所在的企業，在其他的前臺、后臺部門進行“橫向人才復用”試點，從而解決各人力資源緊缺的問題。那么IT審計人才，是否可以在省、市兩個層面實現“縱向人才復用”，配備一名IT審計人員，通過現場支撐和遠程支撐的方式，解決一直缺乏IT審計人員的現實問題。從而適應企業發展對IT審計日益迫切的要求。
四、建立內部審計章程
建立內部審計章程是順利實施審計工作的關鍵。在實際操作過程中，各級審計機構也是按照審計專業實務標準在執行、實踐的，但針對不同的行業、企業，審計業務面對不同的人、事、機構或組織，審計目標、組織定位、審計標準、審計活動范圍以及應承擔的責任千差萬別、不盡相同，因此密切結合企業實際情況和內部審計工作需要，建立符合本企業內部審計的章程是必要的。
內部審計章程不僅僅是內部審計活動的宗旨、權利和職責的權威性指導依據，也是企業架構中其他組織認識、了解審計職能，支持配合審計工作，監督審計履職的過程的媒介，它可以準確定位內部審計為誰服務、向誰報告，有效解決審計與業務部門、風險管理部門之間三道防線的職能界定，明確審計目標，規范審計部的授權和報告關系，確立審計人員履職時，應規避的各種利害關系，確認內部審計活動所需要的資源配備，界定內部審計的活動范圍、對審計人員的職業道德、審計程序、審計質量、應承擔的責任等，也都進行明確規定，對被審單位的信息提供、人財物的接觸配合、責任追究等也都一一規范。明文建立內部審計章程，有助于審計人員挺直脊梁開展審計活動、極大地解決了與被審對象的分歧和矛盾，有效地實現了組織之間各部門的溝通了解，最大限度地加強了組織的獨立性，是順利實施審計工作的關鍵所在。
通信企業在基層審計部籌建之初，就能前瞻性地擬訂好內部審計章程并提交省公司高級管理層審批，必將對市級基層審計部快速投入并順利開展工作，有效解決審計過程中的各種困難，建立溝通平臺。為基層審計部獨立、客觀地履行職能，提高審計質量和效率起到積極的作用。
除以上提到的成立審計需考慮的問題和制度外，還需要考慮與企業最高管理者之間的溝通渠道、與被審單位的保密承諾簽訂、必備的隔音工作環境和高效的審計工具等，這些在通信行業都是比較容易解決的問題，因此不一一贅述，但希望其他企業借鑒時，納入考慮范圍。
只有將該考慮的因素預先加以解決，才能更好地落實基層審計縱深覆蓋的要求，提高審計質量和效率，更好地促進基層企業提升經營管理能力，適應新常態下現代企業的發展要求。
參考文獻：
[1]徐日，楊國有.內部審計獨立性的制約因素問題研究[J].市場營銷，2016.2.
[2]董春詩，王鶴.我國企業內部審計獨立性探析[J].中國市場，2016.21.
[3]高培英.影響基層央行內部審計質量的因素及對策[J].財會學習，2016.17.
關鍵詞：大監督體系；事后監督；效能
中圖分類號：F830.2文獻標識碼：B文章編號：1007-4392（2011）01-0065-02
一、內部監督體系的現狀及事后監督的效應評價
（一）內部監督體系的現狀
目前，基層央行的內部監督部門主要包括紀檢監察、內審、人事和事后監督。紀檢監督包括黨內監督和執法監督，是紀檢部門通過對領導干部權力運行和廉潔自律執行情況，以及對個人在執行業務過程中的行為和表現進行監察，實現對本行領導干部和工作人員執法行為的再監督。
內審監督，是內審部門依據金融法規對本行的各項業務活動、基本建設和財務收支的真實性、合法性、安全性和有效性進行監督，通過全面審計、專項審計、履職審計、離任審計和內控評審等方式對各項業務活動、財務活動、內部控制和內部管理情況進行再監督。
組織人事部門，對要害崗位、要害人員進行考核監督，是行為監督的補充。
事后監督則是按照規定的程序和方法對會計、國庫、貨幣金銀等部門每日發生的會計核算業務進行復審和檢驗，實現了對會計核算業務“適時、全面、連續、獨立”的監督，在規范會計核算和防范資金風險方面發揮了重要作用。
在現行監督模式下，監督部門各自為政，各有側重，監督角度、目的和內容有所不同，相互缺乏有效溝通，重復檢查、資源廢置現象時有發生，甚至還存在監督真空，不利于有效控制業務部門和個人道德的整體風險。
1.監督檢查的組織協調部門不明確。目前，沒有一個明確穩定的機構進行組織，許多監督協調工作很難到位，重復或多次的監督檢查給被監督部門的日常工作帶來不便。
2.監督檢查的資源整合不充分。由于大監督運作機制尚未真正建立，目前是各監督部門監督檢查計劃自行安排、方案自行制定、監督結果自行報告，造成工作重復和資源浪費，監督檢查效率低下。
3.監督檢查的管理平臺缺乏。一是現場監督檢查平臺缺失，無法整合各部門的檢查需求。二是非現場監督管理平臺缺失，無法利用綜合分析的方式發現風險隱患，同時也導致了現場監督的目的性和針對性不強。
（二）事后監督工作的效應評價
事后監督是人民銀行內部控制體系的重要組成部分，但是由于種種因素的制約，存在獨立性不強、權威性不夠和內驅力不足等問題。
1.監督定位較低。事后監督工作是“對營業、國庫、貨幣金銀等業務的會計核算全過程進行的審核、控制和檢驗”，偏重于結果的監督。但又賦予事后監督中心“促進會計核算規范化，防范資金風險”的職責。事后監督中心如果承擔防范資金風險，保障資金安全的職能，就不應僅僅是對前臺業務的簡單復核和前臺業務的延續，而是全行內部控制的重要組成部分，是內部風險防范的關口。職能定位與職責的矛盾阻礙了事后監督工作的深入開展，削弱了防范資金風險的力度。
2.監督重點不突出。以太原中支事后監督中心為例，國庫監督崗和會計監督崗各配置3人，就需要完成國庫和會計幾十個人所經辦業務的上機監督和手工監督，同時還要承擔大量的事務性工作（目前，檔案的整理、裝訂、保管和調閱工作量占到了事后監督工作總量的三分之一強）。非監督工作量大，使監督人員疲于應付，沒有更多的時間和精力對重點環節進行重點監督和分析，難以達到防范資金風險的目的。
3.監督手段落后。目前人民銀行只是開發推廣了央行會計核算業務事后監督系統，而國庫和貨幣發行核算業務尚未開發事后監督系統，完全靠手工監督。就現已開發的會計核算業務監督系統看，事后監督過程只能是將前臺核算的操作過程重復一遍，并沒有突出監督重點，防范資金風險的作用沒有凸現出來。
二、建立基層央行大監督體系的構想及事后監督的比較優勢
為進一步加強內部監督工作，就要充分發揮內部各種監督力量的作用，整合各種監督資源，形成協同監督的工作機制，即建設“大監督體系”。大監督體系將個人行為與組織行為、內控制度與業務監督囊括其中，實現監督力量的整體性、監督過程的系統性、監督內容的全面性和監督結果的有效性；將促進監督視野的大拓展、監督資源的大整合、監督方式的大改進和監督效用的大提升，最終達到行政監督與業務監督的統一、過程監督與結果監督的統一、超前預警與事后懲處的統一。
（一）大監督體系的模式設想
1.統一領導。在現有體制下成立大監督辦公室，由行長任主任、主管內部監督工作的黨委成員任副主任，紀檢監察、內審、人事和事后監督中心主要負責人為成員。或指定一名黨委成員統一分管或協管紀檢監察、內審、人事和事后監督中心的日常工作，以便圍繞人民銀行中心工作，研究部署重大監督活動，組織協調各種監督力量開展專項監督，實現對人民銀行內部監督工作的統一領導、部署和協調。
通過搭建綜合信息平臺的形式，在大監督辦公室設立監督信息庫，各監督部門將檢查過程中獲得的信息通過該信息庫，并同時獲取所需的其他監督部門信息，避免重復檢查。通過大監督辦公室將同級各業務部門和各監督職能部門融為一個監督整體，監督結束后，各部門根據自身需要的信息完成各自的監督評價，大監督辦公室可以將其綜合起來進行公布和反饋，從而實現對被監督部門的全面監督和評價。
2.完善工作制度。建立和完善工作制度，是進一步規范大監督工作機制順暢運轉的基礎和前提。可以建立聯席會議制度，建議每季召開一次大監督聯席會議，通報各監督部門工作情況，研究解決存在的問題；建立內控聯絡員制度，紀檢監察、內審、人事和事后監督各指定1名內控聯絡員，負責向大監督辦公室報送各類監督檢查信息；建立檢查整改情況報告制度，及時上報上級行、本級行檢查中所發現問題的整改落實情況；建立責任追究制度，對不認真履行大監督職責等行為的部門及責任人進行責任追究。
（二）事后監督的比較優勢
在大監督體系中，事后監督工作“獨立性、連續性、及時性、全面性、重點性”的特點，決定了其與央行其他內控部門本質上的差異，并為其更好地發揮作用，防范資金風險創造了獨特的優勢。
1.專業性強。事后監督專門對會計、國庫、發行等業務的會計核算全過程進行監督，監督人員一般是熟悉法律法規、精通會計業務的人員。
2.時效性強。不同于其他內控部門的不定期、階段性監督，事后監督部門每日對上一工作日業務執行及時監督和連續跟蹤，并及時反饋問題和差錯。
3.全面監督和重點監督相結合。事后監督要對核算業務實施全面監督，而不是一般的抽查或專項檢查，在此基礎上，還要針對涉及資金風險的關鍵控制點進行嚴格審查，重點監控資金來龍去脈，促成監督網、監督鏈和監督點的有機結合。
三、增強事后監督效能促進大監督體系建設的建議
（一）科學定位職能
在當前人民銀行會計改革不斷深入，新業務、新系統不斷推出，風險隱患不斷增多、防范難度不斷加大的背景下，有必要強化或提升事后監督中心的職能地位。我們認為應將其定位于“防范核算風險、保障資金安全的專門業務機構”，作為內控機制的重要組成部分，承擔組織、協調、監督和指導轄內會計監管工作，對轄內內部會計控制及會計監管的有效性進行評價等職責。這樣有利于提高事后監督效力，保證監督工作順利進行。
（二）強化風險監督
（下轉第76頁）
（上接第66頁）
建立風險評價指標體系，統一風險評價標準，根據各項核算業務涉及的資金劃撥手續、業務操作的難易程度以及各崗位的職責權限、內控機制建設執行等實際情況，再結合監督中發現的業務差錯類型、存在的薄弱環節、可能存在的風險隱患等，將核算業務的基本風險劃分為首先道德風險、操作風險、管理風險、制度風險等類型，并根據風險發生的概率、風險防范的難易程度、風險所致損失大小等情況，將上述核算業務風險的具體風險事項劃分為一級風險、二級風險和三級風險。風險評定后，依據統一的風險評價標準對會計、國庫、發行業務日常監督中發現的各種差錯、問題進行識別歸類，鑒定是屬于哪類風險，并針對性地提出相應的防范措施。從而突破事后監督的瓶頸制約。
（三）運用科技手段
一是加快監督工作電子化進程。建議上級行盡快牽頭開發事后監督綜合業務系統，采取網絡化監督方式，與會計支付系統、國庫、發行等相關核算業務系統之間實現數據共享，從而提高監督工作的技術含量和工作效率。二是利用影像信息深加工。應充分利用科技優勢，將影像信息中的有關要素由影像信息轉化為數字信息，直接引入監督系統，將采集的核算信息與轉換的數字信息進行比對，實現真正意義上的信息智能監督。三是充分利用光學識別技術。將票據憑證資料通過圖像數字化技術設備輸入到計算機系統，然后利用光學識別技術進行識別，自動建立憑證索引，改變目前事后監督系統中完全依賴監督人員手工錄入憑證要素的現狀，減少目前監督過分依賴監督人員的業務技能、責任心、心理狀態以及工作環境等因素的不利影響。有利于將監督人員從繁重的工作中解脫出來，從而對風險點實施重點監督。
參考文獻：
當前，國內外環境不確定、不穩定因素較多，農業農村發展進入新的發展階段，這給農村信用社帶來新的任務新的挑戰。同時，農村信用社在經營管理中還存在一些薄弱環節和問題。在這種形勢下，農村信用社如何實現科學發展，如何建成一流的金融機構？對農村信用社而言，應以黨的十精神為指導，以建成一流的金融機構為目標，加快發展方式轉變，切實把發展的立足點轉到提高質量和效益上來，堅定不移地走科學發展之路。
科學把握形勢，謀劃新思路新舉措
認清形勢，是找準定位、謀劃發展的關鍵。2013年，農村信用社應從兩個方面進行把握。
一是清醒地認識到宏觀經濟對資產質量的嚴重影響。因經濟下行和經濟結構調整，一些企業資金會緊張，一些企業壞賬率會攀升，一些企業會停產倒閉，從而造成銀行不良貸款持續反彈。對此，農村信用社必須有清醒的認識，必須居安思危，未雨綢繆，搶先謀劃，確定好工作目標，找準工作著力點，把握好風險防控。特別要認真研究央行《中國農村金融金融服務報告》、銀監會監管風險提示，制定好信貸政策，嚴把貸款投向，嚴防資金流向限控行業，嚴防資金流向民間借貸和影子銀行，從源頭上控制貸款風險；要密切關注行業、客戶群體等系統性風險，仔細梳理，列出風險較大的企業和行業，列出參與高利貸的客戶，制定退出計劃和措施，早預警、早識別、早處置，避免和減少資產損失。繼續開展職工參與民間融資、非法集資行為大排查，嚴防案件發生。
二是深入研究農業農村發展的新形勢。2012年《政府工作報告》明確指出：“當前，農業農村發展進入一個新階段，呈現出農業生產綜合成本上升、農產品供求結構性矛盾突出、農村社會結構深刻變動、城鄉發展加快融合的態勢，全面建成小康社會的重點難點仍然在農村”。作為支農主力軍，農村信用社要做好“三農”工作、鞏固農村陣地，必須高度重視農業農村變化對業務發展帶來的新機遇新挑戰，準確把握支農新要求新任務，盡快明確新思路新舉措；要在有效防范風險的前提下，適應信息化、工業化、城鎮化和農業現代化的農村金融需求，創新業務與服務，推動農村實現“四化二同步”，特別要適應城鎮化建設，開辦住房、大宗耐用消費品、大病醫療、子女上學等消費性貸款，積極引導信貸需求，為農民居民化創造條件。
改進績效管理，推動發展方式轉型
績效考核辦法是指揮棒，是確保轉變發展方式的重要措施。農村信用社應通過改進績效管理，促進全員樹立商業銀行經營理念，促進發展方式轉變。
一是以穩步實施新資本管理辦法為契機，完善公司治理，加強內部控制，科學設定經營目標和考核指標，改進績效考評，增強轉型發展的內生動力。
二是對基層信用社，探討試行模擬利潤考核，引導基層信用社加強成本管理，提高經濟效益，實現速度、規模、結構、質量、效益、安全的統一。
三是完善會計主管員、信貸主管員（專管員）管理考核辦法，推行任職資格管理和履職考評制度，強化考核評價，將個人收入與風險管理情況相掛鉤；探索試行等級柜員、等級客戶經理、等級管理人員制度，建立催人奮進的人事管理機制，激發全員的創業精神、創新活力和勞動積極性。
四是制定資金管理制度，嚴格控制內部借款，清理應收賬款；強化頭寸和存放同業款項管理，適度參與票據業務、債券業務，靈活調整約期存款期限、品種和價格，提高收益率。五是借助銀行化改革有利時機，以規范股金為手段，積極吸收優質股東，進一步完善法人治理結構，提升公司治理水平；引入戰略投資者和先進的管理技術，促進發展方式轉型。
改善金融服務，推動業務快速發展
發展是第一要務，是解決當前問題和矛盾的根本出路。農村信用社應面對困難和壓力，堅定信心，振奮精神，積極進取，創造性地開展工作，在自我超越中推動經營管理再上新水平、業務發展再上新臺階。
一是加大資金組織力度，為增強支農能力提供資金保障。
二是深入開展信用工程建設，改進信用等級評定標準和方式方法，準確評定農戶信用，正確甄別農戶真實貸款需求，實現有效信貸需求的《貸款證》全覆蓋。
三是加快小微企業貸款中心建設，完善定價機制，提升服務小微企業的能力和水平，支持小微企業做強做大，讓更多的農民就近成為工人，推動城鄉一體化。三是加強科技信息建設，在提升信用社管理水平的同時，繼續實施“三大工程”，提高自助機具覆蓋面和運行效率；深入開展金融服務萬里行活動，提高城鎮居民對信用社服務與產品的認知度，增加離柜式業務量，增強綜合經營和多樣化金融服務的能力。
著力清收盤活，盡快鏟除改革障礙
不良貸款占比高、撥備不足是制約農村信用社銀行化改革的主要瓶頸。農村信用社應把清收處置不良貸款作為工作的重中之重，采取有效措施，盡快壓降。
一是強化非應計貸款動態監測，完善預警機制，確實解決好非應計貸款時點性反彈和前清后增問題。
二是加強清收隊伍建設，健全責任認定與追究機制，提高清收處置的效益和效率。
三是深入開展不良貸款清收處置活動，將表內外不良貸款及利息列出清單，建立臺賬，逐筆逐戶落實到人，明確清收責任和時限，加強督促調度。
四是采取“績效掛鉤，獎勵清收；行政協調，協議清收；以物抵貸，變現清收；訴諸法律，依法清收”等方式，調動一切積極因素，多措并舉，提高清收處置效果。
五是積極探索，創新清收盤活手段，通過債務重組、異地執行、政府購買、打包置換等方式，加快處置不良資產。
六是加強與法院、公安機關的合作，通過張貼布告和電視滾動播放等形式，對不良貸款的借款人予以曝光，通過社會輿論、刑事拘留等手段，推進清收涉訴貸款的進度，力爭在處置訴訟未結案件方面取得較大進展。
著力加強內控，提升風險管理水平
內部控制是實現經營目標、確保科學發展的重要保障。農村信用社應按照《商業銀行內部控制指引》和《商業銀行內部控制評價試行辦法》的要求，構建環境，完善機制，精細控制，防范風險。
一是對現有制度進行匯總梳理，做好規章制度的廢改立工作。
二是加強信貸基礎管理。要針對信用等級評定、貸前調查、授信、審查、貸后管理等方面的風險點和薄弱環節，明確原則、步驟和方法，在操作層面實現硬約束，全面規范信貸管理。要按照銀監會的要求，制定《農戶貸款管理辦法實施細則》，完善法人治理，優化組織架構、管理機制和業務流程，通過增加家庭成員擔保等措施，加大對個人貸款的風險防控力度。
三是在堅持貸款第一責任人制度的前提下，實行合規免責制度，確定合理的貸款損失率，對新增不良超過“容忍度”的，嚴格追究責任，予以通報批評；對因違規操作和道德風險造成貸款損失的，堅決嚴厲處罰；對因系統性風險、借款人意外或經營不善造成貸款損失的，可以免于追究。
四是開展信貸客戶風險大掃描，發動信貸人員和信息協理員，盡快摸清客戶的風險狀況，有的放失地做好風險防控工作。
五是加強賬戶管理，持續推廣支付密碼。安裝反洗錢系統、新一代貸款管理系統，完善風險識別技術手段，進一步增強防控風險的能力。不斷開展突擊檢查、錄像檢查和賬戶管理、銀企對賬、重要空白憑證、反洗錢、授權、大額資金匯劃等專項檢查，加強會計輔導，規范業務操作，全面防范操作風險。
加強合規管理，堅決防范案件發生
案件防控是一項長期復雜的系統工程。農村信用社應完善懲治、教育、監督、防范一體的案防機制，標本兼治，統籌推進。加強合規文化建設，落實合規管理措施，開展合規教育、警示教育和案防培訓，提高全員合規意識和制度執行力。堅持人防與技防相結合，加強信貸、財務、資產、科技等重點領域的風險防范，嚴防民間融資和非法集資等外部風險傳染滲透。落實案防責任，推行一崗雙責，健全各條線案防制度和操作規程，實現對各業務過程和操作環節的全覆蓋控制。應用“工商E線通”系統，防范虛報注冊資本、虛假出資等驗資業務風險；應用憑證管理系統，及時維護系統數據，切實提高憑證管理水平。充分利用業務線條預警系統，做好風險排查、預警提示、持續整改、跟蹤評價，全面提升案件防控能力。強化違規臺賬的綜合運用，定期分析違規問題分布、同質同類問題發生的頻率，解決違規操作屢查屢犯的問題，切實提高案防工作的針對性和有效性。繼續開展崗位輪換、強制休假、親屬回避、干部交流“四項活動”，及時組織離崗、離職審計檢查，加強內部監督。開展風險大排查，實現案件風險排查常態化。加強審計隊伍建設，科學安排審計項目，由合規性審計向風險管理審計轉變，以信貸、會計為重點，扎實開展審計檢查，揭示問題，狠抓整改，徹底消除風險隱患，嚴防案件發生。
加強自身建設，打造客戶滿意銀行
實現科學發展，關鍵在人。農村信用社要牢記使命，求真務實，不斷提高自身建設水平。
一是扎實開展學習貫徹十精神和新活動，提高黨員干部的政治素質和理論水平，增強自我完善、自我提高、推動事業發展的能力。
二是認真落實黨建工作責任制，將黨建工作納入綜合考評范疇，促進黨員隊伍建設，不斷完善黨員立足崗位創先爭優的長效機制，引導廣大黨員更好地發揮先鋒模范作用。
三是實施員工培訓計劃，不斷組織員工培訓，鼓勵員工參加各種素質教育、專業技術資格和從業資格考試，開展崗位大練兵、大比武，實現業務知識和業務技能的“雙提高”。
四是全面加強社會主義道德建設，提升全員道德素質，創建家庭更幸福、事業更興旺、品格更高尚、企業更和諧的良好局面。
五是全面加強作風建設。要以客戶為中心，樹立“前臺為客戶服務，中后臺為前臺服務，管理為營銷服務”的工作理念，深入開展“走基層，轉作風”活動，切實提升金融服務水平。
關鍵詞:會計核算;事后監督;支付系統
中圖分類號:F831.1文獻標識碼:B文章編號:1007-4392(2007)06-0049-03
一､目前事后監督會計核算存在的風險點及其隱患
(一)管理機制上的風險隱患
從目前各支行營業網點配備人員結構上看,主要是會計核算業務監督管理與會計核算主體和核算組織形式的變化不協調,崗位設置不盡科學､合理｡會計集中核算管理辦法只對部分會計崗位職責作了原則性規定,具體操作流程未予以明確｡目前旗縣支行普遍存在一線業務人員偏少問題,不能按照各專業的職能要求有效解決崗位設置問題｡因此,崗位交叉､一人多崗現象在大部分支行普遍存在｡以赤峰為例,目前赤峰市中心支行所轄10個旗縣支行共有會計核算業務專兼職監督人員10人,其中:專職監督員1人,兼職9人｡只有敖漢支行設專職核算業務監督人員1名,負責會計､國庫核算業務的監督工作,由于人員少其余 9個支行全部為兼職監督員,其中:5人由營業部主任､副主任兼任,4人分別由國庫復核､現金會計､會計綜合､重要空白憑證管理等兼任｡由此形成了:一是監督人員在被監督對象的領導下開展監督工作,使監督人員地位不能超脫,直接影響了會計核算業務監督的權威性和獨立性,使監督力度弱化,監督效果不明顯｡二是營業網點主管既是會計核算業務主管又是監督員,違背了監督人員不能從事前臺業務操作的制度規定,監督職能不能得到有效發揮｡
(二)人員風險
事后監督作為縣支行會計營業網點的一個業務崗位,受人員配置不足的因素影響,事后監督人員大多由其他部門人員兼崗｡非會計專業人員對有關制度規定､業務知識和操作流程學習掌握的不夠深入透徹,缺乏系統性､全面性的了解,導致其不能有效履行自已的監督職責,出現外行監督內行的現象｡個別事后監督人員對會計核算中隱藏的風險點不能識別,很難發現一般性差錯和問題｡據事后監督中心監督發現,個別支行營業網點的事后監督人員缺乏工作責任心和業務操作的熟練程度,在監督業務方面存在著一些差錯和問題,沒有及時發現和解決｡主要表現在:1.會計核算過程中存在著憑證印章不清晰､漏蓋個人名章､記賬串戶等現象;2.財政性存款劃撥憑證､表外科目付出憑證､電匯憑證漏蓋轉訖章;3.錯用發行基金往來金額憑證;4.發行基金投放業務,3200貸方憑證使用反方;發行基金回籠業務,3200借方憑證使用反方;5.同城提出貸方票據清單漏蓋監督員名章;6.沖正補記業務,沖正憑證使用反方;7.國庫存款利息當日未入帳,國庫存款利息計付錯誤;8.個別農村信用社繳存法定存款準備金不足;9.遲錄個別繳款單位的一般存款余額;10.電匯憑證收款單位帳號填寫錯誤等｡如果這些問題不能得到有效控制,有可能使風險加大,造成資金損失｡營業網點監督人員對會計核算的監督核查提示和把關作用不明顯｡
(三)重點業務操作風險
面對會計核算業務的快速發展,事后監督工作應將涉及資金流出的重大業務事項作為事后監督的切入點進行重點､全面的核查,嚴格監控資金流向,如同城票據提出､現金出庫､電子聯行､大額支付等資金流出渠道,檢查他們的合規性､合法性和準確性,逐一核查憑證和附件,并嚴格執行網點事后監督員實時監督制度｡但在實際工作中,個別支行在制度執行方面還帶有很大的隨意性｡如同城票據提出､現金出庫業務存在未經事后監督員實時監督并簽章確認就辦理的現象｡
(四)大額支付業務操作風險
隨著縣支行國庫內部往來的啟用和大額支付系統上線,國家金庫會計核算系統(2.0)版成功接入大額支付系統,國庫資金賬務處理方式發生改變,國庫的同城差額清算通過大額支付系統處理,加大了資金風險｡同城差額的清算若處理不及時或有誤,一旦支付窗口關閉,就會出現墊款墊支現象｡如會計核算人員誤將國庫同城票據交換借方差額當作貸差錄入發送,有可能形成風險隱患｡
(五)事后監督自身的潛在風險
一是會計監督嚴重滯后｡由于憑證傳遞的時滯性,事后監督的時效性不強,并在接收到各支行營業網點會計核算資料后一個工作日內完成事后監督工作｡事實上,受地域距程所限,各營業網點會計資料很難在短時間內運送到事后監督中心｡以赤峰市中心支行為例,目前赤峰轄區各營業網點上一日的會計核算資料均在次日下午4點左右由赤峰市郵政局專人將郵包送達事后監督中心｡有的網點如遇異常情況,需要遲延一至兩天才能送達,如遇節假日會計資料在途時間會更長,造成事后監督嚴重滯后,時效性作用難以發揮｡若存在問題,到監督環節發現時為時已晚｡二是事后監督現場性不強｡事后監督工作與前臺截然分離,事后監督人員對前臺人員的操作行為､方式無直觀的認識,只能依據憑證､賬簿､報表等進行事后檢查､核對,對前臺人員是否嚴格按操作程序辦理各項業務､各項規章制度是否得到貫徹執行等無法驗證｡三是事后監督還沒有形成一套科學､嚴密的監督管理體系,僅對業務的合規性進行監督,對業務的風險性監督不夠｡
(六)系統性風險
計算機在會計核算領域的推廣和應用,提高了會計核算的準確性和工作效率,但也使會計核算風險變得更加隱蔽､難于監控｡由于旗縣支行沒有使用《中央銀行會計核算事后監督系統》,對會計核算業務只能采取手工監督方式,每天在地市中心支行下達提交指令后,依據會計核算要求打印發出､接收業務清單后,與會計憑證逐筆進行勾對,才能監督當天核算業務是否準確無誤｡如果發現問題只能口頭通知地市中心支行事后監督中心,當天在系統中無法解決,監督效能滯后｡重要空白憑證領用后,如會計核算人員未及時進行系統銷號,造成重要空白憑證賬實不符,易被別有用心的人利用作案,帶來風險隱患｡另外,系統中有些重要事項由業務主管獨立完成,不符合風險控制的原則,沒有相應的換人復核程序,會計主管單獨對各參數的設定和修改等｡事后監督人員在整個系統過程中參與較少,不能很好地對系統進行全程控制和監督｡
(七)會計檔案管理風險
一是各支行營業網點的會計核算資料全部集中到中心支行事后監督中心集中裝訂保管,通過郵政快遞公司傳遞,使會計資料在交接､傳遞過程中,均存在著會計資料毀損､錯漏､丟失､泄密的風險,不利于風險控制,使風險加大｡二是會計檔案的集中,為一些監督檢查帶來不便｡如內審部門對旗縣支行進行全面審計時,對會計營業部門的檢查中除檢查有關登記簿外,能夠查閱的會計資料寥寥無幾,一些會計資料只能到事后監督中心去查找,造成審計過程不連續､查看問題不及時,不利于問題的及時發現和整改｡
二､預防會計核算風險事后監督部門應采取的措施及對策
(一)加強制度建設,完善崗位職責,規范事后監督行為
一方面結合事后監督工作實際,制定統一的監督模式和操作標準｡對事后監督的內容､操作方式､事后監督人員的權限職責､要求等作出明確規定,進一步規范､完善崗位職責,便于實際操作｡另一方面要建立一整套科學､完整､規范的事后監督制度管理體系,制定一套完整的管理制度和辦法,改變目前監督滯后､靠經驗判斷的習慣作法和陳舊方式,應采用科學的管理手段,合理的監督方式,嚴密的規章制度,逐步形成事后監督在組織體制上具有超脫性,在監督工作上具有權威性,在管理模式上具有規范性,在制度執行上具有嚴密性,在差錯事故的處理上具有嚴肅性｡再次,對重要崗位人員實行有計劃的崗位輪換制度,并定期對在崗人員進行檢查和考核｡
(二)嚴格堅持事前防范､事中控制､事后監督管理模式
各營業網點實時監督員應轉變觀念,變被動監督為主動監督,變結果監督為過程監督,把各類風險化解在萌芽狀態｡上級行應將《中央銀行會計核算事后監督系統》推廣到旗縣支行,實現會計事后監督的一體化和電算化｡推廣《中央銀行會計核算事后監督系統》時應充分考慮事后監督崗位的工作職責和現行《中央銀行會計核算系統》功能設計和運作方式｡《中央銀行會計核算事后監督系統》的運行方式可采用兩種,一是作為《中央銀行會計核算系統》的附屬系統,與其數據庫共享,功能設計上,旗縣支行實時監督員也能夠手工錄入當日發生的會計核算業務,與從《中央銀行會計核算系統》采集的數據核對｡二是統一模式,形成集中與分散相結合的事后監督方式｡人民銀行可借鑒商業銀行的事后核查方式,基層營業網點可采取集中事后監督,實施時間､空間､人員三分離｡
(三)確保事后監督人員的準確定位和良好配備
一是轄區各支行應加大事后監督人員的配備力度,將政治素質好､工作能力強､業務水平高的人員充實到事后監督隊伍,保證監督崗位的合理組合以及人員配備的數量要求;二是事后監督人員應加大新知識､新業務的學習力度,潛心研究隨著業務的變化發展新出臺的各項制度､辦法､實施細則､操作規程､業務標準等相關內容,在有效施行依法監督､依規核查的前提下,確保監督工作質量和效果｡
(四)落實責任追究制度,保障監督職能的有效發揮
實行責任追究是加強事后監督,防范風險和案件､確保內控制度落到實處的有力保障｡首先應賦予實時監督人員檢查前臺賬務處理及督促操作人員更正差錯的權力,尤其是對重大會計事項實行實時跟蹤､重點監督核查｡其次,事后監督人員應有相對較大的獨立性,改變目前大部分支行事后監督崗設在會計營業部門,受會計部門的領導,監督人員在被監督對象的領導下開展工作,地位不能超脫,直接影響監督的權威性和獨立性,使監督力度弱化,監督效果不明顯,監督發現的問題得不到及時解決,不利于監督職能的有效發揮｡第三,對在業務處理中發生的各類差錯和事故
實行責任追究｡
(五)完善內控機制､強化監督檢查,保障會計核算規范化的落實
基層人民銀行事后監督部門應按照上級行制定的法律法規和相關制度要求,在不違背原則的前提下,適時根據會計核算業務的發展變化,研究制定符合自身業務特點的制度辦法,為新業務的順利開展提供依據,以保證監督質量,提高監督效率｡事后監督人員要對會計核算業務的合法性､合規性､準確性､完整性進行全面復審和檢驗,通過定期和不定期的現場檢查方式,督促事后監督人員嚴格執行會計內控制度,對在監督過程中有章不循､有據不依､擅自越位操作等違規現象,要按照有關制度從嚴處理｡事后監督人員要認真履職,嚴防資金風險,保障會計核算規范化的落實｡
(六)建立長效機制,提高事后監督人員的防控能力
為使各項規章制度得以有效落實,基層人民銀行必須以人為本,抓好事后監督人員自身建設,提高其業務素質和綜合能力｡要加強對事后監督人員進行相關規章制度､業務操作規程等新知識､新業務的培訓和學習,特別是要重點學習和領會事后監督方法和技巧,使事后監督人員能夠熟練掌握用以開展監督工作所需的有關業務知識和政策法規,使其不斷提高處理各項業務的操作技能,堵塞會計核算鏈條上存在的漏洞,最大限度地減少差錯事故的發生,提高防范和化解資金風險的能力｡
(七)加強能力培養,樹立全方位的監督長效意識
事后監督人員應按照崗位職責的要求不折不扣地履行好自身的本職工作,要增強責任感和使命感,發揮應有的作用｡要克服“怕得罪人､當老好人”的思想傾向,要善于發現問題､研究問題和解決問題,對在監督過程中發現制度在執行上與現實不相適應的地方,要積極主動地提出來,通過積極有效的方式予以解決,以利于工作的改進與完善｡事后監督人員要牢固樹立風險防范意識,對事后監督工作中發現的差錯,要及時向會計主管和分管行長報告,并對存在的重大問題提出整改意見｡事后監督人員要善于加強與被監督部門會計核算人員的交流與溝通,共同研究和探討會計核算過程中容易出現和發生的各類問題和風險部位,提高抵御資金風險､確保資金安全的能力｡
述職報告是工作中一個很重要的部分，有助于了解自身的工作能力，有利于自己的職業發展。下面好范文小編為你帶來一些關于呼叫中心的述職報告，希望對大家有所幫助。
呼叫中心述職報告1
大家好，我是呼叫中心的__，下面是我的述職報告：
一、掌握員工狀態
作為一名質檢，首先要了解每個員工的姓名、工號和服務質量等情況。
準確的叫出每個員工的工號、姓名或妮稱，可讓員工感覺到被尊重與重視，可拉進彼此之間的距離，便于日后開展工作，做為管理人員，別忽略這一點。
在項目開展初期三天內應對現場每個員工的服務質量進行分析和總結，可按監聽評分結果將員工服務質量進行分類，可分為：優、中等、差;然后有針對性監聽，對服務質量保持較好的員工，我們可以少監聽不但能提高工作效率，同時也能全面保證好服務質量。
二、質檢監控的方式
實時監聽、抽查錄音監聽、成功單復核和旁聽。
對新員工而言以上四種方式都適用，首先在新員工上線撥測時主要采取實時監聽和旁聽，由于新員工無外呼經驗且對業務技能方面未能完全熟悉，因此實時監聽和旁聽能夠及時發現員工存在問題，可做及時補救工作;同時采取提查錄音和成功單復核能確認員工的保存狀態是否正確，因為新員工對保存狀態容易混淆。
對老員工而言，在新項目開展初期，由于員工對業務還未完全掌握，可先采用實時監聽，當員工對業務基本掌握和熟悉后，可采取抽查監聽或成功單復核，這樣可以提高監聽效率，加大監聽的力度，全方位監控服務質量。
作為一名聰明的質檢應該學會分析報表，結合報表進行監聽工作。許多時候很多新上任的質檢或綜援只是單一性的從錄音系統中隨機抽查錄音進行監聽，這是一種較盲目和片面的方式，很難發現員工存在問題。
話務員工作統計表：通過話務員工作統計報表可以一目了然掌握每個員工撥打量、接通量、成功訪問量、成功辦理量、拒訪率、工作時長、工作時效等，從報表中可以體現一個員工的積極性及所存在的問題。例如某個員工某天的的業績起伏過大，那么我們應該例為重頭監聽對象，不可忽視。
撥打明細表：通過撥打明細表，可以清楚知道每個電話號碼的通話時長，撥打次數及保存狀態等，對于通話時間過長或過短的錄音，往往容易存在問題，所以應加以留意。在進行成功單復核，主要通過明細報表進行核對。因此在進行時我們可以先導出一分話務員工作統計表和撥打明細表，然后結合報表對員工進行針對性監聽，這樣不但能更直接、及時發現員工存在問題，同時可以提高質檢質量和工作效率。
四、錄音分析的技巧
錄音分析是質檢日常工作中一個重要的環節，我認為做好錄音要從以下幾個方面入手：
養成收集錄音的習慣：在每天的質檢監聽中會遇到許多較典型的錄音，不論好與差的，只要有代表性的都可進行收集，可建立一個文件夾對錄音進行分類儲存，比如建立一個存放好的錄音夾，一個存放差的錄音夾，便于隨時使用，而不是到了要做錄音分析時才匆忙找幾條錄音，這樣的錄音往往沒有什么代表性。
錄音分析的目的：針對監聽中員工存在的問題，經常安排時間為服務質量及業績較落后的員工進行典型案例分析，且每周至少安排全體員工進行一次案例分析點評，通過借鑒優秀員工的錄音，讓員工從中取長補短，不斷提高自身溝通和銷售技巧，最終提高整體員工的服務水平。
錄音分析的方法與技巧：首先要告訴員工我們是對事不對人，目的是讓大家通過案例在以后的工作如何揚長避短，同時點評錄音應該從錄音的優點和缺點相結合進行評價，如果把一個錄音評得一無是處，可能會傷了員工的自尊心，同時會影響你跟員工的溝通;同時做錄音分析時要有層次的進行，對于過長的錄音，我們要分步進行點評。比如錄音中某個地方存在著不足或好的地方，可先暫停播放錄音，就此先進行點評，這樣可以加深員工的印象，而不是等一個錄音全部播放完后再進行點評，這樣員工往往只能記住其中的部分，難以全面的分析，效果不太明顯。
五、質檢扣罰種類與技巧
質檢扣罰可分為口頭提醒、口頭警告、質檢提醒單、下崗培訓、經濟扣罰，嚴重的給予辭退。
質檢扣罰可能是一件較頭疼的事，特別是對一些新上任的質檢或綜援，往往顯得很棘手，經常碰壁，首先怕得罪員工，其次會遇到員工不接受處罰，自己變得措手無策。通常對于員工監聽中存在的服務質量問題，視情況輕重，第一次可給予口頭提醒或警告，如問題較嚴重但又未造成太大影響的，可以讓員工簽質檢提醒單，如下次再犯同樣錯誤，則直接進行扣罰。
在扣罰時不要馬上就拿出扣罰單，且不要一味的進行指責，可先讓員工聽回當時錄音，讓他自己找出問題，如他找不出，你再誠墾的給予指出，要讓他心服口服的簽單，同時要讓員工知道我們的最終目的不在于扣罰，而是讓他能夠從中吸取教訓,在以后的工作加以改善，避免犯同樣錯誤，取得更大的進步。
密切留意受扣罰員工的工作心態，通常員工在接受處罰后，會出現情緒低落，我們要對其進行開導和談心，當發現員工有進步時要及時給予肯定，讓他找回自信。
六、質檢間交換監聽對象
由于目前現場項目較多，且規模較大，會分成幾個區進行監聽，質檢或綜援不要固定的對某個區域進行監聽，時間長了會覺得都是老問題，因此可以輪換區域和監聽對象，這樣可以發現更多的問題，最大程度的保證好服務質量。
七、端正工作心態
作為一名質檢，不是機械和應付式的完成每天60條的錄音監聽和質檢日志，同時我們的主要任務不是挑出員工的毛病，更重要的是如何去幫助員工服務認識到自己存在的不足，如何改善和提升員工的溝通、挽留和銷售技巧，提高整體員工的服務水平，從而保證好整體的服務質量，最大程度減少投訴的發生;同時要堅定自己的立場，不要過于在乎員工對你的評價，而影響了工作狀態。如果有10員工對你進行評價，假如10個全說你好，那你可能是過于偏向員工，而不太敢于管事;假如10個員工都說你很差，那么你應好好的反省和檢討一下自己，是哪方面做得不足，及時改進;假如10個員工有一半說你好，一半說你差，那是很正常的，因為人無完人，塾能無錯。
八、多向其他管理人員學習
每個質檢或綜援都有自己不同的經歷和經驗，常言說“三個臭皮匠勝過一個諸葛亮，三人同行必有我師”。在平時我們可以多向身邊的其他同事請教和學習，取長補短，經常性對自己的工作進行總結和改進，在以后的工作中加以運用。同時可以買一些有關如何管理現場和員工的書籍進行學習，這樣不但可以充實和豐富自己的知識和經驗，利用到工作中進行舉一反三，這樣在工作中就可以避免少走歪路，提高自己的管理能力，成為一名合格而優秀的管理人員。
呼叫中心述職報告2
大多數人在提及培訓心得的時候，首先想到的就是一場甚至若干場培訓下來后，會總結出什么，有什么需要分享和提高，而我在想，其實，站在一個培訓師的角度來說，如何做好一個培訓師，不失為一個更有交流價值的培訓心得。跳出來看待這個過程，也許我們有更多的發現和感觸。
我的心得主要有以下幾點：
一、培訓目的和目標
這兩點是不同的，可以說目的是短暫性，目標是長遠性，或者說目的更關心實際培訓后的效果，而目標更關心培訓工作對于人成長的連續性作用。概括為：
達到項目培訓要求，幫助項?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽碧岣?/p>分享和感悟由項目引發的思想感受
進一步提升自己的專業水平
帶來更大的經濟效益
諸如此類的具體的、實質的、專門的目的和目標。
二、培訓展開和過程
培訓資料的搜集與整理
結合培訓目的確定中心思想和大致的培訓計劃;
搜集相關專業或項目資料;
制作培訓課件，制定最終培訓安排，并提交項目審核;
依據反饋更改課件;
確定培訓方式，醞釀培訓情緒。
如何通過培訓實現作用
培訓課堂氣氛的隨時把控
結合實例來解釋及描述;
相互學習及歸零的培訓法;
不挑剔學員，不另眼看待學員，學員在你眼里都是最優秀的;
語速、語調的規范;
利用自己的特長，結合學員的實際臨場發揮;
經驗分享(自己成長的過程及歷史);
引用一些名人及名事來引起聽眾的認同;
在說話與發表自己的觀點時，保持中立及多角度的來分析看待;
說話不要過于主觀，更不能武斷的下定義;
換位思考，多站在學員的角度上考慮他們的承受力;
觀察學員的聽課狀態(通過講課時選準一些狀態比較好的學員來配合你);
學會處理學員現場的提問，特殊問題可采用傳紙條及其他方式;
講完后有必要再重復一遍;
中場休息的時間要利用好，適當放些音樂調節氣氛。
以上兩部分可概括為：復雜的東西簡單化、專業的東西實用化。
如何與學員現場互動
請學員們作一些簡單的動作來調節氛圍;
不時的對一些學員進行表揚;
提問、解答，幽默、笑話，角色扮演;
用一些名人、名事作案例來引起學員的共鳴;
用一種激勵的方式(如主動發言者可得到禮品等);
結合游戲的模式，寓教于樂。
有效做到這些的時候，就可以對整個培訓過程運籌帷幄，但是，這并不是一個閉環，在培訓后期，及時跟進培訓效果、適時更改培訓資料、總結培訓經驗也同樣重要。當然，這些培訓心得多是我個人的主觀想法，也希望能夠在更多的實戰中與業界同仁共同探討、成長。
呼叫中心述職報告3
從事客服工作已接近七年，在七個春秋冬夏的輪回交替中寫了好多次總結了吧，感覺總結就象是一個驛站，可以靜下心來梳理疲憊的心情，燃燒美好的希望，為下一段行程養精畜銳。不管客服工作是多么的平凡，但是總能不斷地接受各種挑戰，不斷地去尋找工作的意義和價值，而且總在不斷地告誡自己：做自己值得去做的事情，走自己的路，讓別人去說吧。
對于一個客服代表來說，做客服工作的感受就象是一個學會了吃辣椒的人，整個過程感受最多的只有一個字：辣。如果到有一天你已經習慣了這種味道，不再被這種味道嗆得咳嗽或是摸鼻涕流眼淚的時候就說明你已經是一個非常有經驗的老員工了。我是從一線員工上來的，所以深諳這種味道。作為一個班長，在接近兩年的班長工作中，我就一直在不斷地探索，企圖能夠找到另外一種味道，能夠化解和消融前臺因用戶所產生的這種“辣”味，這就是話務員情緒管理。畢竟大多數的人需要對自己的情緒進行管理、控制和調節。
在每一個新員工上線之前，我會告訴她們，一個優秀的客服代表，僅有熟練的業務知識和高超的服務技巧還不夠，要嘗試著在以下兩點的基礎上不斷地完善作為一個客服代表的職業心理素質，要學會把枯燥和單調的工作做得有聲有色，學會把工作當成是一種享受。首先，對于用戶要以誠相待，當成親人或是朋友，真心為用戶提供切實有效地咨詢和幫助，這是愉快工作的前提之一。然后，在為用戶提供咨詢時要認真傾聽用戶的問題而不是去關注用戶的態度，這樣才會保持冷靜，細細為之分析引導，熄滅用戶情緒上的怒火，防止因服務態度問題火上燒油引起用戶更大的投訴。
另外，在平常的話務管理中，我一直在人性化管理與制度化管理這兩種管理模式之間尋找一種平衡。為了防止員工因違反規章制度而受到處罰時情緒波動，影響服務態度，一種比較有效的處理方式是在處罰前找員工溝通，最好的方式是推己及人，感覺自己就是在錯誤中不斷成長起來的，一個人只要用一定的心胸和氣魄勇敢面對和承擔自己因錯誤而帶來的后果，就沒有過不去的關。俗語云：知錯能改，善莫大焉。所以沒有必要為自己所范下的錯誤長久的消沉和逃避，“風物長宜放眼量”，于工作于生活，這都是最理性的選擇，同時這也是處理與員工關系最好的一種劑，唯有這樣，才會消除與前臺的隔閡，營造一種輕松的氛圍，穩定員工情緒及保持良好的服務態度。
當然，在不斷地將自己以上的經驗和想法得以實施并取得一定成效的同時，我們在這個舉足輕重的位置上，更象是一顆螺絲釘，同本部門的前臺、后臺、組長、質檢及部門經理之間作著有效的配合，同時也與其它各組或各部門之間作著較為和諧的溝通和交流，將話務管理工作進行得有條不紊。在我盡自己最大的努力去做好份內事情的過程當中，對團隊二字體會特別深刻。曾經被這樣一個故事感動：
在洪水暴虐的時候，聚在堤壩上的人們凝望著兇猛的波濤。突然有人驚呼;“看，那是什么?”一個好象人頭的黑點順著波浪漂過來，大家正準備再靠近些時營救。“那是蟻球。”一位老者說;“螞蟻這東西，很有靈性。有一年發大水，我也見過一個蟻球，有籃球那么大。洪水到來時，螞蟻迅速抱成團，隨波漂流。蟻球外層的螞蟻，有些會被波浪打入水中。但只要蟻球能上岸，或能碰到一個大的漂流物，螞蟻就得救了。”不長時間，蟻球靠岸了，蟻群像靠岸登陸艇上的戰士，一層一層地打開，迅速而井然地一排排沖上堤岸。岸邊的水中留下了一團不小的蟻球。那是蟻球里層的英勇犧牲者。他們再也爬不上岸了，但他們的尸體仍然緊緊地抱在一起。那么平靜，那么悲壯------于是，我開始為此而努力：一個有凝聚力的團隊，應該象在遇險境時能迅速抱成一團產生出驚人的力量而最終脫離險境的“蟻球”，在我們呼叫中心全體員工的互幫互助與精誠團結下，不懼用戶的無理糾纏，不驚投訴者的古怪刁鉆，嗬，一大堆騷擾用戶又何防!
很幸運的是，我們呼叫中心本身就是一個充滿了激情和活力的團隊，而且每一個身處其中的人在“逆水行舟，不進則退”的動力支持中積極地參予著這個團隊的建設。在與另外一位班長良好而默契的配合下，我們彼此取長補短，查漏補缺，再加上部門經理的大力支持和富有親和力的微笑，不管遇到什么困難，我們都能團結一心，尋求到行之有效的處理辦法，渡過難關，將話務管理工作日臻完善地進行下去。眾所周知，公話業務歷來是用戶爭議和投訴的焦點，公話及卡類用戶每月因業務上的原因在呼叫中心的投訴率是最高的，班長工作中很大一部分壓力就是來源于此，所以在處理此類投訴時總是如履薄冰，小心謹慎，唯恐因處理不好而引起越級投訴。而每每每遇到難以決定或影響較大的投訴時總少不了上級領導的幫忙和引導，這在很大程度上為班長的工作減輕了壓力，那是一種“天塌下來有人一起扛著”的踏實感。記憶中有好幾起這樣的投訴，但都有驚無險，最終成為鍛造我們能力的經歷而不斷豐富著我們的客服生涯。
呼叫中心述職報告4
對于客服呼叫中心來說，培訓是一項比較重要的工作，因為客服代表的服務水平直接反映了公司的服務質量，只有對客服代表進行持續地業務及技能的培訓，才能不斷地提高員工的工作水平，從而全面提升公司整體形象，增強企業的綜合競爭力。
2014年第一季度我部門的培訓工作始終以“客戶的事情是最大的事情”為理念，以全面提高客服代表的服務水平為客戶提供優質服務為目標，積極建設學習型中心、培育學習型員工。具體總結如下：
一、在職員工培訓工作情況
2014年第一季度我中心共舉行內部培訓18場。其中業務培訓占78%，系統操作培訓占5%，規章制度與職業道德培訓占11%，服務技能及心態培訓占6%。共舉行考試3場。
其中業務方面的培訓，著重點為省分每月下發的培訓質檢重點業務及總部撥測的熱點問題。如3g合約計劃、沃家庭、國際漫游業務、校園1+、靈通轉g等重點業務，這些業務培訓既有效保障了撥測成績，也滿足了客戶的咨詢需求。
系統操作方面，因3月中旬客服呼叫系統由原3.0升級到6.0，系統在操作界面及功能上有了較大的改變，我中心及時組織了客服代表培訓，保證了客服代表對新系統的操作熟練度，實現了系統操作的平穩過渡。
為提高客服代表與客戶溝通能力，我中心針對日常錄音進行分析，結合實際案例，理論聯系實際，深入淺出的的對溝通技能及語言表達技巧做了培訓，通過培訓客服代表認識到了工作中存在的缺陷并做出了改進。
為更好的規范員工的行為，創建和諧班組。我中心對2014年公司及部門規章制度、績效考核等方面做了培訓。通過培訓大家更深刻的認識了自己的本崗位要求，對于日后班級管理工作的順利進行做了準備。
二、建全了新人崗前培訓流程
2014年第一季度，我中心共進新員工9位。因之前的新人培訓流程不太完善，在中心領導及同事的幫助下，建全了新人崗前培訓流程，完善了培訓資料。具體如下：新人培訓第一階段為理論培訓。課程主要有：公司簡介與部門規章制度、員工績效與激勵管理制度、客服中心業務流程范。第二階段為業務培訓，課程內容是：移網基礎業務、固網基礎業務、融合業務及3g業務。第三階段為系統及技巧培訓，內容為：客服系統的操作、營賬、朗新等系統培訓，溝通技能培訓。第四階段為現場培訓，內容為：第一周以跟聽帶教老師接電為主，
并要求學員每天記錄來電。第二周以新員工試接電話為主，帶教老師負責跟聽和工單審核。
通過新員工培訓體系的建立建全，使得新員工培訓工作能夠有步驟、有計劃的、有目標的進行，大大提高了培訓效果，縮短了新員工的學習歷程，使其能更早的實現獨立工作，以解決中心的人員少，話務量大的困難。
三、在崗員工考試分析
第一季度我中心共舉行三次大型考試，其中實操類兩次，卷面類一次。通過考試發現員工無論是在業務還是技能方面都存在著較大的差距，水平參差不齊。平均水平在90分以上，但有個別員工成績總是在70分上下，針對這一情況，及時展開分析，發現這類員工學習積極性較低，集體榮譽感不強。為改變這一狀況，我們一方面開展個性培訓，因材施教。另一方面加大考核，做到有培訓就有抽查，有抽查就有考核，有考核就有提高。積極尋求解決辦法。通過以上措施，部分員工已在思想上重視起培訓工作，學習積極性也有了些提高。
呼叫中心述職報告5
20__年7月至9月，我在__電信公司10000任職客服話務員。兩個月的工作，使我對客服工作有了一定的了解和認識。現就將我的感想及對客服工作的認識作如下總結：
1.客服人員所需的基本技能及素質要求：客服人員所需的基本技能需要有良好的服務精神、具有良好的溝通能力、普通話流利、工作認真細致、需要有良好的團隊精神和工作協作意識，紀律意識強及良好的有良好的心態。
2.作為客服人員，需要一定的技能技巧：
(1)學會忍耐與寬容。忍耐與寬容是面對無理客戶的法寶，是一種美德，需要包容和理解客戶。客戶的性格不同，人生觀、世界觀、價值觀也不同，因此客戶服務是根據客戶本人的喜好使他滿意。
(2)不輕易承諾，說到就要做到。客戶服務人員不要輕易地承諾，隨便答應客戶做什么，這樣會給工作造成被動。但是客戶服務人員必須要注重自己的諾言，一旦答應客戶，就要盡心盡力去做到。在電信公司作為話務員期間，公司規定在接到客戶投訴問題后，要在48小時之內必須做出處理，這是一種信譽的體現，也是對作為客服的基本要求。
(3)勇于承擔責任。客戶服務人員需要經常承擔各種各樣的責任和失誤。出現問題的時候，同事之間往往會相互推卸責任。客戶服務是一個企業的服務窗口，應該去包容整個企業對客戶帶來的所有損失。因此，在客戶服務部門，不能說這是那個部門的責任，一切的責任都需要通過客服人員化解，需要勇于承擔責任。
3.作為客服，需要一定的技能素質：
(1)良好的語言表達能力。與客戶溝通過程中，普通話流利，語速適中，用詞恰當，謙恭自信。
(2)豐富的行業知識及經驗。豐富的行業知識及經驗是解決客戶問題的必備武器。不管做那個行業都需要具備扎實的專業知識和經驗。不僅能跟客戶溝通、賠禮道歉，而且要成為此項服務的專家，能夠解釋客戶提出的問題。如果客戶服務人員不能成為業內人士，不是專業人才，有些問題可能就解決不了。作為客戶，最希望得到的就是服務人員的幫助。因此，客戶服務人員要有很豐富的行業知識和經驗。
(3)要學會換位思考，我們在考慮自已利益的同時也要會客戶著想，這樣是維護客戶、留住客戶最好且最有力的辦法，在遇到客戶投訴時如能換位思考可以平衡工作情緒，提升自身素質。
【關鍵詞】結售匯 展業三原則 思路 方法
當前，外匯管理正由以往的“規則監管”逐步向“原則監管”過渡，“展業三原則”（了解你的客戶、了解你的業務、盡職審查）逐漸替代了以往繁瑣具體的監管規則，增強了外匯監管的適應性與靈活性。這既體現了銀行真實性審核由形式性審查向實質性審查轉變的要求，也將成為宏觀審慎管理框架下外匯局對銀行外匯業務監管的重要準則。但隨著各項改革的推進， 銀行存在“展業三原則”執行力不強的現象。新形勢下，如何發揮銀行的主觀能動性和依法合規經營的自覺性，有效落實“展業三原則”，成為當前外匯管理領域的一大課題。
一、銀行辦理結售匯業務貫徹“展業三原則”的必要性
（一）“了解客戶、了解業務、盡職審查”是國際上銀行業已有的“規矩”，銀行經營外匯業務遵守展業原則是必然趨勢
“展業三原則”并非外匯局對銀行提出的要求，而是銀行業展業的基本要求，國際上對銀行展業有一套相對完整的法律規范體系，對銀行展業三原則的應用并沒有停留在原則表面，而是從相關定義、實施情形、審查措施、銀行內控、外部執法等多個角度賦予了銀行展業三原則許多具體內容和明確要求，越來越廣泛應用于審慎風險管理中。所以說，展業三原則是國際銀行業已有的國際慣例，外匯局只是將其引入對銀行外匯業務經營及管理中并進行強調。
（二）以往的行為監管已不能適應當前涉外經濟發展需要，實施展業原則是推進“五個轉變”和簡政放權的內在要求
隨著國際經濟金融形勢的不斷演變，銀行開展外匯業務的復雜度、自由度大幅提升，以往外匯局提出明確具體要求、銀行照章辦事的監管模式已不能完全適應形勢的要求。為此外匯局不斷簡政放權，加快推進“五個轉變”，其中展業三原則是原則性監管在外匯管理領域的有益嘗試，有利于銀行防范自身經營風險、防范系統性區域性金融風險，能夠盡快適應外匯局減少或取消外匯業務事前審批、強化事中事后監管新的管理要求，是推進外匯管理簡政放權和重點領域改革的必然要求。
（三）銀行從表面形式審核向實質審核轉變，更有利于遏制外匯違法違規行為的發生
改革以前外匯局規定銀行審核具體單證，單證齊全就合規，單證不全就違規，實際上是形式性審核，實際審查效果不佳而可能導致的政策風險包攬在身。“展業三原則”的目的就是使得銀行的義務與權利一致，銀行辦理業務時，審什么、怎么審、何時審、誰來審，都應由銀行自主決定。同時，銀行在審核過程中覺得交易真實性不清楚、沒有把握的業務，可以向客戶追加材料進行審慎審查，而不拘泥于以往外匯局所規定的單證范圍，以確保進一步“了解客戶”。由此審對是應該的，而審錯或沒審則應承擔責任，保證了銀行權利義務的一致性，更有利于發現外匯違法違規行為。
（四）有利于銀行業務良性有序發展，避免惡性競爭
對于同一筆無真實交易背景的結售匯業務，若按規則管理，責任心弱的銀行可能只從表面真實性審核單證業務，并受理業務獲得收益，而嚴格履職銀行由于拒絕客戶反吃虧，長此以往，所有銀行受利益驅動都不愿意嚴格審核業務。而原則監管，就要求銀行根據“展業三原則”的要求盡職審查，若銀行僅是通過表面真實性辦理業務將承擔很大的風險，就促使各個銀行主動進行真實性審查，使得涉外主體在任何網點都辦不了異常結售匯業務，有利于外匯業務市場良性有序發展，避免惡性競爭。
二、目前銀行辦理結售匯業務貫徹“展業原則”現狀及存在的問題
（一）“展業三原則”落地緩慢漸進，落地程度不均衡
從轄區各家銀行執行展業三原則的情況來看，各銀行對展業三原則的重視程度逐步加深，銀行對展業三原則有了認識上的提高，實際行動上采取措施深入落實情況不一，實際辦理業務中完全遵循展業三原則不夠，不同銀行落實展業三原則的效果也不同，單設國際業務崗或部門的銀行對展業三原則的執行情況相對較好。不同外匯業務種類執行效果不同，如涉及到資本金、貿易融資、轉口貿易購匯及付匯業務較個人結售匯業務審核相對嚴格。
（二）銀行展業原則落實缺乏可行的內控制度保障
銀行內部尚未針對“展業三原則”落實制定專門性內控制度，內控制度、操作規程仍停留在業務流程、業務操作表層，系統性不強，有規定無依據、直接照搬或轉發其上級或外匯局文件作為業務操作規程的現象較嚴重，規程與實際業務結合不緊密，操作性不強，更新較為滯后。更多是為了達到外匯局要求而對制度進行羅列，沒有結合銀行內部的部門分工、崗位職責等實際進行細化，未建立問責機制。
（三）銀行自身對展業原則認識模糊，落實比較難
展業原則落實缺乏明確標準。了解到何種程度才是“了解到位”，“盡職審查”審查到何種地步算是“盡職”，現在仍缺乏明確的界定，無指導性操作意見，銀行對展業三原則義務認識不清。在此情況下，每個銀行按照自己的理解各自解讀“展業三原則”，對展業原則落實易渾渾噩噩，流于表象。同時，因本地區客戶資源量少，銀行內部績效考核壓力大，銀行之間競爭激烈，導致銀行在客戶營銷方面，容易忽視風險，未保持適度的謹慎，了解客戶、了解業務不夠深入。
（四）銀行前臺業務人員和后臺管理人員分離，導致落實展業原則脫節
根據了解，地市銀行客戶營銷與維護由經理及行長負責，前期調查了解客戶的工作由其負責。業務經辦、復核等業務操作人員并不參與。但營銷成功的客戶辦理外匯業務，由前臺經辦、復核等人員負責。其不夠了解客戶，而且前臺操作人員的業務素質、職業敏感性、責任心、對外匯管理政策的熟悉程度均有限，在盡職審查方面只能停留在表面。另外，缺乏動態了解客戶機制，銀行對客戶的了解基于前期營銷階段，缺乏動態、全面了解客戶的機制，展業期間更注重客戶業務辦理滿意度及銀行服務質量，以此維護客戶。
（五）銀行內部操作系統缺乏關聯性比對，銀行間缺乏信息互通機制，外部缺乏有效信息共享，信息不對稱導致銀行了解客戶、了解業務的客觀難度不斷加大
信息不對稱使得銀行難以掌握客戶全面真實信息，如，企業提交單證及信息是否真實，企業是否涉及民間融資，是否存在關聯交易，是否為某銀行重點審查企業，是否為海關關注企業等，由于缺少內外部及銀行業間的相關數據信息的共享機制，銀行對客戶真實性審查困難較大。又如，對于非居民個人客戶使用的護照、通行證等證件，由于無法進行聯網核查，只能表面核對，真偽問題無法得到確認。
（六）銀行盡職審查面臨合規與利益的沖突
自身信貸資產的安全性、收益率和風險的可控性是銀行履行審查義務的出發點。因此，銀行對業務的審查注重于影響資產安全、收益的單證、資料的真實性，而對交易本身的真實合法性，由于市場競爭、審查成本等因素的影響以及缺乏明顯的約束機制，銀行則往往關注比較少。如，對資本金結匯所得人民幣資金的使用，貨物貿易、服務貿易項下提前購匯后賬戶資金是否挪作他用，轉口貿易收、支規模、頻率變化等情況的后續跟蹤則較少涉及。
三、銀行辦理結售匯業務切實履行展業三原則的總體思路及路線
（一）總體思路
銀行作為貫徹“展業三原則”的實施主體，通過自身內部管理、控制、協調、分工、問責等措施建立內部實施機制，并從銀行間、銀行外部等獲取審核涉外主體結售匯業務真實性所需的全量信息，采取有效措施嚴格審查涉外客戶和結售匯業務，切實落實“展業三原則”;外匯局通過監督激勵處罰措施指導、督促銀行貫徹展業原則。
總體原則：公平性、客觀性、可操作性、效率性、持續性、差異對待性、責任可追性、主動適應性、可監督性。
（二）實現路徑
圖1 銀行辦理結售匯業務貫徹“展業三原則”路線圖
四、銀行辦理結售匯業務切實履行展業三原則的具體措施
（一）銀行層面
1.如何在制度層面將“展業三原則”嵌入符合自身實際的有效內部管理制度和業務操作規程。外匯指定銀行在原有內部管理制度和業務操作規程的基礎上，將“展業三原則”具體化，要將“展業原則”轉化為“辦事規則”，一是明確內部管控崗位設置、職責及管控方式。二是識別客戶制度。明確識別客戶的方法和依據，建立客戶等級評價體系。三是識別業務制度。明確業務辦理依據、資料清單、操作流程，劃分業務風險等級。分類對國際貿易結算及貿易融資業務、結售匯業務、國際收支申報業務、對內對外直接投資等業務的各個環節制定明確的操作規范，尤其加強對貿易融資、資本金收結匯等高風險業務的風險排查。有助于銀行員工深入了解所辦理的業務。四是審查機制。人員之間要求經辦、復核、審核分離、權責清晰，相互制約。
2.如何識別客戶及業務。通過直接與溝通、側面了解、識別證照、章程、報表等資料，對客戶經營范圍、規模和發展方向、財務狀況等作為識別客戶的依據。根據客戶初次辦理業務、老客戶、所屬行業、歷史業務辦理情況、客戶評價結果以及業務風險等將客戶由低風險到高風險分類;依據政策法規及操作規程是“了解業務”的主要方式。例如，對于貿易融資業務，加強對物權單證的審核，通過進出口合同、融資標的（如信用證、票據等）來了解貿易融資業務;對于轉口貿易業務，要求提供第三方憑證，并通過網絡、電話傳真、查冊、船公司證明等措施逐筆核實真實性;對于違規、可疑業務的認定和報告，執行更為符合外匯管理要求的大額、可疑交易認定標準。將業務由小額常規到大額關注交易分類，落實盡職審查強弱程度，采取從便利化到強制審核的松緊程度不同的審查方法與措施，將“展業三原則”內涵通過內部管理制度和業務操作流程真正落實到業務經營中。
圖2 客戶、業務識別及差異化分類管理象限圖
3.如何盡職審查柜臺業務。根據客戶具體申請業務特點，要求客戶提供相應的單證，對交易不符合以往慣例、合同、商品或發票價格嚴重偏離市場規則的客戶，應認真核查客戶結售匯交易背景，對提單、倉單、船單等單證進行認真甄別。要重點核實客戶的主營產品是否符合國家進出口政策、是否具有市場競爭力、銷售價格是否比較穩定、近期是否有過貿易或質量糾紛、是否存在反傾銷或懲罰性關稅、是否具有信用證要求出運貨物的履約能力、在銀行是否有不良業務記錄、是否被相關涉外管理部門處罰等等，對客戶相關信息，運用多樣化的單證查詢方法進行比對識別，通過信息系統查詢工商行政管理局網站、全國組織機構代碼證管理中心對客戶資質進行核查，通過航運公司網站查驗海運提單真偽;通過企業的財務報表、進出口合同等了解經營范圍、財務狀況;通過電話、傳真等方式直接向交易對方或者單據提供方詢證。嚴格做好審批前的業務受理、專業審核等工作，加強事前、事中風險把控。同時，做好事后監控，對客戶開展持續監控，包括持續跟蹤企業生產經營情況，結售匯資金的流向和用途情況等;持續跟蹤貨物和銷售情況，包括所購貨物的到貨處理情況、出口貨物的生產情況、貨物流轉情況、貨款回籠情況。
4.如何管控非柜臺業務風險。隨著互聯網金融快速發展，對銀行真實性審核帶來挑戰，企業和個人可通過互聯網辦理結售匯業務，無需到銀行柜臺辦理。在互聯網外匯金融及資助終端領域落實展業原則是擺在面前一項重大課題：一是加大系統非柜臺業務辦理系統的功能完善，使得系統能夠有效識別和區分不同業務，并能夠通過外匯系統間及其他部門共享數據的自動比對和異常業務識別功能，并對不合理的業務拒絕辦理;二是在網上系統和自助終端顯要位置進行政策和風險提示，如在業務發生前通過彈出字幕、對話框等形式告知客戶的權利和義務，提示其如實填報信息，警示誤報信息的后果;三是非柜臺業務要有后臺人員定期核查，對于可疑交易，要求企業和個人提交相關資料，進行人工審查。四是定期對互聯網結售匯業務進行調查評估，排查互聯網方式下結售匯業務的審查缺失功能及環節，對存在明顯缺陷、不符合展業三原則要求的互聯網辦理方式，完善系統審核功能。
5.建立完善內部數據系統與外部信息系統綜合共享平臺，為銀行落實展業三原則提供系統支持。為便于銀行利用系統直接查詢、提取內外部相關數據信息，為事前了解客戶和業務真實性提供預警和參考，應整合外匯監管信息數據資源，建立和完善內部數據系統與外部信息系統。具體方法有：一是專門開發銀行信息查詢模塊，以主體為單位對國際收支涉外收付款、貨物貿易外匯監測、資本項目信息、賬戶資金劃轉等外匯業務進行全流程監測，對交易主體、資金性質、交易對手進行分析，及時甄別篩選出異常交易資金信息，并及時在外匯信息查詢系統內預警，便于銀行通過系統進行實時查詢，以此作為“銀行展業三原則”的輔佐依據。二是協調建立人行、外匯局、海關、商務、公安、工商、稅務、審計、物流等多部門的監管信息共享平臺，提供銀行信息查詢渠道，促使銀行準確獲取企業、個人的財務經營情況和社會信用情況。
6.加強風險意識，落實可疑違規行為及重大事項報告制度。外匯指定銀行采取人工識別與系統識別相結合的方式，及時發現大額、可疑和異常外匯交易。規范內部識別、分析、報告流程、明確責任人、報告方式，確保能夠根據外匯局的統一標準，及時報告可疑違規行為及重大事項。同時，規范留存客戶身份資料、業務審核材料、盡職審查材料等檔案備查。
（二）外匯局層面
1.制定外匯局監督規范措施，出臺“展業三原則”總體綱領，給予政策指導。通過部門規章甚至更高一級的行政法規等形式出臺外匯領域“展業三原則”綱領性文件，確立“展業三原則”的法律地位和權威，加快“展業三原則”在外匯領域的推廣速度和寬度，引起外匯指定銀行的重視，讓“展業三原則”真正深入人心。綱領主要內容包括：“展業三原則”的概念、目標;外匯局和銀行雙方在貫徹“展業三原則”的權利和責任;外匯局對“展業三原則”落實情況的考核方式和評價標準等。
2.完善核查考核評價制度，形成對銀行落實“展業三原則”的約束機制。外匯局通過“非現場-集中分析-現場-評估評價”的工作機制，建立完善外匯業務定期和不定期核查、現場和非現場核查制度，加強對核查方法的研究創新，提高監管效率;對于核查結果，不但要進行系統內通報以及列入銀行考評體系，而且要作為對其調整后續外匯業務核查強度和頻度的依據，從而對銀行形成較強的監管壓力，倒逼銀行提高合法合規經營外匯業務意識，確保“展業三原則”執行效果。
3.改進外匯局檢查處罰機制。理清部分法規條款，明確執法依據，切實解決核查檢查中出現的取證難、定性難、處罰難問題。避免銀行在執行展業原則上打球，加強外匯檢查部門對銀行是否有效落實“展業三原則”的監督檢查。
4.協調共享信息平臺的建立。建立銀行間、外匯局與銀行間的數據信息共享平臺，公開查詢各種有理由貫徹“展業原則”的數據信息，如對于審核有問題的主體，在共享平臺披露，提示風險，使有問題的主體業務在任何銀行網點都辦不了業務。
5.加強業務準入管理，建立人員定期培訓制度。外匯局審核銀行開辦結售匯業務備案資料的，不僅注重核對銀行相關批準文件，還要著重審查銀行報備的內控制度，評判銀行在人員素質、場所設備、技術支持等方面是否具備依法合規辦理結售匯業務的資質和能力。此外，針對外匯業務的專業性以及監管的便利化，對外匯從業人員進行上崗前培訓、測試和備案，并建立針對銀行外匯從業人員的定期培訓制度，普遍提高銀行人員執行外匯政策水平。
（三）其他涉外部門提供外部數據信息支持
時間流逝得如此之快,就算追也追不到,回顧這段時間中有什么值得分享的經驗嗎?下面是小編為大家整理的關于銀行員工述職報告范文，希望對你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!
銀行員工述職報告范文1我滿懷著對金融事業的向往與追求走進了紅旗嶺分理處，在這里我將釋放青春的能量，點燃事業的夢想。時光飛逝，來紅旗嶺分理處已經25個年頭了，我始終保持著良好工作狀態，以一名合格銀行員工的標準嚴格要求自己，立足本職工作，刻苦鉆研業務技能，使自己能在平凡的崗位默默奉獻著，為我們的銀行事業發一份光，貢獻一份熱。忙忙碌碌的2020年即將過去，回顧一年來的所有工作令人欣慰，在支行分理處各級領導的帶領下和同事們的幫助下，我圓滿順利地完成了本年的各項工作任務，現就一年來的工作情況向各位領導和同事們匯報如下：
一、加強業務知識學習。特別是學習《員工違規處理辦法》和《員工守則》等。增加自身業務素質，不斷提高工作效率和質量。
二、做到優質服務，提高窗口服務質量，我知道我所在的崗位是一線服務窗口，我的一言一行都代表著本行的形象，因此，我時刻提醒我自己在工作中一定要認真細心，嚴格按規章制度進行操作，同時盡最大努力去幫助客戶耐心解答客戶在輸業務過程中存在的各種疑問，急客戶之所急，想客戶之所想，使客戶能夠高興而來，滿意而歸。
三、大力宣傳新業務品種，積極營銷中間業務，全面完成分理處下達的各項業務指標，營銷正德保險32萬元，太平洋保險3。4萬元，辦理網銀開戶85戶，借記卡開戶388戶，為本行創造了中間業務收入。
四、增加安全意識，及時杜絕安全隱患，做到全年安全無事故，業務要發展，安全是基礎，工作中能夠堅持及時上下班，進出門能做到即開即鎖隨手關門，堅持做到一日三碰庫，杜絕自辦業務，及時避免業務操作風險。回顧2020，展望2020，在新的一年里我會加緊學習，更好地充實自己，以飽滿的精神狀態來迎接新時期的挑戰。
銀行員工述職報告范文2一年來，本人認真貫徹國務院金融改革的方針、政策，學習”七一”重要講話精神和六中全會精神，以重要思想為指導，緊緊圍繞農業和農村經濟結構的調整，堅持為”三農”服務的宗旨，根據人行和上級聯社下達的年度任務指標，帶領員工開展各項工作。
一、本人能夠認真學習有關金融法律、法規、學習有關信用社業務規章和業務知識，提高自身的業務素質，加強自身廉潔自律教育，忠于職守，依法辦事。同時定期組織員工學習上級有關文件精神，加強員工業務習，加強員工廉潔自律教育，法律教育和安全意識教育，使本社各項工作遵章依法運行.
二、努力健全和完善規章制度并狠抓落實、不僅按照上級規定的執行，同時又能根據本社的實際制定相應的工作準則和業務考核辦法，做到工作有制約，又有相互促進，達到各項工作順利開展又取得一定的效益.
三、工作方面：1、根據本社區域的經濟特點，及時抓好存款組織工作，做到全員有任務，全員齊抓吸儲存款.今年前三個季度，存款年增數穩居全區第一。2、及時抓好”清非”化險和收息工作。年初做好”清非”總布署、總動員，根據季節性收入情況及時落實清收工作，并于對蝦收入旺季組織了”百日清非”大行動，不良貸款得到了有效控制，效益得到了明顯提高。
四、效益業績方面：年底存款余額7430萬元，凈增額324萬元，完成計劃的85.3%，各項貸款余額5696萬元，增加129萬元，存貸76.66%，控制在合理比例之內;不良貸款余額2735萬元，下降16萬元，占比48%，下降1.4個百分點;利潤帳面數為25.2萬元，(實際數為34.7萬元)完成計劃的347%。
五、不足方面：本人業務水平、管理能力不高，業務發展緩慢，不良貸款居高不下，清收速度緩慢，”兩呆”貸款上升，潛在風險加大，有超比例貸款企業四戶，資本充足率嚴重不足，賬面273萬元的虧損額，辦公條件，防范設施及員工生活條件、工作環境沒有改善。
六、改進措施：加強自身的業務理論學習，進一步提高業務水平和管理能力，加大”清非”力度，尤其是清收”兩呆”貸款，努力扎實支持”三農”貸款，壓縮大額超比例貸款，增收節支，提高經營效益，提高資本充足率和貸款抵補率，盡快降低和化解風險.
銀行員工述職報告范文3當日歷一頁頁撕落，只剩下最后一頁，一年就這樣不知不覺，悄無聲息地度過。在這一年里，每天記賬，結賬，做傳票，寫賬簿，雖然沒有赫赫顯目的業績和驚天動地的事業，但我盡心盡力，忠于職守。我用這平平淡淡的生活，平平淡淡的工作勾畫出生活的軌跡，收獲豐收的喜悅。
一、立足平凡踏實工作
在禾加支行，我從事著一份最平凡的工作——柜員。也許有人會說，普通的柜員何談事業，不，柜臺上一樣可以干出一番輝煌的事業。卓越始于平凡，完美源于認真。我熱愛這份工作，在這個崗位上我一干就是十八年。作為一名農行員工，特別是一線員工，我深切感受到自己肩負的重任。柜臺服務是展示銀行系統良好服務的“文明窗口”，所以我每天都以飽滿的熱情，用心服務，真誠服務，以自己積極的工作態度贏得顧客的信任。
是的，柜員是直接面對客戶的群體，柜臺是展示農行形象的窗口，柜員的日常工作也許是繁忙而單調的，然而面對各類客戶，柜員要熟練操作、熱忱服務，日復一日，用點點滴滴的周到服務讓客戶真正體會到農行人的真誠，感受到在農行辦業務的溫馨，這樣的工作就是不平凡的，我為自己的崗位而自豪!為此，我要求自己做到：一是掌握過硬的業務本領、時刻不放松業務學習;二是保持良好的職業操守，遵守國家的法律、法規;三是培養和諧的人際關系，與同事之間和睦相處;四是清醒的認識自我、勝不驕、敗不餒。
二、團結協作共同進步
銀行工作需要的是集體的團結協作，一個人的力量總是有限的。作為一名老員工，我不僅僅滿足于把自己手中的工作干好，還注意做好傳、幫、帶的作用，主動、熱情、耐心地幫助新來的同事適應新環境，適應新崗位，適應新工作，使他們更快地熟悉相關業務，較好地掌握業務技能。結合我自己做新人時的經驗，我注意引導他們從賬理出發，而不是教他們如何進行簡單的菜單操作。在平時的工作中，我還將自己的工作學習經驗毫無保留地告訴他們。我想，這樣的教法不一定是最好的，但一定會讓他們學到業務知識點的本質，學會融會貫通，舉一反三。今年相繼有三名新同事加入，他們雖有一定的金融專業知識，但對于臨柜操作技能來說，尚有欠缺。為了能使他們盡快上崗，我對跟班實習的新同事耐心進行操作章程的培訓，特別是要嚴格按照規章制度、業務流程辦事，人走章收、抽屜鎖好、電腦退出畫面等等，養成良好的工作習慣。對于他們的薄弱環節—技能，也將自己平常練習的心得告訴他們，供他們參考。通過一段時間的雙向努力，他們已能熟練進行單人上崗操作了。
銀行新進人員漸漸增多，在幫助他們同時，我也看到他們的優點，時時讓我有危機感，我時常告誡自己不能滿足現狀，要甘于平淡，但不能流于平庸，既要心無旁騖、腳踏實地將手中的工作完成，也要不斷吸收新的知識以迎接未來的挑戰。時代是在不斷發展的，銀行工作的競爭也日趨激烈。我深切地體會到作為一名合格的前臺柜員應該具備更高的業務水平，只有不斷地增強自身的綜合素質，不斷地擴大自己的知識面才能將工作干得更好。
三、業務全面進取向上
在市場競爭日趨激烈的今天，在具有熱情的服務態度，嫻熟的業務能力的同時，必須要不斷的提高自己，才能更好的向客戶提供高效、快捷的服務。支行舉辦的各類培訓和技能考核為我盡快提高業務技能提供了有力的保障。我始終積極參加各類培訓，堅持認真聽課，結合平時學習的規章制度和法律、法規，努力提高著自己的業務理論水平。
回顧檢查自身存在的問題，我認為：
一是學習不夠。當前，以信息技術為基礎的新經濟蓬勃發展，新情況新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世，面對嚴峻的挑戰，缺乏學習的緊迫感和自覺性。理論基礎，專業知識，文化水平，工作方法等不能適應新的要求。
二是在工作較累的時候，有過松弛思想，這是自己政治素質不高，也是世界觀，人生觀，價值觀解決不好的表現。
針對以上問題，今后的努力方向是：
一是加強理論學習，進一步提高自身素質。對前臺金融業務的熟悉，不能取代對提高個人素養更高層次的追求，必須通過對理論，市場經濟理論，國家法律，法規以及金融業務知識，相關政策的學習，增強分析問題，解決問題的能力。二是增強大局觀念，轉變工作作風，努力克服自己的消極情緒，提高工作質量和效率，積極配合領導同事們把工作做得更好。
銀行員工述職報告范文4我懷揣著對農信社事業的向往與追求走進了欄垅信用社白水分社。時光匆匆，轉眼間我已做了近8個月的柜員。還記得剛分配到白水信用社的時候，我為信用社網點的覆蓋之廣之偏折服。在這短短的時間里，我學習了也學會了很多，漸漸變得成熟起來，努力做到從一個學生到職場人的轉變。回顧這段時間的學習和工作，我做了如下的述職報告：
一、工作上，業務技能不斷提升
柜員一職，看似每天重復著簡單的事情，但要做好柜員的工作，首先就要集中精神，沉著冷靜。作為一線員工，我深刻的體會到柜臺服務是展示農信系統良好服務的“文明窗口”，我們的工作需要配合主動、熱情、耐心的服務。經過不斷的努力學習，在實際工作中的持續磨練，我現在已經熟練掌握了相關業務以及規章制度，逐漸成長為一名業務熟手。
二、心態上，對工作的認知日漸成熟
柜員是直接面對客戶的群體，柜臺是展示農信形象的窗口，柜員的日常工作也許是繁忙而單調的，然而面對各類客戶，柜員要熟練操作、熱忱服務，日復一日，用點點滴滴的周到服務讓客戶真正體會到農信人的真誠，感受到在農信社辦業務的溫馨，這樣的工作就是不平凡的，我為自己的崗位而自豪!
為此，我要求自己做到：一是掌握過硬的業務本領、時刻不放松業務學習;二是保持良好的職業操守，遵守國家的法律、法規;三是培養和諧的人際關系，與同事之間和睦相處;四是清醒的認識自我、勝不驕、敗不餒。參加工作以來，我立足本職崗位，踏實工作，努力學習業務知識，向有經驗的同事請教，只有這樣，才能確確實實干出能經得起時間考驗的業績。
三、工作責任心上，樹立了正確的職業道德觀
這段時間以來，我覺得我在工作責任心上有很大的提高。在銀行工作自己所擔任的就是一名工作職員，要對自己做的事情負責，對公司負責，對儲戶負責。工作后每個人都必須要堅守自己的職業道德和努力進步自己的職業素養。正所謂做一行就要懂一行的行規，沒有規矩不成方圓。在這一點上我在銀行工作的一年中深有體會。現在銀行屬于服務行業，所以職員的工作態度題目尤為重要。
四、存在的問題及今后努力的方向
在學習工作的道路上有成長和收獲，但仍在存在很多不足的地方：業務雖熟練但但辦理業務的速度還比較慢;二是學習主動性不強，閑暇時間比較懶散，沒有把時間用在學習和提高自己上。針對自己的不足我給自己計劃了今后努力的方向：在今后的工作和生活中進一步加強學習，虛心求教，克服不足，不斷積累經驗，將工作做得更好。加強身體素質鍛煉，以更飽滿的熱情投入到工作中，履行自己的工作職責，把工作提升到一個新的高度。其次，不斷學習理論、業務知識和社會知識，用先進的理論武裝頭腦，用精良的業務知識提升能力，以廣博的社會知識拓展視野，完善自我。
銀行員工述職報告范文5新年伊始，萬象更新。忙忙碌碌的一年又過去了，回顧一年來的所有工作令人欣慰。在支行各級領導的帶領下和同事們的幫助下，我圓滿順利地完成了本年度的各項工作任務。現就一年來的工作情況向各位領導和同事們匯報如下，不到之處，請領導和同事們批評指正。
一、加強政治理論學習和業務知識學習
一年來本人通過集中學習和自學相結合的方式學習金融法律法規知識及支行文件精神，使自己的思想和道德水平得到了進一步的提高;在工作之余狠抓業務知識學習，特別是學習《員工守則》和《員工違規積分管理辦法》等，增強了自身業務素質，不斷提高工作效率和質量。
二、做到優質文明服務，提高窗口服務質量
我知道我所在的崗位是一線服務窗口，我的一言一行都代表著本行的形象。這就要求我在工作中不能有絲毫的馬虎和松懈，因此我時刻提醒自己在工作中一定要認真細心，嚴格按規章制度進行實際操作，同時盡最大努力去幫助客戶，耐心解答客戶在辦理業務過程中存在的各種疑問，急客戶之所急，想客戶之所想，使客戶能夠高興而來，滿意而歸。
三、大力宣傳新業務品種，積極營銷中間業務，做好存款攬收工作，全面完成支行下達的各項業務指標
我是一名新同志，在新的環境，新的單位工作，我的一切從零開始，我更注重自己綜合能力的提高，在新的環境下，通過我自身的努力，至年末組織存款38戶，金額達585.5萬元，其中2戶余額達100萬元以上，營銷保險11.8萬元，其中--保險6.8萬元，---保險1萬元，--保險4萬元，--基金7.55萬元，辦理網銀開戶35戶，電話銀行18戶，借記卡開戶486戶，電費簽約36戶，為本行創造了中間業務收入。
四、增強安全意識，及時杜絕安全隱患，做到全年安全無事故
業務要發展，安全是基礎，一手抓業務，一手抓安全。在抓業務的同時，時刻不忘安全第一。工作中能夠堅持及時上下班，進出偏后門做到即開即鎖，隨手關門。班前班后及時檢查安全。在辦理業務操作過程中，能夠按規章制度辦理業務，及時做到庫款，帳，證，表，卡的安全，堅持做到一日三碰庫，堅決不辦理自身業務，及時避免了業務操作風險，我作為atm機的b崗管理員，能夠做到班前，班中，檢查atm機安全，班后營業終了加鈔，保證了工作質量，使業務操作安全有效。
五、工作中存在的不足及今后的打算
一、指導思想
以科學發展觀為指導,堅持四個重在實踐要領,按照三具兩基一抓手和兩轉兩提工作要求,緊緊圍繞建設中原經濟區強市和打造一區三基地的目標任務,通過三抓一促活動的開展和不斷深入,努力實現思想觀念、工作理念、方式方法、工作作風、工作狀態五個明顯轉變,行政效率、服務水平、執行能力、整體形象、干部隊伍素質五個明顯提升,促進領導方式轉變、行政效能提升,全力構建依法行政、務實為民、廉潔高效的服務型政府。
二、工作任務
(一)抓具體,提高執行力
抓具體,就是把省委、省政府和市委、市政府的決策部署具體化、把重點工作具體化、把各項發展指標具體化、把工作責任具體化。
抓工作落實。把三具兩基一抓手和兩轉兩提工作要求,落實到市委、市政府部署的重點工作中,逐項梳理分解,明確責任時限,細化具體措施,逐個推進,逐個攻克,逐個做成;采取定期考核、按季通報、半年檢查、年終考核的方式,進行督導檢查,確保市委、市政府決策部署執行到位,工作任務圓滿完成。
抓項目建設。把項目作為綜合性抓手。強化招商引資,對于既定的招商引資目標任務,各縣(市)、區主要領導要親自掛帥、親自跟蹤、親自協調,逐項目落實。加強產業集聚區和省市重點項目建設,采取現場核查、季度測評、年終考核等方式,進行專項督查和考核評比。開展效能監察,為項目創造良好建設環境。
抓民生改善。對于市委、市政府確定的就業、教育 、衛生、社會保障、安居工程等民生工程,抓好任務分解和責任落實,加大政策支持和資金投入力度;采取現場查看、聽取匯報和組織座談會等方式,及時掌握任務完成情況,加強監督檢查和跟蹤問效,確保各項任務圓滿完成。
抓工作細節。全市各級各部門,特別是具有行政審批、行業管理和公共服務職能的重點部門、重點科室、重點崗位以及基層站所,要嚴格認真細致地執行市委、市政府的各項決策部署,規范服務流程、簡化辦事程序、提高辦事效率,從抓工作細節中提高執行力,在全市形成細致到點、精益求精的工作氛圍。
(二)抓規范,提高公信力
抓規范,就是按照于法周嚴、于事簡便的原則,建立制度,完善機制,把遵循規則作為一種習慣 ,做到嚴格執行、依法行政。
規范工作機制。完善行政效能制度體系,建立健全首問負責、限時辦結、聯審會辦、責任追究、社會評議和行政效能績效考核等制度,實現以制度管人,按制度辦事。對現行的各項規章制度、各類領導小組(指揮部)進行調整和完善,理順工作關系,建立責任、有序、高效的工作推進機制。
規范辦事程序。對全市行政審批事項進行全面清理,在市級權限范圍內取消一批審批項目和收費項目。對精簡后的審批和服務事項,進行流程再造,簡化辦事程序,縮短辦結時限。各級各類審批事項,實施要件齊全的即時辦結,要件不齊的一次性告知、明確最短辦結時限,實現程序最簡、用時最短、收費最低。
規范會議制度和公文運行。嚴控會議數量和會議規格,壓縮會議時間 ,能合并召開的會議以套會方式召開,能集中召開的會議集中召開。嚴格發文程序和發文記錄,嚴控發文數量,特別是市政府各類文件,要嚴格程序,減少數量,提高質量。加強各類公文運轉處理的速度和效率。規范從政行為。把嚴守規則作為一種境界和習慣,健全廉潔自律承諾制、報告制、責任制和追究制四項制度,將《廉政準則》落實情況納入黨風廉政責任制重點考核內容,強化一崗雙責,嚴肅查處違反《廉政準則》8個禁止和52個不準的行為。
(三)抓創新,提高持續發展推動力
抓創新,就是堅定不移地用創新的理念和方法破解發展中的矛盾和難題。
創新工作理念。堅持解放思想、與時俱進,跳出思維定勢,摒棄僵化認識,切實轉變按部就班、因循守舊的觀念,大膽創新,對工作中不合時宜的思想觀念、體制機制、方式方法等進行大膽改革和積極探索。
創新體制機制。創新工作手段,運用市場的、法律的、科技的手段解決問題,推進工作。擴大公開范圍,重點公開各級政府的重大決策、規范性文件、資金使用、公共資源、人事管理等工作;公開各部門的工作職能、許可審批、行政執法、規范性文件等內容,保障人民群眾的知情權和監督權。
創新服務功能。加強各級行政服務中心建設,實行統一規范管理,做到前臺受理、內部流轉、限時辦結、統一出證。推行預約辦理、延時辦理,及時為申請人辦理業務。推進電子政務建設,為群眾提供快捷、方便的服務。不斷探索工作新方法,實行多元化申請,開通網絡、信函、傳真等申請方式。創新監管方式。深入開展政風行風評議活動,注重評議結果運用,對群眾和社會反映較大的單位和問題,及時督促整改。建立行政效能監測點和監督員制度,對破壞發展環境的嚴肅查處,追究責任。抓好電子監察系統建設,實施動態監察,確保行政權力依法、規范、透明運行。
(四)促轉變、促提升
促轉變、促提升,就是通過抓具體、抓規范、抓創新的深入實施,以思想觀念、工作理念、方式方法、工作作風和工作狀態的轉變促進領導方式轉變,以行政效率、服務水平、執行能力、整體形象和干部隊伍素質的提升促進行政效能提升。
思想觀念轉變,行政效率提升。切實把思想觀念轉到市委、市政府建設中原經濟區強市、打造一區三基地的戰略部署上來,增強效率意識,狠抓工作落實,努力破解經濟社會發展中的主要矛盾,解決影響行政效率的突出問題,建立辦事高效、運轉協調、行為規范的行政管理體系。
工作理念轉變,服務水平提升。把全市人民的幸福安康作為一切工作的出發點和落腳點,堅持以人為本、堅持科學民主決策、堅持依法行政,尊重客觀規律、尊重現實條件、尊重群眾意愿,進一步規范體制機制,創新服務方式,使全市廣大群眾得到更為優質高效的服務,共享發展改革的成果。
方式方法轉變,執行能力提升。建立科學管用高效的工作機制,用創新的方式方法抓落實、解難題,對于上級決策部署和市委、市政府工作安排,準確領會不跑偏,堅決執行不走樣,創新方式求突破,以重點部門、重點科室、重點崗位執行能力的提升為突破口,帶動整體工作有效開展。
CLO，一種新興的公司治理制度
CLO產生于歐美國家。西方發達的經濟、現代的公司制度、優良的營商環境和嚴苛的市場監管等肥沃土壤孕育了現代CLO制度。特別是從上個世紀末算起，已經發展了近20年的美國CLO模式逐漸成為全球公司治理學習的典范，而以德國、法國為代表的歐洲國家和以中國、日本、韓國為代表的亞洲公司正成為現代CLO先進制度的擁躉。總體上，歐美國家法律層面和公司管理層面均對CLO寄予厚望，促使該制度不斷契合公司治理的演進趨勢，融入企業管理框架中并日益占據重要地位。但在亞洲，CLO制度總體發展緩慢，這里面的因素復雜，因為融合政治、經濟和文化各方面的差異，亞洲公司很難照搬美國的CLO模式，而是要做大量的改良工作。
CLO作為一種新興的公司治理制度，其理論框架必然建立在諸如法學、管理學和經濟學的基礎理論之上。例如，委托理論（Principal-agent theory） 認為因信息分布不對稱而引起的所有人和人利益的偏離和沖突，就會產生內部人敗德和內部人控制行為。為減少或避免上述行為或現象，所有者對經營者的監督需貫穿于企業經營活動的全過程，于是，CLO監督制度作為雙方博弈的必然結果被推到前臺;而公司治理理論 （Corporate Governance） 認為，公司治理是由所有者、董事會和高級經理三者組成的一種制衡的組織結構。公司治理的核心是權利的制衡，而CLO制度正好偏重于內外部的控制，CLO制度是一種董事會在經理內部建立的制衡機制，是董事會對經理制衡機制的一種延伸。
金字塔，CLO的權力結構
在公司治理中，現代企業已經意識到賦予CLO權力的重要性，在實踐中，CLO的權力來自股東會、董事會或者CEO的不同授權，而最常見的是后兩種情況。例如，根據2012年的一項調查顯示，55%的CLO從CEO獲得授權并向CEO 負責，36%的CLO從董事長獲得授權并向董事長負責，這一比例比2007年增長了10個百分點。在CLO制度內部我們可以清晰看到一個金字塔錐體，支撐起該制度的三個支點分別是一票否決權、律師豁免特權和獨立合規監管，公司高管及董事會成員身份是錐體的頂端。一票否決權是指CLO對其職責范圍內所負責的決策事項擁有否決權，律師特權保證了CLO特定情況下的豁免情形，而CLO的獨立合規監管可以保證CLO的影響和監控覆蓋整個公司的各個業務環節。
CLO的權力淵源直接關系到CLO的定位。CLO對CEO為代表的經營層負責的情況下，經營者履行股東受托責任，需要CLO作為法律和風險控制方面的專家，通過其專業才能協助經營者保證企業安全;CLO對董事會負責的情況下相對獨立，在一定程度上減輕了經營者的“內部人”行為，使股東的利益得到較有效維護。KMPG一項2012年的調查顯示，美國38%的CLO本身就是董事會成員，這一數據遠遠領先于其他國家。從發達的市場經濟國家來看，CLO最好由董事會直接任免，因為董事會是股東的代表，公司章程對CLO的職權有明確的規定。但兩種定位都有不足之處：第一種做法會讓CLO對CEO言聽計從，上市公司重大違規和舞弊由此產生。第二種做法經營層可能會排擠CLO，使其游離于企業的核心事務之外，很容易由于CLO與經營層面的溝通不順暢而出現較高的成本。于是，CLO應從單向定位向雙向定位協調轉變，即CLO既要向董事會負責，又要向經營層負責，并協調好兩者的關系。由此，產生了三個層次的CLO受托責任：對股東、董事會和CEO的受托責任。
西風東漸，美國CLO的角色定位
自2010年起，以蘋果、三星和谷歌三巨頭為核心的專利世界大戰牽動了全球TMT行業的神經，整體訴訟的金額已經超過千億美金，但人們沒有注意到其背后的操盤手正是各大巨頭的CLO們，他們憑借專業的法律能力和果敢的商業判斷幫助其東家贏得了一個個戰役。美國CLO戰略定位在業界堪稱典范，他不再僅僅擔當法律顧問一種角色。
戰略規劃的制定者
增強CLO的戰略參與功能，促進公司戰略實現，是現代公司治理對CLO的主要要求。CLO立足在股東和經營管理者之間的位置，是公司重要戰略決策的制定者和執行者。CLO從法律風險的角度參與戰略制定分析具備很強的優勢，成為CEO決策的得力高參和親密戰友。CLO已將關注的焦點由交易處理和控制，轉向決策支持和更深入的參與制定全球化的戰略。而CLO戰略支持角色的發揮，就為董事會的戰略決策控制權的行使奠定了堅實的基礎。
公司治理的設計者
美國的CLO的職業角色經歷了一場變革，傳統職能的地位已經弱化，從為CEO的決策提供顧問咨詢轉變為與CEO共同分擔決策制定的合伙者。CLO從法務功能中轉變出來，以前是在一個垂直的公司構架中提供意見和進行控制，而現在要在一個水平的層面上為公司治理和戰略決策提供支持，CLO被提升到與CEO同等重要的地位。CLO作為公司治理的策劃和設計者可做的事情很多，公司董事會和CEO需要時時刻刻向CLO咨詢公司治理的規劃。
合規遵循的監督者
CLO對公司合規的保證責任起始于董事會，由于董事會對經理的授權經營，作為制衡手段，以達到和CEO或其他經理成員間的制約作用，降低經理舞弊的可能性。需要注意的是，CLO合規監控角色與戰略支持角色會經常產生沖突。公司必須抵制這樣的傾向，即過分強調監督而僅僅把CLO定位為合規監控人，從而只關注風險管理、規范遵循等方面的問題。另一方面，公司也須防止相反的趨勢，即把CLO全部的視為戰略家而忽視其還具有合規監控的重要責任。
風險管理的規劃者
隨著立法規模的井噴式發展、大數據與新技術帶來的沖擊、全球化推動，現代企業風險管控遭遇空前壓力。CLO既是戰略的規劃者，又是決策的實施者，因此CLO應該承擔起企業風險控制責任，并能采取措施有效防范和化解風險。CLO透過其獨立的信息流，能敏銳探知附于公司之上的風險增量。現代企業戰略規劃流程中必須嵌入對法律風險的考量，并以此主導企業戰略目標設定、評估及實施。
法人安全的保障者
CLO作為公司安全的守護人，從物理、信息和人員三方面對公司安全進行防護。在物理安全方面，CLO要建立物理安全的防護體系;在信息安全方面，更要建立攻防一體的控制體系。現代企業的資產結構中，無形資產的比重在逐步增加，信息安全保護模式也發生了根本性改變;在法人安全方面，CLO的職責更多，他要保證法人的角色安全。
無形資產的經營者
美國很多上市公司的資產中，無形資產所占比例都已超過所有資產的一半以上，無形資產的運作管理已成為企業法律部門的重要工作。出色的CLO應是多面手，能隨時在技術和知識產權專家、財產評估專家、商業戰略家等角色間切換。企業中沒有誰比CLO更適合擔任公司無形資產如專利、商標、域名等的操盤手，他會識別企業無形資產中的關鍵價值驅動源，懂得無形資產價值增值與商業化的路徑然后進行熟練的調配。
CLO在公司治理中的關系營建與沖突管理
不管將CLO比喻為公司的降落傘還是守夜人，CLO都會在職能上與其他部門存在諸多沖突，而且越是跨國公司這種矛盾會越明顯，因此理清CLO與公司其他高管和機構的關系顯得至關重要
CLO與CEO
在亞洲（包括中國）的公司治理結構中，CEO專權的現象非常突出，這把中國的公司治理推入了一個進退維谷的困境。發揮CLO等經理人在公司治理和企業經營方面的作用必須合理界定CEO的職權范圍，并要求CEO尊重CLO等職業經理人的權利邊界。由于缺少政府中類似的司法監督部門，設置兼具合規監察和公司戰略家雙重角色的CLO就變成最佳選擇。這是因為，董事會和CEO間的權力平衡是個很重要的問題。當權力向CEO傾斜時，就出現CEO的專制行為并有過分擴張的危險，當權力過分的傾斜于董事會時，又往往會出現決策制定的。因此，雙向負責的CLO，就非常有助于緩解董事會和CEO間的角色沖突，成為向董事會報告的合規監控人和向 CEO報告的戰略家。
CLO與CFO
在公司治理中的很多方面，CLO與CFO的職能有相似之處，例如，他們是企業管理中專業性很強的高級管理人員，在公司風險管理、合規管理、內控管理和安全管理等方面有許多工作交叉，但相比于CFO，CLO在企業中的作用要被發現的晚得多，這可能因為公司財務構成一個企業運營的基本單元，離開它企業可能根本無法有效運轉，但公司法務對于大部分企業來講，并不是公司部門的必備單元。完善的CFO制度為CLO制度提供了很多可借鑒之處，在很多跨國公司，CFO和CLO共同肩負起股東的受托責任。
CLO與董事會
在公司治理中，董事會履行經營監督權和決策控制權，經理層履行經營權，為了使對經理的決策經營授權不失控制，確保股東財產的保值增值，董事會必須對經理采取直接和間接的制衡措施，CLO制度為董事會對經理層的制衡提供了一種可能。CLO首先是董事會的專業智囊，在董事會擬定重大策略時預判潛在風險并及時提出預警，為董事會在公司具體業務運營體系中的風險防控提供保障，必要時行使監督否決權;其次是董事會的決策執行者，對董事會負責并按照其指令開展工作;再次，CLO往往是董事會的核心成員，直接參與董事會決策的草擬和簽發前的評審，行使董事的職權。
CLO與監事會
監事會在德國為代表的大陸法公司治理中發揮著非常重要的作用，監事會更關心建立透明的公司治理結構和管理制度，在這一點上非常像CLO的監控職能，因此監事會非常依賴CLO從合規的角度為監事會提出建議，而監事會可以從更高位階的公司章程獲取明確的監督授權。有些情況下，監事會與CLO的職能仍會產生一定交集，CLO可以協助監事會制定監察制度細則，將監督職能落到實處，而且CLO本身經常擔任執行監事，以增加監事會職權行使的權威性。
CLO與股東會
近幾年來，股東與公司管理層的距離在拉近，股東開始對公司高管履職情況日益關注。CLO身處高管核心圈，其特殊和獨立的身份更易成為股東利益的忠實維護者和貫徹者，而作為職業法律人，CLO又受到律師行業的監管，更有可能始終秉承優良的職業操守，所以比較容易得到股東的充分信任與青睞。其實，即使是股東會的日常工作開展也離不開CLO的支持，例如，股東會會議召開流程的展開、議案擬定、決議作出、決議執行公證等程序性事務均需CLO及其團隊從法律及公司章程角度保證合規性。
CLO與審計委員會
審計委員會制度是上市公司治理中最重要的監督機制，CLO經常會成為審計委員會成員，在重大訴訟、風險和合規等方面向審委會進行匯報。CLO與審計委員會的合作非常緊密，例如，CLO需要了解公司運轉情況并探知可能的風險漏洞，而審委會掌握企業經營中方方面面的第一手數據與資料，CLO可通過列席審計會議等渠道掌握企業風險切口，及早進行預警防控，而審委會也非常倚重CLO在控制企業風險上得天獨厚的法律思維和行動優勢。
CLO與風控委員會
作為董事會下屬專門委員會之一，風控委員會按照其具體的工作細則進行風險管理、審議風險控制策略和重大風險控制解決方案。風控委員會制度功能的發揮離不開CLO的鼎力支持，對于風險的敏感性和卓越的法律素養賦予CLO游刃有余管控企業風險的能力。在很多跨國公司，CLO往往兼任企業首席風控官職務并主導風控委員會的工作開展。
中國CLO轉型升級要素
CLO制度在中國的發展會遭遇諸多障礙，但隨著市場化的深入和現代公司治理結構的優化，中國CLO逐漸從幕后走向前臺，其中的佼佼者如阿里的蔡崇信、騰訊的陳一丹和華為的宋柳平都是從公司律師進階成為董事會中的核心成員。
健全市場機制，創設有利CLO制度發展的新環境
就外部環境來講，西方CLO制度的蓬勃發展得益于其肥沃的土壤和環境，諸如自由競爭的市場、公平法治的環境、投資人和債權人較高權利意識和監管機構嚴苛的合規管制，這些因素都強烈地激發出企業對CLO的巨大需求和深度期望。如果市場競爭不充分，公司股權高度集中，董事會的構成不合理，CEO權力不受監督，監事會作用微弱，那么發揮CLO在公司治理方面的作用只是一句空話，即從根本上否決了CLO 的存在價值。
制定CLO制度標準，使CLO成為公司治理的基本制度
在現代企業制度下，CLO的職責范圍和權力達到了前所未有的境地，企業每一項重大的活動都必須經過法務部門的可行性論證，隨著CLO在世界各國迅速發展，建立CLO制度的全球標準已經刻不容緩。沒有CLO的公司治理結構不是現代意義上的完善的治理結構，但若使CLO制度成為公司治理的基本制度就首先要得到法律制度上的支持。借鑒西方市場經濟發達國家CLO制度的有益經驗，結合我國現代企業制度的實際情況，我們應該盡快修訂我國《公司法》、《證券法》等相關法律，將CLO制度寫入法律，把CLO提高到與CEO同等的法律地位。同時，法律要明確規定CLO由董事會甚至股東聘任或解聘，并對董事會負責，進而對出資人或股東負責。
賦權與CLO并規定其法律責任
沒有權力的CLO無法履行職責，而不受約束的權利會使CLO濫用權利，導致CLO制度的失控。不同級別的授權產生的效果差別很大，CLO的權力來源的位階越高，CLO的權力就越大，CLO的地位就越高。同時，為了防止CLO自身做違法的事情，CLO同樣要受到外部和內部監管部門的同時監管。外部監管包括證監會、市場監督機構、評級機構、證券分析師、機構投資者委員會及媒體等，內部的監管則包括各部門的交叉監督，如管理委員會、審計部、董事會下設各委員會。美國公司的CLO制度結構就是這樣從內部與外部兩方面展開，在如此嚴厲的制衡機制下，如果公司出現了違規違法的問題，CEO和CLO都難辭其咎，必須承擔相應的民事和刑事責任，要想蒙騙過關是很艱難的。
探索CLO 知識體系與職業能力框架
美國經濟學家克魯格曼在《蕭條經濟學的回歸》中說：目前經濟制度最難解決的就是道德風險問題。一個合格CLO必須在職業道德上自我約束，在業務上自我提高。CLO不僅應掌握法律專業技能，懂得會計、財務、金融、稅務、計算機及網絡知識，而且要擁有較強的邏輯能力、溝通能力和能夠迅速做出決策的能力，并有執著的專業精神、良好表達能力及防范風險意識，最重要的是他應該是一個好人。因此，建立CLO職業資格準入及認證制度就顯得尤為迫切。通過對CLO資格的認定，不僅能提高CLO水準和企業管理水平，規范CLO制度的建設，而且還能促使企業設立CLO崗位。
重視CLO制度發展中經濟和文化的力量
