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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇三資監管論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
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[摘要]加工貿易稅收制度主要包括保稅制度、出口退（免）稅制度和征稅制度。加工貿易保稅制度有全額保稅、定額保稅和不予保稅之分。加工貿易出口退稅方法雖然因具體貿易方式的不同而有所差異，但與一般貿易相比更有利于減輕企業的稅收負擔。加工貿易征稅制度則對不同貿易方式、不同來源料件、區內區外企業實行了區別的征稅待遇。
[關鍵詞]加工貿易保稅出口退稅稅收制度
一、加工貿易保稅制度
保稅制度是一種國際上通行的海關制度。我國加工貿易稅收實踐中，對于來料加工方式下，合同規定由外商提供的原材料、零部件、元器件、輔料及包裝材料，海關全額免征關稅和進口環節增值稅；加工出口的成品免征出口環節增值稅、生產環節消費稅，包括免征工繳費的增值稅。但是，進料加工方式下，海關則區別情況對進出口貨物實行全額保稅、定額保稅或不予保稅。一般來說，保稅工廠、保稅集團、對口合同可予以全額保稅；其它經營進料加工的單位或加工生產企業，其進口的料、件應根據《進料加工進口料、件征免稅比例表》的規定，分別按85%或95%作為出口部分免稅，15%或5%作為不能出口部分照章征稅。如不能出口部分多于海關已征稅的比例，應照章補稅；少于已征稅比例而多出口的部分，經向海關提供確鑿單證，經主管海關審核無誤，準予向納稅地海關申請已納稅額返還。此外，對有違反海關規定行為的經營單位和加工生產企業，海關認為有必要時可對其進口料、件在進口時先予征稅，待其加工復出口后，再按實際消耗進口料、件數量予以已納稅額返還。
但是，若加工貿易進口貨物，無論來料加工或進料加工貿易方式下進口，只要進入出口加工區、保稅區、保稅物流園區、保稅港區等特殊監管區域或保稅物流中心、保稅倉庫等特殊監管場所，均實行全額保稅。但是，基于歷史原因，我國多數加工貿易企業位于出口加工區、保稅區等特殊監管區域之外，因此對于這些企業而言，進料加工進口貨物仍存在不完全保稅甚至不予保稅的可能。
二、加工貿易出口退（免）稅制度
對于來料加工貿易方式，我國實行以免稅為主，不予出口退稅的政策。如果出口企業是以來料加工復出口方式出口國家規定不予退（免）稅貨物的，仍然可以享受免稅，但對其耗用的國產材料則不辦理出口退稅，其進項稅額也不得抵扣，而是計入成本。
但是，對于進料加工貿易方式，我國實行出口退（免）稅制度。該貿易方式下出口貨物的消費稅的退（免）稅辦法與一般貿易方式相同，而出口貨物的增值稅的退（免）稅則有所區別，即根據進料加工復出口的具體貿易形式而采取不同的出口退稅計算方法。
1.作價加工復出口
出口貨物退稅額=出口貨物的應退稅額-銷售進口料件的應繳稅額銷售進口料件的應繳稅額=銷售進口料件金額×稅率-海關對進口料件實際征收的增值稅稅額其中：“銷售進口料件金額”是指出口企業銷售進口料件的增值稅專用發票上注明的金額；“稅率”是指當進口料件征稅稅率小于或等于復出口貨物退稅稅率的，按進口料件的征稅稅率計算，而若進口料件征稅稅率大于復出口貨物退稅稅率的，則按復出口貨物的退稅稅率計算；“海關對
加工貿易稅收制度解析是流星通過網絡搜集，并由本站工作人員整理而的，加工貿易稅收制度解析是篇高質量的論文，本文來源于網絡，版權歸原作者所有，希望此文章能對您論文寫作，提供一定的幫助。加工貿易稅收制度解析為免費畢業論文提供，不可用于其他商業用途。
進口料件實際征收的增值稅稅額”是指海關完稅憑證上注明的增值稅稅額。
2.委托加工復出口
出口貨物應退稅額=購買加工貨物的原材料等增值稅專用發票注明的進項稅額×該原材料等的適用退稅率+增值稅專用發票注明的工繳費金額×復出口貨物退稅率+海關對進口料件實征增值稅稅額海關對進口料件實征增值稅稅額=應征稅額-減征稅額
3.自行加工復出口
(1)實行“先征后退”法計算出口退稅的生產企業的計算方法：
當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額+當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×征稅稅率-（當期全部進項稅額+當期海關核銷免稅進口料件組成計稅價格×征稅稅率）
當期應退稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×退稅率-當期海關核銷免稅進口料件組成計稅價格×退稅率
(2)實行“免、抵、退”法計算出口退稅的生產企業的計算方法：
—當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-（當期全部進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）-上期留抵稅額
其中：當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅率-出口貨物退稅率）-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額
免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅率-出口貨物退稅率）
免稅購進原材料包括從國內購進免稅原材料和進料加工免稅進口料件，且進料加工免稅進口料件的價格為組成計稅價格，即
進料加工免稅進口料件的組成計稅價格=貨物到岸價+海關實征的關稅和消費稅
這里，當納稅人有進料加工業務時則應扣除“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”，且當“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”大于“出口貨物銷售額乘征退稅率之差”時，“免抵退貨物不得免征和抵扣稅額”按0填報，其差額結轉下期；按“實耗法”計算的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”，為當期全部(包括單證不齊全部分)進料加工貿易方式出口貨物所耗用的進口料件組成計稅價格與征退稅率之差的乘積；按“購進法”計算的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”，為當期全部購進的進口料件組成計稅價格與征退稅率之差的乘積。
—免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額
其中：出口貨物離岸價（FOB）以出口發票計算的離岸價為準。若出口發票不能如實反映實際離岸價的，企業必須按照實際離岸價向主管國稅機關進行申報，同時主管稅務機關有權依照《中國人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國增值稅暫行條例》等有關規定予以核定。
免抵退稅額抵減額=免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率
其中“免稅購進原材料價格”如上所述。
—當期應退稅額為當期期末留抵稅額與當期免抵退稅額之間的小者由此可見，當出口貨物的征稅率與退稅率不一致時，與一般貿易出口相比，加工貿易出口有助于減輕企業承擔的征退稅率不一致導致的稅收負擔。因為，一般貿易出口企業需要承擔所有征退稅率差額部分的負擔，而加工貿易出口企業則只承擔國產料件部分的征退稅率差額負擔，若加工貿易企業全部使用進口料件，且全額保稅，則基本不受加工貿易稅收制度解析是流星通過網絡搜集，并由本站工作人員整理而的，加工貿易稅收制度解析是篇高質量的論文，本文來源于網絡，版權歸原作者所有，希望此文章能對您論文寫作，提供一定的幫助。加工貿易稅收制度解析為免費畢業論文提供，不可用于其他商業用途。
出口退稅率降低的影響。
此外，當加工貿易企業將用保稅進口料件加工的產品轉至另一加工貿易企業進一步加工后復出口時，貿易部門與稅務部門對這類深加工結轉業務的稅收處理并非完全一致。根據目前的有關規定，海關對深加工結轉業務視同進出口貿易實行保稅監管，即并不對該項業務征收任何進出口稅費；但是，稅務部門則自2001年1月1日起，老三資企業（1993年12月31日前成立的三資企業）“不征不退”的免稅期滿之后，對所有企業的深加工結轉業務均視同內銷先征稅，然后再在出口環節辦理退稅，并且深加工結轉環節使用的國產料件不予辦理出口退稅。顯然，這種不一致增加了此類企業的稅收負擔，不利于深加工結轉業務的發展，也不利于加工貿易價值鏈條在國內的延伸。故而，有的加工貿易企業便利用特殊監管區域或特殊監管場所的稅收優惠制度，來解決此類問題。根據《出口加工區稅收管理暫行辦法》（國稅發[2000]155號）、《保稅物流中心（B型）稅收管理辦法》（國稅發[2004]150號）、《關于保稅區與港區聯動發展有關稅收問題的通知》（國稅發[2004]117號）、《關于洋山保稅港區等海關監管特殊區域有關稅收問題的通知》（國稅函[2006]1226號）等的規定，區外（或中心外）企業運入區內（或中心內）的貨物視同出口，準予按照有關規定辦理出口退稅；區內（或中心內）企業銷售給區外（或中心外）企業的貨物視同進口，當該區外（或中心外）企業開展加工貿易時，準予其按照加工貿易稅收政策執行。這樣，深加工結轉業務中，上下游企業就可以通過上述區域或場所獲得最大利益，即上游企業的貨物入區（或中心）就可以獲得退稅，而下游企業從相應園區（或中心）進口貨物并獲得發票，向海關辦理“進料加工”就可以享受進口料件保稅，從而減輕了這些企業的稅收負擔。
三、加工貿易征稅制度
1.加工貿易出口企業出口國家規定不予退（免）稅的貨物
出口企業以來料加工復出口方式出口不予退（免）稅貨物的，仍然享受免稅；但是，出口企業以進料加工復出口貿易方式出口不予退（免）稅的貨物，則必須按復出口貨物的離岸價格與所耗用進口料件的差額計提銷項稅額或計算應納稅額。此外，若該不予退（免）稅的貨物為應稅消費品，還應按復出口貨物的出口數量或離岸價格計算繳納消費稅。
2.加工貿易項下出口應稅商品征收出口關稅的規定
加工貿易項下出口應稅商品，如全部使用進口料件加工的產（成）品，不征收出口關稅；如部分使用進口料件加工的產（成）品，則按海關核定的比例征收出口關稅。具體計算公式是：
出口關稅=出口貨物完稅價格×出口關稅稅率×出口成品中使用的國產料件占全部料件的價值比例
其中，出口貨物完稅價格由海關根據《中華人民共和國審定進出口貨物完稅價格辦法》的規定審核確定。
企業應在向海關備案或變更手冊（最遲在成品出口之前）時，向海關如實申報出口成品中使用的國產料件占全部料件的價值比例。
3.加工貿易進口料件與產（成）品內銷
加工貿易保稅進口料件或者成品因故轉為內銷的，海關憑主管部門準予內銷的有效批準文件，對保稅進口料件或制成品依法征收稅加工貿易稅收制度解析是流星通過網絡搜集，并由本站工作人員整理而的，加工貿易稅收制度解析是篇高質量的論文，本文來源于網絡，版權歸原作者所有，希望此文章能對您論文寫作，提供一定的幫助。加工貿易稅收制度解析為免費畢業論文提供，不可用于其他商業用途。
款并加征緩稅利息；進口料件屬于國家對進口有限制性規定的，經營企業還應當向海關提交進口許可證件。未出口的成品按內銷征稅，并不予辦理出口退稅，已辦理出口退（免）稅的，應追回退（免）稅款。加工貿易保稅進口料件在加工過程中產生的邊角料、剩余料件、殘次品、副產品和受災保稅貨物，加工貿易企業可向海關申請內銷，并免于商務主管部門審批，屬于發展改革委員會、商務部、環保總局及其授權部門進口許可證件管理范圍的，免予提交許可證件。海關對申請內銷的邊角料根據報驗狀態歸類后適用的稅率和審定價格計征稅款，并免征緩稅利息。
保稅制度是一種國際上通行的海關制度。論文百事通我國加工貿易稅收實踐中，對于來料加工方式下，合同規定由外商提供的原材料、零部件、元器件、輔料及包裝材料，海關全額免征關稅和進口環節增值稅；加工出口的成品免征出口環節增值稅、生產環節消費稅，包括免征工繳費的增值稅。但是，進料加工方式下，海關則區別情況對進出口貨物實行全額保稅、定額保稅或不予保稅。一般來說，保稅工廠、保稅集團、對口合同可予以全額保稅；其它經營進料加工的單位或加工生產企業，其進口的料、件應根據《進料加工進口料、件征免稅比例表》的規定，分別按85%或95%作為出口部分免稅，15%或5%作為不能出口部分照章征稅。如不能出口部分多于海關已征稅的比例，應照章補稅；少于已征稅比例而多出口的部分，經向海關提供確鑿單證，經主管海關審核無誤，準予向納稅地海關申請已納稅額返還。此外，對有違反海關規定行為的經營單位和加工生產企業，海關認為有必要時可對其進口料、件在進口時先予征稅，待其加工復出口后，再按實際消耗進口料、件數量予以已納稅額返還。
但是，若加工貿易進口貨物，無論來料加工或進料加工貿易方式下進口，只要進入出口加工區、保稅區、保稅物流園區、保稅港區等特殊監管區域或保稅物流中心、保稅倉庫等特殊監管場所，均實行全額保稅。但是，基于歷史原因，我國多數加工貿易企業位于出口加工區、保稅區等特殊監管區域之外，因此對于這些企業而言，進料加工進口貨物仍存在不完全保稅甚至不予保稅的可能。
二、加工貿易出口退（免）稅制度
對于來料加工貿易方式，我國實行以免稅為主，不予出口退稅的政策。如果出口企業是以來料加工復出口方式出口國家規定不予退（免）稅貨物的，仍然可以享受免稅，但對其耗用的國產材料則不辦理出口退稅，其進項稅額也不得抵扣，而是計入成本。
但是，對于進料加工貿易方式，我國實行出口退（免）稅制度。該貿易方式下出口貨物的消費稅的退（免）稅辦法與一般貿易方式相同，而出口貨物的增值稅的退（免）稅則有所區別，即根據進料加工復出口的具體貿易形式而采取不同的出口退稅計算方法。
1.作價加工復出口
出口貨物退稅額=出口貨物的應退稅額-銷售進口料件的應繳稅額銷售進口料件的應繳稅額=銷售進口料件金額×稅率-海關對進口料件實際征收的增值稅稅額其中：“銷售進口料件金額”是指出口企業銷售進口料件的增值稅專用發票上注明的金額；“稅率”是指當進口料件征稅稅率小于或等于復出口貨物退稅稅率的，按進口料件的征稅稅率計算，而若進口料件征稅稅率大于復出口貨物退稅稅率的，則按復出口貨物的退稅稅率計算；“海關對進口料件實際征收的增值稅稅額”是指海關完稅憑證上注明的增值稅稅額。
2.委托加工復出口
出口貨物應退稅額=購買加工貨物的原材料等增值稅專用發票注明的進項稅額×該原材料等的適用退稅率+增值稅專用發票注明的工繳費金額×復出口貨物退稅率+海關對進口料件實征增值稅稅額海關對進口料件實征增值稅稅額=應征稅額-減征稅額
3.自行加工復出口
(1)實行“先征后退”法計算出口退稅的生產企業的計算方法：
當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額+當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×征稅稅率-（當期全部進項稅額+當期海關核銷免稅進口料件組成計稅價格×征稅稅率）
當期應退稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×退稅率-當期海關核銷免稅進口料件組成計稅價格×退稅率
(2)實行“免、抵、退”法計算出口退稅的生產企業的計算方法：
—當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-（當期全部進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）-上期留抵稅額
其中：當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅率-出口貨物退稅率）-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額
免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅率-出口貨物退稅率）
免稅購進原材料包括從國內購進免稅原材料和進料加工免稅進口料件，且進料加工免稅進口料件的價格為組成計稅價格，即
進料加工免稅進口料件的組成計稅價格=貨物到岸價+海關實征的關稅和消費稅
這里，當納稅人有進料加工業務時則應扣除“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”，且當“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”大于“出口貨物銷售額乘征退稅率之差”時，“免抵退貨物不得免征和抵扣稅額”按0填報，其差額結轉下期；按“實耗法”計算的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”，為當期全部(包括單證不齊全部分)進料加工貿易方式出口貨物所耗用的進口料件組成計稅價格與征退稅率之差的乘積；按“購進法”計算的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”，為當期全部購進的進口料件組成計稅價格與征退稅率之差的乘積。
—免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額
其中：出口貨物離岸價（FOB）以出口發票計算的離岸價為準。若出口發票不能如實反映實際離岸價的，企業必須按照實際離岸價向主管國稅機關進行申報，同時主管稅務機關有權依照《中國人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國增值稅暫行條例》等有關規定予以核定。
免抵退稅額抵減額=免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率
其中“免稅購進原材料價格”如上所述。
—當期應退稅額為當期期末留抵稅額與當期免抵退稅額之間的小者由此可見，當出口貨物的征稅率與退稅率不一致時，與一般貿易出口相比，加工貿易出口有助于減輕企業承擔的征退稅率不一致導致的稅收負擔。因為，一般貿易出口企業需要承擔所有征退稅率差額部分的負擔，而加工貿易出口企業則只承擔國產料件部分的征退稅率差額負擔，若加工貿易企業全部使用進口料件，且全額保稅，則基本不受出口退稅率降低的影響。
此外，當加工貿易企業將用保稅進口料件加工的產品轉至另一加工貿易企業進一步加工后復出口時，貿易部門與稅務部門對這類深加工結轉業務的稅收處理并非完全一致。根據目前的有關規定，海關對深加工結轉業務視同進出口貿易實行保稅監管，即并不對該項業務征收任何進出口稅費；但是，稅務部門則自2001年1月1日起，老三資企業（1993年12月31日前成立的三資企業）“不征不退”的免稅期滿之后，對所有企業的深加工結轉業務均視同內銷先征稅，然后再在出口環節辦理退稅，并且深加工結轉環節使用的國產料件不予辦理出口退稅。顯然，這種不一致增加了此類企業的稅收負擔，不利于深加工結轉業務的發展，也不利于加工貿易價值鏈條在國內的延伸。故而，有的加工貿易企業便利用特殊監管區域或特殊監管場所的稅收優惠制度，來解決此類問題。根據《出口加工區稅收管理暫行辦法》（國稅發[2000]155號）、《保稅物流中心（B型）稅收管理辦法》（國稅發[2004]150號）、《關于保稅區與港區聯動發展有關稅收問題的通知》（國稅發[2004]117號）、《關于洋山保稅港區等海關監管特殊區域有關稅收問題的通知》（國稅函[2006]1226號）等的規定，區外（或中心外）企業運入區內（或中心內）的貨物視同出口，準予按照有關規定辦理出口退稅；區內（或中心內）企業銷售給區外（或中心外）企業的貨物視同進口，當該區外（或中心外）企業開展加工貿易時，準予其按照加工貿易稅收政策執行。這樣，深加工結轉業務中，上下游企業就可以通過上述區域或場所獲得最大利益，即上游企業的貨物入區（或中心）就可以獲得退稅，而下游企業從相應園區（或中心）進口貨物并獲得發票，向海關辦理“進料加工”就可以享受進口料件保稅，從而減輕了這些企業的稅收負擔。
三、加工貿易征稅制度
1.加工貿易出口企業出口國家規定不予退（免）稅的貨物
出口企業以來料加工復出口方式出口不予退（免）稅貨物的，仍然享受免稅；但是，出口企業以進料加工復出口貿易方式出口不予退（免）稅的貨物，則必須按復出口貨物的離岸價格與所耗用進口料件的差額計提銷項稅額或計算應納稅額。此外，若該不予退（免）稅的貨物為應稅消費品，還應按復出口貨物的出口數量或離岸價格計算繳納消費稅。
2.加工貿易項下出口應稅商品征收出口關稅的規定
加工貿易項下出口應稅商品，如全部使用進口料件加工的產（成）品，不征收出口關稅；如部分使用進口料件加工的產（成）品，則按海關核定的比例征收出口關稅。具體計算公式是：
出口關稅=出口貨物完稅價格×出口關稅稅率×出口成品中使用的國產料件占全部料件的價值比例其中，出口貨物完稅價格由海關根據《中華人民共和國審定進出口貨物完稅價格辦法》的規定審核確定。
企業應在向海關備案或變更手冊（最遲在成品出口之前）時，向海關如實申報出口成品中使用的國產料件占全部料件的價值比例。
3.加工貿易進口料件與產（成）品內銷
加工貿易保稅進口料件或者成品因故轉為內銷的，海關憑主管部門準予內銷的有效批準文件，對保稅進口料件或制成品依法征收稅款并加征緩稅利息；進口料件屬于國家對進口有限制性規定的，經營企業還應當向海關提交進口許可證件。未出口的成品按內銷征稅，并不予辦理出口退稅，已辦理出口退（免）稅的，應追回退（免）稅款。加工貿易保稅進口料件在加工過程中產生的邊角料、剩余料件、殘次品、副產品和受災保稅貨物，加工貿易企業可向海關申請內銷，并免于商務主管部門審批，屬于發展改革委員會、商務部、環保總局及其授權部門進口許可證件管理范圍的，免予提交許可證件。海關對申請內銷的邊角料根據報驗狀態歸類后適用的稅率和審定價格計征稅款，并免征緩稅利息。
由此可知，加工貿易出口應稅商品或不予退（免）稅商品的征稅制度對進料加工、來料加工以及國產料件、保稅進口料件區別對待，沒有一視同仁，這顯然不利于進料加工貿易方式的發展，也不利于提高加工貿易企業使用國產料件的積極性，從而不利于提高加工貿易產品的國內增值率。其次，雖然加工貿易料件與制成品內銷制度中規定“進口料件屬于國家對進口有限制性規定的，經營企業還應當向海關提交進口許可證件”，但未明示該規定是否也適用于制成品，從而使得企業可能利用加工貿易方式規避國家對某些制成品的進口限制，在國內銷售該類產品。最后，根據規定，保稅區、出口加工區內企業內銷的制成品，其補稅時的完稅價格按制成品的成交價格審定；而區外企業內銷制成品時，則按料件的原進口成交價格或與料件相同或類似的進口貨物的成交價格為基礎審定。一般情況下，制成品的成交價格要高于料件的成交價格，而且根據“關稅升級”理論，制成品的進口關稅稅率也要高于料件的進口關稅稅率。因此，這種差異顯然對出口加工區、保稅區內的加工貿易企業不利。
總之，加工貿易稅收制度具有較強的政策性，并且其稅收管理涉及稅務與海關等多個部門，從而導致加工貿易稅收制度又具有一定的復雜性。因此，在引導我國加工貿易順利實現轉型升級的前提下，我國各相關部門應協調統一加工貿易稅收制度，在盡可能保持稅收中性的基礎上，合理納稅人的稅收負擔，從而確保我國加工貿易制度的健康發展。
參考文獻：
【關鍵詞】影子銀行；小微企業；融資
一、我國影子銀行的發展現狀
影子銀行的概念由太平洋投資管理公司執行董事麥卡雷在2007年美聯儲年度研討會上首次提出，意指游離于監管體系之外的，吸納未經保險的短期資金，廣泛采用創新性投融資手段進行經營運作的市場型非銀行機構。這些機構和相關產品形成的市場統稱為影子銀行體系。影子銀行的發展始于20世紀70年代。隨著金融市場深化和金融創新的興起，影子銀行經歷了膨脹式的發展，增長速度大大高于傳統銀行體系，逐漸成為補充傳統銀行體系的重要信用創造主體。在國內，影子銀行一直沒有比較清晰的定義，但隨著越來越多的資產從銀行資產負債表中轉移出來，以各種渠道進入實體經濟，影子銀行也漸漸浮出水面，如委托貸款、信托、小額信貸乃至典當行業務，同時也包括處于灰色地帶的民間借貸甚至高利貸。在我國，正規金融體系的一部分和非正規金融，都起到影子銀行的作用。按照野村國際（香港）公布的數據，2010年中國內地影子銀行貸款余額為8.5萬億元，等于當年銀行貸款余額的17.8%、當年GDP的21%。
二、我國小微企業融資難的原因
2011年廣東省經信委曾對200家中小微企業進行抽樣問卷調查顯示，在“原材料價格上漲”、“人民幣升值”、“勞動力成本上升”、“融資難”四大小微企業固有難題中，“融資難”再次成為小微企業居首的難題。小微企業融資難的原因主要有以下幾方面。
（一）融資渠道單一
小微企業的融資渠道主要有兩條：一是內源融資，包括業主自有資金、向親友借貸的資金、風險投資以及企業營業后積累的資金等來源。二是外源融資，其中又可分為間接融資和直接融資兩種形式：間接融資是指以銀行、信用社等金融機構為中介的融資，包括各種短期貸款、中長期貸款等；直接融資是指以股票和債券形式公開向社會募集資金以及通過向租賃公司辦理融資租賃的方式融通資金。但多數小微企業的籌資仍然為銀行和小額貸款公司，合資、投資等其他融資方式利用率低。通過直接融資渠道的數額極小，僅占1.8%。而目前小額貸款公司因為機構相對較少，加之不能吸收存款，其貸款資金大多為資本金，面對小微企業龐大的融資需求，實在是杯水車薪，難以應付。
（二）融資成本較高
商業銀行考慮到風險的因素，對小微企業的貸款利率一般會相應上浮，加上登記費、評估費、公證費、擔保費等，小微企業的融資總成本比大中型優勢企業的貸款成本高出一至數倍。這意味著企業的資金利潤率至少要高于資金成本才不致虧本，很多小微企業就是因為其利潤不足以支付其利息支出而陷入了資金困境。在長三角地區，有些小微企業更是將民間借貸作為其主要的資金來源，但最終企業難以為繼。2011年溫州民間借貸危機所引發的小企業及微型企業融資問題更是引起了多方關注。
（三）中小企業獲得的銀行信貸支持少
目前小微企業的貸款規模僅占銀行信貸總額的10%左右，全國鄉鎮企業、個體私營企業、“三資”企業的短期貸款僅占銀行短期貸款的14.4%。這與小微企業創造的最終產品和服務的價值占國內生產總值的58%、生產的商品占社會銷售額的59%、上繳稅收占50.2%是極不相稱的。但銀行作為盈利機構，要做抵押貸款，小微企業沒有足值的資產抵押；要做擔保貸款，沒有擔保機構愿意為小微企業擔保；要做信用貸款，小微企業又存在信用低的問題。加之受國家投資導向政策的制約，小微企業符合國家信貸政策支持的產業不多，所以商業銀行面對這樣的“三無”客戶往往會考慮到本金收回的風險而最終選擇放棄。
在我國，影子銀行發展是與中小企業融資密切相關的，很大程度上是由于小微企業融資難而催生出形式各樣的影子銀行。在金融市場不夠發達、金融資源相對壟斷的情況下，影子銀行確實可以解決一部分小微企業融資難問題，支持實體經濟的快速發展。由影子銀行提供的資金可以看做是我國以銀行為本的金融體系的有益補充，滿足了部分特定的融資需求當中的合理需求，應該允許和規范。通過規范影子銀行體系的發展，把資金資源配置到國民經濟最需要的地方，促進貨幣經濟與實體經濟的良性循環。
三、影子銀行在小微企業融資中發揮的作用
1.滿足了小微企業融資的需求
信托集合計劃、小額貸款和民間借貸均可視作影子銀行。其中，信托集合計劃最終以銀行購買受托收益權的方式，轉為了銀信合作項目。企業在通過銀行、信托等機構融資后，仍然存在資金需求缺口，必須轉而借助民間融資，并為此支付了高額的融資成本。影子銀行的發展，一定程度上緩解了正規金融信貸投放不足的壓力，解決了部小微企業生產資金需求，對促進我國小微企業發展起到了積極作用。
2.緩解宏觀政策調控帶來的流動性風險
2008年爆發全球金融危機后，為努力消除危機影響，我國采取了穩健的貨幣政策，信貸增長速度較快，市場流動性相對充裕。2009年政府宏觀政策調整，貨幣政策收緊，銀行貸款規模受限，在上一輪信貸擴張過程中，加入擴大再生產隊伍的廣大小微企業驟然面臨政策調整帶來的流動性風險。進入2010年后，貨幣政策進一步趨禁，央行連續提高大型金融機構存款準備金率，縮緊銀根，商業銀行可用信貸資金大為減少，對廣大小微企業來說更是雪上加霜。影子銀行受宏觀調控影響相對較弱，可以提供更多的金融資源，為廣大小微企業進行融資，從而減小或弱化了部分市場流動性風險。影子銀行可以增強小微企業應對宏觀政策變動的防控能力。
四、影子銀行在小微企業融資中存在的問題
1.銀信合作，使得影子銀行融資難以監管
“銀信合作”是指銀行通過信托理財產品的方式“隱蔽”地為企業提供貸款。具體來說，通過銀信合作，銀行可以不采用存款向外發放貸款，而通過發行信托理財產品募集資金并向小微企業貸款。由于信托理財產品屬于銀行的表外資產而非表內資產，可以少受甚至不受銀監部門的監管。
2.融資成本逐級上升，影子銀行借貸的風險難以控制
影子銀行確實為一些小微企業解了燃眉之急，但它的高利率加大了企業融資成本，同時也埋下了巨大的風險。部分企業通過銀行渠道獲取名義利率較低的銀行貸款，然后再將這筆貸款放到民間借貸市場牟取暴利。這種曲線流出的信貸資金在民間借貸鏈條出現風險甚至斷裂的情況下，安全性無疑會受到挑戰。另外，部分銀行考核壓力較大，為完成任務而發放貸款，不惜以放低風險管控為代價。同時，在一些金融機構較為聚集的地區，一些銀行甚至出現“跟風”發放貸款的情況，這就使得銀行所提供的信貸資金超出企業正常經營所需資金，面對“多余”的低成本資金，企業主自然會產生尋租和套利的沖動。
五、政策建議
影子銀行體系的興起和繁榮，在某種程度上緩解了小微企業融資難的問題。但由于影子銀行體系的局限性，決定了其只能是正規金融的補充。因此，面對小微企業融資困難，我國必須不斷提升和改進小微企業融資模式，盡快出臺扶持小微企業融資的政策舉措，引導金融機構增加小微企業信貸供給，強化小微企業發展的金融保障。第一，積極拓展商業銀行貸款以外的融資渠道加快建立直接融資市場，支持小微企業直接從資本市場籌措發展資金，支持具備條件的小微企業發行債券；推動小微企業產權流動，加快盤活存量資產和閑置資產；幫助高新技術小微企業在創業板上市，建立優秀小微企業上市融資的培育機制。第二、是鼓勵金融創新，促進金融服務多樣化。在規范引導、有效防范影子銀行風險的基礎上，應當大力推動金融創新及其市場深化，促進金融服務的多元化，彌補當前小微企業金融支持的不足。
參考文獻
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作者簡介：
魏永亮（1986—），男，河北樂亭人，沈陽化工大學2011級產業經濟學碩士研究生，主要從事產業金融學研究。
論文摘要:企業登記法律制度更多地表現為國家對于社會經濟生活的干預和協調,應從民商法中剝離而劃歸為經濟法范疇｡交易安全和經濟效率是企業登記制度的兩個基本價值取向｡鑒于我國企業登記制度的現狀和存在的問題,應進行系統化的立法;價值取向上應重安全,更應突出效率;改革登記審查制度,變實質審查為形式審查,縮減核準制的適用范圍,以適應市場經濟體制改革的需要｡
作為現代企業制度形態下的公司､合伙企業､個人獨資企業,以及其他形式的企業,其主體地位通過依法登記而得以確立,而當法定事項發生變更或主體資格終止時,也應進行登記｡企業登記對于企業來說,是其進入市場,獲得實體權利的必經之路:而對國家而言,是政府對企業進行監督管理的有效手段;再之,社會公眾(尤其是企業的交易相對人)通過企業在登記主管機關予以公示的登記事項來了解企業情況,從而維護了交易安全,促進社會誠信｡由此,企業登記制度的健全和完善,對于促進我國社會主義經濟體制改革和現代企業制度的建立均有重要意義｡
一、企業登記制度的概念及性質
企業登記是指企業依照法定程序,將法定事項申報企業登記主管機關注冊登記并予以公示的一種法律制度,包括設立登記､變更登記和注銷登記｡根據傳統的分類,企業登記制度作為商事登記制度的組成部分,應屬于私法范疇｡然而隨著社會和法律制度的發展,尤其在當代,企業登記制度的性質已發生了變化｡筆者認為,現在企業登記法律制度更多表現出國家對于社會經濟生活的干預和協調,從而可以劃歸為經濟法的范疇,從民商法中剝離｡理由在于現代企業登記制度其規則和制度在整體上所表現出的特點:
(一)企業登記制度具有很強的公法性
私法(民商法)是調整平等主體之間的財產關系和人身關系的法律,而現代企業登記制度中的多數規范并不以平等主體間的權利義務為調整對象｡我國《企業法人登記管理條例》第3條第2款規定:“依法需要辦理企業法人登記的,未經企業法人登記主管機關核準登記注冊的,不得從事經營活動｡”該條例的其他條款規定了申請登記的條件､登記注冊的事項､登記主管機關的審批權的行使､企業登記的種類､進行登記所應提交的文件及登記機關的管理職權和責任等等,這些規定明確表現出在企業登記制度中,作為申請人的企業其權利義務不是以平等的當事人作為相對人,而是以登記機關(國家機關)作為相對人｡國家機關在此的身份也不是一般的民事主體,而是在行使國家的權力｡《公司登記管理條例》中也做出了相似的規定｡由此可見,企業登記制度所調整的是作為申請人的企業和國家登記機關間的法律關系,這也正暗合了當今“私法公法化”的趨勢,所以企業登記制度“是整體性地表現為公法規范｡”[1]
(二)企業登記制度具有強制性
企業登記制度的規范多數屬于強制性法律規范,如企業從事經營活動必須經登記機關核準登記,登記的事項,申請登記必須履行法定程序和應準備的法定文件,企業違反規定所應承擔的法律責任,以及登記機關所應履行的職責等等,這些規定不得由當事人自由選擇或排除適用｡企業登記制度的強制性反映了國家對社會經濟生活的干預｡雖然企業登記并非企業的直接交易行為,但國家對于企業設立､變更､終止登記的管理和干預卻可以保證企業重要信息的公開,防止由于信息不對稱所造成的市場失靈,以維護市場交易秩序｡
(三)企業登記制度主要表現為程序法｡
企業登記制度主要是規定企業如何進行登記及登記機關如何完成登記行為,而這些法律規定主要是程序性的法律規范｡我國的《公司登記管理條例》和《企業法人登記管理條例》的條款中有近80%的條文屬于程序性規定｡這是因為企業登記制度的設立并非是為了賦予企業以實體權利,而是企業通過登記行為獲得從事特定行為的資格｡
二、企業登記制度的理念——企業登記制度設立的價值取向
任何法律的制定都應當有明確的目的性,有自己的價值目標和價值取向,這些構成了立法的理念｡它所表現的是立法者對法律的一種主觀看法,是社會主體所追求的一種法律的應然狀態｡研究企業登記制度的立法理念有利于對于企業登記法律制度的優化,保證立法的科學性､合理性,以促進我國市場經濟的繁榮與發展｡縱觀目前學者的觀點,企業登記制度應體現以下的價值取向:
(一)交易安全:企業登記制度的基本價值取向之一
企業登記制度的立法目的表現為國家對企業的開業和經營實行國家監管,以維護市場交易秩序｡由此,企業登記制度在價值取向上應集中體現為對安全價值的維護｡安全價值對于國家秩序的維護､社會的穩定以及對自由的追求都有重要作用,以至于現代政治哲學奠基人之一英國著名學者霍布斯在其名著《論公民》中宣稱,“主權所有的義務都包含在這樣一種說法中:人民的安全是最高的法律｡”[2]
企業登記制度所蘊涵的安全價值取向主要表現為交易安全,主要表現為以下幾個方面:
1.對于必須進行登記及企業應申報的事項作了明確而強制的規定｡我國目前采取的是強制登記主義,企業要想從事生產經營活動,進入市場必須履行登記手續,否則不僅不能受到法律的保護,還要受到法律的制裁｡例如,《企業法人登記管理條例》第2條規定,全民所有制企業､集體所有制企業､聯營企業､在中華人民共和國境內設立的“三資企業”､私營企業及依法需要辦理企業法人的登記的其他企業,應當辦理企業法人登記｡《公司登記管理條例》第3條規定:“公司經公司登記機關依法核準登記,領取《企業法人營業執照》,方取得企業法人資格｡自本條例施行之日起設立公司,未經公司登記機關核準登記的,不得以公司名義從事經營活動｡”此外,對于登記的事項,這兩部條例中有專章對此作出強制而明確的規定｡嚴格地講,這種強制登記主義與企業自由原則并不完全契合｡但鑒于實際,這種強制要求有助于企業的交易相對方對企業的資信､生產經營能力及其他相關信息進行了解,以便減少交易風險,維護交易安全｡此外,從國家管理､干預社會經濟生活的角度來看,企業有關信息的明確,有利于政府對社會經濟秩序的宏觀控制,從而保障市場的有序發展,最終滿足個體和社會整體的安全需要｡
2.企業登記制度的公示主義有助于維護交易安全｡公示主義,是指企業應當依照法律的規定,公開交易中公眾所必須知道的重要事項｡即交易當事人對涉及利害關系人利益的營業事實,負有公示告知義務[3]｡公示主義對交易安全的作用,筆者認為主要表現在以下兩個方面:其一,企業登記的公信力,這是由登記機關的性質決定的｡目前,世界各國在進行企業登記時,登記機關一般分兩種,一種由行政機關負責,例如美國的州務卿辦公室､日本的法務局､英國的公司登記署;另一種由法院負責,如法國､德國及韓國｡在我國,企業登記的機關是國家工商管理機關,屬于行政機關,由此產生企業登記的公信力｡因為企業的登記屬于行政機關的行政行為,表現為國家對企業登記事項的確認,是法律上的一種認可｡其二,企業登記的對抗力｡各國的商事登記法均要求登記必須公告,否則不得對抗善意第三人｡這是因為企業登記事項中的許多直接涉及相關的交易信息,如果不及時有效地公開,勢必影響交易相對人的判斷,增加交易成本和交易風險｡故有學者稱“公示主義為保護交易安全的首要原則｡”
3.企業登記制度對企業設立了嚴格責任｡為了強化企業組織,保護交易安全,企業登記制度對企業的對外責任進行了加重規定｡嚴格責任主義是指在商事交易中,債務人無論是否有過錯,均應對債權人負責｡例如,依據我國《公司法》的規定,有限責任公司成立后,發現作為出資的實物､工業產權､非專利技術､土地使用權的實際價額顯著低于公司章程所定價額的,應當由交付該出資的股東補交其差額,公司設立時的其他股東對其承擔連帶責任｡
(二)經濟效率:企業登記制度的基本價值取向之二
以波斯納為代表的經濟分析法學家們認為“效率……用以表示使用價值最大化的資源配置……”并“將效率作為社會選擇的唯一有價值的準則”作為其代表作《法律的經濟分析》的一個重要準則[4]｡可以說,效率是經濟分析法學所推崇的最根本的法律價值取向｡法學所研究的效率價值也多是從經濟分析法學入手｡現代社會的法律,從實體法到程序法,從根本法到普通法,從成文法到不成文法,“都有或應有其內在的經濟邏輯和宗旨:以有利于提高效率的方式分配資源,并以權利和義務的規定保障資源的優化配置和使用｡”[5]由此可見,效率已成為法律所不能忽視的一種價值取向｡①
企業作為市場主體,其行為完全以營利為目的｡追求經濟效率是由企業的唯利性所決定的｡企業登記制度的效率價值取向是對企業經濟理性的尊重和法的基本價值取向的融合｡企業登記制度所體現的增進經濟效率的價值取向有兩個層次的含義:
第一,增進個體效率｡在市場交易過程中,往往正是由于信息的公開不夠或是信息的不對稱,造成了交易成本的增加,嚴重的可能造成“市場失靈”｡而通過企業登記制度,將企業的設立､資本狀況､組織結構及變更､合并､解散等方面的信息進行登記和公示,有助于相關交易主體便利地獲取信息,從而大大降低為調查這些信息而支付的成本,也能為交易主體快速作出交易決策､降低交易風險創造條件｡
第二,增進社會整體效率｡企業登記的過程體現了“看得見的手”對社會經濟生活的干預,這種干預是克服市場缺陷的重要機制｡在市場的自發調節下,由于企業“自利”的本質,它們可能為實現其利益的最大化而不擇手段,故意隱瞞或欺騙與交易相關的信息,最終會嚴重地影響市場秩序｡而企業登記制度要求企業及時準確地公開有關信息,也就為整個社會的穩定創造了條件｡
三、我國企業登記制度的構建
(一)我國目前企業登記制度的現狀及存在的問題
我國目前沒有統一的企業登記制度,有關企業登記的制度分散于各種法律法規中｡這些法律法規中,有專門的登記立法,如《企業法人登記管理條例》(1989)､《公司登記管理條例》(1994)､《合伙企業登記管理辦法》,還有針對登記中的專項問題進行規定的法規,如《企業名稱登記管理規定》､《企業法人登記公告管理辦法》(1990)､《企業登記程序規定》等等｡除此之外,在一些實體法,如《公司法》､《合伙企業法》､《私營企業暫行條例》中也有所涉及｡
由于我國現行的企業登記制度多產生于計劃經濟向市場經濟轉軌時期,從而造成這一控制企業進出市場的制度已不能適應新形勢的要求,主要表現為:
1.立法形式極度分散,相關法律之間缺乏協調和統一｡目前我國的企業登記制度,就法律位階而言,其中法律屈指可數,而行政法規､部門規章和地方性法規構成了登記制度的主體｡這不僅影響了企業登記制度的法律權威,而且成為某些企業利己的工具｡立法形式的不統一,導致市場主體地位的不平等,不利于企業自覺履行登記義務｡同時由于相關法律之間缺乏相互協調,甚至不同法律文件所確立的具體規則制度存在矛盾之處,從而導致產生一些糾紛,增加企業成本,影響了企業的經濟效率｡
2.在價值取向和制度設計上,帶有濃厚的計劃經濟的色彩｡在計劃經濟體制下,企業并不以利潤最大化為追求目標,而主要是實現國家的計劃指令｡政府與企業是管理與被管理的關系｡在這種體制下,企業登記制度在價值取向上更多地表現為對交易安全的追求,而對經濟效率價值有所忽視｡
3.主體資格與經營資格合二為一,市場退出機制不規范｡我國現行注冊登記效力采用統一主義的立法模式,即要成立一企業,不僅要具備法律所規定的主體要件,如名稱､資金､住所､組織形式等,同時還要兼備擬經營項目的許可證等,登記機關才能予以核發營業執照｡企業營業執照具有雙重證明作用:不僅證明企業的主體資格,也證明企業的經營資格｡這種做法使得在實踐中產生了難以解釋的問題和弊端｡例如,如果企業被吊銷營業執照,則此時不僅導致主體營業能力喪失,而且會導致主體資格的消失｡而如果企業法人因此而終止,進入清算階段,那此時法人已不是法人｡顯然,統一主義立法模式缺乏制度的合理性｡
(二)對我國企業登記制度的構建
1.系統化的立法｡我國現行立法狀況造成了立法內容上的不協調｡筆者認為,法律位階高低,不會影響法律的適用,關鍵要使立法在內容上達到和諧統一,以便于市場主體的守法和執法機關的執法｡應消除法律內容上的沖突､矛盾,或是法律規制中的盲點,保證立法的一致性｡
2.在價值取向上應重安全,更應突出效率｡我國現行的企業登記制度過于注重安全,為此采用了加強國家干預的諸多機制作保障,如《企業法人登記管理條例》中設專章“監督管理”｡這種狀態應該改變:立法時應改變觀念——重視經濟效率｡具體而言,應減少登記機關的自由裁量權,嚴格工作人員的個人責任制,并通過具體機制來維護企業的效率｡
3.在具體制度的構造上,應特別在以下制度上進行完善:
(1)改變登記審查制度,改實質審查為形式審查｡關于審查行為,存在著形式審查､實質審查和折中審查三種立法例:形式審查,即登記機關僅僅對申請者所提交的申請從是否符合法律要求的角度進行審查,而不對登記事項的真偽進行調查核實;實質審查,則要求登記機關對申請者所提交的申請不僅從形式上審查其是否合法,而且要對申請事項的真偽進行審查;折中審查,則是登記機關對登記事項有重點地進行審查,尤其是對有疑問的事項予以審查,如果發現有不實之處得依職權拒絕登記｡我國目前采取的是全面審查制,也即實質審查制｡對于實質審查主義,因為保障交易安全要求登記機關對登記材料的真實性和合法性進行嚴格審查,及時制止可能危及其他交易主體的不合格的市場主體的進入,加之,我國目前信用體系建設的滯后,使人們很難下決心將實質審查主義棄而不用;但增進交易效率的訴求又客觀上要求一切登記機關盡可能地降低準入門檻,簡化登記程序,盡可能地為市場主體提供便利,而實質審查主義因其低效和導致的權力濫用,其弊端顯而易見｡而對于折中制,盡管這種審查主義從形式看,似乎有效地解決了效率與安全之間的關系,具有極大的優越性｡但若仔細推敲,折中審查制存在著更大的弊端｡首先,折中審查制并沒有改變民眾對政府擔保市場主體真實性的預期,其本質上仍然是實質審查制思想的一種延伸｡其次,“對有疑問的事項予以審查,如果發現有不實之處得依職權拒絕登記”,其實質是免除了登記機關的審查義務,卻賦予了登記機關的實質審查的權力,增加登記機關的自由裁量權,權利義務配置的失衡更有違責權義相一致的法治精神｡因此,折中審查制若沒有很好的制度設計,不僅不能發揮其所謂的優勢,相反會成為集兩種制度弊端于一體的不當嫁接的怪物｡因此,相對于實質審查主義和折中審查主義,筆者更傾向于實行形式審查主義｡
(2)核準制的適用范圍｡隨著我國市場化進程的加快,核準制的適用范圍必然會大大縮減｡但作為與登記制度相關的一種制度,應該肯定的是,未來的企業登記立法必將取消目前所存在的按照所有制形式確定企業類型并進而決定不同的登記審批程序的做法｡除事關國計民生和國家安全的特殊行業和領域,如飲食､制藥､煙草､礦產､文物､文化､金融保險､證券等外,一般行業均應采取準則主義,以簡化登記程序｡即準則制為企業登記的基礎,行政核準制為其例外｡
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論文關鍵詞：跨國公司；限制競爭行為；壟斷
近三十年來，跨國公司的大舉進駐和對我國的大規模投資，緩解了我國經濟建設資金不足的矛盾，使我國工業技術水平得到了迅速提升，促進了我國企業管理水平的提高，對我國經濟發展起到了積極作用。但是，我們不能忽視跨國公司所帶來的負面效果，某些跨國公司依賴優勢地位實施限制競爭行為，遏制我國企業的發展，并在某些行業形成了壟斷格局，從而對我國某些行業及其相關行業的發展產生了決定性的影響。因此，必須對跨國公司的限制競爭行為和壟斷進行有效的防范和監控，形成良好有序的市場競爭環境，以保證我國市場經濟的健康發展。
一、跨國公司在我國限制競爭行為和壟斷的實現
1．依賴資金實力，通過并購削弱我國市場競爭，謀求壟斷地位
跨國公司的融資實力是其在中國進行并購形成市場優勢地位，進而采取限制競爭行為的最便利迅捷的武器。因為跨國公司利用資本運營方式并購我國企業后，可快速謀取在我國市場的優勢地位。雖然企業并購并不能直接地削弱市場上的競爭，但很多情況下企業并購的確會給市場競爭帶來很大的負面影響，為壟斷的產生提供了最充分的條件。其中尤以橫向并購對市場競爭產生的負面影響最大也最直接?！皺M向并購”會直接導致特定市場上競爭企業數量減少，市場集中度提高，甚至出現少數大企業壟斷市場的局面。例如，中國政府為保護柯達在華投資的利益，承諾在1998年合資后的3年基建期內，國內感光企業不得與其它外商合資合作，從而使柯達以10億美元的代價買下了在我國的3年壟斷期。
2．通過品牌控制取得行業及市場優勢地位
品牌控制是跨國公司在我國迅速取得優勢地位的一個重要因素。國內一些企業的品牌在跨國公司進入之前，在國內市場具有較高的市場占有率，但由于許多企業缺乏品牌意識，忽視品牌戰略，在合資時或者使用外方品牌，或者將知名品牌低價轉讓給外方后被棄之不用，以致越來越多的國內品牌在市場上消失。據估計，我國現有的三資企業中有90%以上的企業使用外方品牌?？鐕就ㄟ^對品牌的控制，在許多行業已經成功地構筑起一道阻止國內其他新進入企業的行業壁壘。如“可口可樂“、”百事可樂”在我國二十多個城市建有罐裝飲料公司，通過品牌控制，迅速取得在國內市場的支配地位。杭州“娃哈哈”推出“非常可樂”欲挑戰“二樂”，雖花費了上億元的巨額廣告費，但仍未能撼動“二樂”在我國市場的支配地位。
3．憑借技術實力及技術控制推進限制競爭行為
目前，跨國公司壟斷了世界上70%的技術轉讓和80%的新技術、新工藝，國內企業與跨國公司之間存在著巨大的技術差距?？鐕緫{著對先進技術的控制，在我國獲取了巨額的壟斷利潤。
為了不斷強化其技術控制，跨國公司越來越注重利用我國的技術資源，通過大量招聘國內科技人才，并購國內科研機構，在我國開展研究開發，推出適合中國市場的新產品，以圖保持其在中國市場的技術優勢，構筑技術壁壘，謀求維持其市場優勢地位。
4．采取限制競爭協議行為
限制競爭協議行為完全排斥競爭，同時也嚴重剝奪消費者的選擇權，對市場的競爭機制構成嚴重危害。采取限制競爭協議行為是跨國公司在我國限制競爭行為的一大特點。根據WTO競爭政策工作小組的報告，1997年國際卡特爾對發展中國家進口貿易的影響高達6．7%相當于811億美元的貨物和服務貿易。國際卡特爾行為在我國也存在，如2002年1月國際班輪公會、國際運價穩定組織在我國港口統一時間、統一標準收取碼頭作業費。
5．制定商業標準，掌控市場規則
強者是規則的制定者，在中國很多產業占據主導地位的跨國公司也正在使行業規則發生改變。2002年，一家跨國通信巨頭剛剛推出無線對講機的新產品，中國信息產業部國家無線電管理委員會就公布了《關于公眾對講機管理的通知》，規定將409MHZ一410MHZ頻率之間的20個信道專門劃分為民用，并首次松動了對民用對講機管理頻率的限制。這意味著該公司的無線對講標準成了該行業事實的市場標準。因為通信產品實質是技術標準的載體，當擁有無線對講技術的廠商將產品大規模推向市場，這個通信巨人就成為標準的絕對持有者?？鐕镜臉藴市纬墒聦嵉男袠I標準，這種對標準和市場規則的控制，使跨國公司在技術上的優勢得到加強，對行業的控制也得到鞏固，于是就更接近壟斷。
二、跨國公司在我國限制競爭行為和壟斷的產生原因
1．跨國公司對市場和利潤的追逐是內因
跨國公司運轉的最終目的是市場占有和獲取利益最大化，而壟斷和限制競爭行為是達到此目的成本較低的途徑，因此，跨國公司總是尋找機會，憑借其雄厚實力，實施壟斷和限制競爭行為。
相對于國內企業而言，跨國公司在一些行業中擁有絕對的資金、技術、品牌及管理優勢，這些優勢在進入我國時，往往就會直接成為市場力量?？鐕緫{借這種絕對的市場力量可以輕而易舉地擊垮處于明顯劣勢的我國企業，從而在一些市場上取得控制地位。而跨國公司在取得控制地位之后，就不可能不去采取壟斷或限制競爭行為，以謀取盡可能高的利潤。在一定意義上說，跨國公司在我國所形成的優勢地位以及對優勢地位的濫用正是市場力量的表現，也是我國企業競爭力相對較弱的直接后果。
2．我國的政治經濟及法制環境是主要外因
作為競爭秩序維護者的我國政府反限制競爭和壟斷行為的能力較低是導致跨國公司在中國市場進行限制競爭和壟斷的重要原因。
一是法律法規和監控措施的缺位。多數國家都有《反壟斷法》，規定如果跨國公司通過并購進入東道國市場，會破壞東道國競爭性的市場結構，產生或加強市場支配地位時，就要受到《反壟斷法》的干預。但是，由于我國還沒有一部系統的《反壟斷法》，對跨國公司不正當競爭行為的規制僅能依靠尚不完善的《反不正當競爭法》、《價格法》等來進行，這些法律法規中對限制競爭行為和壟斷行為的管理還不成體系，缺乏準確的適用條件和執法保證。這樣便導致一些明顯的限制競爭行為因無法律規定的約束而合法地存在，同時對于來自跨國公司及國外的影響公平競爭的行為也無法預防和整治，從而也無法保證國內市場正常的競爭秩序。當國內企業受到不公平競爭損害時，也因為無法律救濟而無法對抗限制競爭行為。
二是實施反壟斷法的主管機構不健全。反壟斷法的任務是要同大企業或者大企業集團的限制競爭行為作斗爭。這就要求反壟斷法的主管機構要具有相當大的獨立性和足夠的權威性，以免在執法過程中陷于政府的競爭政策和產業政策的沖突之中。目前，我國對監督管理部門的作用和地位的認識還不到位，還沒有建立起一個相對獨立的和具有高度權威性的市場執法機構。
三是對跨國公司壟斷和限制競爭行為認識不到位。長期以來許多部門及地方政府僅注重如何吸引外資，考慮短期利益、部門利益，為跨國公司的進入提供相當優厚的條件，有時甚至采取“行政性壟斷”的方式庇護跨國公司，卻忽視引進外資的負面影響，對外資進入后對我國市場結構、競爭秩序、經濟安全、消費者及企業權益的影響缺乏足夠的研究和必要的準備。這些都導致了跨國公司在一些行業形成壟斷并對公平競爭構成損害。
3．發達國家對壟斷的規制政策由嚴格轉為普遍放松是促進因素
自20世紀70年代以來，壟斷規制政策和立法的指導思想發生變化，在美國的帶動下，市場經濟發達國家對壟斷和并購的規制政策和立法逐漸放松，放松規制的結果就是企業的進入，價格、投資，尤其是兼并等行為的自由度大大增加，企業的大規模甚至達到壟斷狀態不再被認為是非法，這種改變直接推動了美國及一些國家企業并購的繁榮，由此導致各產業的市場集中度大大提高。尤其是近幾年，在“戰略貿易理論”的影響下，多數發達國家從本國利益出發，立足國際市場調整本國的競爭政策，在資金、技術上幫助本國企業通過兼并等手段獲得壟斷優勢，增強本國企業的國際競爭力，以對抗或抵消他國競爭者的壟斷優勢。
放松規制的浪潮直接改變了發達國家的反壟斷政策的取向，對壟斷的規制由壟斷結構轉向了壟斷行為，導致相當數量的跨國公司的規模越來越大，實力越來越強，從而助長了其對市場壟斷的“肆無忌憚”和經營戰略的“贏者通吃”思維的強化。對我國帶來的直接后果是，具備條件可以在我國推進他們的壟斷和限制競爭行為的跨國公司，必然會越來越多。另外，這種對壟斷放松規制政策的潮流，也會影響我國的相關政策和立法，使我國對跨國公司壟斷行為的認定和查處變得愈發艱難，對我國的反跨國公司壟斷方面的工作造成極大的壓力。
三、跨國公司限制競爭行為和壟斷的防范對策
1．建立有效的競爭秩序
從國家宏觀政策角度看，通過恰當的產業政策與吸引外資政策，引進新的競爭者，形成競爭性的市場結構，可以有效防止跨國公司利用各種優勢形成壟斷和限制市場競爭的行為，降低跨國公司之間為達成利益聯盟進行串謀的可能性。通過全方位地引進多家外商投資，形成競爭或寡頭競爭的格局，更容易促進跨國公司向中國轉讓先進技術，從而減小國內企業同跨國公司之間的技術差距，這也有利于降低行業的進入壁壘，促進國內競爭者的產生，形成“鯰魚效應”，促進市場競爭。一個明顯的例子是汽車行業，德國80年代的車型普通桑塔納自1991年進入中國生產以來，一直未將其最新車型與技術轉讓給中方，隨著上海汽車有限公司與通用合資生產別克轎車，以及廣州本田汽車的下線與投放市場，德國大眾也于1997年改變態度，決定將先進的AudiA6引入一汽大眾，并在上海大眾推出B5車型的帕薩特，實現我國的車型與世界先進技術同步。
2．提高我國企業的國際競爭能力
國家應著眼于應對跨國公司等擁有壟斷地位企業的競爭，在遵循WTO規則的前提下，促進或扶持國內有實力有發展前景的大企業，形成一批自己的“巨人”企業，提高我國企業與跨國公司相抗衡的能力。我們應通過制定合適的產業組織政策，優化產業組織結構，改變產業結構市場集中度低、企業規模偏小、規模經濟效益差及由此引發的企業國際競爭能力薄弱的現象。同時，國內企業也應實行戰略聯盟、利益聯盟，聯合進行研究開發，集中實力，節約成本，實現知識共享，以不斷打破跨國公司所造成利益聯盟的技術壁壘。
3．建立健全相關法律
法治是市場經濟的要求，也是世界各國經濟往來的普遍要求。構建一個相對穩定完善的規范跨國公司競爭行為的制度體系，既要有效地防范和監控跨國公司的限制競爭行為和壟斷行為，又要保護好來華投資的跨國公司的合法利益。
首先，盡快出臺《反壟斷法》和進一步修改完善《反不正當競爭法》。跨國公司對中國經濟的影響越來越大，遏制跨國公司在中國的壟斷行為，保護民族工業和國家經濟安全，促進中國市場經濟體制的建立和市場結構的完善，亟需制定《反壟斷法》。在制定《反壟斷法》時，一是應注意借鑒歐美的經驗，他們擁有上百年的反壟斷歷程，可以幫助我們減少走彎路的成本；二是應制定較為詳細的實施細則，使壟斷法在實踐中具有可操作性，真正發揮反壟斷的作用和效果；三是要建立有權威性的、獨立的、專業化的反壟斷執法部門，并應由法律賦予其較充分的職權。出臺《反壟斷法》的同時也要完善《反不正當競爭法》的相關部分，對跨國公司的限制競爭行為進行明確的界定并制定相應的制裁措施。
其次，建立完善的并購法律體系，在相關的法律中規范并購行為，從根源上防范遏制跨國公司的壟斷及限制競爭行為。雖然在對外資并購內資方面出臺了《利用外資改組國有企業暫行規定》和《外國投資者并購境內企業暫行規定》，對防止外資在并購過程中可能產生壟斷的行為進行了原則性的規定，但仍過于簡單和籠統。能夠對并購進行管制的法律主要有：反壟斷法、證券法、外資法、公司法以及其他相關法律等。反壟斷法中對并購的規范是其內容的重要部分，如確立合理的并購準則體系，以對企業并購活動進行適當的監控；在證券法中確立股票收購報告制度；在產業政策的相關法律中，按照通行的國際慣例，在一些特殊領域，如國防工業、金融、保險、通訊、廣播、交通運輸等，對跨國公司的并購實行限制?；蛘邔ｉT建立一套適合中國國情的、較為完整的跨國公司并購審查制度。
4．加強行業競爭狀況的監控
建立跨國公司定期報告制度，應用“同一經濟實體規則”。建立跨國公司在我國設立的子公司和控股公司的定期報告制度，規定其按一定的時間將其在該階段內生產經營狀況和有關財務報表向有關部門報告，并規定其應當就有關質詢的問題向負責審查的部門做出合法的回答與合理性的解釋。對跨國公司通過其在我國的子公司或分支機構濫用市場優勢，影響我國國內市場競爭秩序的行徑，可以借鑒歐美競爭立法中的“同一經濟實體規則”加以控制。跨國公司子公司或分支機構本身暫時在我國市場上不占優勢地位，但由于其境外母公司或總公司的控制或支持，已經或可能嚴重影響國內市場競爭秩序的，就可視其與母公司或總公司為同一經濟實體而加以控制。
[關鍵詞]稀缺資源配置尋租經濟人相機抉擇一引子：關于資源
在氏族形成之前，人類社會還處于混沌狀態。那時人們賴以生存的資源基本是各種自然資源：陽光，空氣，水，綠樹，鮮花、各種飛禽走獸以及人類自身的體力等。人類與之發生了緊密的聯系，包括吃、穿、住、行等。步入氏族社會，尤其是伴隨著國家的出現，伴隨著人類社會形態的成熟和發展，“資源”的內涵和外延得到了全面的擴充。除了各種各樣的自然資源，還形成了各種各樣的社會關系、社會權利和社會地位等社會資。后者無論形式還是內容或層次都比之前要深刻和復雜得多，而自然資源，也因人類的設計和加工，帶有不同程度的人文色彩。
人類在這個地球上不是孤獨的，其一舉一動，一言一行都必定要與特定的資源發生直接或間接的聯系。離開了資源，人類的生存和發展無從談起。小至個人，大到民族、國家，都是如此。人類從太陽和地球那里可以得到滿足個體生存以及種族維持的足夠的，甚至可以說過剩的能量。但是，人的需求是無限的，相對于人的需求來說，任何資源都可能是稀缺的。資源的稀缺性是被人類自身“制造”出來的。人類不斷追求更高的生活質量，而這種追求本身會遇到時間、空間和各種資源的限制，于是人們也就不斷的為自己制造出了更多的難題和更大的麻煩，于是又要花力氣發展自己以解決這些問題，克服這些難題。從這個意義上講，稀缺性在人類生存的意義上可能不成其為問題，但相對人們的“過度需求”時，稀缺性的假定無疑是成立的了。
從邏輯上來說，資源的稀缺性是現代微觀經濟學的基本命題。資源的稀缺性所帶來的種種理論與實際工作中的難題和困惑一直為學術界和實務者所關心和研究，對這一問題的探討有各個角度和層面，本文將嘗試著探討資源的稀缺性引起的權力尋租問題。二資源的政府配置
對于人類來說，資源是重要的，也是稀缺的。正因為這種稀缺性，節約才成為必要，才產生了如何有效配置和利用資源這個問題。從古至今，資源有種種配置方式，如最初的“習慣”，以及后來的排隊，抓鬮等。在理論界，根據資源配置的主體的不同主要將其分為兩種類型：
1．市場配置。即以市場為基礎的資源配置方式。鼓勵市場形成價格和自由交易，強調效率和優勝劣汰的競爭機制。
2．政府配置。即政府發揮宏觀調配的作用對資源進行配置。所采取的手段往往是管制，許可證，配額，指標，投標等。
市場配置方式是古典經濟學，新古典經濟學及公共選擇學派等所推崇的資源配置方式。其理論假設是經濟人，X理論等，強調效率優先的原則。而關于政府配置在理論界最有影響的系統性理論是凱恩斯針對1923年經濟危機提出的，主要強調政府干預的合理性和必要性。并后來為越來越多的國家與政府所采用，成為其加強宏觀調控的有力的理論依據。
事實上，政府的資源配置功能由來已久，自國家形成，政府建立之日其在實際中就承擔著這一功能。從內容上看，政府主要從事兩種資源的配置工作：
1．部分自然資源。這包括在市場配置下失靈的自然資源和準自然資源。前者指一些礦藏、水域等，不包含人為的成分；后者是指鐵路、公路等經過人力加工的資源。這部分資源之所以稱之為準自然資源，是因為就其實質來說還是自然資源，只是物質結構、形態以及組合方式發生了變化，例如鐵路實際上還是一些自然界的物質材料。這些自然資源和準自然資源具有自然壟斷、產權難以界定等特征，由于市場的缺陷難以對其進行有效配置，而擁有公共權力的政府從理論上講，又能克服這些不足，所以理所當然承擔其它們的配置功能。
2．大部分社會資源。它是在自然資源基礎上形成的，主要以公共產權的形式出現。其關系比自然層面上的資源復雜得多。具體形式有使用權、許可權、配額、指標等。社會資源復雜性的一個重要原因是其與人類行為發生了各種更直接的聯系，牽涉了至少兩者的利益（在現實中，往往是兩方以上）。凡事與利益扯上關系便總是有無窮無盡的麻煩。本文下一部分所要重點分析的權力尋租也主要是由這部分人為制造的稀缺資源引出。三資源稀缺下的權力尋租
論資源的稀缺性、權力尋租與制度創新
前面，我們已經得出的結論是：資源對于人類具有舉足輕重的作用；任何一種資源都是稀缺的，政府掌握兩種在市場配置下失靈的資源，即某些自然資源和社會資源的配置；這些資源在產權上表現為公共產權，下面我們將論述的權力尋租行為也是在配置這些資源的過程中形成的。
政府所履行的資源配置的功能即是對具有公共產權屬性的稀缺資源進行分配。其最終涉及用何種方式將資源分配給誰的問題。人們的利益需求是有差異的，資源卻是有限的。顯而易見，資源分配給誰，誰就取得了某種潛在收益。由于政府對資源的分配不可能同時滿足所有人的需求，往往是部分人從中獲得了較多的潛在收益，另一部分人卻不能獲取或者甚至喪失了原來的已經獲得的收益。
政府的這種資源配置過程成了一種利益分配過程，按照傳統政治學所賦予政府的正義、公正的特點，通常意義上，政府進行資源配置的目標是：
1．體現效率。將資源分配給那些能夠更大效率的利用資源的地區、部門、企業等，以便實現更大的收益。同時，還有利于良性資源循環的形成，有利于資源流向增值大的地區、部門和企業，具有良好的導向功能。如中國實行的經濟特區政策，劃出一定區域，給予人才、物質、資金、技術以及政策等各方面的特殊待遇和支持。
論文論資源的稀缺性、權力尋租與制度創新來自
2．實現公平。政府在資源配置過程中，可以運用手中的公共權力，運用一定的制度和政策，采用稅收、轉移支付、補貼等手段，在取得效益的前提下，兼顧弱勢地區、群體的利益，防止貧富差距過大，實現社會公平，保持社會穩定。
資源是稀缺的；政府手中掌握著一定的稀缺資源；那些有需求的群體或個體在現實中的利益需求從來都不是一致的。在這樣的條件下，不可避免的產生對稀缺資源有需求的群體或個體對政府手中的稀缺資源展開競爭。政府如何在這些競爭的群體或個體中分配資源呢？所有的政府官員以及一般公務員[1]在任何情況下都會嚴格按照公平與效率的原則去分配嗎？答案是否定的。在規則具有科學、嚴謹、清晰、透明等特征，并且政府官員和一般公務員具有高尚的人格道德和職業道德的前提下這兩個目標才能得以良好的貫徹和實現。但現實中，這兩個前提是不成立的。并非每個政府官員和一般公務員都那么道德高尚，實際上，他們也是一群理性個體，也具有人性中非常自私的一面，作為個體或某個集團的內在利益需求驅使他們力圖實現自身利益最大化。尤其是在各種規則以及外在約束（即各種監督制約機制）存在大量漏洞的情況下（也就是尋租空間的問題，我們將在文章的第五部分進行詳細的論述），他們會自覺不自覺的利用手中掌握的分配資源的權力或多或少的為自己取得合法收入之外的利益。于是，權力尋租的出現就理所當然的了。
關于尋租的概念最早是由安·奧·克魯格在1974年在探討國際貿易保護主義政策形成原因的論文《尋租社會的政治經濟學》首次提出來提出的。該文認為，人們競相爭奪進口權，從而獲取進口壟斷權的租金，這種競爭活動對社會是一個損失，必須納入分析。該論文使克魯格成為尋租理論的鼻祖之一。其實，在所有場合，租都來源于該種要素的需要提高而供給因種種因素難于增加，從而產生的差價。這里，我們只討論權力尋租的問題。我們知道，資源是稀缺的，人們從事謀利性的活動需要資源；其中一部分必不可少的自然、社會資源為政府所掌握，即政府的執行者：政府官員和一般公務員具有處置這部分資源的權力。但稀缺性的存在，導致資源的天然供給不足，加之制度和規則方面的原因（制度造成的尋租空間過大等，本文的第五部分進行詳細論述）以及政府官員和一般公務員在道德方面的失敗，權力尋租就產生了。這里，我們可以得出關于權力尋租的定義：政府官員及一般公務員依靠掌握的壟斷性的強制權力，在經濟活動的干預和行政管理過程中阻止供給增加，形成某種生產要素的人為供給彈性不足，造成權力個體獲得非生產性利潤；另一方面，個體利用合法或非法的手段獲得特權以占有租金，這樣就構成了設—尋租關系。需要指出的是，通行的“尋租”一說就包含了設租和尋租兩個方面，所以，本文以下出現的尋租就包含了這樣一個雙方（設租方和尋租方）的行為。四權力尋租的危害
“天下熙熙，皆為利來；天下攘攘，皆為利往?！睆墓胖两?，人類謀取利益的活動包括兩種：生產性活動和非生產性活動。畫餅不能充饑，無論哪種謀利活動，都是基于一定的自然或社會資源，需要投入相應的人力、物力、財力以及仰仗特定的關系（例如規則、特權等社會資源）。
巴格瓦蒂（Bhagwati，1982年）提出了“直接的非生產性尋求利益活動”（DirectlyUnproductiveProfit，簡稱DUP）的概念，它包括以直接非生產性活動取得利潤的各種途徑。這種活動可以產生收入或利益，但不直接或間接生產貨物或服務，它們是消耗實際資源而沒有任何產出的經濟活動。尋租是一種典型的直接非生產性尋求利益的活動。如果說市場在某些方面對資源配置失靈而不得不求助于政府的話，則政府的權力尋租活動則加劇了這種失靈。某種程度上說，政府的權力尋租活動對稀缺資源的配置是毀滅性的破壞，它在原本就稀缺的資源基礎上營造了另一種稀缺：權力稀缺。尋租理論將之形象的稱為：“看不見的腳”踩住了“看不見的手”。在這只“看不見的腳”的作用下，原本稀缺的資源遭到了極大浪費，生產力也因此而受到阻礙，同時也產生了一系列的社會問題，試將尋租的危害分析如下：
論資源的稀缺性、權力尋租與制度創新
（一）權力尋租對生產力發展的阻礙。
權力尋租最大的危害是造成資源極大浪費，阻礙了生產力發展，我們可以從權力尋租造成了資源浪費，破壞了生產力的發展，以及使既得利益團體的形成及尋租的延續和擴張等三個方面論述。
1．對資源的浪費。
獲得利益的方式有兩種：要么投入資金、人力、物力研究新技術，開發新市場，要么向掌握公共權力的政府尋租，爭取配額和許可權等，取得壟斷地位，獲取超額利潤。前一種方式發展了生產力，促進了社會進步，而后一種方式則僅僅利用了政府手中的強制力和資源配置的功能，其間并沒有生產力和新財富的產生。這好比一場賭博，賭徒們投入賭資按照一定的游戲規則在賭場中搏殺，不管搏殺進行多久，財富總量沒有增加，只在各個賭徒之間進行了重新分布。
用賭博作例只是將其重新分布的特征做類比，權力尋租遠比賭博更具有財富損失及浪費的特點。首先，權力尋租過程沒有財富的產生，但尋租者卻在這個過程中投入了相當的人力、物力和財力；其次，權力尋租完成后，往往造成供給不足，給尋租者帶來超額利潤，造成消費者剩余被尋租及設租者剝奪，眾多學者曾對此作過研究，有著名的哈伯格三角區和塔洛克方塊等理論；最后，若把用于權力尋租的資源轉而用于正常的生產性活動，便可以創造新的生產力和財富，這是一種機會成本的損失。布坎南在《關于尋租社會的理論》中寫到：“假定一位進行革新的企業家，他不去發明一種新的商品、服務或生產過程，而是發現一種方法去說服政府確信，他應該被授予壟斷權，而政府將一切潛在的進入市場者拒之門外的辦法來賦予這種權力。在這一過程中沒有創造價值；的確，壟斷化涉及價值的純粹損失。獲得的租金反映價值從一般消費者轉向受優惠的尋求租金者，以及在過程中價值的純粹損失。”
當權力尋租所取得的效率高于從事生產的效率時，尋租就會產生，于是上述浪費就會出現。對于尋租者而言，尋租是有效率的；對于整個社會而言，卻是無效的。它浪費了社會資源，使資源從生產領域轉向非生產領域，減少了社會福利制約和延緩了一國經濟發展，可以將之看作一個成本外化，收益內化的過程。
2、政治企業家及其對生產力的破壞。
尋租理論的獨特性在于，它把政府行為作為市場經濟的參與者看待，把政府干預行為本身“市場化”，從而把錢權交易問題納入了經濟學研究的范圍。我們不妨做這樣的分析，權力尋租的出現，從而導致社會中出現了另一種市場：“政治市場”，市場的交易雙方是設租者和尋租者。其中，設租者是交易中的賣方。賣方身份是政府中的官員及一般公務員，交易的商品是賣方手中掌握的重要稀缺資源。買方則是對這些資源有需求的所有人員。該市場的一般特征是賣方市場，市場中供小于求。買方將對稀缺資源展開競爭。在這個市場中，支配市場的力量主要有賣方權力的大小、買方人數的多寡以及賣方制定的交易規則等。我們姑且把政治市場中的政府官員和一般公務員稱之為政治企業家（與之對應的是自由市場中的經濟企業家）。根據尋租理論中著名的鮑莫爾假說，一個社會經濟企業家人數越多，經濟增長就越慢。下面將通過圖示來說明：
布魯克斯和黑吉德拉（1988年）把尋租競爭和科技發明的競爭做了比較分析[2]。在上圖中，橫軸t為時間，縱軸Y為產出。原先社會生產力的發展軌跡是G1。假設第一種情況：在時間T發生了一場為科技發明權而產生的科研競賽。由于競爭者把資源用于科研，減少了生產，所以產出水平由A降低到B。但由于科技發明對生產力的推動作用，產出的增長速度從B點起加快了，沿著一條更為陡峭的軌跡G2增長。又假設第二種情況：在時點T發生的是一場尋租競賽，且尋租者移用的資源和第一種情況中移用于科研的資源一樣多。那么，雖然一開始產出的下降是一樣的，但由于尋租活動白白耗費了社會的資源，并造成資源配置的扭曲降低了生產效率，所以產出增長的速度減慢了，從此沿著一條更為平緩的軌跡G3增長。由此可知，尋租競爭對社會生產力的危害是很大的。
3、既得利益團體的形成及權力尋租的延續和擴張。
布坎南將尋租分為三種層次：第一層次是尋租者向政府關于賄賂討好以取得租金；然而由于尋租者的尋租投機活動使政府官員們享受特殊利益，又會吸引人力物力爭奪主管官員的肥缺而發生第二層次的尋租競爭；如果部分或全部尋租者的超額利潤形成財政收入，那么，各個社會利益團體又可能為了財政收入的分配而展開第三層次的尋租活動。因此，在這三個層次上，一旦政府行動創造了制造出來的稀缺，尋求租金就能產生。
這三個層次的劃分對基于全力的尋租也適用。這些層次的權力尋租活動連鎖反應和長期作用，就會形成各種互相聯系的既得利益團體，這些利益團體為維護自身利益，不斷拓展尋租范圍，從而形成尋租社會的自我增長機制或擴張機制。很多國家經濟中存在的管制現象并不能用“市場失靈”理論來解釋，卻可以用利益集團對政府管制的需求來解釋。而擴大的管制必將帶來更大范圍和更深程度的權利尋租，于是產生惡性循環。
論資源的稀缺性、權力尋租與制度創新
既得利益集團的形成與分配過程是建立在犧牲大多數人利益基礎上的。既得利益集團不僅會有不斷擴大的趨勢，而且會極力排斥新的尋租者進入，力圖壟斷租金，使得租金難以耗散掉。因為，對于既得利益集團而言，它是長期尋租形成的結果，有巨大的沉沒成本，它不希望看到別人與之分享租金。并且，在長期的尋租過程中，它會形成一種對尋租的“路徑依賴”，甚至自覺不自覺的抵制針對權力尋租的改革。例如：阻撓國家的反腐敗活動。世界銀行的報告曾指出：“在腐敗嚴重的情況下取得高經濟增長率的國家，或許會在將來發現自己正在付出更為高昂的代價。如對侵吞的賄賂平均而言達到10%的腐敗行為聽之任之，就會使人產生出一種將受賄賂提高到15%或20%的沖動。腐敗能自我助長，使非法所得呈不斷擴大的螺旋形，最終使發展受到影響，多年的進步被逆轉。在過去對腐敗聽之任之地增長，隨著時間的流逝，腐敗變根深蒂固。因此，當政府最終決定采取行動時，就會遇到強有力的抵觸?！?/p>
（二）權力尋租帶來了惡劣的社會問題
權力尋租不僅會造成資源浪費，阻礙生產力發展，而且還會帶來惡劣的社會問題，例如權力尋租扭曲了社會的激勵機制，造成了貧富差距，造成了社會不平等，并且容易造成了政府公信力的下降和社會風氣的不佳。下面進行具體闡述：
1、扭曲了社會的激勵機制。
前文已經提到，尋租社會將造成稀缺資源涌入非生產領域，帶來配置效率的損失。以中國的科舉制度為例。眾所周知，中國沒有成功的從前現代時期的科學躍升到現代科學，這與中國的科舉制不無關系。從形式上看，科舉制作為選拔官員的一種方式無可厚非。從各種資料看，中國封建制度下當官的地位和收入都是其他職業難望其項背的。而科舉又幾乎成為進入官僚階層的唯一途徑。科舉競爭所要求讀的書，僅限于中國古典哲學和文學的部分內容，考試方法又是刻板的八股文。因此，問題的根源并不是由于中國的制度抑制了知識分子的創造力；實際的原因在于，中國的激勵結構科舉制使知識分子無心從事科學事業，尤其是做可控實驗或對有關的自然假設進行數學化這類事情。所以，既不是儒家倫理、政治意識形態的統一，也不是科舉制本身抑制了中國的天才們發起一場科學革命，真正其阻礙作用，是科舉考試的課程和其激勵結構。
再以印度為例。印度是一個典型的尋租社會。在印度，腐敗權力已通過管制和許可證制度制度化了。幾乎所有的經濟活動都與排他性的腐敗權相聯系。從而造成了印度經濟幾十年來都不見起色，并且，改革困難重重。這種局面的形成有著深刻的歷史根源。從甘地的國家慈父主義到后繼者尼赫魯的“社會主義”都與此息息相關。尼赫魯的“社會主義”并沒有明確的概念。在印度，這種“社會主義”意味著，國大黨領導的政府應該負起印度經濟發展的責任，政府是國內經濟增長的首要推動力。在尼赫魯政府的心目中，更好的政府意味著更大的政府，即政府對經濟有更多的管制，可以說，這就是尼赫魯的“社會主義信條”。大政府加上管制使政府取代了市場經濟配置資源的功能，行政權取代了產權，各種尋求特權的活動（包括尋租）取代了市場競爭。
2、造成了貧富差距，造成了社會不平等。
與權力尋租相聯系的是政府腐敗。2003年4月10日的《南方周末》學者論壇中，社會學家孫立平教授在回答記者提問中指出，當今現實中，數額巨大的已經成為影響收入和財富分配格局的一個重大因素。他舉例說到，在一些地方，一個掌握權力的人，無論是生病，還是生孩子結婚、父母祝壽，都可能收到可觀的錢財。
3、一定程度上造成了政府公信力的下降和社會風氣的不佳。首先，權力尋租是政府對公眾所讓渡權力的化為私用，不具有合法性和合理性的基礎；其次，權力尋租不可避免的帶來政府腐敗，勢必在民眾中造成惡劣的影響。
不可否認的是，尋租也具有積極的一面。馬丁·里基茨在《尋租、企業家精神，主觀主義和產權》中寫道，尋租可以促進公共產權向私人產權的轉變。毛壽龍先生也認為，在中國，改革過程中的腐敗現象“最積極的功能”是暴露了傳統計劃體制的弊端，揭示了深化改革，建設市場經濟的重要性和迫切性。但這些，都是具體條件下的具體現象，具有很大的特殊性，并不能改變尋租主流意義上的消極意義。五權力尋租的制度探源
本文的第三部分曾分析到：權力尋租行為的出現與人性中的自私以及制度、規則的缺陷不無關系。人性的自私是一種天然的屬性，要制約它一般的做法有利用道德這個“軟約束”。本文不嘗試從這個途徑分析尋租問題，而從制度層面入手。筆者認為，尋租最初源于資源的稀缺性，是對稀缺資源的一種非生產性的競爭方式。從理論上講，要從根本上解決尋租似乎應該努力消除資源的稀缺性。但這在現實中是不可能實現的。因此，只能另辟他途了。
尋租（當然包括權力尋租）產生的直接原因是尋租空間過大（行為的內在驅動是人類內心的貪婪，即從尋租的空間中利用各種空擋、漏洞去謀取私利）。權力尋租空間是與政府的制度模式及建設息息相關的。一般說來，發展中國家的權力尋租多于發達國家；管制多、干預多的國家多于管制少，干預少的國家；公有制比例高的國家高于公有制比例低的國家；轉型國家高于非轉型國家……本文將采用制度分析方法，從制度角度考察經濟運行，分析制度的結構以及對稀缺資源配置帶來的權力尋租問題的影響。
論資源的稀缺性、權力尋租與制度創新
具體說來，筆者認為，以下幾個原因造成了制度中尋租空間較大：
1．轉型國家。
筆者認為，關于轉型有廣義與狹義之分。狹義的轉型是宏觀制度方面的，例如從資本主義制度過渡到社會主義制度，從社會主義計劃經濟體制過渡到社會主義市場經濟體制；廣義的轉型不僅是宏觀方面的，還包括微觀層次的各種改革以及政策的變化等。本文所要涉及的轉型概念是狹義方面的。
當今的轉型國家主要是指由計劃經濟或統制經濟向市場經濟轉變的國家。一個國家從一種體制轉向另一種體制的初期，尋租現象一般呈上升態勢。尤其是從傳統的計劃經濟轉向市場經濟的過程中，尋租現象更加突出。這是因為，在傳統計劃經濟時期，政府對經濟的干預是大量存在的，并滲透到了社會經濟生活的方方面面，當這種體制轉向時常經濟體制時，由于體制慣性、思維慣性、模式慣性的存在，政府不可能馬上退出經濟活動領域。于是出現了“看不見的腳”和“看不見的手”交織的狀態。并且，在轉型國家初期，一般會出現一種體制真空，即舊的制度不起作用了，但新的制度還沒有完全建立起來或難以發揮作用，市場處于無序狀態。在這種情況下，自由的市場經濟是很難在所有領域發揮作用的，設—尋租交易往往就取代了一部分市場。尤其在政治體制改革滯后的國家，“權錢交易”、腐敗之類的設—尋租活動就會呈膨脹的態勢。
2、轉型國家的漸進式改革。
轉型是一個制度變遷和制度創新的過程，用個文學上的概念叫做“有破有立”，而在本文中，將轉型與改革歸為基本同義。當今轉型國家的改革方式主要有兩種：一種是激進式的改革（也稱之為休克療法），如俄羅斯的做法；另一種是漸進式改革，典型的例子有中國、印度。激進式改革簡單說來由三部分構成：穩定宏觀經濟、經濟自由化和私有化。三者構成一個完整體系，并著重強調在盡可能短的時間三者的迅速同時實現，認為“跨越深淵時不可能用兩步”。而漸進式改革與之不同，它是“摸著石頭過河”。一般做法是：開始階段，進行具有地方特色的試驗，當試驗成功后就擴大試驗。即：先試驗后推廣，先局部后整體。
漸進式改革最大的好處是節約成本，減小改革風險，能夠在一定時間內（往往是眼前）維持社會的穩定。但是，在分階段的漸進式改革下，由于時間拖得過長，造成了在同一個國家內部，兩種或兩種以上的制度、政策、措施在同一個領域同時發揮作用，于是形成了大量轉型時期的摩擦和矛盾，并為各種權錢交易、腐敗之類的權力尋租活動留下了體制性的空間。印度在從統制經濟轉向市場經濟的過程中，由于過于緩慢，給尋租活動留下了廣泛的空間，從而積病重重，以至形成了制度性的腐敗。再以中國為例，由于實行了給一些地區給予各種優惠條件的相關政策，于是某些地區的行政官員，不把工作重心放在進行合理的資源分配和管理，抓好當地經濟上頭，卻“跑步進京”，以各種手段向北京要政策、要資金，耗費了大量的人力物力，進行各種錢權交易，當然也錯過了很多當地經濟發展的機會。
3．產權。
H·登姆塞茨在《關于產權的理論》中寫到：產權的所有者用他的同事同意他以特定的方式行事的權利。一個所有者期望共同體能阻止其他人對他行動的干擾，假定在他的權利的界定中這些活動是不受禁止的。產權包括一個人或其他人受益或受損的權利。獲取產權的方式有兩種，一是通過正常的市場，一是通過政府來重新定義或分配產權。政府重新定義和分配的產權就是我們在行文中已經論述過的上升到公共領域的那部分資源。在新制度經濟學家看來國家提供的基本服務是博弈的基本規則，主要是界定形成產權結構的競爭和合作的基本規則，各級經濟組織和個人在政府嚴格確立和實行所有權的條件下，才愿意付出其稅金。因此，司法和財產所有權的實現是由公眾出資的公共物品。尋租是個人或團體對既有產權的一種重新分配方式[3]。政府的作用在于定義或維護產權。產權朝著降低交易成本的方向演化。公共產權節約了類似于私人產權的界定和執行成本，但是產生了更高的類似于“租耗”的其他形式的交易成本；私有產權較少帶來“租耗”但相應的界定和執行成本也是比較高的，即市場失靈。作為權力尋租根源之一的管制實質上就是認為制造的一種公共領域的管制限制了市場競爭并導致了市場失靈，使管制領域的經濟活動不得不采取權力尋租活動。作為產權中剩余索取權的界定和承認可以抑制問題。而正是由于剩余索取權的界定不清，以及一些激勵機制方面存在的問題，所以帶來了中國社會中“在職消費”的大量出現，造成了資源的極大浪費，引起了各種負效應。我國國企中的種種權力尋租問題與懸而未決的產權問題不無關系。
另外，產權不清楚與各種規則的制定也有密切的聯系。由于規則制定的不夠科學和嚴謹，形成了很多漏洞，給尋租者留下了大量空間，用句俗語說即是“鉆政策的空子”。
4．監督和制約機制的不健全
人的本性中有十分自私的一面。通行的制約方式之一是通過道德的內化作用。但我們所了解到的是，在頑固的自私面前，道德這種軟約束往往是不堪一擊的。道德是一種內在的機制，在誘惑面前很容易發生搖擺和變動。尤其是在轉型時期，面對社會中存在的大量腐敗機會時，極端的情況下還容易導致腐敗泛濫。所以，我們需要完備的監督和制約機制這些外在的因素來約束內心的貪婪。從經濟學意義上看，對于潛在的權力尋租者，只要尋租的預期收益大于預期成本，潛在的尋租者就會變成現實的尋租者，有效的監督機制和制約機制可以減少尋租的預期收益。由于現實中由于監督和制約法律已經機構、人員的不足或者失效，一定程度上也造成了權力尋租成本不夠高，留下了廣泛的尋租空間。六權力尋租的制度創新探微
筆者認為，要解決尋租問題，應該堅持制度創新和制度改革。首先，要明確要堅持的兩個前提性原則：
1．經濟人假設。
即把政府中的官員及公務人員都看做是追求自身利益最大化的經濟人，而不是傳統意義上理解的道德人或行政人。這樣做最初的動機可以追溯到性惡論的假設，另外，這樣也可以減少把行政工作人員及公共管理人員全體誤作道德高尚帶來的不可預計的風險，同時也有利于貫徹法治的思想以及行為。
2．效率原則[4]。
本文如下將要進行的解決方案都是從效率的角度出發，最簡單的說法就是以最少的投入換取最大的報酬。考慮到政府的特殊性，有執行公眾意志的權力。需要指出的是，講究效率并不是反對公平。貫徹效率恰恰是為了更好的實現公平，因為沒有了效率，公平就成了無源之水，無本之木了。
權力尋租按其手段和效果來分有三種方式：（1）積極的權力尋租，即尋租中合理的合法的部分。其目的是改變無效率的產權結構，促使產權的現有分配發生改變，這種改變結果可能對社會來說是一種有意義的或理想的。（2）不合理不合法的權力尋租。這種尋租是為了實現經濟人的利益最大化，采取了不合理不合法的手段（例如行賄，受賄等），并造成了社會資源的浪費，使得社會福利整體水平的下降。（3）灰色的權力尋租。它介于前兩者之間。在這個過程中，設、尋租的主體力求利用現有的法律或規則等通過一種合法的形式或外表使尋租活動合理化、合法化。
介于第一種權力尋租的特殊性以及現實中的“稀缺性”，本文中所要討論的是后兩種權力尋租活動的解決方案。其實第一種權力尋租也是不需要我們解決的。筆者認為，對于后兩種權力尋租應該采取雙管齊下的方式：壓縮權力尋租空間，加大外在力量的制約。具體而言，可以從以下幾個方面入手：
1．加快改革步伐，縮短制度慣性的持續時間以壓縮權力尋租空間。
在轉型時期很多發展中國家之所以采取漸進式改革，筆者一個大膽的分析是：除了漸進式改革具有成本低、風險小、一定程度上維持社會穩定的特點之外，另一個不容忽視的原因是：各級政府的官員和一般公務員害怕承擔改革失敗的風險及責任。因此，雖然很多地區的社會經濟狀況表面上是風平浪靜，但底下卻是暗礁險惡，暗流涌動。筆者建議就此建立行政長官的責任機制，培養一批有膽識“雷厲風行”的政府官員和一般公務員，敢于承擔責任，在工作中加快轉型的節奏和改革的步伐，壓縮尋租空間，減少一些別有用心的投機分子的可乘之機。當然前提是這批官員和一般公務員具有良好的行政執行能力和高超的職業素質，之所謂“有膽有識”?？偟恼f來，就是要在制度設計方面，鼓勵政府官員和一般公務員大膽改革，銳意進取，而不是庸庸碌碌，只求在任期內的穩當。
2．減少政府管制的力量。
減少政府管制，一方面可以減少政府對資源配置的干預，縮小權力尋租空間，降低權力尋租發生的可能性；另一方面，由于具有公共產權的稀缺資源數量降低和范圍縮小，有助于形成明晰的產權。具體做法如下：
首先，精簡政府機構，精簡政府人員，不因人設事。這里，可以借助現代化手段。比如，運用計算機軟件、網絡技術，將很多例行的行政程序自動化、模式化，從而減少人為的成分，降低權力尋租的可能性。
其次，提高政府的辦事效率，精簡行政程序。以行政審批制度為例，應減少行政審批中不必要的環節、重復設置的環節，加快行政審批的節奏，可以設立關于審批的時間限制，如審批的最長時間等。同時，應加強行政審批制度設計的剛性成分，減少人為的主觀因素。
再次，減少政府在資源配置中干預的領域。主要依賴市場形成價格，“經濟說到底是對稀缺資源的有效利用。而有效利用的有效途徑便是對稀缺資源進行合理定價，讓稀缺資源的使用者付出一定的代價?！盵5]上升到公共領域的資源分配也應如此。既然涉及到價格，當然不得不引入在這方面最具有效率的市場機制。而在不得不利用政府手段定價時，應該增加民眾對價格的知情權，擁有監督權和發言權，例如可以采取舉辦價格聽證會等手段。
最后，在制度設計中體現促進自由競爭的色彩。同時，制定法律、法規和各種政策，反壟斷，反地方保護主義等種種破壞自由竟爭的現象。
3．政府可支配的范圍內制定合理的科學的嚴謹的規則。
規則包括法律、制度、政策以及一般的規章等。一般有專門的機構運用專門的人員從事這方面的工作。關于制定規則，筆者擬建議如下：
首先，規則制定人員中不僅是政府中的官員或一般工作人員。政府只是代為行使民眾所賦予的權力，因此在規則制定中應該包含真實的民意。政府官員和一般工作人員在把握民意方面存在種種缺陷，諸如信息滯后、作為經濟人的利己之心等等。因此，要體現最真實和最直接的民意，在規則制定者中還應該包含一部分純粹的民眾。民眾可以采用選舉或推薦或自主報名（當然要有相應的篩選機制）的方式參與規則制定。另一個不可忽視的組成人員是規則所涉及領域的專家。專家往往具有相當部分民意代表的特征，并且，專家也具有這個領域的高度話語權。
其次，從理論上講壓縮權力尋租空間的規則制定理論上講，最有效的要求是嚴謹。嚴謹的最高境界用成語說是“滴水不漏”，這樣就可以大大的壓縮權力尋租空間。謬爾達爾將抉擇分為兩個部分：相機抉擇和非相機抉擇[6]。前者是行政當局所做的個別決策，具有相當大的迂回空間和回旋余地。理想狀態下，管理控制應盡可能的是非相機抉擇。而行政官員和政治家的腐敗機構有興趣保留并建立相機抉擇控制，使他們有自肥的機會，取得巨大的既得利益。因此，應該盡量讓一切行為有章可依，有例可循，降低這種更多依靠主觀意志進行的相機抉擇，使行政人員的行為具有更多的客觀性和公正性，這就需要嚴謹來保證。如何實現嚴謹？我們知道的是現實中絕對的嚴謹是做不到的。而且世事都處于變化之中，所謂“計劃趕不上變化”。所以，嚴謹只能作為某條具體規則的具體要求或者總的規則設計思路理念之一。關于規則制定的原則性要求，則不能簡單的用“嚴謹”來要求。筆者認為，應該作到規則的透明化和公開化，方便民意的知曉和監督。關于透明化和公開化的具體做法有：用公告欄的方式向某個政府管轄范圍內的民眾進行公示，用電臺或電視臺的力量向民眾公開，利用先進的信息設施在政府網站上公開等。需要指出的是，將規則公開化、透明化一定要及時，應該在規則發生作用時或發生作用前就向社會告知。總之，在規則設定時，要及時的把規則的相關動態向民眾公開。
最后，在規則制定方面，應該堅持與時俱進。根據尋租中出現的新情況，新形式對規則進行調整、增刪。并且，由于政府掌握有大量的關于權力尋租的資料，筆者建議政府可以建立一個關于權力尋租的備忘錄。里邊收錄權力尋租的各色既往案件，并把這個備忘錄向社會公開（類似于西方某些國家誠信檔案的做法）。這樣做的好處有三：一是可以向各司法機關提供處理類似事件的參考案例；二是方便民眾了解、查錄政府中的尋租狀況，體現政府對社會的責任感，成為民眾投票的一個依據；三是讓那些尋租者進入整個社會的視野，可以在一定程度上約束其尋租行為，例如道德方面（羞恥心）、市場制約方面等。關于市場制約方面，筆者需要說明的是，這種備忘錄對于權力尋租者某種程度上可以達到一種“黑名單”的效果。舉個例子，如果某個建筑商由于行賄上了某地政府的備忘錄，由于這個備忘錄是對社會公開的，所以建筑商無論在當地下一次的投標活動還是出售房屋都將遇到很多麻煩：政府不敢輕易讓其中標，即使中標之后房屋也不能輕易賣出，因為民眾會懷疑他是否根據尋租慣性又進行了權力尋租，一般權力尋租者會把其尋租的投入也算做房屋的成本，而且這部分成本會讓購買者來承擔，于是潛在的購買者將冒房屋價格過高并且房屋質量不過關的風險（因為建筑商的資源也是有限的，在進行了非生產性投入之后，很可能會偷工減料）。所以，建筑商們基于以上種種考慮，可能投鼠忌器，不敢輕易進行權力尋租。
4．建立健全監督機制。
根據經濟人的假設，對于潛在的權力尋租者來說，只要尋租的邊際收益大于邊際成本，權力尋租就會發生。于是，我們建立健全監督機構的用意就在于提高權力尋租成本，降低尋租的相對或絕對收益。
一方面，我們應該設立專門的機構，專門的人員依據專門的法律法規打擊權力尋租活動。并且，擬建議仿照新加坡的做法，給予違規者極重的處罰，提高其尋租的成本。另一方面，由于專門機構中的專門監督人員也是經濟人，也可能出現與尋租者的勾結情況，出現另一個層次的權力尋租。所以應該對專門機構人員違規設立比其監督對象更高的成本。
同時，筆者認為應該實行高薪養廉政策。提高其正規行政的收益，從而使相對的尋租收益降低。并且也可以由此增加權力尋租者向掌權人尋租的成本，使之望而卻步。相反，低薪既會造成政府中的優秀人才流失，又會使得政府官員和一般公務員、權錢交易。高薪養廉就能克服這兩個弱點。需要指出的是，高薪不是無止境、盲目的高，是與政府官員與一般公務員的實際工作相掛鉤的。筆者建議：打破傳統的工資制度僵硬的特點，實行與業績聯系的彈性高薪制。當然，這需要政府中設立高效的人力資源管理機構。不屬于本文討論的范疇，故不做分析。
在監督方面，尤其需要強調的一點是，應該放松對新聞媒體的管制，加強與新聞媒體的合作。在適當的監管下，給予新聞單位較大的自由作業空間，真正發揮其作為喉舌的監督作用。美國歷史上著名的“扒糞運動”，就是依靠新聞媒體的促進力量，使當時腐敗肆行的美國行政界面目煥然一新。
通過以上種種做法，有利于正常的社會激勵機制的形成。一方面可以減少資源的浪費，更加有效的發揮政府和市場的資源配置功能；另一方面，可以壓縮政治市場的空間，減少政治企業家的數量，更好的實現生產力的發展，創造更為豐富的物質財富，緩解資源稀缺帶來的現實壓力，形成良好的資源循環，促進社會的良性運行和健康發展。
同時，考慮到極小部分尋租活動對體制改革的促進作用，在壓縮尋租空間的時候未必要把目標定為消滅尋租活動，在現實中這是不可能辦到的，而且也是沒有效率的行為。因為，極小部分尋租的存在還可以給極小部分的官員及公務員形成一定的刺激、激勵，起到劑的作用。七結語
新經濟史學家D·諾思認為，國家最基本的目標有兩個：一是界定形成產權結構的競爭與合作的基本規則，這能使統治者的租金最大化；二是在第一個目標框架中降低交易費用以使社會產出最大化，從而使國家稅收增加[7]。作為國家的管理機構，政府的任務便是將這兩個目標貫徹并將之實施。筆者看來，第一個目標是為政府機構自身服務的，符合經濟人的假說；而后一個目標則是為社會整體服務的，顯示了國家作為公共權力代表所應履行的義務。很明顯，這兩個目標是相互沖突的，作為經濟人，政府同時扮演著替自己收益最大化和替民眾收益最大化的雙重角色。理所當然，政府在貫徹實施這兩個目標的過程中，將經歷種種困難和挑戰，以至發生某種情況下的角色扭曲和錯位，例如本文所論述的尋租現象的出現。而也正是在這個過程中，政府完成了更迭，國家實現了興衰。
尋租就其根本源自資源的稀缺性，而尋租的出現加大了資源的稀缺性，造成了生產力和財富的巨大浪費，并且不利于社會穩定和良性運行。雖然傳統的政治學所賦予政府的廉潔、道德高尚、正義等特質是與現實的背離，但對現實政府的種種權力尋租行為的解決之道卻要回歸到傳統中去，即通過制度創新和制度改革力圖建立一個廉潔、道德高尚、正義以及高效的政府。即實現眾望之所歸，這也是筆者本文的最終目的之所在。
[參考文獻]
1、《有限政府的經濟分析》，毛壽龍、李梅著，上海三聯書店，2000年
2、《尋租經濟學導論》，盧現詳著，中國財政經濟出版社，2000年
3、《產權經濟學》，斯韋托扎爾·平喬維奇著，經濟科學出版社，2000年
4、《尋租經濟學》，賀衛著，中國發展出版社，1999年
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[1]關于公務員，國家公務員管理條例中規定“公務員是行政組織中除工勤人員以外的所有工作人員”。本文之所以在行文中將政府官員與非官員的一般公務員分開來說，是因為現實中政府官員的權力尋租無論是規模還是影響都遠遠甚于后者，這種提法筆者認為更具有現實意義。
[2]盧現詳：《尋租經濟學導論》，中國財政經濟出版社，2000年
[3]Benson,Bruce.1984.”Rent-seekingfromaPropertyRightsPerspective”.SoutherEconomicJournal51(2):388-400
[4]本文將不討論一般解決之道中使用的道德的改善這種“軟約束”，而采用筆者認為富有效率的制度、規則層面的“硬約束”。
[5]毛壽龍、李梅：《有限政府的經濟分析》，上海三聯書店，2000年
