時間：2022-04-18 05:44:35
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇偵查工作方案，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
1、按照省院《關于開展預防工作“三抓三看”活動的實施意見》，建立了案件線索移送處置制度、預防與偵查協調制度、預防與偵查部門工作聯系制度等相關制度。
2、案前預防中，發現和掌握職務犯罪線索1件，目前還未開展初查，力爭11月未之前初查1件。
3、個案預防，按照《黑龍江省人民檢察院關于個案預防工作的實施意見》的要求，建立了個案預防檔案。今年我們針對嶺東社保分局工作人員王某某涉嫌貪污案已經著手開展個案預防。
4、系統預防
（1）、國稅系統方面，從200年與嶺西國稅分局開展預防職務犯罪工作以來，每年都開展不同形式的活動。今年又與嶺東國稅分局制定了預防職務犯罪工作方案及相關制度。
（2）、教育系統也制定了預防職務犯罪工作方案及相關制度。
（3）、與國有企業共同開展預防職務犯罪工作情況，頭幾年我們選擇的國有企業是安通煤氣公司、還有糧庫，現在這兩個企業都已經民營私企了，我們現在選擇的國有企業開展預防職務犯罪工作的是嶺東供電公司，已經制定了預防職務犯罪工作放案和相關制度。
5、工程項目專項預防，按照《黑龍江省工程建設項目專項預防職務犯罪工作規劃》的要求，有書面審批手續，建立制度，制定方案，廉政責任“雙簽”等一系列的工程預防工作。
6、專項預防是否發揮《檢察機關行賄犯罪檔案查詢系統》的作用，我們建立了行賄犯罪查詢檔案。
7、專題調研和預防對策研究，我們完成了兩個專題調研文章，一個是王某某案例分析，一個是打擊腐敗、共建和偕社會。
8、檢察建議的程序已經按照上級規定要求理順，被建議的單位采納率是100%，檢察建議率90%。
9、典型培養，嶺西國稅分局幾年來預防職務犯罪工作一直開展的很好，繼續把嶺西國稅當作典型培養。
10、預防宣傳、教育和咨詢，今年開展廉政和警示教育各一次，現場咨詢20余人次。
11、強化機構設置和人員的配備，機構設置問題已向區編委報告請示，人員算專職。
12、三個軟件的具體應用，加強信息化建設工作。開通了行賄檔案查詢系統。
13、基礎建設
（1）按照市院要求開展了集中培訓，學習考察活動。
為推動規范司法行為專項整治工作落到實處，湖南省株洲市蘆淞區檢察院紀檢監察部門同步跟進專項整治工作，研究制定紀檢監察部門推進規范司法行為專項整治工作方案，圍繞專項整治工作目標任務，明確監督重點，切實履職盡責。
一是推動責任落實。將規范司法行為專項整治工作作為本院今年黨風廉政建設和反腐敗工作的重點內容，納入監督責任范圍，規定各部門必須在聯席會議上對規范司法行為專項整治工作開展情況進行小結匯報，計入本院每個季度的績效管理考核，督促院黨組、黨組成員和各部門主要負責人認真落實專項整治工作任務。
二是加強廉政教育。把專項整治工作與落實黨風廉政建設“兩個責任”結合起來，與“增強黨性、嚴守紀律、廉潔從政”專題教育活動結合起來，與“三嚴三實”教育活動結合起來，通過組織開展理想信念教育、典型示范教育、崗位廉政教育，有針對性地抓好預防工作。
三是開展督促檢查。按照專項整治活動動員部署、對照檢查、整改落實和總結驗收四個階段的要求，針對重點整治的司法不規范突出問題八個方面，采取自我查擺和案件回訪、定期督察和不定時檢查、專項督察和聯合檢查相結合的方式，重點檢查職務犯罪偵查、偵查監督、公訴、民行檢察、控告申訴檢察等部門和環節，查擺問題是否客觀、整改落實是否到位，督促各部門按時完成各階段任務。
四是糾正突出問題。把專項整治工作與黨風廉政建設、隊伍建設緊密銜接起來，對查擺、回訪發現的執法理念、辦案安全、涉案款物管理等方面的問題高度重視，建立整改臺賬，明確責任部門責任人，嚴格整改措施，跟進整改進度，完善相關制度，確保每個問題從根本上得到有效解決。
五是查處違紀違法。進一步擴展監督渠道，在辦公樓每層樓的顯眼位置張貼告示，告知群眾本院紀檢組、監察室的舉報電話和電子郵箱，鼓勵群眾參與專項整治活動。對專項整治工作中發現的干警私下接觸當事人及律師、泄露案情、干預辦案、以案謀私、接受吃請辦關系案、人情案、金錢案等違紀違法線索，堅持快查快辦，嚴格責任追究。實行“一案雙查”，既追究當事人的責任，也倒查相關人員的領導責任和監管責任，做到有案必查，有責必問，有過必究，以此倒逼規范司法行為。（文/陳慧君）
摘 要 職務犯罪是國家公務人員從事的違反職責義務并具有嚴重社會危害性的行為。目前檢察機關職務犯罪偵查部門和職務犯罪預防部門各自為政,沒有形成共同遏制職務犯罪的合力。筆者以此為視角,分析了構建檢察機關職務犯罪偵查預防聯合機制的必要性,并提出了建立檢察機關職務犯罪偵查預防聯合機制的路徑。
關鍵詞 職務犯罪 偵查 預防 聯合機制
職務犯罪嚴重侵害國家公務人員的形象,踐踏社會公平正義,加劇社會矛盾,打擊和預防職務犯罪刻不容緩。但是,目前我國檢察機關偵查和預防兩把反腐利劍在檢察工作實踐中只是各自為政,沒有密切配合、形成合力,不能發揮最佳工作效能。檢察機關職務犯罪偵查預防聯合機制在此情況下應運而生,它給偵查和預防工作帶來了實效性,使二者相互配合,形成合力,發揮整體組合優勢,實現檢察機關偵查、預防工作的雙贏。
一、目前檢察機關職務犯罪偵查和預防脫節的現狀
目前我市檢察機關一般設立職務犯罪偵查部門偵辦職務犯罪案件;設立職務犯罪預防部門預防職務犯罪,二者各自獨立,分屬不同的部門。職務犯罪偵查工作和職務犯罪預防工作由兩個不同的部門來負責。二者各司其職。
職務犯罪偵查部門只專注于自身的職務犯罪偵查工作,不與預防部門協作配合,從而造成偵查部門只管破案,沒有深入研究職務犯罪產生的體制、機制原因和規律。職務犯罪預防部門只專注于自身的職務犯罪預防工作,僅僅通過開展個案預防、講課、警示教育等來預防職務犯罪。職務犯罪預防部門不與偵查部門協作配合,導致其對職務犯罪發生的領域、環節、犯罪原因等了解不深入,達不到預防職務犯罪的理想效果。最終,偵查工作往往不能有效順利開展,預防工作也難以很好發揮應有效果。
二、建立檢察機關職務犯罪偵查預防聯合機制的必要性
總書記在十七大報告中明確指出,“在堅決懲治腐敗的同時,更加注重治本,更加注重預防,更加注重制度建設,拓展從源頭上防治腐敗工作領域”。檢察機關具有偵查職務犯罪和預防職務犯罪的兩項職能,最大限度減少和遏制職務犯罪是檢察機關的一項重要工作。檢察機關職務犯罪偵查和預防對于減少或遏制職務犯罪同等重要,缺一不可,甚者,檢察機關職務犯罪偵查和預防二者之間相互作用、相互促進。
1.偵查職務犯罪對預防職務犯罪的推動作用
加大職務犯罪偵查力度對職務犯罪預防工作具有無形的推動作用。“對于犯罪最強有力的約束力量不是刑罰的嚴酷性,而是刑罰的必定性。”職務犯罪偵查部門通過加大職務犯罪偵查力度、提高職務犯罪行為被查處的概率、降低犯罪率,加大職務犯罪成本,使職務犯罪從“低風險、高收益”行為變為“高風險、低收益”行為,給職務犯罪行為強烈的震撼力,從而推動職務犯罪預防工作的有效運行。
職務犯罪偵查為職務犯罪預防提供了保障。檢察機關職務犯罪偵查部門在長期的辦案中,對職務犯罪的案例數據、發案領域,犯罪動機等有詳實的資料積累。這是偵查資源在預防上的延伸,為做好預防職務犯罪工作提供了前提和基礎。
2.預防職務犯罪對偵查職務犯罪的促進作用
預防職務犯罪是有效遏制當前職務犯罪高發的迫切需要,有利于職務犯罪偵查工作的有效開展。預防職務犯罪,通過與被預防單位或個人的接觸,可以使檢察機關獲得很多與職務犯罪相關的資料,幫助偵查部門更多地了解與偵查相關的信息,發現犯罪的隱患及案發的線索;預防職務犯罪,使全社會形成“不敢為腐”和“不愿為腐”的氛圍,給偵查職務犯罪提供良好的社會環境;預防職務犯罪,遏制和減少職務犯罪的發生,減小偵查職務犯罪的阻力,可以使偵查部門集中兵力偵辦案件,提高案件質量。
3.偵查職務犯罪和預防職務犯罪的互動關系
職務犯罪偵查與預防是一種互動關系。一是在偵查中滲入預防思維,為職務犯罪預防提高資源。注重開創預防思維,有意識的收集預防職務犯罪的資料,分析發案原因和提供預防對策,為預防部門進行富有成效的預防工作提供資源。二是在預防中增強偵查意識,為職務犯罪偵查提供線索。在職務犯罪預防中,通過收集的資料分析偵查職務犯罪的薄弱環節,明確偵查方向。因此,必須在實踐中探索、總結出一種工作機制,克服偵防脫節的缺陷,將現有各種資源優化組合,使偵查部門和預防部門實現優勢互補、分工協作。由此,一種以辦案為基礎,促使職務犯罪偵查部門和預防部門共同配合,以偵帶防、以防促偵,防控職務犯罪的檢察機關職務犯罪偵查預防聯合機制便有了其產生的土壤。
三、檢察機關職務犯罪偵查預防聯合機制的涵義
檢察機關職務犯罪偵查預防聯合機制是指檢察機關職務犯罪偵查部門與預防部門對業務進行統一協調指導,對具體工作進行有機結合、及時配合、相互促進,通過對人力、裝備和信息資源的共享和優化配置,對工作模式進行互利調整,從而最大程度地發揮這兩個業務部門在反腐敗工作中的合力作用的一種工作機制。
檢察機關職務犯罪偵查預防聯合機制在職能上表現為其職務犯罪偵查部門和預防部門在工作內容中的結合,在行為上表現為工作部門工作方式的相互配合。通過職務犯罪偵查和預防兩個不同工作職能的互利融合、工作方式的有機結合、各具專業特長的工作人員的良好配合和優勢互補,實現信息資源共享,使相關信息能夠發揮最大價值。反之,通過偵查和預防兩個業務部門的互利合作,使查辦和預防原本單一的工作方式實現有機結合,更好的進行偵查和預防職務犯罪的信息資源共享,更好地實現人力的優化配置,以致于達到成功查辦案件和預防效果良好的最佳執法效果。
四、建立檢察機關職務犯罪偵查預防聯合機制的途徑
建立檢察機關職務犯罪偵查預防聯合機制,需要從部門組織協調、部門職能融合、人才交流互動、信息資源共享、分析研究共進五個方面著手。
1.加強職務犯罪偵查和預防的部門協調配合
要站在職務犯罪偵查部門和職務犯罪預防部門統籌協調的高度上,成立檢察機關職務犯罪偵查預防聯合機制領導小組,由檢察長任組長、分管偵查、預防部門的副檢察長為副組長、偵查部門與預防部門負責人為組員,共同促進檢察機關職務犯罪偵查預防聯合機制的有效運行。檢察機關從自身工作實際出發,制定內部工作方案,形成規范性制度,統一組織、協調職務犯罪偵查部門和預防部門開展工作,發揮二者的合力。
2.促進職務犯罪偵查和預防的部門職能融合
職務犯罪預防部門的工作人員介入偵查部門的工作,預防部門在偵查部門立案后,經分管檢察長批準,及時跟進,協作調查分析并搞好案中預防。職務犯罪偵查部門的工作人員介入預防部門的工作,在職務犯罪案件的初查和偵查過程中,注意分析調查,從預防職務犯罪的視角調查案件,分析職務犯罪發生的領域、環節、發案原因等深層次問題,并為預防工作提供具體的建議,使其更具有針對性、目的性,從而提高預防效果。
3.增強職務犯罪偵查和預防的人才交流互動
目前檢察機關職務犯罪偵查和預防功能分屬不同的部門,配備各自的力量,沒有進行人員的合理配置和優化組合。職務犯罪偵查和預防的人才交流互動,就是要實現偵防人員的有機組合,在人員有限的情況下,主要是結構上的優化設計。在職務犯罪偵查和預防工作中,注重參辦人員的結構安排,合理規劃在具體辦案活動中偵查部門人員和預防部門人員的分配比例、結構組合。在具體工作中根據需要將不同風格、不同視角的辦案人員進行優化組合,便使得人員結構優勢得以充分發揮,促進職務犯罪偵查和預防的有效聯合,發揮最優效能。
4.實現職務犯罪偵查和預防的信息資源共享
信息資源共享包括偵查信息共享和預防信息共享。職務犯罪偵查部門將線索來源、涉案單位及人員的基本狀況、職務犯罪案況、職務犯罪嫌疑人的作案動機、犯罪行為的實施過程、作案手段等多方面偵查信息反饋到預防部門,為預防工作有效開展提供信息支持。預防部門則通過開展警示教育、預防咨詢活動等工作,時刻注意對職務犯罪的規律性、苗頭性、傾向性問題的研究,注意發現案件線索,向偵查部門提供查辦職務犯罪案件的方向,促進偵查“抓系統,系統抓”工作方法的運用,為偵查部門有效開展專項活動提高條件。
我局把堅決糾正大型零售企業向供應商違規收費問題作為今年糾風工作的專項治理任務之一，按照《省清理整頓大型零售企業向供應商違規收費工作方案》的要求，采取了四項措施，積極清理整頓，取得了階段性成效。
一是加強組織領導，統一安排部署。成立了由商務局牽頭，發改委、物價局、公安部、國稅局、地稅局、工商局參加，組成了縣清理整頓大型零售企業向供應商違規收費工作協調小組，負責統一指導全縣清理整頓工作。印發了《縣清理整頓大型零售企業向供應商違規收費工作實施方案》，對利用市場優勢地位向供應商違規收費的超市、百貨店、電器專業店等大型零售企業及其下屬門店,除收取進銷差價、柜臺租金、促銷服務費外,向供應商收取的其他所有費用全部納入清理之列。明確要求在清理整頓過程中,首先區分收費是否符合法律法規的規定,是否符合自愿、公平、誠信的原則,是否全額用于向供應商提供相應服務,凡不符合這些規定的均應予以整頓。通過清理整頓,進一步規范促銷服務費,禁止違規收費,落實明碼標價。
二是健全工作機制，形成整治合力。協調小組健全完善了工作機制，細化了責任分工，明確了工作任務，積極開展協調督導，認真檢查清理整頓。我局負責整體組織協調，牽頭組織約談零售商和規范促銷服務費工作。物價局負責加強市場價格監管，規范經營者價格行為，依法查處各類價格違法和價格壟斷行為，牽頭負責清理整頓未按規定實行明碼標價的行為。稅務部門對涉嫌稅收違法行為的零售商開展稅收檢查，并依法予以處理。工商行政管理部門依法查處商業賄賂、促銷活動中的不正當競爭行為，會同發改部門清理大型零售企業利用市場優勢地位違規收費的行為。公安機關對涉嫌商業賄賂及其他經濟犯罪行為及時立案偵查。各部門根據職能分工，各負其責，協調配合，在清理整頓工作中發現其他違法違規行為，及時依法查處；涉嫌犯罪的案件，行政執法部門要及時移送司法機關。充分發揮零售商、供應商行業協會的作用，促進公平交易。
三是強化宣傳引導，營造良好氛圍。充分利用電視臺、報刊、網絡等新聞媒體，積極舉辦各類宣傳活動，廣泛宣傳有關法律法規規章條文。營造了全民關注、宣傳、學習的良好輿論氛圍，提高了公眾的法律意識和參與的積極性。協調小組公布了舉報投訴電話和信箱接受企業和個人的舉報投訴，對于舉報投訴發現的線索，協調小組成員單位根據分工認真核查，曝光違法違規典型案件，震懾警示違法違規行為，取得了良好效果。
四是開展自查檢查，嚴格清理整頓。這次清理整頓主要針對利用市場優勢地位向供應商違規收費的超市、百貨店、電器專業店等大型零售企業及其下屬門店。企業對2012年1月至2012年6月期間向供應商收費情況開展了自查自糾，填寫了自查自糾表。通過自查自糾，大部分企業都加強了合同簽訂管理制度，規范費用管理、落實明碼標價，加強了與供應商貨款結算費用流程管理。按照分工要求，各成員單位制定了本系統專項檢查方案，開展了專項檢查。在檢查中，要求零售企業提供和供應商簽訂的合同、協議和補充協議，提供采購部和財務部電腦數據情況，檢查中沒有發現違規收費問題，對存在的程序不規范、工作不到位等問題提出了整改要求。
關鍵詞：稅務稽查；預案；制作
一、稅務稽查預案制作的意義
稅務稽查預案是指稅務稽查實施前，依據被查對象的案源管理信息，確定重點稽查項目、檢查內容、關鍵環節及對稽查中可能遇到的問題提出解決預案，指導稽查人員進行有針對性檢查的工作方案。
作為稅務稽查案前實施的一個前置程序，制定好和運用好稽查預案，對于發揮稽查快速反應能力、加強案件檢查效果、提高案件稽查質量具有一定的指導意義。它的作用是體現稽查工作的科學性、周密性和主動性，使整個工作過程嚴謹，有序。其意義具體來說，有這幾個方面：1）科學地制定稅務稽查預案可以增強案件實施的整體性和計劃性。2）有針對性地制定稽查預案可以最大限度地解決盲目稽查和人情稽查問題。3）正確地運用稽查預案可以有效提升稽查質量和效率。4）制定科學的稽查預案對類似行業（企業）開展稽查具有較強的指導作用。
二、稅務稽查預案的制作步驟
稽查預案的制作一定要轉變觀念，打破思維定勢。盡可能多地收集納稅人的信息，構成一種非對稱條件下的信息量的平衡，是至關重要的。正所謂“知已知彼，百戰不殆”，用在稽查預案制作上，最恰當不過了。稽查預案制作的實質是對涉稅信息的整合及篩選、分析和預判。
納稅人各類諸多的涉稅信息，其背后都存在著極為豐富的“涉稅故事”，是各種因素相互作用的結果。想要完全準確解讀這些故事，就應加倍珍惜因法律授權而在信息收集中的優勢地位，盡可能多地收集納稅人的相關信息，來彌補因信息不對稱而造成的信息劣勢，稽查預案的制作首先要形成信息源的集合。就不同的納稅人而言，每個信息源對逃稅披露的可能性都是不確定的，不同的企業其信息影響的程度各不相同。問題是就每個具體的納稅人而言，我們要盡可能地收集到“基本確定”或“很可能”的信息，這體現了一個稅務稽查人員的經驗和技能。在美國有這樣一句俗語，叫“釣魚的預測”，是說在釣魚的時候，你不知道有沒有魚，能釣多大的魚。事實上，一個老練的垂釣者，憑借收集的信息、豐富的經驗和高超的技能，不但知道在哪能釣到魚，甚至知道能釣到何種魚、多大的魚。
對稽查對象本身而言，預案制作中應著重從以下幾個方面著手：
（一）根據被查對象的特點，進行案源信息的初步分析，確定稅務稽查的方向
1、行業稅收專項檢查
根據稅收專項檢查工作的部署，確定檢點。再結合具體情況，作出安排。稽查步驟應包括：了解行業特點、工藝流程、行業管理規定，收集行業財務數據和信息，通過橫向的分析比較，鎖定疑點方位。
2、對大型集團公司
對大型企業的檢查，總局有相關的稅收政策，應結合政策要求，提出檢點。稽查步驟應包括：了解集團經營特點，分清產權關系，把握關聯交易事項、企業改制等相關涉稅環節，收集下屬以及相關聯的公司的經營情況和財務數據，防止出現疏漏。
3、對舉報案件
針對舉報內容，確定檢點和方法，制定周密的檢查計劃，做好前期偵查，采取突擊檢查方法。
（二）全面系統地收集信息，找準稅務稽查的線索
應注意從如下方面收集信息：舉報案件的受理資料；.CATIS征管信息系統中納稅人的各種征管資料；.征管部門提供的納稅人財務資料、備案資料和發票領購使用等方面的資料；“金稅工程”防偽稅控認證系統、稽核比對系統提供的增值稅專用發票異常信息；出口退稅部門提供的與退稅相關的信息；稽查部門內部日常積累的稽查資料；從外單位獲取的相關數據資料。
（三）分析整理數據，切中稅務稽查的要害
分析的常用方法主要包括：稅負分析；.CTAIS相關數據分析；銷售額與注冊資金（股本）比例分析（可參照同行業規模比較）；銷售額與經營場地、生產規模、生產人員、發放工資匹配分析（可參照同行業規模比較）；材料采購、貨物銷售、費用和利潤（需考慮季節性因素的影響）線性分析，查找異常時段；供應、生產、銷售匹配分析；進、銷客戶(關聯單位)分析；某個項目不同時期縱向比較分析；某個項目連貫性分析，查找有否變動異常；增值稅專用發票透視分析等。
（四）查前偵查，確保制作稅務稽查預案的周密性
不是所有的稅務稽查案件都需要查前偵查的，但查前偵查是一個比較好的稅務稽查工作方法，有利于發現問題和及時取證，對制定更具可行性和針對性的檢查實施方案有很好的幫助作用。
三、制作稽查預案應注意的事項
制作稅務稽查預案，在確保預案的指導性的同時還要兼顧預案的目的性、合法性、安全性和保密性。
（一）目的性要求
注意對收集到的企業行業特征、經營狀況、稅收負擔率等情況進行備案登記，從中尋找相同點，為建立稽查模型收集資料。
（二）合法性要求
注意合理配備人員及其工作職能，確保取得證據的合法性和準確性。
（三）安全性要求
對特殊案件進行突擊檢查時，制作稽查預案的必須充分考慮到對突發事件的應急措施。
例如，必須在被查單位的重點部門的周圍布置應急機動人員，防止被查對象隱匿轉移財務數據和資料。同時還應注意事先與公安、地稅等部門做好溝通工作，請求他們給予必要的支持和配合，以便及時應對突發事件。
______人民檢察院
20__年社會治院綜合治理工作總結
今年以來,我院認真貫徹落實開發區綜治委年初下達的社會治安綜合治理責任目標，緊緊圍繞維護開發區社會政治穩定，堅持“打防并舉、標本兼治”方針，充分發揮檢察業務職能，綜合治理工作整體水平進一步提高，較好地完成了年初下達的社會治安綜合治理責任目標，確保了開發區社會局勢、治安秩序的穩定，促進了兩個文明建設穩定健康發展。根據綜治委通知精神，現將我院20__年執行社會治安綜合治理工作情況總結如下： 一、加大力度，做好檢察環節的社會治安綜合治理工作。主要做法：
一是履行檢察職能，積極參與“嚴打”整治專項斗爭。我院認真貫徹落實開發區“打黑除惡”斗爭的要求，堅持突出重點，集中力量，嚴厲打擊“三類”重點犯罪，堅持“兩個基本”的原則，努力做到快捕快訴，進一步提高工作效率。今年以來，共受理公安機關提請批準逮捕案件31件52人。其中：故意殺人2件2人，故意傷害2件4人，搶劫1件1人，盜竊3件4人，詐騙2件4人，貸款詐騙1件1人，放火1件1人，非法持有槍支1件3人，交通肇事8件8人，販賣2件3人，，強迫、介紹、容留1件3人，聚眾擾亂公共場所秩序1件5人，收購贓物1件1人，非法拘禁1件2人，妨害公務3件9人，1件1人。批準逮捕30件38人，因事實不清、證據不足不予批準逮捕1件12人（說明：該12人屬于在一案中有批捕的有不予批捕的情況，批捕計算件數，不予批捕未計算件數只計算人數）。決定逮捕3人；所有案件均在法定時限內辦結，且批捕、準確率達100。在嚴打整治斗爭中，緊密結合開發區實際，突出打擊重點。重點打擊涉毒、嚴重暴力犯罪、搶劫和搶奪等多發財犯罪，特別是將黑惡勢力犯罪作為打擊的重中之重，從3月份開始，積極開展了打黑除惡專項斗爭，堅決遏制黑惡勢力犯罪的囂張氣焰。針對殺人、搶劫等嚴重暴力犯罪多發的態勢，我們進一步加強與公安、法院等部門的配合，此類案件一律提前介入，全程跟辦，確保嚴把事實關、證據關和程序關，依法快捕快訴，配合法院快審判，切實維護人民群眾的安全感。今年共提前介入公安機關偵查活動5次，與公安機關召開案情分析會4次，有效地縮短了辦案時限，提高了工作效率。
二是強化質量意識和人權意識，確保辦案公平、公正。在審查辦理刑事案件中，我們堅持準確理解和正確運用刑事法律、政策，嚴把審查批捕和審查案件事實關、證據關和定性關，確保案件質量，未發生一起錯捕、錯訴、漏捕、漏訴案件；在辦案環節中注意維護犯罪嫌疑人的合法權益，認真履行權利告知義務，注意聽取犯罪嫌疑人的辯解意見，并認真核實相關事實，堅決杜絕冤、假、錯案的發生。
三是打防并舉，積極參加社會治安綜合治理。在辦案力量緊缺的情況下，對有重大影響的案件優先辦理，堅決防止因案件處理不當而引發社會不穩定因素。同時，今年我科把開展青少年維權工作作為一項重點，與團委、法律援助中心、教育局等部門聯合制定了《青少年維權工作實施意見》、《對未成年人實施法律援助工作方案》以及《關于在開發區中小學實行“班級治安員”制度的意見》等文件，監所檢察部門推出了在押青少年犯父母聯系制度，收到了良好的社會效果，有效地推動了開發區預防青少年犯罪工作的深入開展。
二、以司法公正為核心，全面加強訴訟監督。司法公正是維護社會治安穩定的重要保障，也是檢察機關工作的重點。因此，我們結合[找文章還是到文秘站網，更多原創！]正在開展的“社會主義法治理念教育活動”、“政法隊伍集中教育整頓”等活動，不斷加強訴訟監督的力度，努力維護社會公平與正義。
一是進一步加強刑事訴訟監督工作。今年，共向公安機關發出《檢察建議》1份，口頭提出糾正意見8次；對事實不清，證據不足的5人依法做出不決定，對不符合逮捕條件的12人不予逮捕；通過審查案卷，發現一起涉嫌強迫案件線索而公安機關未立案查處，遂向公安機關發《要求說明不立案理由通知書》，經審查，認為公安機關不立案理由不能成立，及時向公安機關發出《通知立案書》，使該案犯被立案偵查。
二是在尚未設立監所檢察部門的情況下，嚴格文秘站網按照三級駐所檢察室的創建標準，積極開展監所檢察工作，堅決糾正超期羈押、違法減刑、假釋、保外就醫等問題，切實維護監管秩序。同時，根據最高人民檢察院的統一部署，開展了逮捕執行情況的專項監督活動，對逮捕決定后的執行情況進行了專項檢察，確保了法律的統一正確實施。
一、完善聯動執法和協作配合機制
第一，建立公安、檢察機關提前介入機制。提前介入是指公安、檢察司法機關有條件地介入行政執法，與行政執法機關密切配合、聯合執法。對可能涉及到犯罪的破壞環境資源類案件，在環境監管部門調查處理的同時，請公、檢、法及時介入調查，有利于案件線索和證據的收集、固定。第二，建立完善環境案件移送機制。各級環境保護、公安部門要嚴格按照《關于環境保護行政主管部門移送涉嫌環境犯罪案件的若干規定》和當地實際制定關于案件移送的職責、時限、程序和監督的要求，積極做好案件調查、證據收集、法律適用等工作，環保部門經認定行為涉嫌犯罪的，應當在3個工作日內決定是否移送，若決定移送，應當在決定當日內進行移送，同時移交案件調查報告、相關證據材料。決定不移送的，應當說明理由，并記錄在案。第三，建立環境案件的信息共享機制。構建環境監管“網上銜接，信息共享”平臺和信息共享機制。一是環境行政執法機關將查處的所有環境違法案件情況根據辦案流程，及時錄入環境監管信息管理系統，接受上級主管機關與同級政府法制部門、監察機關、檢察機關的指導和監督制約;二是公安機關定期向行政執法機關通報行政執法機關移送案件的受理、立案、銷案情況;三是人民檢察院定期向行政執法機關通報立案監督、批捕、破壞環境資源保護類案件的情況，到相互配合、相互制約、相互監督，建立健全信息共享機制。第四，建立健全“兩法銜接”聯席會議制度。環保部門、公安機關、人民檢察院、政府法制機構應當建立健全“兩法銜接”工作聯席會議制度，每半年至少召開一次聯席會議，相互通報查處破壞環境資源保護的違法犯罪行為以及“兩會銜接”的情況，提出加強兩法銜接的對策。第五，建立聯動執法聯絡員制度。各級環境保護、公安、檢察部門應明確內部機構在環境違法案件查處中的職能分工，分別確定具體牽頭部門及聯絡人員，開展經常性的信息互通、協調辦理環境違法犯罪案件。制定聯動工作方案和行動計劃，積極開展聯動執法專項行動，依法加大對重大環境違法犯罪案件的綜合懲處力度。③
二、加強“兩法銜接”機制的運行監督
第一，加強對環境監察部門移送案件情況的監督。檢察機關要重點監督環境監管機關在行政執法中發現的違法事實涉嫌構成犯罪的案件是否及時移送公安機關，是否妥善保存并固定所收集的證據，是否按照規定的職責和程序進行移送。第二，加強對公安機關的立案、偵查監督。檢察機關監督公安機關是否存在該立案不立案、該偵查不偵查的行為;對于移送的證據公安機關是否履行相應手續并妥善保管，對不予立案的涉嫌犯罪案件是否說明理由并報檢察機關備案;對于公安機關未及時受理或者立案的，應當依法開展立案監督，督促公安機關在法定期限內依法受理或者立案偵查;對立案后久偵不結的案件，要加強偵察監督;在審查批準逮捕過程中，必要的時候，人民檢察院可以派人參加公安機關對于重大案件的討論，協助公安機關及時偵結案件。第三，加強對環境執法人員涉嫌職務犯罪的監督。檢察機關發現環境執法人員，對依法應當移送的涉嫌環境犯罪案件不移送，情節嚴重，涉嫌職務犯罪的，應當及時介入調查，依照刑法有關的規定追究其刑事責任。對利用職權干預行政執法機關和公安機關執法，阻撓案件移送和刑事追訴，構成違紀、犯罪的，同樣依法追究其紀律責任、刑事責任。
三、提升環境執法人員法治意識和專業水平
執法人員作為“兩法銜接”制度執行者，其責任意識和專業水平決定著制度落實的力度。環保部門、司法部門要通過會議、培訓等形式宣傳“兩法銜接”工作的重要性，并且將“兩法銜接”工作落實情況納入考核體系，從而增強執法人員的責任意識，鼓勵執法人員發揮主動性和積極性。各級環保部門、公安部門要樹立證據意識，及時收集、提取、監測、固定污染物種類、濃度、數量等證據。環保部門、公安機關、檢察機關應當運用實習教學、典型案例研討、專題講座、跨部門學習鍛煉等形式，組織開展業務培訓，重點加強對環保法律法規、破換環境資源保護罪的相關司法解釋、“兩法銜接”的規章制度以及專業鑒定技能、環境案件偵查技巧等方面的教學。
四、小結
建設“美麗中國”，構筑生態文明，是我國確定的重要奮斗目標。環境保護不僅需要各個部門各司其職，更需要立法、執法、司法的配套銜接，尤其是環境行政執法與刑事司法的銜接。當前，我們應以新《環境保護法》實施和推進“兩法銜接”探索為契機，完善相關環境法律法規，構建環保行政執法與刑事司法銜接機制，為環境保護提供法治保障。
作者：尚洪劍 劉宗浩 單位：薊縣人民檢察院
摘 要: 結合教學實際，從編寫體例、教材特色和教學利弊三個方面入手，對綜合公安文書類相關教材進行綜合比較與分析，指出教師可以在教學中汲取各種教材之長處，編寫出適合自己教學的精品講義。
關鍵詞: 教材; 比較; 精品
公安院校的公安文書類教材僅限于公安內部使用，在市面上較少出現。以前，云南相關警察院校使用公安部部編教材，如公安部教育局編的 《公安應用寫作教程》( 群眾出版社 1998 年 3 月第 1 版) ，書店里也有相關書籍出售，不過相關教材較少。
就昆明來說，曾有高虎主編 《公安文書實用寫作教程》 ( 浙江大學出版社 2007 年 12月) 、許瑞忠等主編的 《公安機關常用辦案文書制作》( 黃河出版社 2009 年 1 月) 、胡建剛等編著的 《公安機關辦理刑事案件程序規范與法律文書制作指南》 ( 最新版)( 群眾出版社 2006 年 7 月) 、谷福生等編著的 《行政公文與法律文書寫作常識 300 問》( 中國法制出版社 2006 年 11 月) 、崔欣著的 《公安機關新版刑事法律文書制作精講》( 法律出版社 2003 年 7 月) 等。就云南警官學院來說，近年來，一般使用自編教材。
筆者所知，從 2003 年起，云南警官學院基礎部編過 4 本公安文書相關教材。在實際教學中，任課教師們在使用自編教材的同時，適當參考其他相關書籍，結合自己和學生實際，開展公安文書寫作課程教學。
但是，由于編者的編輯思路以及知識側重點不同，各種教材內容有各有特色，同時也有一些不足之處。為取長補短，有必要對公安文書寫作類教材進行比較和評析。
公安文書類教材書名較少雷同，編寫體例不一。根據涉及文書種類和內容，筆者從以下幾個類別說明公安文書類教材的特點。公安部教育局編的為 《公安應用寫作教程》，內容較為全面，全書分十五章，包括公安應用寫作概述、公安應用寫作過程概述、法規性公文 ( 4 種) 、行政公文 ( 11種) 、公安事務文書 ( 9 種) 、刑事案件偵查文書 ( 41 種) 、治安管理處罰文書 ( 9種) 、行政訴訟文書 ( 7 種) 、戶口管理文書 ( 4 種) 、道路交通管理文書 ( 14 種) 、消防文書 ( 5 種) 、經濟文化保衛文書 ( 3種) 、少管勞教文書 ( 5 種) 、其他幾種公安常用文的撰寫 ( 5 種) 以及公安文書材料歸檔。從章節安排可以看出，這個教材內容相當全面，幾乎涵蓋公安機關常用所·105·第二十六卷第十一期 楚 雄 師 范 學 院 學 報 Vol. 26 No. 112011 年 11 月 JOURNAL OF CHUXIONG NORMAL UNIVERSITY Nov. 2011* 收稿日期: 2011 － 08 － 26作者簡介: 和萬傳 ( 1971—) ，男，納西族，云南警官學院馬列部講師，研究方向: 語言學、文學等。楚雄師范學院學報 2011 年第 11 期有文書，講解也較為詳細。在講到具體文種時，以文種的概念與作用、特點與種類、結構內容和寫作要求、示例、簡析五個方面展開，條理清晰，逐層展開。本書共涉及 117 種文書。馮麗平等主編的 《公安應用寫作教程》( 群眾出版社 2004 年 2 月) 和 《公安文書實戰寫作教程》( 中國人民公安大學出版社2008 年 2 月) 。兩書編寫體例大致相同，內容也基本相同，分公安行政公文 ( 13 種) 、公安事務公文 ( 6 種) 、公安機關刑事法律文書 ( 119 種) 、治安管理處罰文書 ( 11種) 和公安道路交通管理文書 ( 35 種) 五個部分講述。《公安應用寫作教程》比 《公安文書實戰寫作教程》多 “公安應用寫作通論”;一章，每種文書從概念、特點、分類、結構形式、寫作要求和應用示例六個方面進行闡述。 《公安文書實戰寫作教程》
從概念、結構形式、使用說明和應用示例四個方面加以闡述。其中，執行刑罰文書和部分道路交通管理文書只列文種，不做具體闡述。書末有5 個附錄，附錄五 “公安文書中常用生澀難寫的詞”;部分較有特色。
張國榮等編著的 《新編公安文書寫作》( 中國人民公安大學出版社 2005 年 2 月)分上中下三篇，上篇是公安文書寫作概論，中篇講公安行政文書 ( 13 種) 和公安事務文書 ( 5 種) ，下篇又一分為二，一為公安刑事法律文書 ( 73 種) ，二為公安機關治安管理法律文書 ( 22 種) 。內容較為全面，文種講解體例: 概念、示例和評析。書末有 4個附錄，其中，附錄四 “公安文書常用詞匯解釋”;較有特色。
講程序規范，再講文書制作，把刑事文書與治安文書分開，為上下編，具體文種編寫體例為: 概說、程序、注意事項和文書制作四個層次。許瑞忠等主編的 《公安機關常用辦案文書制作》分刑事案件辦案文書制作 ( 24種) 、行政案件辦案文書制作 ( 12 種) 和應訴文書制作 ( 3 種) 三部分進行編排，其中，“偵查工作方案”;、 “排查提綱”;、 “案件偵查情況報告”;和 “通報”;為此書獨有。應訴文書制作部分 “行政訴訟答辯狀”;、“行政上訴狀”;和 “行政申訴狀”;也為其他公安文書類教材所無。
一、指導思想
從保證經濟金融安全運行、維護群眾合法權益的高度出發，認真貫徹落實國務院和省、市政府關于打擊和處置非法集資工作的有關文件精神，按照“屬地為主、部門配合、明確職責、打防并舉、綜合治理、重在治本”的總體思路，建立健全管理、預防、處置非法集資的工作機制，及早消除各類隱患，有效防范、遏制非法集資活動的發生和蔓延，維護良好的金融秩序，促進社會和諧穩定。
二、工作原則
㈠快速反應，及時果斷。發現非法集資的苗頭和線索以后，各有關地區和部門必須果斷采取措施，及時摸清情況，快速高效地遏制非法集資行為，做到早發現、早報告、早預警、早處置，從源頭上防止非法集資活動的蔓延。
㈡把握政策，依法打擊。打擊和處置非法集資工作，要以相關的法律和法規為準繩，充分發揮公安司法機關的主體作用，各有關部門要密切配合，形成合力，共同維護良好的金融秩序。
㈢條塊結合，屬地管理。區政府對打擊和處置非法集資的工作實施統一部署和協調。各地區應根據區統一部署，負責本轄區內打擊和處置非法集資的具體操作，區有關部門之間加強協調配合，形成合力。
㈣積極妥善，維護穩定。各級政府應積極穩妥地處置非法集資活動，做好的預防和處置，維護社會穩定。
三、組織領導和工作職責
㈠工作機構
成立區打擊和處置非法集資工作小組，由區政府分管領導任組長，區發改局（金融辦）、公安分局負責人任副組長，區委宣傳部、經信局、民政局、監察局、財政局、建設局、農林局、商務局、文體局、房管局、綜治辦、局、法制辦、法院、檢察院、工商局分管負責人為成員。工作小組辦公室設在區金融辦。
㈡工作小組主要職責
1、根據區政府統一部署，貫徹落實國家、省、市處置非法集資的方針政策，領導全區打擊和處置非法集資工作。
2、研究制定全區打擊和處置非法集資工作的政策措施，研究確定打擊和處置非法集資的工作機制和工作程序，研究決定重大案件的處置工作。
3、根據有關單位請求，協調成員單位開展對非法集資的調查取證、性質認定、維護穩定等處置工作。
4、督促和指導各鎮、開發區、街道開展打擊和處置非法集資工作。
5、辦理處置市打擊和處置非法集資工作小組交辦的其他工作。
㈢工作小組成員單位主要職責
1、區發改局（金融辦）承擔工作小組辦公室職責，協調、督促各鎮、開發區、街道和各成員單位履行處置非法集資工作職責，同時，加強與銀行方面的聯系，配合公安部門協調銀行機構做好對涉案單位及人員銀行賬戶的查詢、凍結工作。
2、區公安分局負責對非法集資活動進行立案偵查，依法懲處參與非法集資活動的犯罪分子。
3、區監察局配合協助有關部門做好非法集資活動的查處工作。
4、區工商局負責配合有關部門查處超經營范圍開展的非法集資等融資業務行為，參與查處利用公司名義進行的非法集資活動。
5、區財政局負責管轄職權范圍內非法集資監測預警工作，參與非法集資活動性質的初步認定與查處，協同有關部門做好非法集資活動的查處工作。
6、區委宣傳部、區文體局負責處置非法集資活動的宣傳、教育和輿論引導工作。
7、區人民法院、檢察院負責非法集資犯罪案件的、審判等工作。
8、區政府法制辦負責區內涉及非法集資處置相關政策法規起草、咨詢工作。
9、區綜治辦負責指導和協調重大非法集資案件查處工作。
10、區經信局、民政局、建設局、農林局、商務局、房管局、局負責管轄范圍內非法集資監測、預警工作，并按照工作小組要求，參與非法集資活動性質認定工作，協助有關部門做好非法集資案件的查處和善后工作。
11、各鎮、開發區、街道負責建立本地區打擊和處置非法集資的組織，完善對非法集資活動的監測預警機制，組織開展相關行動，負責本地區非法集資的查處和善后工作，將區工作小組部署的打擊和處置非法集資各項任務落到實處。
四、工作機制
(一)建立和完善非法集資活動監測預警機制。各級、各部門要建立相應的非法集資監測預警機制，健全群眾舉報、、輿論監督等渠道，加強全面監測，主動排查風險，一旦發現非法集資苗頭或動向，要及時上報進行甄別，做到早發現、早預警，防患于未然。
(二)建立和完善非法集資信息統計上報機制。各板塊負責本轄區處置非法集資工作信息的統計和報送，區各有關部門負責本部門處置非法集資工作信息的統計和報送，區公安分局、工商局負責本部門工作信息和偵辦案件的統計和報送。工作小組辦公室（區金融辦）承擔非法集資信息的統計匯總工作。
(三)建立和完善非法集資活動處置機制。非法集資活動一經認定，各部門要在區委、區政府的統一組織領導下，各司其職，快速反應，密切配合，有效開展查處和打擊工作。公安部門要迅速控制涉案人員，防止其攜款潛逃，擴大損失；金融辦協調駐區銀行配合做好涉案賬戶的凍結工作，防止資金流失；司法部門要及早介入，依法追究相關責任人的刑事和民事責任。
(四)建立和完善非法集資活動維穩機制。各級政府應積極穩妥地處置非法集資活動，做好的預防和處置，維護社會穩定。
五、工作要求
(一)自即日起，由各板塊負責，各有關職能主管部門配合，用一到兩個月時間，深入各樓宇寫字間，對易發非法集資案件的投資咨詢公司、理財公司、寄賣行、炒金公司等企業法人主體進行排查，高度關注以下方面：一是公司的經營內容和范圍；二是公司的償債能力，包括資產總額、負債總額、凈資產、資產負債率；三是公司的應收款項，是否存在轉移資金現象；四是公司的應付款項，是否存在向社會不特定對象籌集資金的現象；五是公司的財務費用，是否存在高額支付利息或約定不支付利息等非正常現象等。
(二)自即日起，按照“誰審批、誰負責”的原則，由各行業主管部門，用一到兩個月時間，負責組織各行業開展自查自糾。在此基礎上，排查非法集資線索，甄別違規、違法行為，涉嫌犯罪的及時移交公安部門查處。
(三)由區發改局（金融辦）牽頭，每月召集各相關成員單位聯絡人開會商議，分析非法集資的工作形勢和發展態勢，對排查中發現的問題加以研判和定性，確定處置辦法和應對舉措。
(四)由公檢法機關牽頭，對涉嫌非法集資的案件加緊準備材料，搜集證據，抓住典型案件和重點案例，盡快進入司法程序，從嚴從快加以審判，對相關犯罪分子形成威懾作用。
一、“情況說明”的內涵及分類
“情況說明”是指在刑事訴訟中，偵查機關和檢察機關的自偵部門就案件中存在或者需要解決的問題提供的工作說明，主要包括：犯罪嫌疑人的抓獲經過、其他涉案人員的處理情況、有關事實未能查證的原因、贓物未起獲、無法鑒定、比對、指認、辨認、估價的原因、有關證據存在形式瑕疵的原因、案件管轄、主體身份情況、特情辦案情況等。筆者對W區檢察院2012年3-9月審查的234件刑事案件，共計518份“情況說明”進行統計、梳理、研究后，對司法實踐中常見的“情況說明”進行如下分類：
（一）按照“情況說明”證明內容分類
可以分為：1、實體法事實的“情況說明”。是指偵查機關或部門針對犯罪嫌疑人具有的實體法上的法定或者酌定從重、從輕、減輕或者免除處罰情節所作的說明，主要包括自首、立功、認罪態度、抓捕經過等。2、程序法事實的“情況說明”。是指偵查機關或部門對證據可采性和犯罪嫌疑人的合法權益是否受到侵害等進行的說明，主要涉及案件來源、有無刑訊逼供、提取固定證據、勘驗檢查情況等。3、證據彌補性的“情況說明”。是指由于移送到檢察院或法院的證據材料存在籠統、模糊等問題，偵查機關主動或者應要求對案卷定細節、問題所作的補充說明，如勘驗檢查筆錄粗疏、訊問筆錄遺漏、錯字、鑒定結論模糊等。
（二）按照“情況說明”的制作階段分類
1、偵查階段。“情況說明”的制作主要集中在偵查階段。偵查機關對于一些難以按照法定證據形式分類、難以按照規定程序的基本要求收集固定的證據，通常以“情況說明”代替，在一定程度上成為證據鏈銜接的“萬能貼膏”。2、審查階段。檢察院在審查時，發現案件中某些問題或細節在現有案卷中未能明確，會要求偵查機關補充相關證據或者退回補充偵查。在偵查機關或部門無法或者覺得沒必要重新調查取證時，一般會出具“情況說明”。3、法庭審理階段。合議庭認為需要或辯護人要求明確偵查階段的某些問題，或者公訴人認為需要調取新的證據時，如偵查機關無法補充相關證據，通常會出具“情況說明”。除此之外，在二審、復核階段，也會出現這種情況。
（三）按照情況說明的作用分類
1、補充作用。是指為進一步查明案件事實或者實現證據鏈的完整對事實及證據內容進行補充說明，實踐中這類“情況說明”較多并適用于各階段。2、確定作用。主要是對無法查實的案件事實或者無法確定某些偵查行為情況的說明，如“經依法訊問犯罪嫌疑人，其供述作案時使用的刀，在逃離過程中扔掉了，后公安機關多處查找，均未能找到”。此類說明不利于檢察機關在控訴時固定證據并開展偵查監督工作。
除此之外，還可以按照制作機關分為公安機關制作、檢察機關制作的“情況說明”，按照證明力，可以分為獨立發揮證明作用的“情況說明”和依附于其他證據組合發揮作用的“情況說明”等。
二、“情況說明”的屬性及法律依據
在實踐中，偵查機關提供書面情況說明的現象普遍存在，然而這一類材料是否屬于證據？屬于何種證據？法律依據何在？存在頗多爭議。
（一）“情況說明”不具有法律屬性
無論是96年刑訴法還是新刑訴法，都沒有規定“情況說明”屬于哪一類證據。刑事案件中的證據材料要作為定案依據，應當具有客觀性、關聯性和合法性。“情況說明”并非直接來源于案件，而是事后的補充證明，一方面由偵查人員和單位自己出具，沒有依照法定程序或方法收集，另一方面附帶了偵查人員大量的主觀信息，并且，未經質證的證據，不能作為定案的依據。將這樣的材料當成判定取證是否合法的“證據”，為非法證據的滋生提供了溫床。這種由未出庭作證的偵查人員提交的極不規范的書面材料，被司法人員概括為一個形象的“專業術語”，即證據“白條”，雖不具有法定證據的形式，但其證明力往往勝似法定證據。[1]法官僅憑“情況說明”的寥寥數語，也難以對取證的合法性問題做出準確判定，卻要予以認定為證據，豈不是與其“內心確信”相悖？[2]
（二）有選擇性地將“情況說明”劃入法定證據種類
與案件具有關聯性的“情況說明”，根據內容和形式綜合考慮應當保留的，可以分別歸入相應的法定證據形式。對于查找贓物、兇器未果的“情況說明”，源于案件現場的勘查檢驗， 故應當將其歸為勘驗檢查筆錄。對于案件來源的“情況說明”，根據其是電話報案、知情人報案、監聽得到線索等， 分別歸為書證和視聽資料。[3]綜上，對“情況說明”可以作以下處理： 與案件沒有相關性的不能作為證據使用，應當排除；其它“情況說明”應歸入相關證據種類并完善其內容和形式。
（三）新刑事訴訟法背景下的“情況說明”法律屬性定位
我國關于“情況說明”最早的法律文件是最高人民法院1998年9月2日頒布的《關于執行〈中華人民共和國刑事訴訟法〉若干問題的解釋》，其中第53條規定：“制作書證的副本、復制件、拍攝物證的照片、錄像以及對有關證據錄音時，制作人不得少于二人。提供證據的副本、復制件及照片、音像制品應當附有關于制作過程的文字說明及原件、原物存放何處的說明，并由制作人簽名或者蓋章。”雖然與當前種類繁多的“情況說明”相距較大，但此規定無疑率先為這一現象開辟了渠道。
根據兩高三部聯合的《關于辦理刑事案件排除非法證據若干問題的規定》第七條第三款，公訴人提交加蓋公章的說明材料，未經有關訊問人員簽名或者蓋章的，不能作為證明取證合法性的證據。本條款從證實取證合法性的角度，初步規定了“情況說明”的形式要件。刑事訴訟法和高檢院刑訴規則的修改，吸收了兩個證據規定對“情況說明”的相關規定，確定了對非法實物證據實行裁量排除的原則。在這一原則下，對偵查機關證據收集的合法性有疑問的，可以要求其進行“作出說明”、“補正或解釋”，這就使得不屬于法定證據種類的“情況說明”真正有了法律依據。值得關注的是，當前司法實踐中廣泛使用的“情況說明”，與新刑事訴訟法和刑訴規則（試行）中的“情況說明”大相徑庭。實踐中的“情況說明”多為對證據證明力和證據鏈銜接的補充、說明，存在大量制作、不規范使用的現象，而法律規范中的“作出說明”、“補正或解釋”是對非法實物證據裁量排除的一種方式，明確規定了啟動程序、對象、危害程度、補正方式和形式要件要求等。
三、“情況說明”使用的現狀及存在的問題
（一）使用現狀
1.廣泛使用。“情況說明”在偵查階段、審查階段和法庭審理階段中廣泛存在，幾乎已經成為刑事案件的“標配”。如：在W區檢察院2012年3-9月份辦理的234件刑事案件中，共有518份“情況說明”，其中218個刑事案件由公安機關移送，16個職務犯罪案件由檢察院自偵部門移送，公安機關出具“情況說明”367份，檢察院出具“情況說明”18份，每個刑事案件平均有2.21份“情況說明”，而每份說明又具有多個說明事項。又如：成都市人民檢察院在抽樣調查中發現，在抽查的98件案件中均存在使用“情況說明”的現象， 89件案件的情況說明為1-3份， 占總數90.81% ， 3-6份的案件共有5件，僅占總數的5.10%，6份以上的共有4件，占總數的4.08%。[4]
2.不規范制作。名稱不規范，如有的用“工作說明”、“工作情況”，有的用“說明”、“關于…的情況說明”等等，不僅不同案件使用的名稱不規范，甚至在同一案件的多份說明名稱上也不規范。出具主體不規范，如關于自首、立功、抓獲經過等“情況說明”，以公安機關刑偵支隊、派出所出具較多，而鑒定結論、勘驗檢察筆錄等進一步完善、補充證據的“情況說明”，則通常由公安機關物證鑒定所、物價鑒定中心等出具。簽名和蓋章不規范，很多“情況說明”的公章為“某某公安局預審支隊”、“某某公安局經偵支隊”、“某某公安局某某派出所”，民警簽名則多為打印體、仿真打印體甚至無簽名。
3.內容隨意性。既存在實體法事實如法定或者酌定從重、從輕、減輕或者免除處罰情節的說明，又存在程序法事實如證據是否具有可采性的“情況說明”。有的“情況說明”不說明具體事實，只給出結論；有的偵查機關在偵查階段和審查階段或者一審、二審過程中針對同一個問題出具了兩份截然不同的情況說明。[5]
4.采納不嚴謹。法院對于“情況說明”內容是否屬實、程序是否違法，如何舉證、質證，審查判斷的方式、方法不統一。由于無規范可循，不同法官對于上述“證據”有各自的認識，有的甚至任意采納，憑個人意志和經驗采納，也不排除選擇性采納。
（二）存在的問題
1.破壞證據的規范性和嚴肅性。刑事訴訟法明確規定了證據的種類，偵查機關在收集不同種類證據時，有著嚴格的技術和規格要求，不能附帶個人主觀信息，更不能憑主觀臆測進行取證。審查時，必須通過證據的形式要件等，審查其證據能力，是否具有證明力。定案證據必須具有客觀性、關聯性、合法性，而“情況說明”這種帶有偵查人員主觀臆想特征的“證據”，在“身份不明”的情況下，已經被廣泛使用，甚至被濫用，已經嚴重地破壞了證據的規范性和嚴肅性。
2.為徇私枉法提供了空間。實踐中，偵查機關出具“情況說明”，在偵查人員不出庭作證的情況下，出庭宣讀“情況說明”的只能是公訴人，而這份說明只要符合簽名加蓋公章的形式要件，就能夠作為公安機關取證合法性的“證據”，這樣無法開展質證活動，實際上是變相地剝奪了辯方進行質證的權利。而事關犯罪嫌疑人可以或者應當從輕、減輕處罰的法定或酌定情節的“情況說明”，如：自首、立功等“情況說明”，是徇私枉法的高發區，一旦辦案人員經不起誘惑或者壓力，很容易通過“情況說明”這個門檻極低的“證據”誤入徇私枉法的歧途。
3.充當非法證據的合法化的“轉化器”。偵查機關關于取證過程中程序合法的“情況說明”，僅用寥寥數語便代替了嚴格規范偵查行為的法定程序。這種“情況說明”能夠把兩個原本沒有關聯的證據粘合在一起，從而形成一種形式上完整的證據鏈。例如廣為詬病的公安機關出具的“另案處理”情況說明，就可能充當了非法證據合法化的“轉化器”。
4.助長了偵查機關的慵懶行為。公安機關或者檢察院的自偵部門調取任何一份證據，都需要付梓大量心血。而“情況說明”的大量使用，則可能助長偵查機關的慵懶行為，如在“情況說明”中經常出現的關于作案工具無法調取、其他犯罪嫌疑人無法查找、相關報警電話無法查實等，不排除是個別辦案人員在不愿查找或一時查找有困難的情況下，采取的“金蟬脫殼”法。實踐中，濫用情況說明的行為不僅破壞了執法行為的嚴肅性和規范性，還會降低偵查機關的執法辦案能力與水平，助長其慵懶行為。
5.不利于檢察機關進行審判監督。司法活動中，由于“情況說明”的制作不規范，往往導致檢察機關無從監督，一旦法庭采納為定罪量刑的證據，則極可能影響審判的公正性。加之，對于“情況說明”的采信標準缺乏規范，庭審中往往取決于法官個人意志因素，采納的隨意性自然會增加，即便監督也缺乏行之有效的制度。
四、規范使用“情況說明”的建議
（一）認真梳理，捋順證據
實踐中，在面對復雜的現實和證據不能悉數以法定證據規范獲取的情況下，偵查人員為了還原案件事實，必然會出現“情況說明”等實踐產物。因此，對于這類證明材料，不應當一概地認為不符合證據種類而拒絕采納，而需要嚴格、細致審查，做到明察秋毫、抽絲剝離，捋順隱藏在“工作說明”、“工作情況”等字樣下的書證、證人證言等證據，依法規范使用。在刑事司法實踐中，有關通話記錄、主體身份、指定管轄、賠償說明、特情辦案等“情況說明”，其實就是屬于書證。例如在交通肇事、故意傷害等案件中經常出現的“關于犯罪嫌疑人某某或者家屬已經代為賠償受害人損失的說明”就應當歸入書證。
對于那些為實現證據鏈的表面完整，而對案件事實及證據內容進行補充或者進一步說明的“情況說明”，則僅作參考輔助作用，不宜納入證據種類。如公安機關一般會單獨制作一份說明案件來源的書面材料，然而這只能算作是對案源的綜合歸納，這些內容可能反映在公安局110報警平臺接警單、證人證言、犯罪嫌疑人供述、現場勘驗檢查筆錄中。即使沒有這份單獨的說明，公訴人同樣可以從案件的材料中歸納出案件來源的詳細情況。因此這類“情況說明”僅僅起輔助參考作用，不宜單獨作為指認犯罪嫌疑人或被告人的證據。
（二）嚴格限制、依法使用
實踐中，大量存在“情況說明”既不利于公安機關查清案件事實，也不利于偵辦案件的規范化。因此，需要對“情況說明”的使用進行嚴格限制，除非有必要或在實踐中只能通過這種方式才能固定、移送證據等，否則應禁止使用。
新刑事訴訟法和刑事訴訟規則對證明證據合法性的“作出說明”、“補正或解釋”等情況作出規定，雖然使用“情況說明”的方式進行解釋或說明是合理的，但是需要對說明的制作過程加以規范。1、啟動程序上，人民檢察院認為偵查機關收集物證、書證不符合法定程序，可能嚴重影響司法公正的，應當要求予以補正或者作出合理解釋。這是一種非法證據裁量排除程序啟動下的公安機關的證明義務。而對于偵查機關在偵查階段主動提供的說明，庭審中審判人員認為需要對證據合法性進行審查，或者當事人、辯護人、訴訟人申請人民法院對非法收集的證據予以排除，公安機關針對“非法證據”所作的說明都不屬于此類法定啟動程序。2、對象上，只包括物證、書證，不包括勘驗、檢查筆錄及鑒定意見，因為物證、書證的收集通常采取搜查、扣押等手段，這些手段一旦違法就可能侵犯公民的基本權利，而勘驗、檢查筆錄和鑒定意見的制作不存在侵犯人權的問題，因而不屬于非法實物證據排除的適用范圍。[6]而對于非法言詞證據則實行絕對排除，自然不存在要求偵查機關就合法性進行說明的情形。3、危害程度上，可能嚴重影響司法公正，既包括實體公正也包括程序公正，這要結合違法取證行為的違法程度、侵犯權利的性質和程度、非法取證行為的主觀狀態、取證手段造成的后果等因素進行權衡裁量。4、方式上，是予以補正或者作出合理解釋，即先糾正違法行為再通過合法的程序收集證據，或者能夠證明偵查過程中采取的搜查、扣押等取證行為是在“緊急情況下”不得已而為之，可以向檢察機關提供相關“情況說明”。
（三）加強協調、進行規范
對“情況說明”的使用應當加以規范。可以通過召開公安、檢察院、法院等多部門協調會，制定相關規范，達成統一的工作方案。例如，兩個證據規定、新刑事訴訟法及人民檢察院訴訟規則（試行）對情況說明的表述都沒有明確的規范，因此實踐中會造成操作不統一的情況。筆者認為有必要在稱謂、簽名、蓋章、日期、格式體例等方面進行規范。稱謂上使用“關于某某情況的說明”比“情況說明”要規范具體。格式上，應當加蓋單位公章，并由偵查人員簽名，公章應當是一個具有法人主體資格的公安局的公章或者檢察院的院章，對于加蓋“某某公安局預審支隊”、“某某檢察院反貪局”等公章的“情況說明”予以排除，同時，必須由偵查人員簽名，一般應該是兩名偵查人員的手寫簽名，不得使用電腦打印簽名，對于電腦打印仿真簽名的方式也應當嚴格限制使用。
（四）認真核查、強化監督
檢察機關應當加強監督職責，履行法定義務，維護司法公正。對于偵查機關出具的“情況說明”要結合全案證據綜合分析判斷，認真訊問犯罪嫌疑人，積極聽取辯護人的意見，詢問被害人、證人等。對于與定罪、量刑密切相關的“情況說明”，檢察機關在必要時應當親自調查取證，積極查找相關作案工具、贓物等，確實不放過每一個證據，不遺漏每一個可能存在監督空白的角落。
注釋：
[1]劉品新：《證據‘白條’當杜絕》，載《檢察日報》，2004年5月11日。
[2]：《“情況說明”的證據越位—對《非法證據排除規定》第七條第三款的檢討》，載《人大研究》2011年第6期，第38頁。
[3]黃維智：《刑事案件中‘情況說明’的適當定位》，載《法學》2007年第7期，第157-158頁。
[4]同上，第154頁。
一、建立協調會商機制的目的
協調會商機制是各有關部門在防范和打擊經濟犯罪工作中加強協調和配合的載體，目的是在正常的司法制度和工作程序基礎上增強合力，逐步形成完整的監督、防范、偵破體系，建立防范和打擊經濟犯罪部門協作長效機制。
二、協調會商機制的主要任務
（一）會商重大案件。對大要案件和涉及敏感人物、敏感問題的事項及時進行會商，研究部署開展查處工作。
（二）健全案件移送機制。認真貫徹落實國務院頒布的《行政執法機關移送涉嫌犯罪案件的規定》、最高人民檢察院、公安部等三部門聯合下發的《關于加強行政執法機關與公安機關、人民檢察院工作聯系的意見》等有關法規政策，不斷健全完善經濟犯罪案件相互移送機制。
（三）逐步實現信息共享。逐步實現公司、企業的工商注冊登記信息、納稅資料信息、行政處罰信息等行政執法機關信息管理系統與公安機關、人民檢察院、監察機關的信息聯網共享，為及時獲取經濟犯罪情報、偵查破案和加強對不良信譽企業、個人和中介組織的監管工作創造條件。
（四）提供專業鑒定與培訓。充分發揮各級有關部門的專業優勢，對查處經濟違法犯罪案件及時提供鑒定、協查等方面的專業支持和協助；不定期地組織多種形式的專用知識技能培訓活動。
（五）分析經濟安全形勢。根據全國、全省、全市經濟工作總方針政策，結合我區實際，從維護國家經濟安全和社會穩定的戰略高度，定期分析經濟違法犯罪特點和規律，提出全區防范打擊經濟犯罪的方針、政策和建議，研究落實具體措施。
三、協作會商機制的成員單位和職責
協作會商機制的成員單位由區公安分局、區監察局、區檢察院、區法院、區審計局、區知識產權局、區工商分局、區國稅局、區地稅局、區安監局、區質監分局、區藥監分局、區鹽務局、區國土分局、區煙草專賣局、駐區各商業銀行組成。
區公安分局：負責協作機制日常工作；及時向有關行政執法部門提供違法、違規線索；結合日常偵查工作，向有關部門提出完善經濟領域政策措施、加強管理、堵塞漏洞的意見和建議。
區監察局：與公安、檢察機關溝通會商在監察工作中發現涉嫌經濟犯罪的案件線索，及時移送公安、檢察機關查處，并依法做好相關工作。
區檢察院：審查批捕、經濟犯罪案件；查辦經濟犯罪涉及的職務犯罪案件；履行訴訟監督職能；研究有關法律適用問題。
區法院：審判經濟犯罪案件及涉及的職務犯罪案件；履行審判職能；研究有關法律適用問題。
區國稅局：組織全區國家稅務機關對稅務違法案件的查處，通報稅務違法案件的查處情況；及時向公安機關移送涉嫌犯罪的案件和線索；并配合開展工作。
區地稅局：組織全區地方稅務機關對稅務違法案件的查處，通報稅務違法案件的查處情況；及時向公安機關移送涉嫌犯罪的案件和線索；并配合開展工作。
區工商分局：負責協調預防和打擊經濟犯罪工作中涉及交易（如傳銷、制售假冒偽劣商品等）、市場監管、企業和個體工商戶登記注冊管理有關工作；參與加強對投資領域資金活動的監測、對經濟犯罪頻發領域和區域的管理工作。
區審計局：通報全區審計工作中發現的違法行為查處工作情況，對涉嫌犯罪案件和線索，及時移送司法機關，并配合做好相關調查取證工作。
區質監分局：通報全區行政區域內違反產品質量、計量、標準化等法律、法規、規章的違法行為查處工作情況；對涉嫌犯罪案件和線索，及時移送公安機關，并配合做好相關調查取證工作。
區安監局：通報全區范圍內涉及安全生產責任事故的情況，對涉嫌刑事犯罪案件及時移送司法機關，并配合做好相關調查取證工作。
區藥監分局：通報打擊生產銷售假劣食品、藥品、醫療器械等違法活動的情況；對涉嫌犯罪案件和線索，及時移送公安機關，并配合做好相關調查取證工作。
區國土資源分局：通報全區范圍內打擊非法轉讓、倒賣土地使用權、非法占用耕地、林地等農用地、造成耕地、林地等農用地大量毀壞等違法活動的情況。對涉嫌犯罪案件和線索，及時移送公安機關，并配合做好相關調查取證工作。
區鹽務局：通報打擊非法倒賣食鹽等違法活動的情況，對涉嫌犯罪案件和線索及時移送司法機關，并配合做好相關調查取證工作。
區煙草專賣局：通報取締非法煙廠和煙草專賣品自由交易市場、查禁非法生產的煙草專賣品、打擊走私煙草專賣品等違法活動的工作情況；對涉嫌犯罪案件和線索及時移送司法機關，并配合做好相關調查取證工作。
區知識產權局：通報全區行政區域內專利、商業秘密違法行為查處工作情況；對專利執法工作中發現的涉嫌犯罪的案件和線索，及時移送公安機關，并配合做好相關調查取證工作。
駐區各商業銀行：負責反洗錢的資金檢測；配合公安機關及有關部門防范和打擊涉及現金管理、反假幣、銀行卡管理等方面的違法犯罪活動。
四、協調會商機制工作規則
（一）成員單位負責人會議。每年召開1至2次協調會商機制成員單位負責人會議，由區公安分局召集，成員單位有關負責人參加。會議的主要任務是：通報和交流經濟領域重大經濟違法犯罪情況和重要信息；分析研究防范打擊經濟犯罪的形勢；研究解決預防、打擊經濟犯罪工作中重大問題；會商其他需要協調機制成員單位研究決定的事項。
（二）業務部門負責人會議。原則上每半年召開1次成員單位業務部門負責人會議，由區公安分局經偵大隊負責召集，成員單位業務部門負責人參加。會議的主要任務：處置重大經濟犯罪案件，協調防范和打擊經濟犯罪的有關工作；研究分析重要經濟違法犯罪情報信息；研究制定經濟違法犯罪突發事件應急工作具體預案；研究布置成員單位負責人會議交辦的有關工作。
根據預防和打擊經濟犯罪工作的需要，各成員單位業務部門可提議召開有關成員單位業務部門負責人臨時會議，會議由區公安分局經偵大隊召集，提議單位主持。
參加會商的各成員單位業務部門負責人要相對固定，并作為成員單位處理經濟領域重大、突發經濟違法犯罪案件的第一聯絡人。
一、工作重點
針對“地溝油”違法犯罪鏈條中掏撈、初煉、收購轉運、深加工、批發、銷售等各個環節，多管齊下摸排梳理線索，全面取締非法制售窩點，追根溯源查清犯罪鏈條，徹底摧毀生產銷售網絡；嚴格落實各環節的監管執法責任和措施，進一步加強對餐飲服務單位、糧油批發市場以及食用油、食品和其他相關企業的監督檢查，強化現場檢查、突擊檢查和檢驗檢測，確保及時發現違法犯罪線索；加快推進餐廚廢棄物資源化利用和無害化處理，完善食用油質量安全監管的自查措施和長效機制，積極推動從源頭上解決“地溝油”問題。
二、工作任務
（一）嚴格規范餐廚廢棄物排放行為。市食品藥品監管局要制定完善我市餐飲單位餐廚廢棄物排放登記制度，組織各級餐飲服務監管部門對轄區內所有餐飲單位餐廚廢棄物排放情況進行調查登記，了解轄區內所有餐飲單位餐廚廢棄物日產總量、排放情況和被收運情況等，并匯總分析。餐飲服務監管部門要督促餐飲服務單位將餐廚廢棄物送有資質的單位收運，并將餐飲單位與餐廚廢棄物收運單位簽訂收運協議作為餐飲服務許可的條件之一，要督促餐飲服務單位建立餐廚廢棄物處置管理制度，將餐廚廢棄物分類放置、日產日清，嚴禁將餐廚廢棄物、煎炸廢油直接排放到雨水、污水管道，嚴禁餐飲單位向未經許可或備案企業或個人提供餐廚廢棄物。環保部門要加強食品生產經營單位廢棄油脂的污染防治的監督管理，禁止含過量油脂的污水直接外排，查處排放廢棄油脂或動植物油含量超標的廢水行為。商務、質監部門要分別加強對畜禽屠宰、食品生產加工過程中產生的殘渣油脂的監管，制定具體監管措施，嚴防流入食用油生產加工環節。
責任部門：市食品藥品監管局、市商務局、市質監局、市環保局
（二）強化餐廚廢棄物轉運監管。市規劃建設局要制定餐廚廢棄物收集、轉運、處置和銷售的管理制度，對經通過環評且與生物柴油、工業油脂等企業簽訂收購合同的餐廚廢棄物和廢棄油脂收集處置單位實施許可或登記備案。組織各級市容市政、城市管理等部門確定本轄區內餐廚廢棄物統一收運單位和集中處置點。至今年年底，每個縣城以上城區都要確定有資質的收集處置單位；2011年底，每個縣（市、區）必須實現餐廚廢棄物和廢棄油脂有證收集覆蓋率達30%，2012年6月底覆蓋的餐飲服務單位達60%，2012年底覆蓋的餐飲服務單位達100%。要督促收運處置單位建立廢棄油脂和餐廚廢棄物日收日運、處置臺賬，詳細記錄廢棄油脂和餐廚廢棄物的種類、數量、去向、用途等情況；加大對餐飲服務單位及周邊區域的巡查力度，特別是要加強夜查，依法嚴懲違法收集、轉運行為，并做好追蹤調查工作，嚴防流向非法加工環節。農業部門要強化對畜禽養殖場的監督檢查，協助有關部門查處未經許可或備案收運餐廚廢棄物行為，嚴禁使用未經高溫處理的餐廚廢棄物喂養畜禽，嚴厲打擊畜禽飼養場（戶）從餐廚廢棄物中分離、轉運、提煉廢棄油脂的行為。
責任部門：市規劃建設局、市農糧局
（三）認真核查有關生產企業。各級質監、工信、環保、工商等部門要重點加強生物柴油、工業油脂等生產企業的日常監管，摸清底數并逐一核查；農業部門要摸清飼料生產企業和生豬養殖場（戶）底數并開展核查，質監部門要加強對食用油精煉加工、分裝灌裝企業的現場監督檢查。在檢查中，要認真核查進料、出油記錄和資金往來賬目等情況，現場查看實際生產情況，凡發現購入原料來源可疑、進料與出油數量明顯不符、大量購買使用過濾用白土、銷售價格明顯低于市場價格、以及生物柴油、工業油脂、飼料生產企業與糧油企業、食用油包裝材料企業等有資金業務往來的，要迅速采取措施深入調查。對有犯罪嫌疑的要立即移交公安機關，依法查封生產設備和產品，查清原料、設備來源和產品銷售去向，全面偵破產供銷網絡。
責任部門：市質監局、市工信委、市環保局、市工商局、市農糧局
（四）加強散裝食用油檢查和抽檢。市工商局要制定檢查登記表，組織各級工商部門進一步對食用油經營特別是散裝食用油批發零售單位進行監督調查，逐一登記轄區內各經銷店、批發單位等食用油來源、進貨價格等，掌握轄區內散裝食用油經銷數量和主要來源；要根據調查情況，制定散裝食用油管理制度，全面規范流通環節散裝食用油經營行為，從2012年1月1日起，全市統一規范經營散裝食用油包裝標簽標識。各級質監、工商、餐飲服務監管部門要加強對食品生產經營企業、食品加工小作坊、集體食堂、小餐館、火鍋店等的食用油監督檢查。各部門在檢查和調查中，要重點查看進貨查驗，索證索票以及散裝油來源、價格、標簽標識情況，加大監督抽檢頻次，凡發現銷售、使用假冒偽劣食用油的要依法給予相應處置，對無標簽標識、來源不明、進貨價格明顯偏低的要重點核查，對涉嫌犯罪的要立即移交公安機關。
責任部門：市工商局、市質監局、市食品藥品監管局
（五）全面取締非法加工黑窩點。各級公安機關要會同工商、城建（市容市政）、農業、環保等有關部門，以城鄉結合部、城市近郊區為重點，組織開展拉網式排查，全面清理取締從事“地溝油”粗連加工、存貯轉運的黑作坊、黑窩點。對摸排發現的線索要逐一甄別，對有違法犯罪嫌疑的要組織專門力量明察暗訪、遵守跟蹤，有效掌握、收集和固定證據，摸清銷售去向及下游企業，迅速搗毀煉制存貯窩點，并同步展開后續的案件偵辦工作。
責任部門：市公安局、市工商局、市規劃建設局、市農糧局、市環保局
（六）開展集中偵辦“地溝油”案件會戰。公安機關要結合“打四黑除四害”專項行動，總結推廣前期案件偵辦經驗，在全市范圍內組織開展“地溝油”破案會戰。各有關監管部門要按照行政執法和刑事司法銜接的要求，做好證據收集和檢驗鑒定工作，對涉嫌犯罪的案件線索要及時移交公安機關。對有關監管部門移送的案件線索，公安機關要迅速組織力量進行核查，對涉嫌犯罪的要立即立案偵查，迅速抓捕犯罪嫌疑人，依法從嚴從重追究刑事責任。對每一起案件都要循線深挖、追根溯源，全面查清原料來源、生產窩點和銷售渠道，努力做到全環節偵破，徹底摧毀犯罪利益鏈。加強對跨區域案件偵辦工作的協調力度，重點案件由市公安局掛牌督辦。
責任部門：市公安局、各有關監管部門
（七）完善政策措施，建立餐廚廢棄物管理長效機制。各地要制定完善餐廚廢棄物規范管理具體辦法，對餐廚廢棄物收集處置單位給予政策支持，由發改部門牽頭，財政、工信、城建（市容市政）、衛生、環保、質監、工商、食品藥品監管等部門配合，將推進我市餐廚廢棄物資源化利用和無害化處理行為重大產業政策，納入全市“十二五”建設規劃，研究完善利用餐廚廢棄油脂加工生產生物柴油等許可管理制度，出臺項目扶持、貸款扶助、生物柴油補貼等政策，創造合法產業鏈，鼓勵使用生產柴油。農業部門要強化飼料生產用油方面審查，市食品藥品監管局要制定相關管理措施，嚴禁餐飲單位向未經許可或備案企業或個人提供餐廚廢棄物和廢棄油脂，鼓勵使用預包裝食用油或定點采購食用油，從源頭上防控“地溝油”回流餐桌。
責任部門：市發改委、市規劃建設局、市農糧局、市食品藥品監管局
三、工作要求
（一）加強組織領導，嚴格落實責任。各級政府要進一步加強對打擊“地溝油”違法犯罪的組織領導，嚴格落實食用油質量安全的政府行政領導負責制，將餐廚廢棄物管理作為食品安全工作的重要內容，納入考核范圍。各有關部門要結合市政府2010年印的發《市開展地溝油和餐廚廢棄物專項整治實施方案》，切實履行監管職責，堅持“屬地管理、條塊結合、以塊為主”原則，在當地政府統一領導下，全面抓好各個環節的監督檢查。市各有關監管部門要加強對本系統、本環節監管工作的督促、指導。要加大行政監察和行政執法問責力度，對許可審查不嚴、打擊整治不力、以及因失職瀆職造成“地溝油”問題突出的地區，要嚴肅追究當地政府及有關部門責任，特別是對有非法制售窩點、企業而未能及時排查取締的，要嚴格倒查追究屬地管理責任。
（二）密切協調配合，形成工作合力。各部門要進一步建立健全地區間、部門間案件線索通報、反饋和查處偵辦聯動機制，對公安機關跨區域偵辦的“地溝油”案件，涉及到的地區要全力協助，不得以任何方式進行地方保護。各級食安辦、公安機關要會同工信、環保、住房城鄉建設、農業、衛生、工商、質監、食品藥品監管以及市容市政、城市管理等部門，抓緊研究細化監督抽檢、線索摸排、案件偵辦、規范管理等具體工作方案，多管齊下、高效銜接，合力推動專項工作深入開展。市食安辦將會同有關部門適時開展專項工作督查。
