時間：2022-08-17 11:17:20
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇擔保風控部季度總結，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
【關鍵詞】穩(wěn)健貨幣政策；甘肅；信貸投向
2011年以來，人民銀行積極貫徹執(zhí)行穩(wěn)健的貨幣政策，綜合運用利率、存款準備金率和公開市場操作等價格和數(shù)量工具，保持銀行體系流動性合理適度；同時，實施差別準備金動態(tài)調(diào)整措施，積極引導貨幣信貸平穩(wěn)適度增長。目前，穩(wěn)健貨幣政策的短期效果已經(jīng)顯現(xiàn)，貸款增速平穩(wěn)回落。從甘肅的情況來看，金融機構信貸投放勢頭有所減緩，貸款增長回歸常態(tài)，全省信貸資金投向出現(xiàn)了一些新的變化。
一、穩(wěn)健貨幣政策下甘肅省信貸資金投向的特點
（一）貸款增速平穩(wěn)回落，產(chǎn)業(yè)貸款結構有所優(yōu)化
至5月末，全省銀行業(yè)金融機構本外幣各項貸款余額為5142.40億元，同比增長23.98%，比上年同期回落5.85個百分點。1-5月，新增本外幣各項貸款564.97億元，同比多增157.02億元。信貸投放增速回落，主要是各商業(yè)銀行為適應國家宏觀調(diào)控政策和金融監(jiān)管要求，適當減少了信貸投放，部分金融機構還實施了貸款規(guī)模控制。
前5個月全省銀行業(yè)金融機構投向第一、二、三產(chǎn)業(yè)的貸款分別增加144.94億元（含農(nóng)戶貸款）、154.8億元和179.67億元，增量占比分別為27.08%、28.93%和33.58%，其中第一、三產(chǎn)業(yè)貸款占比分別較上年末提高2.72和0.65個百分點，而第二產(chǎn)業(yè)貸款占比較上年末回落7.31個百分點。受農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料價格持續(xù)上漲的影響，涉農(nóng)貸款的占比明顯提高，5月末，涉農(nóng)貸款余額達到1882.83億元，較年初增加219.83億元，占全部貸款新增總量的38.91%，帶動第一產(chǎn)業(yè)的貸款占比上升。同時，國家擴大內(nèi)需政策以及《物流業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》推動了全省以批發(fā)零售、住宿餐飲以及租賃和商務服務業(yè)為主的商貿(mào)流通業(yè)的發(fā)展，第三產(chǎn)業(yè)貸款明顯增加。
（二）短期貸款占比上升，中長期貸款占比下降
今年以來，國家宏觀調(diào)控政策的逐步實施使得銀行的流動性普遍趨緊，同時隨著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動日益活躍，省內(nèi)企業(yè)尤其是中小企業(yè)對流動性資金的需求旺盛，受風險偏好傾向短期化和利率上調(diào)等信貸價格的影響，金融機構積極調(diào)整貸款投放期限結構，貸款投放適度向短期化轉(zhuǎn)變。1-5月，全省銀行業(yè)金融機構本外幣短期貸款增加160.78億元，同比多增90.93億元，占同期新增貸款總量的28.46%，同比提高11.34個百分點。同期，中長期貸款穩(wěn)步增加，1-5月，本外幣中長期貸款累計增加436.08億元，同比多增18.91億元，占同期新增貸款總量的77.19%，同比回落25.07個百分點。
（三）基礎設施行業(yè)新增貸款占比大幅上升，制造業(yè)新增貸款占比下降
隨著全省重點建設項目的推進，金融機構加大了鐵路、公路、風電等建設項目的支持力度，今年全省基礎設施建設類貸款（包括電力、燃氣及水電生產(chǎn)和供應業(yè)、水利環(huán)境和公共設施管理業(yè)、交通運輸倉儲和郵政業(yè)等行業(yè)）增長明顯上升，1-5月，基礎設施建設類貸款增加133.4億元，占同期全部新增貸款（不含票據(jù)融資）的24.93%，同比上升15.14個百分點。同期，制造業(yè)貸款增加55.02億元，占比10.28%，同比回落5.96個百分點。
（四）中小企業(yè)貸款占比繼續(xù)上升，個人住房貸款大幅減少
在新增信貸總量有所收縮的情況下，中小企業(yè)信貸占比保持了較高水平。1-5月，對中小企業(yè)的人民幣貸款增加161.98億元，占全部企業(yè)貸款新增量的56.33%，同比提高1.76個百分點；其中，小型企業(yè)貸款增加105.59億元，占全部企業(yè)貸款新增量的36.72%，同比提高12.19個百分點，一定程度上緩解了全省中小企業(yè)尤其是小型企業(yè)融資難問題。受房地產(chǎn)調(diào)控影響，金融機構嚴格執(zhí)行差別化的住房信貸政策，目前房貸優(yōu)惠利率基本取消，貸款首付比例和利率的提高抑制了部分購房需求，個人住房貸款增速持續(xù)回落，5月末同比增長35.49%，較上年末和上年同期分別回落18.46和41.53個百分點。
（五）民生領域貸款增長明顯，貸款向風電和循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展地區(qū)傾斜
隨著國家“惠金工程”的實施，今年商業(yè)銀行繼續(xù)加大對下崗失業(yè)人員和婦女就業(yè)小額擔保貸款的信貸支持力度，以此推動創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)，民生領域貸款增長明顯。5月末，全省銀行業(yè)金融機構下崗失業(yè)人員小額擔保貸款余額達到20.20億元，1-5月累計發(fā)放下崗失業(yè)人員小額擔保貸款5.56億元；3月末，全省銀行業(yè)金融機構婦女小額擔保貸款余額達64.11億元，累計發(fā)放貸款14.09億元，為符合條件的城鄉(xiāng)婦女創(chuàng)業(yè)提供了有力的信貸支持，多次得到國家、省上各方面領導的肯定。同時，繼續(xù)深入開展信貸助學工作，努力為經(jīng)濟困難學生完成學業(yè)提供金融支持，5月末，全省金融機構助學貸款余額達到16.61億元，累計發(fā)放助學貸款3857萬元。
在“兩翼齊飛”和“建設河西風電走廊、打造西部陸上三峽”等重大戰(zhàn)略帶動下，平?jīng)觥c陽等隴東地區(qū)能源化工以及以酒泉為主的河西新能源及新能源裝備制造等重點領域成為信貸支持重點。1-5月投向平?jīng)觥c陽、酒泉、武威等地的貸款增量占全省新增貸款的20%，僅酒泉地區(qū)新增貸款40.32億元。另外隨著《甘肅省循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃》和《關中―天水經(jīng)濟區(qū)發(fā)展規(guī)劃》的逐步推進，投向天水市的貸款快速增長，1-5月新增貸款39億元，占全省新增貸款的8%，重點滿足了加工制造和電子信息產(chǎn)業(yè)為主的裝備制造業(yè)發(fā)展及循環(huán)經(jīng)濟基地建設的資金需求。
二、信貸資金投向變化對經(jīng)濟金融的影響
（一）企業(yè)資金狀況有所收緊，支付能力大大減弱
今年以來，受銀行貸款投放明顯放緩的影響，企業(yè)普遍感受資金狀況較去年有所收緊。二季度，全省企業(yè)家問卷調(diào)查顯示，二季度企業(yè)家對銀行貸款掌握和借款利率感受的景氣指數(shù)繼上季度出現(xiàn)回落的基礎上，本季度繼續(xù)回落7.56和6.72個百分點，分別降至指數(shù)為-48.74%和-55.46%。二季度，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)狀況指數(shù)為6.72%，比上季度下降12.61個百分點；企業(yè)銷售貨款回籠情況的景氣指數(shù)為28.58%，比上季度下降0.84個百分點。
在貸款增長放緩和企業(yè)資金需求趨旺背景下，企業(yè)支付能力大大減弱。二季度企業(yè)家問卷調(diào)查顯示，企業(yè)支付能力狀況指數(shù)為19.32%，比上季度下降12.61個百分點。企業(yè)反映，由于貸款困難，今年項目建設較少或是進度緩慢，同時由于流動資金緊張，企業(yè)間拖欠貨款的問題較為突出。
（二）信貸資金供需矛盾突出，信貸結構調(diào)整對經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變作用面臨挑戰(zhàn)
今年貨幣信貸總量調(diào)控要求是貸款增量原則上不高于上年，信貸資金供給總量將比上年有所減少。但隨著中央針對甘肅發(fā)展一系列優(yōu)惠政策及甘肅區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略的實施，經(jīng)濟跨越發(fā)展將帶來持續(xù)、旺盛的貸款需求，信貸擴張動力依然較強，信貸資金供需矛盾更加突出。
目前，全省經(jīng)濟發(fā)展過度依賴石油化工、有色、冶金等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的狀況沒有得到有效改變，工業(yè)經(jīng)濟總體附加值較低，核心競爭力不強，粗放型、投資拉動型經(jīng)濟增長特征明顯，經(jīng)濟發(fā)展面臨的資源環(huán)境約束日益加大。全省萬元GDP能耗已高出全國平均水平70%以上。同時，由于全省工業(yè)經(jīng)濟以資源型企業(yè)為主，易受資源價格和原材料價格波動影響，工業(yè)經(jīng)濟起伏波動較大的狀況短期內(nèi)還難以改變。在信貸資金供需矛盾突出的情況下，信貸結構調(diào)整對經(jīng)濟發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變作用將面臨更大挑戰(zhàn)。
（三）商業(yè)銀行流動性管理難度加大，潛在金融風險增大
長期以來，受甘肅經(jīng)濟總量較小、產(chǎn)業(yè)結構單一和可貸項目資源相對較少的制約，交通、電力等基礎設施建設和有色、冶金行業(yè)均被各商業(yè)銀行列入信貸支持的重點，且在貸款的地域上相對集中，加劇了信貸投放的同質(zhì)化趨勢。“貸長存短”使銀行資產(chǎn)負債期限錯配風險增加，商業(yè)銀行流動性管理難度進一步加大。當前，隨著貨幣政策轉(zhuǎn)向穩(wěn)健，信貸規(guī)模在一定程度上收緊，在利潤驅(qū)動下，商業(yè)銀行很可能將信貸資源進一步向大企業(yè)、大項目傾斜，與支持地方經(jīng)濟發(fā)展、調(diào)整信貸結構、防范風險出現(xiàn)矛盾。
當前，我省直接融資和間接融資比例嚴重失衡，銀行業(yè)金融機構貸款總量增長過快和“貸大、貸長、貸集中”等長期結構性問題更加突出。特別是在宏觀調(diào)控力度加大的情況下，產(chǎn)生和積聚了一些新的矛盾和問題，地方政府融資平臺債務增長較快，房地產(chǎn)價格仍然偏高，這些都是引發(fā)系統(tǒng)性金融風險的隱患。
三、當前進一步優(yōu)化信貸投向的政策建議
（一）認真貫徹落實穩(wěn)健的貨幣政策，確保全省信貸投放總量適度增長
按照“總體穩(wěn)健、調(diào)節(jié)有度、結構優(yōu)化”的要求，準確把握政策意圖和經(jīng)濟金融形勢，根據(jù)全省經(jīng)濟金融發(fā)展的實際情況，合理安排信貸投放，均衡把握信貸投放總量和節(jié)奏，在確保貸款增速回歸常態(tài)的基礎上，平滑月度、季度的貸款投放進度，保持全年信貸投放的均衡性。同時，運用差別準備金動態(tài)調(diào)整政策，加強對地方法人金融機構信貸投放的監(jiān)測，引導地方法人金融機構根據(jù)宏觀審慎要求均衡、穩(wěn)健地進行信貸投放。
（二）著力調(diào)整信貸結構，推動經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變
按照“區(qū)別對待，有扶有控”的信貸政策要求，對確定的重點區(qū)域、重點行業(yè)、重點項目進行專項信貸支持，加大對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)、節(jié)能減排的信貸支持，嚴格控制高耗能、高排放和產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款，充分發(fā)揮信貸結構調(diào)整在促進經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整中的作用。進一步加大對實體經(jīng)濟的信貸投放，重點支持能夠擴大生產(chǎn)能力、增加財政收入、改善民生、壯大經(jīng)濟實力的領域和行業(yè)。加大對糧食生產(chǎn)、農(nóng)田水利建設、農(nóng)民創(chuàng)收、農(nóng)村生態(tài)環(huán)境保護等領域的信貸投入力度，對農(nóng)民專業(yè)合作社、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)進行信貸重點幫扶，全力解決農(nóng)民貸款難問題。按照《關于鼓勵縣域法人金融機構將新增存款一定比例用于當?shù)刭J款的考核辦法（試行）》要求，努力加大對縣域的信貸資金投入。
（三）切實履行社會責任，進一步加大經(jīng)濟社會薄弱環(huán)節(jié)的信貸支持力度
從改善民生、維護穩(wěn)定的高度，穩(wěn)步推進下崗失業(yè)人員小額擔保貸款及婦女小額擔保貸款試點工作，為城鄉(xiāng)就業(yè)困難群體和符合條件的城鄉(xiāng)婦女創(chuàng)業(yè)提供強有力的信貸支持。繼續(xù)深入開展“助學貸款進村鎮(zhèn)，小額貸款進社區(qū)”工作，創(chuàng)新助學信貸產(chǎn)品，在繼續(xù)做好生源地國家助學貸款的同時，努力推進商業(yè)性助學貸款業(yè)務。不斷提高革命老區(qū)、民族地區(qū)、貧困地區(qū)的金融服務水平，努力增加信貸投放。要高度重視對中小企業(yè)尤其是小企業(yè)的信貸支持，繼續(xù)通過加強專項信貸支持、創(chuàng)新信貸服務、優(yōu)化信貸流程等，著力提升中小企業(yè)金融服務水平。
（四）認真執(zhí)行國家房地產(chǎn)宏觀調(diào)控政策，促進全省房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展
在優(yōu)化利率總水平的基礎上繼續(xù)貫徹好差別化住房信貸政策。進一步加大對符合貸款條件的中低價位、中小套型普通商品住房、經(jīng)濟適用房、廉租住房建設的信貸支持。積極做好城市和國有工礦棚戶區(qū)改造的金融服務，密切關注災區(qū)住房重建進展情況，繼續(xù)加強對災后住房重建的金融支持工作。
每月的月初末是每個會計最忙的時候，每月的工作結果都要在這幾天歸集，編制報表，進行納稅申報。今天小編給大家為您整理了會計個人月度工作總結范文，希望對大家有所幫助。
會計個人月度工作總結范文一：下面我對北京公司財務部門的工作進行總結。我的總結分為二個部分：第一部分財務部門上半年工作總結;第二部分財務部門下半年的工作重點，暨財務部門二線為一線服務的6條承諾。
第一部分：財務部門上半年工作總結
1、各種財務報表的編制和審核。
財務部門每月制作和上報的報表加起來有近百個，包括每日上報的資金日報表，核對每日的收支明細;營業(yè)收入核對表，檢查各門店每日的營業(yè)款是否在次日存入銀行，以及存款是否與營業(yè)現(xiàn)金收入相符。每周要上報代金券回收情況，也就是我們門店上報的券是否按要求回收，與收銀系統(tǒng)是否相符;每周還要上報證照發(fā)票辦理情況。每月1日前要上報北京公司各店營業(yè)收入明細表、現(xiàn)金盤點表和銀行余額調(diào)節(jié)表，每月5日前要上報上月各店發(fā)票盤點表、毛利率表和水電煤表，每月7日前要上報資產(chǎn)負債表、利潤表、部門損益表、門店損益表和物流報表。每月8日前要上報資金預算表。每月10日前要上報財務分析報告、現(xiàn)金流量表和管理費用明細表。
2、綜合納稅申報。
按照稅法的要求，每月在15日前繳納各店上個月的稅款，每季度15日前上報各店的所得稅分配表，每年5月底之前上報所得稅匯算清繳表。
3、新店開業(yè)的銀行、稅務工作。
2011年12月24日和25日分別開了唐山萬達店和天津大悅城店，1月13日開了天津萬達店，每開一家新店要辦理銀行刷卡POS機、稅控機、發(fā)票、大眾點評POS機、商通卡POS機，北京市區(qū)外的門店，比如河北和天津的新開門店的還需新開銀行賬戶、三方協(xié)議、以及與稅務專管員的銜接。
4、配合會計師事務所、稅務師事務所完成了2011年度的報表審計和稅務審計工作。
5、審核報銷費用。
對于每一張報銷的單據(jù)，都要審核發(fā)票是否符合要求，包括抬頭是否是我公司的全稱，是否是真發(fā)票，金額是否與報銷金額一致，以及該項費用是否是合理支出等。特別是審核費用是否是合理支出，需要我們各部門各門店控制好本部門本店面的費用，財務部門在報銷時也加強各種費用的控制。可以不花的錢不要支出，平時注重節(jié)約，節(jié)約用紙，一些文檔可以雙面打印;節(jié)約用電，人走關燈等。在不影響顧客和員工感受的情況下，倡導節(jié)約、低碳環(huán)保。
6、日常賬務處理。
按照會計法和會計準則的要求，認真將每一筆收入、成本和費用制作成憑證，及時將每月的會計憑證打印出來，整理歸檔。
第二部分，下半年的工作重點
下半年北京公司財務部門在保證做好財務工作，財務、稅務、統(tǒng)計工作不出差錯的同時，要著重加強二線為一線的服務意識。以下是北京公司財務部門的6條服務承諾。
1、門店的報銷方面。
自財務部門收到單據(jù)起若無特殊事情當日付款，最遲不超過2日內(nèi)付款。
2、門店的發(fā)票方面。
每月月初財務部門根據(jù)各店的營業(yè)需要購買當月發(fā)票，若門店當月的發(fā)票用完，提前5天向財務部門申請可繼續(xù)購買。一般情況下，請各店根據(jù)本店的營業(yè)需要預估本月的發(fā)票，根據(jù)上月剩下的發(fā)票，可適當多估20%，但不要估太多，因為估太多了，稅務所與上個月該店的發(fā)票使用量比較，申購太多不賣。我們各店的稅控卡上都記錄有這個店上個月的發(fā)票開具明細。
3、門店的水電煤費請購方面。
財務部門在收到水電煤請購的OA后，當天寫單據(jù)，當天發(fā)OA報審批，在工作流審批同意后，當天付款申請總公司授權放款。因為包括北京公司和總公司的領導有時不在辦公室，無法簽字或?qū)徟跈嗟惹闆r，因此，需提前一周(即5個工作日)申請。
4、工資的發(fā)放方面。
根據(jù)行政人事部的工資表，每月15日以前(含15日)按時發(fā)放自發(fā)人員的工資，每月25日以前(含25日)按時發(fā)放離職人員工資。
5、北京市內(nèi)的七家門店的電話費在15日前繳納。
保證門店不因電話欠費影響門店營運。因為北京市的銀行無法繳納北京市以外省市的電話費，對于外地的四家門店，還是由該店長在當?shù)氐你y行或營業(yè)廳自行繳納。如果外地的門店的電話費，還是我們單獨去一趟河北或天津繳納，需要一個人一天的時間，我們財務部門人員不多，成本也太高了。
5、實行微笑服務。
因為財務部門是一個與數(shù)字打交道的部門，平時工作表情嚴肅，但我希望我們做到門店或其它部門的同事到財務部門辦事時，能給對方一個笑容，要優(yōu)先將門店或其它部門人員的事情先辦，自己的事情后辦，減少門店或其它部門人員在財務部門等待的時間，如果門店或其他部門人員要求的事情目前辦不到，要解釋不能辦到的原因，以及我們辦理的時間或?qū)Ψ皆撊绾巫霾拍苻k理。
6、財務部門人員手機保持24小時開機，隨時接聽辦理門店和其他部門的緊急事情。
以上是北京公司財務部門的6條服務承諾，在以后的工作中，若有需要財務部門解決的事情，也可以隨時向我反應，我們能做到的盡力做到。
時間過的很快(歲月如梭)，轉(zhuǎn)眼間一年已經(jīng)過去了將近一半的時間，在以后的時間里，北京公司財務部門與大家銳意進取，齊心協(xié)力，共同把北京公司的各項工作做好，共同為北京公司的2012年度交上一份滿意的答卷 !
會計個人月度工作總結范文二：2016年財務部的工作緊緊圍繞著集團領導年初提出的2016年工作重點和2017年財務部工作計劃展開的，在集團管理中心的正確領導和各部門的通力配合下以成本管理和資金管理為重點，以務實、高效的工作作風，有序地完成了各項財務工作，有力地推動了財務管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使財務工作進一步得到提高，現(xiàn)將2012年的工作做如下簡要回顧和總結。
一、積極籌措資金，保證現(xiàn)金流的正常化。
2012年幾個公路項目同時施工，資金總量需求增加，這給財務部帶來了不小的融資壓力。為了公司的長遠發(fā)展，取得銀行貸款支持，以彌補公司發(fā)展進程中對資金的需求，這是財務部2012年度的奮斗目標。本年度，通過對多家銀行考察，選擇在成都市商業(yè)銀行錦江工業(yè)園支行開立基本賬戶。通過半年多的交往和多次溝通，與銀行建立友好合作關系。在此期間根據(jù)銀行要求收集、整理了大量財務資料，編制各類貸款報表，并多次接待銀行及擔保公司的考察。幾番周折，終于與2012年12月份，在成都中小企業(yè)擔保公司的擔保下，與成都市商業(yè)銀行錦江工業(yè)園支行成功建立200萬元的信貸關系。
在完成貸款工作的同時，加強與銀行的交流，并且在準備貸款資料時，從封面到內(nèi)容都花費不少心思，從一個文字到一個數(shù)據(jù)都字斟句酌。對于首次貸款的企業(yè)能夠提供出這樣的資料來，銀行給予了肯定的評價，樹立了公司財務健全、管理規(guī)范的企業(yè)形象。而財務部在交流中對貸款工作也有了全面的了解，學到了新的業(yè)務知識。
下年度將與銀行建立更加密切的聯(lián)系，多與銀行溝通交流，除了確保2012年原有的融資總量外，積極尋求新的融資渠道，爭取獲得更多、更靈活的資金支持。同時還要開展并推進銀行信用等級的評級工作，為公司的招投標工作提供有力支持。
二、對掛靠單位進行多元化的財務管理。
1、2012年度對生態(tài)公司掛靠項目的管理模式是采取工程收入集中到基本戶，在扣除管理費、稅費后剩余資金由掛靠單位自由支配。
這種管理方式的優(yōu)點是：資金集中，為公司貸款創(chuàng)造良好環(huán)境;利用部分閑余
資金周轉(zhuǎn)，可短期緩解公司資金壓力;通過對資金的管理間接掌握了掛靠項目的施工情況、材料支付情況。缺點是：掛靠單位在資金使用上有一定的限制，因此有一定的抵觸。為了獲得理解和支持，財務部充分做好解釋和服務工作。同時這種管理模式必須開外出經(jīng)營管理證明，涉稅手續(xù)多，給財務部的工作增加難度和工作量。總體來說這種管理模式更利于公司的持續(xù)經(jīng)營和長遠發(fā)展，因此，下年度將繼續(xù)采用這種模式對宇洋生態(tài)綠化公司的掛靠項目進行管理。
2、2012年度對康鵬公司的管理模式是采取開立臨時賬戶，在繳納管理費后，其資金由項目部自行支配，涉稅手續(xù)自行負責。
這種管理模式給予掛靠項目充分資金自由，財務只通過支票監(jiān)章一枚進行管理。但由于人手不夠，這種管理也幾乎流于形式。對此，公司存在一定的風險。掛靠單位未建賬存在稅務風險，資金使用沒有監(jiān)控，存在抽逃資金風險、債務風險。但由于公路項目發(fā)票取得難度較大，施工地點偏遠。財務部推行資金集中管理模式障礙重重，2009年度需要通過與稅務部門的溝通，尋求更完善的管理方法。
3、對掛靠項目的管理中需要頻繁辦理稅務手續(xù)、銀行開戶手續(xù)。
大量的外派工作給本部增加了很大的壓力和工作量。為了做好各項工作，財務部一方面做好人員安排、工作安排，另一方面對掛靠項目一視同仁，熱情服務，針對他們的財務咨詢、稅務咨詢時，耐心解釋，同時也吸收各方意見，不斷提高認識，做好財務服務工作。
三、加強與稅務部門的溝通。
1、在年初的一次臨時稅務抽查中，及時與稅務專管員進行事前溝通，同時做好帳務自查的準備工作，在檢查中認真對待稅務人員的詢問，順利通過了稅務檢查。
2、財務部在辦理各種稅務證明、稅務資料時，由于外地稅務部門出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。
財務人員不懈努力，多方尋求突破口，加強與本地稅務部門的溝通，最終獲得本地稅務部門的理解和支持，避免公司承擔一些不合理的稅負。
存在的問題是：項目部出于節(jié)約成本的良好出發(fā)點，沒有取得相應的發(fā)票，致使賬面利潤高達幾百萬。各項目財務人員平時都盡力收集發(fā)票，但杯水車薪。本年度3月份需要面對康鵬公司帳務、三和公司帳務的稅務檢查，財務部必須采取應對措施，這需要公司領導和項目部的支持。另一方面針對施工企業(yè)這種普遍都面臨的發(fā)票取得難的問題，財務部應加強與稅務部門溝通，尋求更好的解決方案。
四、加強資金管理。
1、積極做好往來款的清理工作。
應收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分借款如不及時清理，就不能夠真實反映經(jīng)濟活動和經(jīng)費支出，甚至會出現(xiàn)不必要的損失，為此我們采取積極措施加強管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時間;三是及時對借款清理結算。由于采取有力措施，使公司本部的每位員工養(yǎng)成借款及時了賬的良好習慣。
2、針對貨幣資金，每月末定期對項目財務人員和公司出納的貨幣資金進行內(nèi)部自查、自檢工作。
雖然面對巨大而繁瑣的資金流量，仍能保證資金收付安全、準確。
存在的問題是：個別項目部存在給員工的私人借款因員工擅自離崗而沒有追回。針對這個問題財務部明令要求：私人借款必須上報財務部并經(jīng)總經(jīng)理批準，發(fā)放工資時應及時扣回。
在加強資金管理的同時，財務部還需要思考資金效益。在公司沉淀資金較多的時間段，可以與銀行密切合作，嘗試采取“通知存款”“協(xié)定存款”的方式，提高公司資金增值率，與銀行相互支持取得雙贏。
五、認真做好年終決算工作。
年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行帳務清點，盤點公司的經(jīng)營狀況，考核各項目經(jīng)濟指標。同時也是向銀行、稅務部門提供公司一年來財務狀況的重要文件。在歲末年初的這個月里，財務部同心協(xié)力、加班加點，表現(xiàn)出不怕苦、不怕累的敬業(yè)精神，于本月16日順利完成年終決算工作。
本年度的財務報表內(nèi)容包括公司整體的盈利能力、債權債務;宇洋公司、康鵬公司、科技公司的盈利能力;經(jīng)營部、各工程項目部的經(jīng)濟指標完成情況、費用開支情況。全面反映了公司的經(jīng)營狀況、債權債務、資本結構、償債能力。為本年度的績效考核、經(jīng)營責任目標考核工作提供了真實可信詳盡的數(shù)據(jù)信息。財務部將根據(jù)集團領導的經(jīng)營思路，不斷積累經(jīng)驗，提供更加詳盡的財務數(shù)據(jù)。
六、團隊建設
1、本年度由于業(yè)務擴大，招聘了一批大學應屆畢業(yè)生，實行新生力量的培養(yǎng)。
財務部在年初首先完成內(nèi)部組織結構的完善，針對每個崗位編制了崗位說明書，明確崗位責任、工作內(nèi)容、工作權限、必備的崗位技能及相關崗位的匯報與外聯(lián)關系。使每個新職員清晰的知道該怎樣開展工作，本部門對他有什么要求。新職員到崗后，在對他們進行專門培訓的同時注重平時工作中的溝通、指導。老職員傾囊相授，新職員虛心求教。在很短的時間里，他們迅速走上工作崗位獨立開展工作，并且大部分表現(xiàn)非常優(yōu)秀。
2、本年度財務部內(nèi)部面臨著多次崗位調(diào)整，在調(diào)動過程中，按規(guī)范流程做好工作移交、票據(jù)移交和貨幣移交。
各崗位工作在移交后，仍然有序、順利地開展工作，保證了財務部的營運正常。
存在的問題：項目財務人員財務知識、稅務知識欠缺，在票據(jù)處理上不夠明了，造成往來帳務不夠清晰，在審核與帳務處理時，公司本部需花費很大精力理清往來關系。部分財務人員在工作中責任心不強，不能站在公司的立場和利益上。同時還存在服務意識不夠，不服從項目經(jīng)理的安排，人為制造資金支付障礙，吃拿卡要的不良工作作風。更為嚴重的是發(fā)生了財務人員挪用現(xiàn)金的事情，由于發(fā)現(xiàn)較早，沒有造成損失。但這件事對我部的工作敲響了警鐘。
為吸取前車之鑒，針對不良工作作風下年度將從以下幾方面加強管理。制度管理方面：加大監(jiān)督力度，定期對現(xiàn)金進行盤點，做到防患于未然。人性管理方面：加強財務人員素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育。技術管理方面：建議實施遠程軟件，加強財務集團化管理，加強資金使用管理。這需要進一步完善財務軟件系統(tǒng)，把項目部出納的現(xiàn)金及銀行帳務納入目前的財務軟件網(wǎng)絡中，并爭取做到實時透視各項目部的業(yè)務與財務數(shù)據(jù)及現(xiàn)金流。最后一方面：財務部真誠歡迎項目經(jīng)理、項目職員、協(xié)作隊伍針對不良作風進行舉報投訴。
針對專業(yè)知識方面財務部應加強培訓：包括稅務知識、銀行知識、會計業(yè)務以及如何與稅務官員交流的技巧。尤其本年度企業(yè)所得稅、個人所得稅國家均出臺新稅法，財務部將安排專門時間進行內(nèi)部學習、討論，部門經(jīng)理在注重自身專業(yè)提高的同時應充分帶動本部門職員。將項目財務人員培養(yǎng)為不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發(fā)揮財務管理的作用，增強獨立解決問題的能力。
通過對這一年來的工作思考，有以下感觸：
其一：榮譽感、責任感、歸屬感是打造一個業(yè)務全面、工作熱情高漲的團隊的基本條件。
其二：責任心是作為從業(yè)人員最基本、最重要的職業(yè)素質(zhì)之一。
今年財務部的工作在各位領導的支持和幫助下，在各部門的配合下，取得了較好的成績。本年度全體財務人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。雖然我們做了很多工作，但是，來年的任務會更重，壓力會更大，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)挑戰(zhàn)下年度的工作。積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻!
會計個人月度工作總結范文三：__年中，在領導及同事們的幫助指導下，通過自身的努力，我個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務素質(zhì)、工作能力上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績，現(xiàn)將本人一年以來的工作、學習情況匯報如下：
一、加強學習，注重提升個人修養(yǎng)
一是通過雜志報刊、電腦網(wǎng)絡和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，深入學習領會黨的十六大、十六屆三中、四中全會精神，努力踐行“_”重要思想，不斷提高了政治理論水平。加強政治思想和品德修養(yǎng)。
二是認真學習財經(jīng)、廉政方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事，三是努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，嚴格按照_同志提出的“勤于學習、善于創(chuàng)造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作;四是不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，
堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。
二、嚴格履行崗位職責，扎實做好本職工作
一年來，本人以高度的責任感和事業(yè)心，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發(fā)性的特點，因此結合具體情況，按時間性，全年的工作如下：一季度，完成__年財務決算收尾工作，辦好相關事宜，辦理事業(yè)年檢。認真總結去年的財務工作，并為__年訂下了財務工作設想。對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。對財務專用軟件進行了清理、殺毒和備份。完成__年新增固定資產(chǎn)的建賬、建卡、年檢工作;
二季度，按照財務制度及預算收支科目建立__年新賬，處理日常發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務。按工資報表要求建立工資統(tǒng)計賬目，以便于分項目統(tǒng)計，準時向主管部門報送財務、統(tǒng)計月報季報;充分發(fā)揮了會計核算、監(jiān)督職能。及時向相關單位、站領導提供相關信息、資料，以便正確決策。主動與局計財科及時保持聯(lián)系，提出用款申請計劃，以達到資金的正常周轉(zhuǎn)。在對外付款方面，嚴格把關，嚴格執(zhí)行和遵守國家財經(jīng)制度，賬務做到日清月結、賬實相符、賬賬相符。辦理行政事業(yè)性收費年度審驗，為貫徹落實行政許可法，及時報送“收費項目、標準、依據(jù)、金額”、等自查清理情況表，報送上半年醫(yī)保軟盤、按醫(yī)保規(guī)定繳納上半年保費、
三季度，根據(jù)甘人財[2004]02號文精神的要求，用近一個月時間對__年以來的賬目按《中華人民共和國會計法》及《四川省會計管理條例》進行對照自查，完善了財務手續(xù)，寫出了自查情況、經(jīng)驗體會、內(nèi)部控制度建設情況及會計制度執(zhí)行情況，進一步規(guī)范了會計行為。辦理職工增資事項。四季度，為審核認定免交殘疾金報送了勞資表、殘廢證、工資領取單。申報繳納合同工養(yǎng)老保險、失業(yè)保險，下半年醫(yī)保，住房公積。按規(guī)定錄報財政供養(yǎng)人員信息。辦理人事工資審核等。
三、勤勤懇懇 做好后勤服務
作為一名財務工作者，我在工作中能認真履行崗位職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務，如為執(zhí)法人員考試報到、做考前準備工作，完成廉政專項治理自查自糾情況報告及黨風廉政工總結等文字材料的撰寫。
在這一系列的工作中，我深知：作為一名合格的財務工作者，不僅要具備相關的知識和技能，而且還要有嚴謹細致耐心的工作作風，同時體會到，無論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。
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票據(jù)市場概述
我國的票據(jù)分為匯票、本票和支票三類，其中匯票又可以分為銀行匯票和商業(yè)匯票。由于本票、支票及銀行匯票的功能僅限于支付結算，并不具有融資功能，所以一般說的票據(jù)業(yè)務是指商業(yè)匯票業(yè)務。
紙質(zhì)票據(jù)發(fā)展歷程
在2 0 0 9 年1 1 月中國人民銀行建成電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（ECDS）之前，我國傳統(tǒng)的紙質(zhì)票據(jù)大體經(jīng)歷了如下三個發(fā)展階段。
商業(yè)匯票的恢復辦理和推廣應用階段（1979～1994年）。1979年中國人民銀行開始批準部分企業(yè)簽發(fā)商業(yè)承兌票據(jù)。1981年2月和11月，第一筆同城商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務和第一筆跨省市銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務成功辦理。從此，在中國人民銀行的支持和批準下，各家商業(yè)銀行正式把同城商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務和異地銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務列入資產(chǎn)業(yè)務項目，票據(jù)業(yè)務步入恢復發(fā)展階段。
票據(jù)業(yè)務制度建設階段（1995～1999年）。以1995年頒布的《中華人民共和國票據(jù)法》為標志，我國初步建立并逐步完善了有關票據(jù)業(yè)務的法規(guī)和制度。之后，人民銀行又相繼了《支付結算辦法》、《票據(jù)管理實施辦法》和《商業(yè)票據(jù)承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》等一系列規(guī)章，加強了對商業(yè)匯票業(yè)務的宏觀管理和制度建設；1998年人民銀行《關于加強商業(yè)匯票管理，促進商業(yè)匯票發(fā)展的通知》，三次下調(diào)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)利率，改進與完善了貼現(xiàn)利率的生成機制；1999年人民銀行下發(fā)《關于改進和完善再貼現(xiàn)業(yè)務管理的通知》，改革了再貼現(xiàn)率與貼現(xiàn)率的確定方式，擴大了貼現(xiàn)率的浮動幅度。至此，大陸票據(jù)市場發(fā)展的法律框架基本形成，票據(jù)市場步入規(guī)范與穩(wěn)步發(fā)展的軌道。
票據(jù)市場快速發(fā)展階段（2000～2009年）。票據(jù)業(yè)務走上規(guī)模化和專業(yè)化發(fā)展軌道，票據(jù)業(yè)務總量成倍增長。在票據(jù)業(yè)務全國范圍內(nèi)推廣應用和市場制度建立后，票據(jù)業(yè)務運作機制逐漸成熟，商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務開展的規(guī)模化和專業(yè)化程度明顯上升，由此促成了票據(jù)業(yè)務快速增長。期間，票據(jù)市場參與主體迅速擴大，除票據(jù)業(yè)務恢復開展初期的大型國有商業(yè)銀行之外，股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、財務公司和信用社等金融機構紛紛開展票據(jù)業(yè)務，票據(jù)市場活躍程度明顯提高。2009年，中國商業(yè)匯票承兌發(fā)生額10.3萬億元，比1999年的5076億元增長了19.3倍，占當年GDP的比重達到30.25%，比1999年提高了24.6個百分點；貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)發(fā)生額23.2萬億元，比1999年的2499億元增長了91.8倍；同期，商業(yè)匯票未到期金額由1999年末的1873億元增加到4.04萬億元，增長了20.6倍；票據(jù)貼現(xiàn)余額由1999年末的552億元增加到2.4萬億元，增長了42.5倍。
中國電子票據(jù)的誕生
我國電子票據(jù)誕生于2009年11月，較紙質(zhì)票據(jù)存在眾多優(yōu)勢。紙質(zhì)票據(jù)是比較傳統(tǒng)的票據(jù)形式，存在諸多缺陷，例如，假票、克隆票難以甄別；專人送票、取票、存票，成本高，風險也高；票據(jù)信息分散，監(jiān)察和管理難度大等等。與之相對，電子票據(jù)的優(yōu)勢就得以凸顯。電子票據(jù)是一種電子符號，記錄在在人民銀行的電子票據(jù)系統(tǒng)里（ECDS）。一票一號，杜絕假票和克隆票，能最大限度避免票據(jù)的遺失和遭劫，而且交易便捷、交易成本較低，此外，電子系統(tǒng)管理票據(jù)有易于監(jiān)管的優(yōu)點（表1）。
電子票據(jù)在2014年之前一直發(fā)展緩慢。2010年，央行還曾就__推動電子票據(jù)業(yè)務發(fā)展等政策問題向相關機構征求意見，央行在各地分行也曾要求所轄區(qū)域銀行機構提高電子票據(jù)交易量占比的業(yè)務布置，自2014年始，電子票據(jù)才出現(xiàn)加快發(fā)展跡象。央行數(shù)據(jù)顯示，2013年電子票據(jù)在整體出票量的占比為8.3%，2014年達到16.2%，2015年達到26.7%，近幾年電子票據(jù)在市場中的占比每年呈現(xiàn)加速增長勢態(tài)（圖1）。
電子票據(jù)此前推行緩慢的主要原因有如下兩個方面，其一，對銀行來說，電子票據(jù)不像紙質(zhì)票據(jù)那樣能找到逃避信貸規(guī)模等規(guī)避監(jiān)管約束的套利空間。由于票據(jù)占了貸款規(guī)模而無法發(fā)放其他貸款所帶來的機會成本，可以用票據(jù)消規(guī)模的通道成本來衡量。在這一項成本上面，紙質(zhì)票據(jù)由于其操作的靈活性和不易被監(jiān)管的特性，導致其占貸款規(guī)模成本很低。同時由于電子票據(jù)容易被監(jiān)管，導致其消規(guī)模的方式較少，使得其占貸款規(guī)模成本通常要大幅高于紙質(zhì)票據(jù)。其二，對企業(yè)來說，電子票據(jù)的利率比紙質(zhì)票據(jù)要高（電子票據(jù)占貸款規(guī)模成本通常要大幅高于紙質(zhì)票據(jù)，導致電子票據(jù)利率高于紙質(zhì)票據(jù)），企業(yè)從融資成本角度考量，更愿意開紙質(zhì)票據(jù)，不愿意開電子票據(jù)。
然而，隨著對紙質(zhì)票據(jù)套規(guī)模的監(jiān)管越來越嚴，電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)之間的占貸款規(guī)模成本將逐步接近，一旦小于操作成本的差異，則電子票據(jù)的利率會低于紙質(zhì)票據(jù)。在電子票據(jù)利率逐步接近甚至低于紙質(zhì)票據(jù)利率的過程中，企業(yè)將會越來越多的開電子票據(jù)來替代紙質(zhì)票據(jù)，以降低其融資成本，這時電子票據(jù)的市場占有率將逐步超過紙質(zhì)票據(jù)。同時，電子票據(jù)的最長期限為一年，相比紙質(zhì)票據(jù)的六個月而言，企業(yè)的期限選擇更為靈活，其競爭力會更強。
央行推進電子票據(jù)的原因
央行行政性推行電子票據(jù)主要出于幾點考量，一是紙質(zhì)票據(jù)風險事件頻發(fā)。自2016年年初農(nóng)行爆發(fā)39.15億元票據(jù)案后，本年度已公開的票據(jù)風險事件涉案資金已經(jīng)超過100億元。紙質(zhì)票據(jù)存在天然的操作風險，而票據(jù)業(yè)務電子化會讓其變得可追蹤、更透明，且有利于實現(xiàn)風控。二是避免銀行通過紙質(zhì)票據(jù)逃避信貸規(guī)模。以票據(jù)雙買斷模式為例，商業(yè)銀行通過先賣斷再回購的方式，將票據(jù)轉(zhuǎn)給交易對手農(nóng)村信用社，從而成功將信貸規(guī)模從自身報表中消除；而對手方的農(nóng)信社則借其獨有的會計核算漏洞優(yōu)勢，將占用信貸規(guī)模的票據(jù)轉(zhuǎn)貼（買斷）與不占規(guī)模的票據(jù)回購混在一起核算，也避開了信貸規(guī)模。
票據(jù)電子化的影響
紙質(zhì)票據(jù)中介受到?jīng)_擊
電子票據(jù)占比大幅增加，將在電子票據(jù)交易系統(tǒng)和票據(jù)交易所這兩個交易平臺上進行，使得票據(jù)的經(jīng)營管理模式發(fā)生變化，票據(jù)交易將更加便捷化、網(wǎng)絡化，這意味著不需要很多分支機構參與市場交易，紙質(zhì)票據(jù)中介現(xiàn)行的業(yè)務模式和獲利空間將會大大壓縮。票據(jù)電子化背景下票據(jù)中介將朝著咨詢業(yè)務（如提供市場研究報告、策略報告、業(yè)務培訓等服務）、商票評級業(yè)務（通過對承兌企業(yè)各種大數(shù)據(jù)分析、形成評級體系，提供給票據(jù)交易機構進行參考）、擔保業(yè)務（在信用評級的基礎上，對流動性較差的小微企業(yè)承兌的商票進行擔保增信，獲取擔保業(yè)務收入）、自營交易等方面轉(zhuǎn)型。
出現(xiàn)電子票據(jù)平臺
隨著票據(jù)逐漸電子化后，將出現(xiàn)一些由銀行主導的電子票據(jù)平臺。工商銀行在2015年11月已經(jīng)了工銀票據(jù)電子化交易平臺，工銀票據(jù)電子化交易平臺為用戶提供集自由報價、交易匹配、票據(jù)交易、資金清算、風險控制、統(tǒng)計分析、信息資訊等功能于一體的票據(jù)綜合服務，用戶可以通過交易平臺自由報價信息、精確匹配交易需求，高效安全地完成票據(jù)權屬變更和資金清算，實現(xiàn)票據(jù)交易全流程的電子化。通過10個月的試運行，目前工銀票據(jù)電子化交易平臺用戶已超過300戶，累計發(fā)生票據(jù)交易報價近5000億元，實際成交近4000億元。
同時，興業(yè)銀行目前也在搭建電子票據(jù)平臺系統(tǒng)，在交易匹配上，憑借銀行這一中介的背書，為客戶之間的票據(jù)轉(zhuǎn)讓搭建了一個類似于支付寶的平臺，解決了客戶之間票據(jù)轉(zhuǎn)讓的道德風險（如一票多賣、打款背書不同步）。
未來票據(jù)可能引入?yún)^(qū)塊鏈
金融行業(yè)區(qū)塊鏈技術的切入點在于那些低頻大額交易或者存在人工操作風險的業(yè)務，票據(jù)業(yè)務正好滿足這些條件。票據(jù)在傳遞中一直需要隱藏的“第三方”角色來確保交易雙方的安全可靠，在紙質(zhì)票據(jù)交易中，交易雙方信任的第三方是票據(jù)實物的真?zhèn)涡浴６陔娮悠睋?jù)交易中，交易雙方其實是通過了人行ECDS系統(tǒng)的信息交互和認證。因此，借助區(qū)塊鏈，票據(jù)既不需要第三方對交易雙方價值傳遞的信息做監(jiān)督和驗證，也不需要特定的實物作為連接雙方取得信任的證明，可以實現(xiàn)點對點之間的“無形”傳遞。在采用區(qū)塊鏈去中心化的分布式結構后，現(xiàn)有的系統(tǒng)存儲和傳輸結構將得到改變，有助于建立起更加安全的“多中心”模式，同時，可以通過時間戳完整反映票據(jù)從產(chǎn)生到消亡的過程，使得票據(jù)業(yè)務具有可追溯性。因此，這種模式具有全新的連續(xù)“背書”機制，真實反映了票據(jù)權利的轉(zhuǎn)移過程。
（作者單位：招商證券股份有限公司）
宏觀經(jīng)濟月度資訊
中國9月份PMI為50.4%，制造業(yè)穩(wěn)定增長尚不牢固
10月1日，國家統(tǒng)計局服務業(yè)調(diào)查中心、中國物流與采購聯(lián)合會聯(lián)合的數(shù)據(jù)顯示，9月份，中國制造業(yè)采購經(jīng)理指數(shù)為50.4%，與上月持平。分析認為，當前去產(chǎn)能任務較重，制造業(yè)穩(wěn)定增長的基礎尚不牢固。
中國外儲規(guī)模連降三個月，人民幣貶值壓力或順勢釋放
10月7日，根據(jù)央行最新公布的數(shù)據(jù)，截至今年9月末，中國外匯儲備規(guī)模為3.16萬億美元，環(huán)比8月減少近188億美元，外儲連續(xù)第三個月下降，且規(guī)模降至2011年6月以來最低值。
人民幣匯率中間價跌破6.7，央行增加匯率雙向波動性
10月10日，央行確定美元兌人民幣匯率中間價為6.7008，貶值230點，創(chuàng)6年新低。這是人民幣第二次觸及6.70關口。分析認為，人民幣匯率進入市場化新階段，未來還將繼續(xù)雙向波動。
PPI同比增幅首次由負轉(zhuǎn)正，宏觀經(jīng)濟形勢有望向好
10月14日，中國國家統(tǒng)計局消息稱，2016年9月份，全國工業(yè)生產(chǎn)者出廠價格同比上漲0.1%。這是自2012年3月份以來，PPI同比增幅首次由負轉(zhuǎn)正。經(jīng)濟企穩(wěn)本身仍很大程度上依賴于政策面的支持。
9月CPI四連降后首次轉(zhuǎn)正，預計四季度將有所提高
10月14日，9月份CPI同比上漲1.9%，雖連續(xù)四個月處于“1時代”，但已比上月漲幅明顯提高0.6個百分點，是連續(xù)四個月下降后的首次上漲。業(yè)內(nèi)專家預計，四季度物價或小幅抬升，但幅度有限。
中國央行恢復14天逆回購，增加期限維穩(wěn)月末資金面
10月17日，14天逆回購身影昨日重現(xiàn)。但大額的單日凈回籠，令資金面有所收緊。業(yè)內(nèi)人士分析稱，央行通過多期限貨幣政策工具的使用，旨在保障跨月資金供給，保持銀行體系流動性的適度寬裕。
GDP連續(xù)三個季度穩(wěn)在6.7%，中國經(jīng)濟或迎“暖秋”
10月19日，國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)顯示，前三季度國內(nèi)生產(chǎn)總值529971億元，同比增長6.7%，與第一、第二季度持平。此外，固定資產(chǎn)投資、民間投資、社會消費、工業(yè)增加值等數(shù)據(jù)均回升向好。
2008年12月12日，冬季的青海雪寒冰峭，而在互助土族自治縣這一天卻春意融融，中國農(nóng)業(yè)銀行青海省分行金穗惠農(nóng)卡首發(fā)儀式正在這里舉行，一些農(nóng)牧民們從青海省副省長高云龍手里接過金燦燦的惠農(nóng)卡，喜上眉梢，一張惠農(nóng)卡授信取貸3萬元，來年擴產(chǎn)的資金有指望了，想到增產(chǎn)增收有了保障，農(nóng)牧民們樂得合不上嘴。
其實，早在2007年全國金融工作會上，國務院對中國農(nóng)業(yè)銀行就定下“面向三農(nóng)、整體改制、商業(yè)運作、擇機上市”的發(fā)展基調(diào)，一年多的實踐，中國農(nóng)業(yè)銀行一手抓改革，一手抓業(yè)務經(jīng)營，順利完成股份制改革各項工作。2009年1月16日，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司正式掛牌成立。在中國農(nóng)業(yè)銀行奮進的大旗下，青海省分行面對諸多的困難，不折不扣地踐行著總行的宗旨，依然在欠發(fā)達的高原省份創(chuàng)造出不俗的業(yè)績。2008年，投放60多億元信貸資金，比上年多投放20億元，尤其是四季度，面對國際經(jīng)濟寒流，僅11、12月就發(fā)放貸款達15億元，有力地支持了青海省經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展。
“面向三農(nóng)，商業(yè)運作”廖廖數(shù)字，飽含著社會的重任和工作的艱辛，尤其在高原艱苦的環(huán)境中格外分明。近日，在采訪中，農(nóng)行青海省分行行長張要武向記者講述了該行一頁頁服務“三農(nóng)”的閃光篇章。
主動請纓促發(fā)展
去年以來，農(nóng)行青海省分行緊緊抓住國家擴大內(nèi)需、促進經(jīng)濟較快增長的宏觀經(jīng)濟政策和國務院出臺《關于支持青海等省藏區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展的若干意見》的歷史機遇，圍繞重點資源區(qū)域，大力營銷國家和青海省規(guī)劃的重點建設項目的信貸業(yè)務，很抓有效發(fā)展，強化風險防控，積極拓展“三農(nóng)”和縣域“藍海”市場，充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村金融中的骨干和支柱作用，積極支持社會主義新農(nóng)村建設。
“服務地方，發(fā)展自已，力求合作共贏”張要武行長一語中的，農(nóng)行青海省分行由此轉(zhuǎn)換工作思路，變被動為主動。幾年來，農(nóng)行青海省分行主動加強與地方黨政的溝通協(xié)調(diào)，行領導干部以身作則，帶頭營銷。班子成員先后拜訪了省委、省政府主要領導，拜會了省交通廳、省農(nóng)牧廳、省林業(yè)局、省水利廳、省衛(wèi)生廳、省扶貧辦、青藏鐵路等部門主要負責人。通過全行上下聯(lián)動營銷，信貸業(yè)務亮點紛呈：與青海黃南藏族自治州政府簽訂總額為10億的加快黃南州特色產(chǎn)業(yè)開發(fā)建設意向性信用額度融資合作協(xié)議；與青海省交通廳舉行了“全面業(yè)務合作暨農(nóng)村公路10億元貸款發(fā)放”簽字儀式，計劃在未來三年向省交通廳發(fā)放貸款50億元；與海東行署簽訂了50億元合作協(xié)議；4月28日，又與西寧市政府和海西州政府分別簽訂了150億元的戰(zhàn)略合作協(xié)議，重點支持兩地交通、能源、基礎設施、高科技產(chǎn)業(yè)、社會事業(yè)等領域的重點企業(yè)和重大項目。通過積極的溝通協(xié)調(diào)，5月16日，中國農(nóng)業(yè)銀行與青海省人民政府在北京成功簽署了500億元的戰(zhàn)略合作協(xié)議，這些協(xié)議的簽訂意味著雄厚的財力勢將化為推動青海省又好又快發(fā)展的不竭的源泉，結出銀政互贏的碩果。
踏雪調(diào)研問金卡
金穗惠農(nóng)卡發(fā)放到農(nóng)牧民手里，已有三個月了，農(nóng)牧民使用是否方便？小額貸款授信是否順暢？他們對金穗惠農(nóng)卡還有那些需求？
2009年3月13日，行長張要武帶著一連串疑問，率領有關部門負責人冒著嚴寒，踏著積雪，來到互助土族自治縣東和鄉(xiāng)山城村，與26名村民面對面交談，現(xiàn)場發(fā)放金穗惠農(nóng)卡，解讀金穗惠農(nóng)卡使用功能，傾聽農(nóng)牧民在使用金穗惠農(nóng)卡過程中的問題。
“貸款到了金穗惠農(nóng)卡上是否開始計收利息，如果貸款3萬元，只用了2萬元，其余部分是否計息？”山城村的農(nóng)民首先關心的是使用金穗惠農(nóng)卡如何支付利息。
“貸款資金一到卡上就開始計息，而且無論資金是否使用都要計息”調(diào)研組熱情地給予了解答，同時也感到農(nóng)行在貸款知識的宣傳培訓上還很欠缺，必須加強對農(nóng)民的信貸知識普及，使其根據(jù)農(nóng)行信貸政策，合理安排貸款資金的申請和使用，節(jié)約貸款成本。比如根據(jù)金穗惠農(nóng)卡3萬元以內(nèi)可循環(huán)自助貸款的特點，根據(jù)生產(chǎn)資金需要隨借隨還，需要多少資金，貸多少貸款，并可以提前償還貸款。
有的提出利率優(yōu)惠標準如何劃分；有的提出惠農(nóng)卡使用工具不足的問題；有的提出向如何辦理金穗惠農(nóng)卡以及自主購買農(nóng)資的問題。對以上問題，調(diào)研組在給予解答的同時，與農(nóng)民一起探討著目前解決尚有困難的問題。
在座談會現(xiàn)場，張要武行長親自為10戶農(nóng)民發(fā)放了金穗惠農(nóng)卡，貸款金額22萬元，解決了農(nóng)民在春耕生產(chǎn)，種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)以及勞務輸出等方面的資金補缺。
拿到金穗惠農(nóng)卡的村民王生云高興地說：“以前只知道拿現(xiàn)金貸款，不知道還有個惠農(nóng)卡貸款，今天通過與行長面對面交談，不僅了解了貸款的操作程序和優(yōu)惠條件，而且知道了金穗惠農(nóng)卡有這么多、這么好的功能，農(nóng)行真是為我們農(nóng)民辦了一件大好事”。
據(jù)介紹，農(nóng)行青海省分行將依托信用戶、信用村、信用縣評選辦法，對信用農(nóng)戶實行低于一般農(nóng)戶的利率優(yōu)惠政策，同時根據(jù)信用程度提供不同的優(yōu)惠檔次，信用程度越高，利率越優(yōu)惠。對惡意拖欠農(nóng)行貸款、非誠信農(nóng)戶實行懲戒制度，向金融系統(tǒng)公布名單，取消貸款資格等。為有序地改善農(nóng)村用卡環(huán)境，該行還將加大電子化機具的布置，滿足農(nóng)村農(nóng)戶用卡需要。
2009年1至5月，青海省農(nóng)行發(fā)放貸款32億元，同比多發(fā)放9億元，其中涉農(nóng)貸款18億元，全行已發(fā)行惠農(nóng)卡140235張，范圍覆蓋西寧三縣、海東六縣以及貴德、剛察、門源、同仁、尖扎、共和等縣。
創(chuàng)新?lián)７绞?/p>
農(nóng)牧民貸款難的背后，其實是難以提供合法有效的抵押物或其它經(jīng)濟擔保，近幾年，農(nóng)戶貸款“擔保難”，銀行“貸款難”的問題十分突出，通過聯(lián)戶擔保、公職人員擔保等方式，雖然農(nóng)牧戶貸款“擔保難”的問題有了一定的緩解，但適用范圍還是有限。
2008年，農(nóng)行青海省分行領導多次前往海北州剛察縣支行，了解該行與當?shù)卣诨I建小額農(nóng)戶貸款擔保基金協(xié)會過程中存在的困難和問題，規(guī)范該行兩個小額農(nóng)戶貸款擔保基金協(xié)會的流程，當年取得階段性成果；2009年，海北分行在不斷總結經(jīng)驗的基礎上，完善了小額農(nóng)戶貸款擔保基金協(xié)會的相關制度，積極穩(wěn)步地推進新的小額農(nóng)戶貸款擔保基金會組建工作，在進一步壯大原有的2個小額農(nóng)戶擔保基金會的基礎上，在海晏縣又新增一個小額農(nóng)戶貸款擔保基金會；截至2009年5月末，以上3家小額農(nóng)戶貸款擔保基金會擔保基金已達48萬元，依托擔保基金會發(fā)放擔保貸款358戶，貸款金額達754.4萬元。目前，海北農(nóng)行的做法，正在青海省農(nóng)村推廣。
農(nóng)行青海省分行以金穗惠農(nóng)卡和農(nóng)戶小額貸款為重點，全力推進服務“三農(nóng)”工作，2008年11月下發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行青海省分行推進金穗惠農(nóng)卡和農(nóng)戶小額貸款工作方案（試行）》，繼后，2009年2月結合全行“3510”發(fā)展計劃，制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行青海省分行2009年惠農(nóng)卡和農(nóng)戶小額貸款工作實施方案》。《實施方案》對開展惠農(nóng)卡和農(nóng)戶小額貸款的指導原則、推廣方式、工作目標、考核激勵機制、服務渠道和用卡環(huán)境建設、營銷模式、銀政合作模式、農(nóng)戶信息資料庫建設以及惠農(nóng)卡和農(nóng)戶小額貸款風險管理等做了具體部署。
與此同時，農(nóng)行青海省分行在充分調(diào)查研究縣域經(jīng)濟板塊和“三農(nóng)”資源基礎上，采取文字和圖形結合的形式，對全省農(nóng)業(yè)資源、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、服務重點等進行了描繪，繪制了8個地區(qū)金融服務“三農(nóng)”生態(tài)圖，對農(nóng)行金融服務“三農(nóng)”試點行、五個重點推進縣、26個試點村以及61家國家級和省級農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點企業(yè)進行了具體介紹和標注，勾畫出一幅青海農(nóng)行服務“三農(nóng)”的科學行動路線圖。
為提高“三農(nóng)”客戶的信貸服務效率和質(zhì)量，農(nóng)行青海省分行積極創(chuàng)新和再造“三農(nóng)”信貸制度和流程，他們按照“低平臺、短流程、高效率、能控險”的原則，優(yōu)化了審批流程，減少了資料的收集，擴大了“三農(nóng)”客戶的準入范圍；把握“因地制宜、區(qū)別對待、分類指導”的原則，結合信貸審批體制改革的相關要求，適度下沉了信貸業(yè)務審批層次，對縣域支行派駐獨立審批人和風險經(jīng)理，對不同類型的支行實行差異化授權，讓信貸決策更貼近市場和客戶。此外，農(nóng)行青海省分行積極參與當?shù)卣⑷嗣胥y行等部門合力整治信用環(huán)境，推進誠信建設；截至目前，全行有信貸信用戶4657戶、信用村256個、信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）15個、信用縣2個。一個講誠信、守信用的社會氛圍正在形成，可以預期，再過幾年，有望建立農(nóng)戶、銀行、政府“三方共贏”的局面。
“大”“小”兼顧穩(wěn)發(fā)展
青海省的農(nóng)業(yè)屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)民屬于低收入群體，居住高原且分散，這些決定了“三農(nóng)”金融業(yè)務成本高、風險大、收益低。如何既要體現(xiàn)國家意志，促進農(nóng)牧民增收，又要遵循現(xiàn)代商業(yè)銀行的規(guī)律，嚴格控制風險和成本，提高銀行經(jīng)營效益。對此，農(nóng)行青海省分行在推進服務“三農(nóng)”的同時，兼顧以發(fā)展城市為中心的業(yè)務，抓“大”補“小”，促進各項業(yè)務健康持續(xù)發(fā)展。
“大”是支持農(nóng)村電網(wǎng)、電站、路網(wǎng)、鉀肥、衛(wèi)生、教育、廣電、旅游等行業(yè)和部門;支持以“環(huán)青海湖國際公路自行車賽”、“國際藏毯博覽會”、“塔爾寺燈節(jié)”、“中國•青海投資貿(mào)易洽談會”、“郁金香節(jié)”等為平臺的高原旅游業(yè)發(fā)展；支持全省農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化特別是龍頭企業(yè),強化龍頭企業(yè)的輻射和帶動作用,推動千家萬戶的農(nóng)村小生產(chǎn)與國內(nèi)國際大市場對接,帶動農(nóng)牧業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)牧民增收、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。
關鍵詞：公路交通單位；財務管理；問題；對策
前言
在公路項目建設中，因項目盈利能力、資本收益率、資本金敏感性等眾多因素的影響，引發(fā)運營成本風險、投資風險、工期延長風險等問題。因此，為了做好公路交通建設工作，必須結合財務管理尚存的組織結構不合理和財務管理觀念滯后等問題，進一步落實財務管理對策，避免財務風險問題的頻繁凸顯。以下就是對公路交通單位財務管理難點等相關問題的詳細闡述。
1公路交通單位財務管理存在的若干問題
公路交通事業(yè)單位財務管理工作開展過程中，監(jiān)管機制、運營資本管理、預算管理、公路收費情況，對于財務管理工作效果有著較大的影響，其存在的問題表現(xiàn)在以下幾點：
1.1財務監(jiān)督機制不健全
企業(yè)財務管理中要求財務部門應與工程管理部門配合，構建財務監(jiān)督體制，由財務監(jiān)督體制控制因返工、重建、工期而增加的建設成本。但從部分公路交通單位財務管理現(xiàn)況中仍然存在著建設資金使用審核手續(xù)缺失現(xiàn)象，且缺少成本費開支控制意識，就此造成公路建設資金“跑、冒、滴、漏”問題。
1.2運營資本管理不科學
有些公路交通企業(yè)在應收賬款管理和存貨管理、現(xiàn)金管理工作中，態(tài)度不嚴謹，甚至缺少風險控制意識，由此引發(fā)了成本風險問題。此外，很多公路交通企業(yè)債務結構中35%來源于股東投資的項目成本，65%來源于銀行長期貸款。
1.3預算管理效果不佳
公路交通企業(yè)財務管理工作中，僅有部分人員參與了生產(chǎn)經(jīng)營過程的預算管理，其中財務部門承擔主要職能，繼而使得預算管理工作的實施很容易過分追求短期利益，忽視可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的構建，最終與單位的長遠發(fā)展背道而馳，無法完成預算管理預期目標…。
1.4公路聯(lián)網(wǎng)收費存在弊端
目前公路交通企業(yè)在財務管理工作進行過程中，主要以公路聯(lián)網(wǎng)收費方式為主，但是公路聯(lián)網(wǎng)收費方式存在收費率管理、系統(tǒng)維護、數(shù)據(jù)安全管理等弊端，若不能保證現(xiàn)金收費數(shù)據(jù)在出口收費車道完整輸入至清算系統(tǒng)，那么將影響業(yè)主利益。另外，若在聯(lián)網(wǎng)收費工作中，存在著業(yè)主集體作弊行為，將給公路交通單位造成一定的經(jīng)濟損失。
目前公路交通企業(yè)財務管理工作仍然存在著預算管理效果不佳、公路聯(lián)網(wǎng)收費存在弊端、運營資本管理不科學、財務監(jiān)督體系不健全等問題。
2公路交通企業(yè)財務管理問題解決對策
2.1健全財務監(jiān)督體系
在公路交通企業(yè)財務管理工作實施過程中，應注重健全財務監(jiān)督體系。首先，在財務監(jiān)督體系健全期間，應改變傳統(tǒng)內(nèi)部設計隊伍的建設形式，使得內(nèi)部設計人員不僅來源于財會人員，也包含一些了解單位經(jīng)營活動的專業(yè)人才，且保證專業(yè)人才的知識領域涉及到計算機工程、經(jīng)營管理、法律、會計等各個方面，就此通過高水平人才隊伍的組建，落實單位的財務監(jiān)管工作。其次，在財務監(jiān)管作業(yè)中，應結合公路交通企業(yè)發(fā)展現(xiàn)況，進一步完善內(nèi)部績效審計制度。同時，在內(nèi)部績效審計制度制定時，圍繞績效管理，實時跟蹤財務目標實現(xiàn)情況，若財務報告完整性、合法性、真實性不符合要求，則及時總結內(nèi)部審計結果，進一步完善財務報告信息和數(shù)據(jù)，達到公正且有效的財務管理目的。再次，需構建內(nèi)部控制審計制度。即在內(nèi)部控制審計制度導向下，要求審計部門負責下屬單位的審核工作，而審核間隔時間是一年，審核內(nèi)容是實物資產(chǎn)、幣資金循環(huán)、付款循環(huán)、采購循環(huán)、籌資、對外投資、擔保、成本費用等等。
2.2加強成本控制
在公路交通企業(yè)財務管理作業(yè)中，成本控制是工作核心，關系著項目最大化利潤目標的實現(xiàn)。而成本的控制，需從融資成本控制入手。例如，某高速公路在項目建設期間，采取了內(nèi)資BOT模式，融資金額是242532.14億元資本金，占總投資的35%，而銀行貸款占總投資金額的65%，即所占比例較高，產(chǎn)生了貸款利息支出，為了更好地實現(xiàn)公路交通成本的控制，與銀行簽署了長期貸款協(xié)議，在貸款協(xié)議中明確界定了利率優(yōu)惠幅度、寬限期、擔保方式、付息間隔等等，最終從根本上實現(xiàn)了對融資成本的控制。
2.3實施差額劃賬收費方式
在公路交通企業(yè)財務管理工作實施期間，應改變原有公路聯(lián)網(wǎng)收費方式，采取差額劃賬收費方法。即結合公路交通企業(yè)財務管理部門主要負責通行費管理的特點，若進行差額劃賬收費，那么可拆分結算現(xiàn)金通行費，歸并多個出口路段的分賬數(shù)據(jù)。例如，某公路交通企業(yè)在一個工作日差額劃賬收費結算時，即通過表格形式，歸并了中片區(qū)、粵東區(qū)、粵西區(qū)、粵北區(qū)四個區(qū)域的路段業(yè)主數(shù)、全額劃賬指令書、差額劃賬指令數(shù)、縮減比例數(shù)據(jù)，就此通過各工班數(shù)據(jù)差額劃賬表的整理，達到了高效率通行費結算目的。
2.4進行全面預算分析
預算是生產(chǎn)經(jīng)營活動的依據(jù)，在公路交通企業(yè)財務管理工作中，應做好全面預算管理工作。為此，需從以下幾個層面入手：
第一，在全面預算管理工作實施期間，公路交通企業(yè)應依據(jù)財務管理現(xiàn)況，制定全面預算財務管理制度，以利潤為導向，規(guī)定未來財務活動、經(jīng)營活動、投資活動等控制行為；
第二，在公路交通企業(yè)財務管理中，必須在保證企業(yè)經(jīng)濟效益的基礎上，編制中期預算、長期預算、季度預算、年度預算，就此控制單位資金支出，保證以最低的投入獲取最大化經(jīng)濟績效；
第三，在公路交通企業(yè)財務預算管理中，應注重科學審核每一筆開支預算，并確定預算審核程序、審批權限等等，就此通過嚴格的預算差異分析，達到預算管控目的。
一、2015年主要經(jīng)營成果
我公司全體干部員工團結一致、齊心協(xié)力，按照董事會的工作精神和工作要求，刻苦勤奮、盡心盡職工作，自2015年3月27日開始發(fā)放第一筆貸款以來，經(jīng)營業(yè)績一季比一季好，取得了良好的經(jīng)營業(yè)績。截止2015年12月底，在經(jīng)營狀況方面：
累計發(fā)放貸款XX筆，金額XXXX萬元，累計收回XX筆，金額XXXX萬元，年末余額XXXX萬元，筆均余額XXXX萬元，平均利率XX%，資產(chǎn)質(zhì)量狀況總體良好。在財務狀況方面：實現(xiàn)總收入XXXX萬元，經(jīng)營利潤XXXX萬元，凈利潤XXXX萬元，年化資本回報率XX%。在資產(chǎn)結構方面：（金額結構、客戶結構、期限結構、對象結構、擔保結構等）（這方面內(nèi)容你們自己填寫）公司成立頭年取得的良好經(jīng)營業(yè)績，使公司在金融行業(yè)競爭激烈的形勢下站穩(wěn)了腳跟，樹立了自身良好形象，贏得了一大批客戶，具備一定的市場競爭力，為公司今后健康持續(xù)發(fā)展，打下了基礎，開辟了道路。
二、2015年度主要工作回顧
(一)認真細致籌備，力爭公司盡早開業(yè)
我公司于2012年8月開始籌備，進入2015年，加快各項籌備工作，積極與省政府金融辦等政府部門溝通聯(lián)系，力爭盡快拿到批文，辦理好營業(yè)手續(xù)，爭取盡早開業(yè)，開展經(jīng)營業(yè)務。與此同時，加快團隊招募、場地裝修、流程設計、制度建設、系統(tǒng)上線等業(yè)務準備工作，確保拿到正式牌照后，即刻投入到經(jīng)營業(yè)務上，為公司創(chuàng)造經(jīng)濟效益。在公司籌備工作中，我公司全體干部員工不怕辛苦，不怕疲勞，發(fā)揚頑強拼搏、連續(xù)作戰(zhàn)的精神，放棄節(jié)假日休息，自愿加班加點，夜以繼日、辛勤工作，做好每一項工作，辦好每一件事務，使得公司在2015年3月25日順利開業(yè)。
(二)明確企業(yè)定位，打造貸款信用品牌
我公司是2015年度杭州市所批復的主城區(qū)唯一一家貸款公司，注冊資金2億元人民幣，為了順利發(fā)展業(yè)務，創(chuàng)造良好經(jīng)營效益，經(jīng)過反復調(diào)查、充分醞釀、精心設計，明確了企業(yè)定位，為公司今后發(fā)展奠定基礎。一是在業(yè)務區(qū)域上，追求實際，不好高騖遠，立足拱墅、服務拱墅；立足小微、服務“三型”，為拱墅經(jīng)濟社會建設貢獻力量。二是在服務理念上，做到“高效，務實，規(guī)范，穩(wěn)健”，竭誠為中小企業(yè)，個體工商戶，城鎮(zhèn)居民以及農(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)的金融服務，努力打造小額貸款行業(yè)的信用品牌。高效就是竭誠為客戶提供最優(yōu)質(zhì)最快捷的服務，簡化貸款手續(xù)，想客戶之所想，急客戶之所急，承諾在規(guī)定的工作日內(nèi)辦理完業(yè)務（一般1-3個工作日）；務實就是具有踏實的工作作風，切實為每個客戶著想，把客戶的滿意作為工作的追求目標。規(guī)范就是依法合規(guī)經(jīng)營貸款業(yè)務，嚴格把控每一筆貸款業(yè)務，實實在在讓客戶貸的放心。穩(wěn)健就是堅持合理的貸款利率，以穩(wěn)健的經(jīng)營機制，優(yōu)良的服務態(tài)度來贏得客戶的口碑。
(三)廣泛宣傳營銷，擴大公司對外影響
我公司深刻懂得：作為一家新成立的小貸公司，不為人所知，沒有社會基礎，沒有客戶群體，基本是一張白紙，要開展經(jīng)營業(yè)務，必須多渠道宣傳，全方位營銷，擴大公司對外影響，使我公司在拱墅區(qū)家喻戶曉，人人皆知，讓客戶找上門來辦理業(yè)務。為此，我公司積極投入人力物力，緊鑼密鼓廣泛開展宣傳，全面進行營銷。一是通過短信平臺，向各大企業(yè)聯(lián)盟和協(xié)會廣泛試營業(yè)信息，宣傳公司優(yōu)勢和特色，吸引客戶前來體驗；對前來的客戶熱情接待，詳細介紹情況，回答各種咨詢，給客戶留下深刻的印象，使客戶需要貸款時，能來我公司辦理。二是進市場、進樓宇，發(fā)送宣傳折頁，現(xiàn)場解答客戶咨詢。公司先后派出員工走訪杭州電子市場、大兜路、勝利河美食街、通訊市場、北部軟件園、大學生創(chuàng)業(yè)園、華源文創(chuàng)園、康華大廈、三里洋鋼貿(mào)市場等小微企業(yè)和個體工商業(yè)主集聚區(qū)，廣泛進行融資咨詢、宣傳和需求調(diào)查，讓小微企業(yè)和個體工商業(yè)主熟悉我公司，了解我公司貸款產(chǎn)品，掌握貸款條件和辦理過程，為今后小微企業(yè)和個體工商業(yè)主來我公司辦理貸款業(yè)務夯實基礎。三是建立公司網(wǎng)站，詳細介紹公司，宣傳公司品牌，接受網(wǎng)上咨詢，努力擴大公司的社會影響，讓大家知道有一個利爾達小額貸款股份有限公司，能夠便捷辦理小額貸款業(yè)務。在廣泛宣傳營銷，擴大公司對外影響的同時，我公司建立業(yè)務拓展激勵機制，擬定業(yè)務推薦獎勵辦法，調(diào)動廣大干部員工發(fā)展業(yè)務的積極性，廣泛利用社會資源拓展業(yè)務。
(四)加強制度建設，創(chuàng)新設計貸款產(chǎn)品
我公司先后完成貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理等業(yè)務操作制度和責任追究、檔案管理、內(nèi)部管理等經(jīng)營管理制度15項，切實做到以制度管人管事，確保各項工作制度化和規(guī)范化，為公司健康、持續(xù)發(fā)展提供制度保障。我公司明確經(jīng)營方式，做到靈活組合、注重實效。一是擔保上，除傳統(tǒng)的抵質(zhì)押、保證外，針對不同客戶主體的資產(chǎn)擺布和經(jīng)營實際，采取有針對性的、綜合的擔保方式，不拘形式，重在實效。如：股權質(zhì)押、應收房租質(zhì)押、攤位經(jīng)營權質(zhì)押、待結工程款質(zhì)押等等。二是在利率上，做到依法合規(guī)，堅持不盲目追求高收益，不變相突破利率上限，實現(xiàn)互利共贏，培育長期合作客戶群。三是在結構上，無論在產(chǎn)業(yè)、行業(yè)上，還是具體客戶上，堅決不壘大戶，堅持分散經(jīng)營，確保行業(yè)風險的有效規(guī)避和化解。我公司創(chuàng)新設計六個貸款產(chǎn)品，分別為個人抵押貸款、分期貸款、股權質(zhì)押貸款、過橋貸款、小微企業(yè)流動資金貸款和專業(yè)市場攤位使用權質(zhì)押貸款。這些貸款產(chǎn)品的推出，為公司迅速開展經(jīng)營業(yè)務，滿足廣大客戶需要，奠定了堅實的基礎。
(五)加強學習培訓，提高員工業(yè)務素質(zhì)
我公司充分意識到：業(yè)務能否發(fā)展，取得良好成效，關鍵在于員工的業(yè)務素質(zhì)。我公司加強學習培訓，組織員工利用業(yè)余時間學習業(yè)務知識和監(jiān)管制度，提高員工業(yè)務拓展能力和風險識別能力；組織業(yè)務骨干赴余杭區(qū)理想小額貸款公司學習取經(jīng)，做到“他山之石，為我所用”，促進我公司經(jīng)營業(yè)務發(fā)展；堅持每周一上午例會制度，回顧一周工作，總結業(yè)務進展和工作得失，布置新一周工作，落實工作責任，促進工作發(fā)展，提高工作效率和工作質(zhì)量。與此同時，加強內(nèi)部管理，完善考核機制，對各崗位人員，嚴格按照崗位責任制進行考核，客戶經(jīng)理主要依據(jù)其業(yè)務數(shù)量和資產(chǎn)質(zhì)量以及業(yè)務素質(zhì)、熟練程度和客戶評價進行考核，審查崗、會計崗及其他崗位主要依據(jù)工作是否及時完成，過程是否流暢、協(xié)調(diào)、快捷進行考核。通過考核，增強干部員工的工作責任心和工作緊迫感，促進工作效率和工作質(zhì)量的提高。
(六)積極探索創(chuàng)新，強化優(yōu)化服務功能
為強化優(yōu)化服務功能，促進經(jīng)營業(yè)務發(fā)展，我公司積極探索創(chuàng)新，一是與杭城主要信用擔保機構和信用保險機構洽談對接，努力探求業(yè)務合作和產(chǎn)品創(chuàng)新。二是主動與區(qū)科技局、區(qū)金融辦、區(qū)人社局聯(lián)系，積極探索科技型、初創(chuàng)型企業(yè)融資服務方案。三是通過引進信用擔保機構和信用保險機構，積極開拓業(yè)務合作空間和范圍，四是對創(chuàng)新型企業(yè)，積極嘗試知識產(chǎn)權質(zhì)押和科技扶持補助資金質(zhì)押等方式。五是建設公司良好企業(yè)文化，正確處理業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，堅持有所為有所不為，嚴格制度執(zhí)行和流程管控，注重道德風險防范，在確保安全運行的基礎上追求效益的穩(wěn)步提升，正確處理服務客戶和遵章守紀的關系，竭力維護和提升公司外部形象。
三、存在主要問題和面臨困難
2015年，我公司刻苦勤奮、兢兢業(yè)業(yè)工作，雖然取得了良好成績，但還是存在一定的不足問題，一是公司市場競爭力不夠高，相關制度還有待完善。二是整體隊伍素質(zhì)，包括掌握國家金融法律法規(guī)、工作業(yè)務技能、服務能力和水平、防范金融風險等方面還不能適應形勢發(fā)展的需要，特別是客戶經(jīng)理工作能力和服務水平需要進一步提升。三是貸款結構還不合理，100萬（含100萬）以下貸款占比還不夠高，存在一定潛在的金融風險。四是關注不良操作行為，發(fā)現(xiàn)不良貸款苗頭，及時化解金融風險，確保公司資金安全運行等方面工作有待加強。這些存在的不足問題，需要引起高度重視，在今后的工作中切實采取有效措施加以改進和提高。
四、2016年工作目標和措施
(一)積極拓展業(yè)務，做大做強企業(yè)
對我們小貸公司而言，只有積極拓展業(yè)務，做大做強企業(yè)，促進經(jīng)營業(yè)務發(fā)展，取得良好經(jīng)營效益，才能站穩(wěn)腳跟，得到健康、持續(xù)發(fā)展。我公司2016年要把積極拓展業(yè)務，做大做強企業(yè)，放在工作中的重中之重，力爭取得突破，取得比2015年更好的經(jīng)營業(yè)績。一是在積極維護現(xiàn)有客戶和業(yè)務的基礎上，繼續(xù)抓好優(yōu)質(zhì)客戶拓展、儲備工作，要繼續(xù)走進各大產(chǎn)業(yè)園區(qū)，篩選客戶，做出樣板，擴大影響，擴大業(yè)務范圍，促進業(yè)務增長。二是認真學習和領會日前省銀監(jiān)局、省工商局、省知識產(chǎn)權局、省版權局以浙銀監(jiān)（2015）74號聯(lián)合發(fā)文轉(zhuǎn)發(fā)的《關于商業(yè)銀行知識產(chǎn)權質(zhì)押貸款業(yè)務的指導意見》精神，對創(chuàng)新型企業(yè)積極嘗試知識產(chǎn)權質(zhì)押和科技扶持補助資金質(zhì)押等方式，借助利爾達產(chǎn)業(yè)鏈的科技優(yōu)勢，積極為拱墅區(qū)科技型企業(yè)尋求多渠道、全方位的融資途徑，加強與電子、科技行業(yè)企業(yè)的聯(lián)系與合作，打造科技特色小貸公司形象，促進知識產(chǎn)權質(zhì)押貸款業(yè)務的發(fā)展。三是根據(jù)拱墅區(qū)中小企業(yè)，個體工商戶，城鎮(zhèn)居民以及農(nóng)戶金融需求的實際，進一步創(chuàng)新產(chǎn)品，能夠?qū)邮袌觯瑪U大業(yè)務觸角，促進經(jīng)營業(yè)務發(fā)展。四是加強與國開行、中國銀行等商業(yè)銀行的溝通和聯(lián)系，充分做好各項準備工作，爭取盡早申報銀行融資材料，盡早獲得銀行融資，為經(jīng)營業(yè)務發(fā)展奠定資金基礎。通過這四方面工作，做大做強企業(yè)，增強公司的市場競爭力，促進經(jīng)營業(yè)務發(fā)展，創(chuàng)造良好經(jīng)濟效益。
(二)加強業(yè)務培訓，提升員工綜合素質(zhì)
我公司要加強對員工的學習、培訓和教育，使每個員工努力按照政治強、業(yè)務精、善管理的復合型高素質(zhì)的要求對待自己，加強政治理論與業(yè)務知識學習，全面提高自己的思想覺悟與業(yè)務素質(zhì)，做到愛崗敬業(yè)、履行職責，吃苦在前，享樂在后，認真做好工作，促進公司發(fā)展。要定期或不定期對員工進行業(yè)務理論和業(yè)務技能培訓，并將理論學習和技能培訓納入人才培養(yǎng)的長效機制，開展各類業(yè)務技能競賽，進一步提高員工業(yè)務技能。要鼓勵員工持證上崗，鼓勵員工積極參加銀行業(yè)從業(yè)資格考試、注冊會計師考試等，為各類經(jīng)營業(yè)務開展，夯實人力資源基礎。
(三)提升服務水平，確保獲得客戶滿意
服務是銀行的永恒主題，我公司要通過打造服務亮點，提升市場競爭力，促進經(jīng)營業(yè)務發(fā)展。一是精心布置，打造溫馨的優(yōu)良服務環(huán)境，為客戶提供井然有序、高效快捷的金融服務，增強公司的社會形象，樹立優(yōu)質(zhì)服務的品牌，努力獲得廣大客戶的滿意。二是要求員工儀容儀表符合規(guī)范，上班著統(tǒng)一工裝，服裝、鞋面應保持整齊、清潔，對客戶做到四聲服務：來有迎聲，問有答聲，唱收唱找聲，走有送聲，運用“請、您好、謝謝、再見、對不起”十字用語，顯示我們公司員工的文明禮貌。三是要求員工嚴格遵守公司勞動紀律，按時上班下班，不遲到，不早退；做到不串崗、不聊天、不從事娛樂活動，不做與工作無關的事，精神飽滿、干勁充沛做好崗位本職工作，提高文明規(guī)范服務水平，確保讓客戶滿意。
(四)抓好客戶經(jīng)理，促進經(jīng)營業(yè)務發(fā)展
客戶經(jīng)理是重要的工作崗位，其素質(zhì)好壞直接影響到公司業(yè)務的發(fā)展和效益的提高。我公司要加強客戶經(jīng)理隊伍建設，組織客戶經(jīng)理認真學習業(yè)務操作流程、資本市場知識、公司產(chǎn)品知識以及如何與客戶溝通交流的技巧等等，做到在與客戶的溝通中，當客戶問起貸款產(chǎn)品和其他有關問題時，能夠快速、正確地答復客戶的提問，給客戶提供建議和處理方法，用自己的專業(yè)知識構架起與客戶溝通的橋梁，促進公司經(jīng)營業(yè)務發(fā)展。要求客戶經(jīng)理全面了解客戶，針對不同的客戶，不同的性格和不同的金融服務需求施以不同的營銷策略，不知疲憊地奔走游說，攻堡壘，守陣地，用自己的執(zhí)著攬住客戶，務必爭取到客戶，為公司創(chuàng)造更多、更好的經(jīng)濟效益。
(五)依法合規(guī)經(jīng)營，切實防范金融風險
文章編號：1005-913X（2015）10-0186-04
一、緒論
中國銀行協(xié)會于2012年5月了《中國信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展藍皮書》（以下簡稱《藍皮書》），該《藍皮書》指出，截至2011年年底，中國的信用卡累計發(fā)行量高達2.85億張。根據(jù)中央銀行的數(shù)據(jù)顯示，截至2013年的第三季度，中國的信用卡累計發(fā)行量高達3.76億張，比2012年增長18.4%;信用卡的透支余額達到了1.7萬億，同比增長了69.58%;信用卡授信的總額達到了4.35萬億，比2012年同期增長了30.33%。根據(jù)中商情報網(wǎng)的統(tǒng)計分析，近三年以來，中國的信用卡交易總額在國內(nèi)零售總額的比例逐年增加，從2010年的32.55%增至2012年的48.26%。縱觀2013年國內(nèi)的經(jīng)濟環(huán)境，信用卡業(yè)的發(fā)展既面臨利好環(huán)境也面臨著諸多威脅與挑戰(zhàn)。從利好的一面看，黨的十提出刺激消費，擴大內(nèi)需等舉措的加快推薦，保證了信用卡業(yè)良好發(fā)展的宏觀環(huán)境。此外，隨著改革開放的深入，中國居民的消費觀念和消費的方式發(fā)生了巨大的改變，中國居民的消費結構逐漸向“富裕型”轉(zhuǎn)型，消費市場的巨大需求為信用卡業(yè)的發(fā)展帶來了巨大的商機。最后，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的實施，節(jié)約了信用卡產(chǎn)業(yè)的監(jiān)督資本，使信用卡成為了中國重要的輕資產(chǎn)業(yè)務。根據(jù)2013年第三季度中國上市銀行的財務數(shù)據(jù)來看，中國的信用卡的發(fā)卡總量、消費額等于同期相比都有較大的提升。多家上市銀行的信用卡業(yè)務收入增長了30%左右。以招商銀行為例，截至2013年第三季度，招商銀行的信用卡利息和非利息收入分別為38.96億元、34.68億元，同期增長36.13%、42.24%。
從不利的因素來看，中國從2013年2月起，開始下調(diào)銀行卡的刷卡手續(xù)費標準，下調(diào)的幅度超過了20%，這將引導消費者刷卡消費，相對地減少信用卡的消費。信用卡業(yè)務“滯納金超限費收取”和“全額計息”等問題的出現(xiàn)也將會進一步打擊消費者對信用卡的使用信心。最后，近年來高速發(fā)展的支付平臺，如：支付寶、財付通等第三方支付平臺的發(fā)展，導致技術性脫媒的趨勢也越加明顯，第三方支付向信貸中介的介入也開始擠壓著傳統(tǒng)信用卡業(yè)務的市場空間。雖然，中國信用卡業(yè)務在2013年的業(yè)務收入取得了增長，但是，收入增加的同時，伴隨著壞賬率的上升。根據(jù)中央銀行的數(shù)據(jù)來看，截至2013年第三季度末，中國信用卡未償還貸款總額高達226.17億元，比2013年第二季度增長了15.27%。總體而言，中國信用卡發(fā)卡量在短期內(nèi)的增速仍將放緩。
綜上所述，從國內(nèi)的宏觀環(huán)境和銀行業(yè)的行業(yè)環(huán)境來看，信用卡面臨的環(huán)境復雜多變，壓力和風險較大。目前的各大銀行也開始從單一的“快速擴張”模式，逐漸向穩(wěn)定客戶資源、平衡風險和利潤的模式轉(zhuǎn)變。
目前，各大銀行主要是通過不斷地更新產(chǎn)品體系和完善增值服務來維持或提高持卡人的刷卡頻率。然而，隨著市場競爭的白熱化，各大銀行的信用卡業(yè)務之間的競爭加劇，競爭的加劇進一步導致各大銀行信用卡產(chǎn)品的同質(zhì)化現(xiàn)象。此外，由于服務產(chǎn)品的容易被模仿性，所以，各大銀行單純依靠產(chǎn)品獲得競爭優(yōu)勢逐漸丟失，客戶在各大銀行之間流動，客戶的流失風險也逐漸增大。
二、文獻綜述
（一）信用卡業(yè)務風險概述
信用卡風險的定義有廣義和狹義之分。廣義的信用卡風險指的是信用卡業(yè)務的經(jīng)營管理過程中，因為各種不利因素造成的發(fā)卡行、持卡者以及合作商戶三方損失的可能性。狹義上的信用卡風險指的是因為信用卡本身缺乏擔保循環(huán)信貸以及貸款缺乏計劃性、授貸個體多等原因而造成的發(fā)卡行損失的可能性。（殷建，2006）信用卡風險對銀行的正常經(jīng)營造成巨大的影響，因此，需要加以嚴格控制和防范。
根據(jù)信用卡風險的來源來看，可以分為來自持卡人的風險，來自發(fā)卡行的風險，來自商家的風險和來自第三方的風險。來自持卡人的風險包括惡意透支;利用透支額來牟取高利息;持卡人隱瞞真實情況造成的道德風險。來自發(fā)卡行的風險包括：不法員工利用職務之便牟取私利;篡改余額等信息;持卡人信息泄露等。來自商家的風險包括不法雇員的欺詐和不法公司的欺詐。來自第三方的危險包括：盜竊、復制、偽造、冒用身份等。學者袁笑冬（2006）在其論文《信用卡風險的主要特性與成因分析》一文中，根據(jù)信用卡業(yè)務風險的特點，從銀行方面將信用卡風險分為：違約風險、流動性風險和市場風險。違約風險指的是持卡人不能按期償付本金和利息的風險。流動性風險指的是銀行因為資金流動困難而以高于市場利率的成本來獲取資金。市場風險則指的是利率和匯率風險。根據(jù)信用卡本身缺乏擔保循環(huán)信貸以及貸款缺乏計劃性、授貸個體多等特點，筆者將其信用卡業(yè)務概括為違約風險、流動性風險、操作性風險、市場風險。
（二）信用卡業(yè)務風險管理相關理論
1.信用脆弱理論
現(xiàn)論認為可以用信用的運行特點來解釋信用的脆弱性。信用是將國民經(jīng)濟各部門連接起來的網(wǎng)絡，在這個網(wǎng)絡中各個部門、企業(yè)相互依存、共同發(fā)展，一旦網(wǎng)絡中的某個環(huán)節(jié)遭到破壞，就會引起整個網(wǎng)絡的連鎖反應，進而陷入信用混亂的局面。所以，從這個層面而言，信用的依存性和廣泛連鎖性的特點是造成信用脆弱、產(chǎn)生風險的重要原因。信用脆弱理論從本質(zhì)上揭示了信用風險產(chǎn)生的原因。信用的風險特點反映出信貸風險的自源性的特點，即信貸風險的產(chǎn)生是由其本質(zhì)決定的，因此，難以從根本上消除信貸風險。
2.經(jīng)濟周期性波動理論
理查德?冉德（Richard. Randall，1989）認為當經(jīng)濟處于高速增長時期，銀行機構的業(yè)務活動往往集中在某些特定的領域，如：房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)，進而導致風險積聚。隨著國民經(jīng)濟環(huán)境逐漸改善，這種積聚的風險不易被察覺，一旦經(jīng)濟處于下行階段時，這種風險會迅速暴露出來，2008年美國的次貸危機就是一個典型的例子。
3.預期收入理論
預期收入理論認為商業(yè)銀行的信貸活動建立在對所投資項目或者借貸者的未來收益上。如果商業(yè)銀行評估投資的項目或借貸者在未來的收入有保障，那么商業(yè)銀行可以對其投資或放貸，保證其盈利性和安全性。相反，當商業(yè)銀行評估投資的項目或借貸者在未來的收入有保障，無論是長期貸款，還是短期貸款，都會發(fā)生壞帳，此時，銀行信貸風險增加。
4.信息不對稱理論
Stiglitz & Weiss（1981）在研究信貸市場時，提出了道德風險和逆向選擇的理論。道德風險（moral hazard ）指的是交易達成后，由于信息的不對稱，一方做出損人利己的行為活動。逆向選擇（adverse selection ）指的是在信息不對稱的情況下，接受合約的一方擁有私人信息并且利用另一方信息缺乏的特點而使對方不利，從而使市場交易的過程偏離信息缺乏者的愿望。無論是道德風險還是逆向選擇發(fā)生，都會造成市場的低效率，導致市場失靈。（徐志宏，2006）
5.大數(shù)法則
大數(shù)法則指出，當承擔風險單位數(shù)量越大時，風險造成的實際損失的結果則會趨近于無限數(shù)量下的預期損失。大數(shù)法則表明，在信用卡市場上，大量隨機現(xiàn)象的平均結果與每一個別隨機現(xiàn)象的特征無關，即發(fā)卡行不必評估每一個持卡人的隨機風險，而是關注持卡人總體的平均風險的把握，并將持卡人的總體風險水平等同為個人的風險水平。
（三）信用卡業(yè)務風險管理操作辦法
信用卡業(yè)務風險評估即分析信用卡業(yè)務風險，主要通過信用卡業(yè)務風險管理中的科學方法，對人們手中的資料、相關信息以及性質(zhì)進行加工分析，進而較清晰地了解不同種類的信用卡業(yè)務風險強度與頻率，為正確決策提供支持。一般而言，信用卡業(yè)務風險決策主要包含估算信用卡業(yè)務各風險發(fā)生的概率和預估信用卡業(yè)務各風險發(fā)生的強度兩部分。信用卡業(yè)務風險預估概率是指通過海量資料積累與多角度觀察，來分析發(fā)現(xiàn)信用卡業(yè)務不同風險下?lián)p失的產(chǎn)生的不同規(guī)律;預估信用卡業(yè)務風險的強度是指一旦某種信用卡發(fā)生業(yè)務風險，給銀行造成的直接或者間接地負面影響，而信用卡業(yè)務風險管理的主要內(nèi)容就是對于容易造成大規(guī)模直接損失的信用卡業(yè)務風險要嚴加管控。
三、研究方法
（一）文獻研究方法
這種研究方法就是對以往不同研究學者的研究文獻資料進行整理和歸納，通過研究以往不同學者的觀點與文獻的分析整理，為本文研究過程奠定理論基礎。本文重點分析和歸納了信用卡風險和《巴塞爾協(xié)議》方面的理論文獻，并進行了總結。
（二）案例分析法
這種研究方法就是以某個具體企業(yè)的實際運營情況作為研究對象，通過分析案例企業(yè)的運營過程，在總結案例企業(yè)經(jīng)驗的基礎上，得出適用于本文的研究結論。通過對民生銀行案例的分析。選擇民生銀行作為案例企業(yè)的根本原因就是筆者在民生銀行長期工作，比較熟悉民生銀行的運營過程。另外，民生銀行也是目前中國比較知名的大銀行，在運營方面也比較符合一般銀行的運營規(guī)律，所以本文認為選擇民生銀行比較恰當。
（三）比較研究法
這種研究方法就是不同環(huán)境和社會背景下的銀行進行研究，通過對比不同銀行在信用卡風險運營管理方面的效益高低得出比較符合本文需要的研究結論。本文進行比較分析研究所選取的比較分析對象就是民生銀行和外國銀行（以美國銀行和香港銀行為主）。通過分析民生銀行與外國其他銀行運營中存在的差異和優(yōu)劣勢，得出本文的研究結論。
四、民生銀行信用卡風險管理存在問題的分析
（一）自動激活系統(tǒng)加大操作風險
往往信用卡部門對其銷售人員的考核主要依據(jù)其工作期間的銷售業(yè)績，即發(fā)卡量。每個銷售人員每個月都有規(guī)定的任務，只有達到基本要求后，員工才會取得業(yè)務績效工資。所以，為了完成規(guī)定的任務，每個員工都會在月底的最后幾天積極想辦法達成銷售目標。這時，這些員工會充分發(fā)動其人脈關系，利用自己的親戚朋友來幫助其完成銷售任務。這部分客戶往往采取不激活的做法。這種現(xiàn)象在國內(nèi)較為普遍。
（二）信用卡惡意透支現(xiàn)象嚴重
近三年民生銀行可疑貸款逐年增加，增加的幅度越來越大，說明民生銀行面臨的潛在風險也越來越大。從透支金額來看，2011年、2012年、2013年信用卡透支金額分別為3.8億、6.63億、1.13億人民幣，從透支額占個人信貸和墊款比例來看，民生銀行信用卡透支額占個人信貸和墊款比例呈逐年遞增的趨勢。造成民生銀行惡意透支案頻發(fā)的原因在于客戶申請資料審核不到位。具體來說， 為了達到發(fā)卡量的數(shù)據(jù)指標，民生銀行信用卡中心在向客戶發(fā)卡前，未能充分審核申請者的財務收入狀況、信貸記錄及歷史消費數(shù)據(jù)等。在發(fā)卡后，又未能對持卡者的還貸能力等風險信息做到及時掌握。當持卡者惡意透支時，也未對持卡人進行及時的風險提示。當惡意透支行為發(fā)生時，對持卡者的懲罰力度又較大。
（三）信用卡審批環(huán)節(jié)不過關
目前，民生銀行信用卡在申請者資料審核時規(guī)定，對一般申請者在中國人民銀行征信系統(tǒng)中申請人在各銀行的貸款記錄、銀聯(lián)的黑名單、學歷信息進行核對;鉆石卡申請者在資料審核時，除上述材料以外，還需審核其房產(chǎn)證明等信息。但在現(xiàn)實的操作中仍存在工作不到位的現(xiàn)象。在現(xiàn)實中，往往一個中等收入者擁有多家銀行的信用卡現(xiàn)象較為嚴重。這說明，信用卡中心在對申請者資料審核時存在著漏洞。
（四）還款便利性不足
民生銀行的業(yè)務范圍覆蓋全國，但由于民生銀行的創(chuàng)立比較晚，與其他大型商業(yè)銀行相比，民生銀行的營業(yè)網(wǎng)點、ATM存款機還較少。由于網(wǎng)點分布的局限性，持卡人的還款比較麻煩，是持卡人不能按時償還透支款的一個重要原因，加劇了民生銀行信用卡業(yè)務的不良貸款率。
（五）流失客戶管理不到位
目前，銀行在流失客戶的管理上也存在一定的欠妥之處。客戶申請銷戶之后、中心相應的銷戶工作未落實，從而導致持卡者申請銷卡時的電話客服與柜臺互相踢皮球現(xiàn)象。為了留住客戶，民生銀行信用卡中心還存在著工作拖延的情況，持卡人已提出銷戶申請而中心未予以銷戶的現(xiàn)象也普遍存在。
（六）業(yè)務規(guī)模擴大，專業(yè)風險管理人才缺乏
就國內(nèi)整體環(huán)境而言，隨著中國金融市場的逐步開放和外資金融機構的進入，中國金融機構的經(jīng)營風險進一步增加。目前，國內(nèi)的金融機構和各大型企業(yè)都加強了企業(yè)的風險管理，對專業(yè)風險管理人才的需求量急劇增加。風險管理人才的缺乏是目前中國銀行業(yè)面臨的一個共性問題。隨著民生銀行經(jīng)營規(guī)模的不斷擴大，其對風險管理專業(yè)人才的需求量也會越來越大。因此，這種業(yè)務規(guī)模的擴大與風險管理專業(yè)人才的缺乏之間的矛盾將會進一步增加民生銀行信用卡業(yè)務的運營風險。
（七）境外支付風險
作為國內(nèi)主要發(fā)卡行之一的民生銀行，在近幾年中境外支付的風險也越來越大。隨著國內(nèi)金融市場的逐漸開放，大量的熱錢流入，一些不法分子通過信用卡境外洗錢的犯罪活動也越來越嚴重，然而目前在監(jiān)管層面，涉及境外收單相關業(yè)務細則的規(guī)定仍屬空白，從而進一步加劇了這種風險。
五、研究結論
（一）研究結論
通過研究發(fā)現(xiàn)，民生銀行信用卡業(yè)務目前還存在以下幾個方面的問題：信用卡自動激活系統(tǒng)加大了該業(yè)務的金融風險;信用卡惡意透支現(xiàn)象嚴重;信用卡審批環(huán)節(jié)不過關;還款便利性不足;流失客戶管理不到位;業(yè)務規(guī)模擴大，專業(yè)風險管理人才缺乏。
（二）事前的風險防范機制
1.倡導先進的信用卡業(yè)務風險管理理念和文化
銀行經(jīng)營管理必須遵循安全性、流動性和盈利性的原則，在這三大原則中，最為重要的是安全性原則，安全性原則是其他兩大原則的基礎。在銀行所有業(yè)務中，信用卡業(yè)務是極其重要的一項，所以，安全性原則也是信用卡業(yè)務在推廣開展過程中必須遵循的一項根本性原則。
2.建立全面的信用卡業(yè)務風險管理體系
（1）實施全面的信用卡信貸周期管理。
（2）嚴格把控準入客戶質(zhì)量。
（3）加強賬戶管理。
（4）加強內(nèi)部控制制度建設。
（5）催收和核銷。
3.完善信用卡業(yè)務風險管理信息系統(tǒng)
信用卡市場的信息不對稱，影響了信用卡業(yè)務的發(fā)展速度。歐美國家信用卡業(yè)務風險管理的經(jīng)驗和中國信用卡業(yè)務風險管理中出現(xiàn)的一系列問題表明，信息的不對稱已經(jīng)嚴重限制了信用卡業(yè)務的順利開展。信息不對稱在現(xiàn)實中，很大程度上威脅到民生銀行的盈利能力，將是當前民生銀行重點關注的問題。而要消除信息不對稱的問題，筆者認為應從銀行內(nèi)部建立起完善的信用卡風險管理信息系統(tǒng)。
4.建立一支高素質(zhì)的風險管理隊伍
任何風險管理工作的成功開展都離不開一批優(yōu)秀的管理人才的積極參與。民生銀行信用卡風險管理離不開一批具有充足風險管理經(jīng)驗、專業(yè)程度較高的風險管理人才的參與，所以，建立一支高素質(zhì)的風險管理隊伍是風險管理有效進行的基本保障。在如何組成高素質(zhì)隊伍問題上，民生銀行信用卡中心可通過對中心現(xiàn)有職員開展定期的業(yè)務培訓和業(yè)務指導，提高其風險管理能力，或者聘請該行外部優(yōu)秀的風險管理人才加入等方式來建立一支高素質(zhì)的風險管理隊伍。
（三）事中的保障服務機制
1.加強對特約商戶的管理
對特約商戶的管理可以從拓展新客戶和日常管理兩大環(huán)節(jié)著手。具體來說，在特約商戶的拓展環(huán)節(jié)上，民生銀行必須一方面注重特約商戶的拓展工作，另一方面須注重特約商戶風險控制能力。
2.加強賬戶管理
民生銀行信用卡中心應當吸取教訓，對持卡人的信用卡消費記錄進行持續(xù)跟進追蹤，從而有效防范欺詐風險。民生銀行信用卡中心可以借助其強大的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)查找出持卡人的消費習慣和特征，從而能夠敏捷地偵查到非正常交易行為。
（四）事后的應收賬款管理和回收策略
1.加強催收和核銷管理
在整個催收過程中，催收人員需綜合考慮欠款人的心理特征，并在合適的時間內(nèi)，根據(jù)客戶的特點采取個性化的催收方法，盡量實行“一戶一策”的原則，深入到每個細節(jié)。
在新的階段，切實加強貸后管理，有效防范化解信貸風險，已成為農(nóng)發(fā)行縣支行在有效履行職能的同時，實現(xiàn)自身可持續(xù)發(fā)展的重要保證。以下是小編整理的貸后管理工作計劃，歡迎閱讀。
（一）以加強學習制度辦法為基礎，加強客戶經(jīng)理自身素質(zhì)，創(chuàng)造貸后管理良好的前提條件。
總行今年整合出臺了新的貸款制度和辦法，基層行應以此為契機，狠抓信貸管理自身建設，進一步夯實信貸基礎，提高管理水平。一是加強對客戶經(jīng)理的教育，增強責任感。按照信貸基礎管理基本規(guī)范要求，組織信貸人員認真學習各項規(guī)章制度，深入理解，全面掌握，把學習和落實制度作為合規(guī)經(jīng)營的重要保證，嚴格執(zhí)行各項制度規(guī)定和操作規(guī)程，強化制度治行。通過周例會、業(yè)務集中學習，分析典型案例，以案例教學，進一步強化了客戶經(jīng)理的責任意識。二是落實責任人制度，實行一對一的服務與監(jiān)管。每個企業(yè)明確一名客戶經(jīng)理，客戶經(jīng)理為第一責任人，要求客戶經(jīng)理恪盡職守，多到企業(yè)檢查，隨時撐握企業(yè)經(jīng)營動態(tài)，控制好第一還款來源。要求客戶經(jīng)理到企業(yè)檢查時多觀察、勤思考，發(fā)現(xiàn)問題現(xiàn)場解決，重大事項專項報告。行長、分管行長加強督辦，對客戶經(jīng)理發(fā)現(xiàn)和報告的問題及時進行研究解決，企業(yè)經(jīng)營重大事項或發(fā)現(xiàn)貸款風險點時組織專項檢查。三是強化精細化管理，推行逐戶按月監(jiān)控督查制度。客戶經(jīng)理每月進行一次貸款序時檢查，檢查企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的全過程，從原材料購進到銷售，資金使用到貨款回籠各環(huán)節(jié)進行監(jiān)督，監(jiān)督企業(yè)是否按貸款合同的規(guī)定使用貸款，有無擠占挪用，監(jiān)測企業(yè)銷售貨款是否及時歸行等，發(fā)現(xiàn)問題及時預警提示，并提出合理化建議。四是堅持實行不定期地交叉檢查和集中檢查制度。要求每季至少組織一次交叉檢查，今年以來已進行了2次由客戶部門主管和分管行長帶隊的信貸檢查，新分管行長到位后，又對所有企業(yè)進行了一次調(diào)研性檢查，通過提高檢查頻率，掌握企業(yè)法人代表的思想變化和經(jīng)營狀況，查找信貸風險點，既有效防范信貸管理內(nèi)控風險，又可促使信貸人員相互間查漏補缺。五是加強信貸人員廉潔從業(yè)教育。隨著我行商業(yè)性信貸支農(nóng)領域不斷拓展，信貸管理部門的同志在廉政建設方面絲毫不能有所松懈，我行要求信貸管理人員做到“四個嚴禁”，即接受企業(yè)的禮金禮品，嚴禁參與企業(yè)經(jīng)營，嚴禁接受企業(yè)的高檔消費活動，嚴禁到企業(yè)檢查時和企業(yè)人員一起打牌。
（二）以《客戶經(jīng)理履責盡職手冊》為標準，夯實信貸管理基礎，促進貸后管理的精細化。
一是立足履責盡職手冊，落實最基本的信貸管理程序要求和操作規(guī)范，進一步夯實信貸管理基礎。通過使用盡職手冊的貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查盡職記錄，從貸款的發(fā)放到貸款收回實施全程跟蹤監(jiān)測，從而可以彰顯“盡職免責、失職追究”的責任明晰，同時也可以檢查和檢驗信貸管理的效果并為考核提供依據(jù)。二是結合客戶經(jīng)理履責盡職手冊，切實加強庫存管理。客戶經(jīng)理按照盡職手冊要求到客戶企業(yè)進行現(xiàn)場查庫，真真正正地關注企業(yè)的現(xiàn)金流向，掌握企業(yè)的經(jīng)營真實情況，了解企業(yè)的重大經(jīng)營活動
及資金動向，堅持做到每企必到，經(jīng)常查，全面查，交叉查，不留死角，不放過風險點，每個管戶信貸員做到查庫有記錄、記錄必真實、情況必報告。三是通過重視履責盡職手冊的應用，墊高信貸管理基礎本臺。客戶部主管和分管行長、行長定期檢查客戶經(jīng)理的盡職履責情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，把苗頭和隱患消滅在萌芽狀態(tài)，通過信貸分析例會，點評客戶經(jīng)理的盡職履責情況，督促其數(shù)據(jù)填列質(zhì)量的提高，真正起到管控信貸資產(chǎn)安全的作用。
（三）抓好“五個結合”，穩(wěn)步推進精細化管理，促進貸后管理程序化、制度化。
一是風險排查與日常監(jiān)管服務相結合。基層行定期提示到期貸款，隨時監(jiān)測預警信息。每月固定時間下發(fā)本月貸款到期提示表，及時進行到期貸款的催收，并做好到期貸款的資金籌集、歸還和后續(xù)貸款的準備工作。同時以CM2006信貸管理系統(tǒng)、信貸風險預警系統(tǒng)、人行征信系統(tǒng)和銀監(jiān)會派出機構客戶風險監(jiān)測預警系統(tǒng)等為信息監(jiān)測平臺，對本行及時提示系統(tǒng)的預警信息。二是風險排查與專項排查相結合。每月對客戶進行一次風險排查，并將風險排查情況納入每月工作分析例會的主要內(nèi)容，深入分析風險因素及其形成原因，采取相應的處理措施，并形成專題風險排查報告，內(nèi)容包括風險排查開展情況、發(fā)現(xiàn)的風險因素及發(fā)生的原因、已采取和擬采取的措施、對相關人員的責任認定等。內(nèi)勤人員進行綜合分析，匯總貸款風險排查報告內(nèi)容，發(fā)送各行長、部室主任，同時反饋包支行的相關部室。與主管部門、上級行專項檢查相結合。三是風險排查與工作分析例會相結合。根據(jù)各客戶經(jīng)理風險排查、工作分析例會和部室主任深化管理、調(diào)查研究活動中了解的風險狀況，確定風險排點內(nèi)容，每月召開由分管行長、客戶部主管、客戶經(jīng)理參加的支行風險排查分析例會，按計劃有步驟對重點、關注行業(yè)、關注客戶進行重點詳細透徹分析，逐企業(yè)詳細排查。分析各種因素的變化對農(nóng)發(fā)行貸款安全的影響，并針對影響和風險程度研究制定擬采取的應對措施，制定個性化管理方案，有效化解信貸風險。四是風險排查與檢查督導相結合，強化信貸內(nèi)部基礎管理工作，嚴格執(zhí)行上級行信貸管理制度，明確職責，落實責任，規(guī)范操作。對各信貸人員在貸款發(fā)放、貸款使用、貸后管理等環(huán)節(jié)中的風險排查與對信貸工作的督導檢查相結合，重點督導檢查包括調(diào)查環(huán)節(jié)調(diào)查人員是否存在調(diào)查不實或不準確、貸款行是否落實貸款審批意見、客戶經(jīng)理是否完整準確的填制合同、客戶經(jīng)理和客戶部門負責人是否按要求嚴格貸后管理、行長是否承擔營運與管理主責任人職責等等。支行每季度對上述內(nèi)容的排查情況進行抽查，并納入信貸管理質(zhì)量考核內(nèi)容進行通報。五是風險排查與風險處置、責任追究相結合。信貸風險排查工作以有效防控化解信貸風險為目的，針對風險排查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，認真分析原因，總結經(jīng)驗教訓，預先制定出完備的應對處置方案，增強風險處置的應急應變能力。一旦出現(xiàn)風險，迅速反應，果斷處置，決不消極懈怠，貽誤解決問題的時機。對責任心不強、基礎管理不到位、基本制度不落實而出現(xiàn)問題的，嚴肅追究責任。
（四）以“在線式”監(jiān)測為手段，強化信貸風險防控，確保貸后管理的效果。
一是加強CM2006系統(tǒng)的應用，加強風險預警信息管理。CM2006系統(tǒng)二期項目上線后，軟件對企業(yè)貸款風險的監(jiān)測得到較大加強，在保證企業(yè)各項財務基礎數(shù)據(jù)錄入真實性的前提下，應用好CM2006系統(tǒng)軟件信貸風險分析的成果，對基層支行尤為必要。在要求信貸人員及時準確錄入企業(yè)財務數(shù)據(jù)的同時，明確專人負責，實時關注CM2006反饋的風險預警信息，及時向管戶信貸員通報，及時處理，屬于企業(yè)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題或重大事項，及時向領導報告，組織力量督促企業(yè)整改，防止企業(yè)貸款風險等級進一步提高。二是庫存檢查和風險監(jiān)測分析相結合，推行企業(yè)貸款風險定期監(jiān)測制度。定期召開專題會議，集中審議客戶經(jīng)理提交的《貸款風險監(jiān)測分析表》，從貸款企業(yè)重大決策、企業(yè)關鍵財務指標的重大變化、企業(yè)的第一還款來源和第二還款來源變動、企業(yè)有效資產(chǎn)等方面監(jiān)測綜合分析企業(yè)對應的每筆貸款風險程度，對有關異常情況或風險信號作進一步地深入調(diào)查核實，根據(jù)調(diào)查核實結果，區(qū)分不同情況，制定相應的風險防范措施。對發(fā)現(xiàn)的重大問題，及時組織人員，深入現(xiàn)場進行延伸檢查，調(diào)查了解企業(yè)真實經(jīng)營狀況。三是對貸款風險程度高的企業(yè)實行重點監(jiān)測。針對企業(yè)一些經(jīng)營狀況指標連續(xù)三個月不理想的或企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)異動的，將貸款企業(yè)列入重點監(jiān)測企業(yè)名單進行跟蹤監(jiān)測，派出客戶經(jīng)理與企業(yè)管理人員進行懇談，提出改進生產(chǎn)經(jīng)營管理意見和建議；針對企業(yè)不按我行管理要求歸行的，約請企業(yè)人員談話，限期將回籠資金歸行；針對企業(yè)抵押物價值發(fā)生重大變化或貸款擔保人擔保能力發(fā)生變化，要求增加抵押物或追加保證擔保人；針對企業(yè)貸款物資保證率下降，認真分析原因，追蹤資金去向，及時收回不合理占用貸款；針對企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生重大惡化，又不積極配合我行采取有效措施改善經(jīng)營管理的，采取逐步信貸退出、提前收回貸款等相應措施，及時防范和化解信貸風險。四是加大對有信用敞口的貸款和油脂企業(yè)貸款加大檢查和風險監(jiān)測力度，提高檢查頻率，緊緊盯住庫存變化和資金流向，及時督促企業(yè)貨款回籠資金歸行。
關鍵詞：財務公司 資金歸集 分析與建議
一、某集團成員企業(yè)專戶資金的現(xiàn)狀
從某集團2013年全年的統(tǒng)計結果看，專戶資金占集團銀行存款總數(shù)的月均占比約為15%，且在年底有上升的趨勢，專戶資金已成為影響該集團資金集中度提高的主要因素之一。
某集團成員企業(yè)的專用賬戶主要分為六大類：住房公積金專戶、稅款專戶、社保類專戶、固定資產(chǎn)貸款專戶、票據(jù)單證保證金專戶和其他專戶。后三類專戶資金占總專戶資金的占比達到90%以上。其中，票據(jù)單證保證金專戶中資金量占比較大的有：期貨公司客戶保證金、擔保公司客戶保證金、保函保證金、銀行承兌匯票保證金、信用證保證金等；其他專戶中資金量占比較大的有：上市公司的募集資金、煤炭企業(yè)的煤礦轉(zhuǎn)產(chǎn)發(fā)展資金和礦山環(huán)境恢復治理資金、財政專戶資金、產(chǎn)業(yè)投資基金的托管資金、工程承包企業(yè)的工程共管賬戶資金、房地產(chǎn)企業(yè)的商品房預售資金等。
二、影響資金歸集的制約因素分析
通過對某集團成員企業(yè)專戶的具體分析，包括專戶開立的具體用途、開立專戶的政策依據(jù)、該專戶能否在財務公司開立、專戶資金能否進行歸集等內(nèi)容進行深入地分析研究，筆者發(fā)現(xiàn)影響財務公司資金歸集的制約因素主要包括三個方面：一是監(jiān)管機構和地方政府的政策限制；二是成員企業(yè)自身業(yè)務特點限制；三是財務公司業(yè)務開展的限制。以資金量占比較大且具有行業(yè)共性的專戶為切入點，對以上三方面的制約因素進行具體分析：
（一）監(jiān)管機構和地方政府的政策限制
1.證監(jiān)會、深交所對“上市公司資金”的存放規(guī)定
證監(jiān)會《上市公司與集團財務公司關聯(lián)交易情況調(diào)研問卷》的附件《關于上市公司與集團財務公司關聯(lián)交易的要求》中第二條規(guī)定：“上市公司不得將募集資金存放在集團財務公司”；第五條規(guī)定：“上市公司存放在集團財務公司的存款余額不得超過上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的總資產(chǎn)金額的5%且不超過最近一個會計年度經(jīng)審計的期末貨幣資金總額的50%，上市公司存放在集團財務公司的存款余額占其銀行存款的最高比例不得超過上一年度上市公司從集團財務公司取得的貸款占上市公司貸款總額的比例”。雖然上述規(guī)定并沒有以文件的形式正式下發(fā)，但是對于財務公司歸集上市公司的資金額度上也產(chǎn)生了一定影響。
深交所《深圳證券交易所信息披露業(yè)務備忘錄第37號――涉及財務公司關聯(lián)存貸款等金融業(yè)務的信息披露》第五條規(guī)定：“上市公司應嚴格按照本所《主板上市公司規(guī)范運作指引》第六章的相關規(guī)定專戶存儲募集資金，不得將募集資金存放于財務公司”。深交所上述規(guī)定中明確提出了不得將上市公司的募集資金存放于財務公司。
2.證監(jiān)會對“期貨公司客戶保證金”的監(jiān)管政策
《期貨交易管理條例》第二十九條規(guī)定：“期貨公司向客戶收取的保證金，屬于客戶所有，除應客戶要求支付可用資金等情形外，嚴禁挪作他用”。《期貨公司管理辦法》第七十條規(guī)定：“期貨公司應當在依法批準的期貨保證金存管銀行開立期貨保證金賬戶”；第七十一條規(guī)定：“客戶保證金應當全額存放在期貨保證金賬戶和期貨交易所專用結算賬戶內(nèi)，嚴禁在期貨保證金賬戶和期貨交易所專用結算賬戶之外存放客戶保證金”。《期貨經(jīng)紀公司保證金封閉管理暫行辦法》第七條規(guī)定：“期貨公司及其分支機構應在結算銀行開設保證金專用賬戶，專用于保證金的存放”。
期貨保證金結算銀行需得到中國證監(jiān)會和銀監(jiān)會的審批，目前僅有中行、農(nóng)行、工行、建行、交行五大商業(yè)銀行獲得期貨保證金銀行存管資格，財務公司尚不具備期貨保證金銀行存管資格。根據(jù)上述相關政策，期貨公司客戶保證金不能存放在財務公司。
3.銀監(jiān)會“三個辦法、一個指引”對貸款資金歸集的影響
《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十四條規(guī)定：“貸款人應通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制”；第二十五條規(guī)定：“單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式”。
《流動資金貸款管理暫行辦法》第二十四條規(guī)定：“貸款人在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用”。
《中國銀監(jiān)會關于2011年第三季度重點風險防范工作的通知》銀監(jiān)發(fā)[2011]87號文提出：“銀行業(yè)金融機構必須對企業(yè)集團不折不扣地執(zhí)行受托支付有關規(guī)定，不得委托財務公司進行受托支付；固定資產(chǎn)貸款自主支付資金不得進入企業(yè)集團資金池進行統(tǒng)籌調(diào)配；流動資金自主支付部分（即單筆受托支付1000萬元以下部分），由銀行業(yè)金融機構根據(jù)自身對客戶及其業(yè)務知悉情況和實際風險控制能力，決定是否允許借款人將其歸入企業(yè)集團資金池”。
根據(jù)上述規(guī)定，銀行業(yè)金融機構不得委托財務公司進行受托支付，銀行業(yè)金融機構為企業(yè)發(fā)放的固貸資金不得進入企業(yè)集團資金池，流貸資金自主支付部分要由放款銀行決定是否可以將其歸入集團資金池，由此可見，企業(yè)的貸款專戶資金絕大部分不能歸入財務公司。
4.財政部對“財政專戶”開立和資金使用的限制
《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》[2012]17號文明確規(guī)定：“一、嚴格控制財政專戶設置……禁止在信托投資公司等非銀行金融機構開設財政專戶；二、強化財政專戶資金管理……禁止將財政專戶資金借出周轉(zhuǎn)使用，禁止違反規(guī)定改變財政專戶資金用途”。
根據(jù)上述規(guī)定，財務公司作為非銀行金融機構禁止開設財政專戶，財政專戶資金禁止借出周轉(zhuǎn)使用。因此，企業(yè)的財政專戶資金不能歸集到財務公司。
（二）成員企業(yè)自身業(yè)務特點限制
1.擔保公司與銀行合作開展業(yè)務時對客戶保證金的存放限制
擔保公司與商業(yè)銀行合作，為銀行的貸款客戶提供擔保時，要收取貸款客戶的保證金，作為反擔保措施。該保證金歸貸款客戶所有，由擔保公司收取后統(tǒng)一存放，待貸款合同履行完畢后須退還給貸款客戶。在目前市場環(huán)境下，商業(yè)銀行在雙方的業(yè)務合作中占據(jù)主導地位，為了風險防控和保證存款增長，商業(yè)銀行要求與擔保公司的合作協(xié)議中明確約定客戶保證金必須存放在貸款銀行。因此，擔保公司收取的客戶保證金存放在財務公司的難度很大。
2.產(chǎn)業(yè)投資基金托管業(yè)務對托管資金的監(jiān)管限制
產(chǎn)業(yè)投資基金，即通過向多數(shù)投資者發(fā)行基金份額設立基金公司，由基金公司擔任基金管理人或另行委托基金管理人管理基金資產(chǎn)，委托基金托管人托管基金資產(chǎn)，從事創(chuàng)業(yè)、企業(yè)重組和基礎設施等實業(yè)投資。產(chǎn)業(yè)投資基金采取委托管理的運作模式時，基金公司、基金管理公司、托管銀行三方簽訂資產(chǎn)托管協(xié)議，將托管資金交付托管銀行進行管理。三方簽訂的托管協(xié)議中一般規(guī)定：“托管銀行須安全保管所托管基金的全部資產(chǎn)，按照基金管理公司的投資指令進行托管資金的劃撥，監(jiān)督基金管理公司的投資運作；托管協(xié)議的期限為基金公司的續(xù)存期”。因此，在托管協(xié)議有效期內(nèi)，托管資金須由托管銀行按照基金管理公司的投資指令進行劃撥，不能歸入財務公司。
（三）財務公司業(yè)務開展的限制
1.保函和銀行承兌業(yè)務市場認可度不高、可解付的保證金有限
集團內(nèi)的財務公司對于集團外部企業(yè)來說，其信譽度和市場認可度一般要遠低于商業(yè)銀行。財務公司出具的保函和銀行承兌匯票，集團外部企業(yè)接受度不高。集團成員企業(yè)仍主要依托商業(yè)銀行出具保函和銀行承兌匯票，并按照銀行要求存入一定比例的保證金，待保函和銀行承兌匯票到期后，保證金才能解付。因此，財務公司僅通過開展單一傳統(tǒng)的保函和銀行承兌業(yè)務來減少成員企業(yè)在商業(yè)銀行的保證金、進而將解付資金歸入集團資金池的可操作性不大。
2.在不具備開展國際信用證業(yè)務的條件下、不能解付信用證保證金
財務公司要開展國際信用證業(yè)務，首先要加入“全世界銀行間金融電信協(xié)會”成為其成員，然后申請“銀行國際代碼”（Swift Code），并花費大量的人力、財力建立接口系統(tǒng)，最重要的是財務公司開出的信用證必須得有海外的金融機構認可。另外，在對異地企業(yè)開立信用證時，還可能會遇到當?shù)赝夤芫值哪承┱呦拗啤Ｒ虼耍谪攧展旧形淳邆溟_展國際信用證業(yè)務（直開信用證）的條件下，不能通過開展國際信用證業(yè)務來間接地解付成員企業(yè)在銀行的信用證保證金。
三、推進資金歸集工作的建議
（一）財務公司應不斷提高產(chǎn)品創(chuàng)新能力、助推資金歸集
針對“保函保證金、銀承保證金、信用證保證金、保理保證金”等保證金的解付、歸集問題，財務公司應通過產(chǎn)品創(chuàng)新的手段，滿足成員企業(yè)的需求，降低成員企業(yè)對銀行的依賴程度，進而減少企業(yè)在銀行的業(yè)務保證金，將釋放出的資金進行集中管理。
財務公司產(chǎn)品創(chuàng)新的方式主要有兩種：一是財務公司自主創(chuàng)新保函、銀行承兌匯票、國內(nèi)保理等業(yè)務，滿足成員企業(yè)需求；二是財務公司與商業(yè)銀行合作創(chuàng)新，開展“保函保兌”、“銀行承兌匯票保兌”、“代開國際信用證”等業(yè)務，通過商業(yè)銀行對財務公司出具的保函、銀承等業(yè)務的承兌（即商業(yè)銀行增信、追加保證），提高了財務公司產(chǎn)品的市場認可度和接受度，擴大了產(chǎn)品的應用范圍。
（二）集團上下要從戰(zhàn)略高度推進資金歸集
集團以財務公司為載體實施資金集中管理是指從集團整體利益出發(fā)，在集團戰(zhàn)略的指導下，將集團所掌控的企業(yè)可動用閑置資金資源納入集團財務公司進行統(tǒng)一的管理和調(diào)撥，以加強資源配置，提高資金資源的使用效率和效益。全面推進資金集中管理是國資委的要求，是集團管控的要求。
建議集團總部層面，一是要加大對成員企業(yè)資金集中管理工作的考核力度、審計力度，增加考核分值比重；二是要改進考核方式，從僅考核單位，改為既考核單位也考核個人（主要負責人、分管負責人、直接責任人）；三是在全面推進各成員企業(yè)資金集中的基礎上，要適時提高資金歸集率考核要求。建議成員企業(yè)，積極配合推進資金歸集工作，總結經(jīng)驗、查找不足，對無政策限制的可歸集資金盡快辦理授權歸集手續(xù)，達到集團資金歸集率的考核要求。
（三）建議財務公司協(xié)會開展專項研究并與監(jiān)管部門溝通，取得資金歸集方面的政策支持
一方面，建議財協(xié)組織行業(yè)內(nèi)的財務公司開展“關于制約和影響財務公司資金歸集的內(nèi)外因素研究分析”，梳理出哪些屬于監(jiān)管部門的政策限制，哪些屬于成員企業(yè)行業(yè)特點限制，哪些屬于財務公司業(yè)務開展限制等；進一步明確不可歸集資金的范圍或定義；在銀監(jiān)會給出的資金歸集率考核公式基礎上，結合“不可歸集資金”因素，研究出更符合實際情況的資金歸集率考核標準；在業(yè)內(nèi)組織關于資金集中管理方面的經(jīng)驗交流，將做得好的公司推向講臺，介紹經(jīng)驗。
關鍵詞：貨幣政策工具 金融危機 央行 流動性
當前我國CPI與PPI走勢持續(xù)背離，結構性通縮風險加劇，導致實際利率高企，阻礙了經(jīng)濟內(nèi)生性復蘇。治理通縮已成為現(xiàn)階段貨幣政策的重要目標之一，但在持續(xù)的降準降息后，釋放的流動性沉積于銀行體系內(nèi)部，實體融資成本并未明顯下行。在全面寬松的同時，通過結構性貨幣政策工具，加快流動性從銀行體系向?qū)嶓w部門傳導、引導利率下行，已成為現(xiàn)實之需。本文旨在通過對金融危機后美聯(lián)儲、歐央行、日本央行以及我國央行新型貨幣政策工具的梳理和總結，為貨幣當局提供些許參考。
美聯(lián)儲新型貨幣政策工具
（一）固定期限貼現(xiàn)窗口計劃（TDWP）
2007年8月17日，美聯(lián)儲首次針對危機調(diào)降貼現(xiàn)利率50個基點至5.75%。與此同時，美聯(lián)儲改變貼現(xiàn)窗口規(guī)則，對存款性機構推出TDWP，將該貼現(xiàn)窗口項下的融資期限延長到30天。2008年3月16日，美聯(lián)儲將該項下的最長融資期限延長至90天。2010年1月14日，該項下最長融資期縮短至28天。2010年2月19日，美聯(lián)儲在危機后首次上調(diào)銀行貼現(xiàn)率25個基點至0.75%，同時宣布從2010年3月18日起將貼現(xiàn)窗口的貸款期限從28天縮短到隔夜。
（二）期限拍賣工具（TAF）
2008年5月2日，美聯(lián)儲將TAF的規(guī)模由500億美元提高到750 億美元。2008年7月30日，作為28天期TAF的補充，美聯(lián)儲推出84 天期TAF，以更好地緩解3個月期短期融資市場的資金緊張情況。通過TAF計劃，美聯(lián)儲在主要貼現(xiàn)窗口下向符合資格存儲機構出借抵押貸款，此時的貼現(xiàn)率則由拍賣過程確定。
（三）短期證券借貸工具（TSLF）
TSLF是針對一級交易商的固定期限借貸便利，特點是以抵押證券為擔保貸出國債，無需公開市場操作，因此可為持有缺乏流動性商品的金融機構提供資金周轉(zhuǎn)管道，避免其因資金短缺而面臨財務困難。2008年7月30日，美聯(lián)儲將TSLF期限延長至84天，并引入TSLF 期權計劃。通過TSLF，一般證券交易商可將證券商品當作抵押并與美聯(lián)儲交換美國政府公債，通過銷售美債獲取現(xiàn)金。
（四）一級交易商信貸工具（PDCF）
2008年3月16日，美聯(lián)儲推出PDCF。一級交易商通過清算銀行向美聯(lián)儲申請融資，美聯(lián)儲根據(jù)一級交易商的抵押品狀況向其提供短期融資。抵押品最初設定為投資級證券，2008年9月14日，PDCF抵押品的范圍進一步擴大至三方回購市場中兩大清算銀行下所有可接受的抵押品。如此，一級交易商獲得了與存款性機構相同的進入貼現(xiàn)窗口的權利，可以從美聯(lián)儲獲得隔夜抵押貸款，獲得的資格條件與存款性機構類似。
（五）資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)貨幣市場基金流動性工具（AMLF）
2008年9月19日，美聯(lián)儲推出AMLF。儲蓄機構和銀行可以再貼現(xiàn)率從美聯(lián)儲融資，所獲得資金用于向貨幣市場共同基金購買資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)。在AMLF下，美國存款性機構、銀行控股公司及其經(jīng)紀自營商、外國銀行的分支機構均可獲得無追索權的抵押貸款，用以購買在贖回壓力下貨幣市場基金急于變賣的合格商業(yè)票據(jù)支持的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。如此，美聯(lián)儲為貨幣市場基金間接地提供了流動性，從而避免踩踏帶來的短期金融產(chǎn)品價格暴跌和收益率飆升，一定程度上提高了貨幣市場基金的吸引力。
（六）貨幣市場投資者融資工具（MMIFF）
2008年下半年，美國貨幣市場依然流動性緊張，貨幣市場共同基金和其他投資者難以出售各類資產(chǎn)，無法滿足贖回請求和調(diào)整投資組合的要求。對此，2008年10月21日，美聯(lián)儲宣布創(chuàng)設MMIFF，直接向萎縮的貨幣市場注入流動性。美聯(lián)儲通過設立5只特殊基金和向特殊目的機構（SPV）注資兩種方式，有針對性地應對了基金贖回潮，為貨幣市場注入了流動性。
（七）商業(yè)票據(jù)融資工具（CPFF）
2008年第四季度，美國信貸市場形勢進一步惡化，面臨流動性壓力，投資者不愿買進商業(yè)票據(jù)，商業(yè)票據(jù)發(fā)行量劇減，票據(jù)發(fā)行利率上升。加之每日需再融資的商業(yè)票據(jù)比例不斷升高，商業(yè)票據(jù)市場的融資功能幾乎喪失。對此，2008年10月7日，美聯(lián)儲創(chuàng)設了CPFF，一級交易商購買那些評級較高的資產(chǎn)抵押商業(yè)票據(jù)和無抵押商業(yè)票據(jù)。同時，紐約聯(lián)儲為SPV提供3個月的貸款，為商業(yè)銀行和大型企業(yè)等商業(yè)票據(jù)發(fā)行者提供了流動性支持。
（八）定期資產(chǎn)支持證券貸款工具（TALF）
2008年11月25日，美聯(lián)儲宣布設立TALF。由紐約聯(lián)儲為合格的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品持有者提供2000億美元的無追索權抵押貸款，抵押品為由家庭和小企業(yè)貸款支持的AAA級資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，后來將TALF貸款期限由1年擴展至3年，并拓寬了抵押品范圍。TALF可刺激商業(yè)銀行擴大對家庭和中小企業(yè)貸款，金融機構可憑由新近開展的消費貸款或中小型企業(yè)貸款所支持的證券向美聯(lián)儲申請貸款。美聯(lián)儲實際上為消費信貸和中小企業(yè)信貸提供了擔保，從而鼓勵銀行更多發(fā)放此類貸款。
（九）政策評述
在第一輪量化寬松（QE）期間，美聯(lián)儲在上述貨幣政策創(chuàng)新工具的幫助下，向經(jīng)濟體提供了1.75萬億美元的流動性，有效刺激了經(jīng)濟增長，平復了金融市場的恐慌情緒，緩和了金融市場流動性枯竭的壓力，恢復了金融市場的中介功能，同時也壓低了實際利率，刺激了投資需求。美國經(jīng)濟出現(xiàn)了回暖的跡象，制造業(yè)采購經(jīng)理指數(shù)（PMI）較快回升至50%以上，GDP增速也恢復至2%的水平。
歐央行新型貨幣政策工具
（一）傳統(tǒng)貨幣政策工具的創(chuàng)新
歐央行在歐債危機期間于2011年12月9日提出兩個3年期的長期再融資計劃（LTRO），被稱作歐洲版QE。為讓更多的歐洲銀行能夠參與本次借貸，歐央行首先將貸款利息從2%降至1%，隨后降低了抵押物標準。固定利率無限額提供流動性是歐央行針對危機做出的重大調(diào)整，意味著歐央行不再主動控制向銀行體系提供的流動性數(shù)額，而是由銀行根據(jù)資金需求及所持抵押品規(guī)模來自行決定。
（二）非常規(guī)性貨幣政策創(chuàng)新
1.擴大合格抵押品范圍
2008年10月，歐央行將接受抵押資產(chǎn)的評級由A-級降至BBB-級；2011年1月，對BBB+至BBB-級別的資產(chǎn)執(zhí)行分級折扣，按折扣接受評級較低的資產(chǎn)抵押。2010年5月，歐央行宣布在2011年7月前暫停對希臘、愛爾蘭和葡萄牙實施合格抵押品最低評級要求。2012年2月，歐央行宣布將法、意、澳、葡、西、愛爾蘭、塞浦路斯央行的抵押品范圍擴大至信貸資產(chǎn)。2012年6月，歐央行進一步放寬歐元體系合格抵押品資格標準。
2.貨幣互換
金融危機爆發(fā)后，為滿足融資市場需求，歐央行與美聯(lián)儲、英格蘭銀行、日本央行和瑞士央行簽訂貨幣互換協(xié)議，提供美元流動性。該操作隨著市場形勢轉(zhuǎn)好于2010年2月中止。2010年5月，隨著希臘債務危機爆發(fā)，歐元區(qū)美元短期融資市場緊張，歐央行與美聯(lián)儲、加拿大央行、英格蘭銀行、日本央行、瑞士央行再次建立臨時性美元流動性互換操作。歐央行還與英格蘭央行于2010年12月簽訂貨幣互換協(xié)議，提供英鎊流動性，該協(xié)議于2011年9月到期，之后再次展期至2012年9月28日。此外，2011年11月30日，歐央行以及美國、加拿大、英國、日本和瑞士的央行宣布將現(xiàn)有的臨時性美元流動性互換安排定價下調(diào)50個基點，新利率為美元隔夜指數(shù)掉期利率（OIS）加上50個基點，該協(xié)議從當年12月5日起執(zhí)行，互換操作延長至2013 年2月1日。
3.資產(chǎn)擔保購買計劃（CBPP）
歐央行自2009年7月2日起推行CBPP，截至2010年6月30日，歐央行共購買合格擔保債券600億歐元，買入債券種類422種，一級市場和二級市場買入數(shù)量占比分別為27%和73%。2011年11月3日，歐央行宣布新的擔保債券購買計劃（CBPP2），通過歐元體系央行將直接購買400億歐元區(qū)債券，計劃從2011年11月開始。
4.證券市場計劃（SMP）
2010年5月10日，歐央行推出SMP，買入歐元區(qū)債受困國的政府債券。該買入操作通過每周進行的定期存款工具對沖注入的流動性，確保不會對現(xiàn)有的以及未來的流動性狀況產(chǎn)生影響，也因此不會對短期利率水平產(chǎn)生影響。2011年8月，由于愛爾蘭、葡萄牙連遭降級，面臨顯著金融市場壓力，歐央行加大債券購買量。之后，隨著西班牙、意大利債收益率飆升、融資受困，歐央行開始買入兩國政府債券，購買量連續(xù)加大。截至2012年1月6日，歐央行買入政府債券數(shù)量達2130.51億歐元。對歐元區(qū)公共和私人債務證券市場的干預，旨在確保部分失調(diào)的債市場的流動性和深度，以恢復貨幣政策傳導機制的有效性，最終確保貨幣政策對中期物價水平的影響。
5.貨幣直接交易（OMTs）
2012年9月，歐央行推出OMTs債券購買計劃。OMTs可不受限制地從二級市場購買政府債券，直到歐央行認為達到目的為止，即幫助恢復投資者對目標債券市場的信心，提升貨幣政策傳導機制功能。
（三）政策評述
歐元區(qū)在金融危機后又陷入債務危機，加之歐元區(qū)內(nèi)各國經(jīng)濟和財政狀況差異較大，因此，貨幣政策工具的執(zhí)行效果各異。總體來看，雖然歐元區(qū)經(jīng)濟增速仍處于低位且下滑趨勢尚存，然而新型貨幣政策工具有效阻止了問題國家融資成本的上升，希臘、西班牙、意大利等國的長期國債收益率都出現(xiàn)了下行，債務危機得到一定的緩解。
日本央行新型貨幣政策工具
（一）貨幣互換協(xié)議
2008年國際金融市場美元告急，日本銀行與美聯(lián)儲簽署貨幣互換協(xié)議，逐步向市場中注入美元流動性，2010年初終止互換協(xié)議，這也是美聯(lián)儲新型政策工具的組成部分。工具施行期間，日本銀行還專門對其國內(nèi)的外資銀行提供19個工作日的短期融資支持。
（二）放寬回購條件
危機爆發(fā)后，日本銀行放寬了回購行為的條件，不僅擴大逆回購買入國債的抵押品范圍，還增加了浮動利率國債、超長期國債交易品種等。針對短期融資券這一主體，回購的力度和頻率逐步加強。在危機期間，金融機構甚至可以將以美、英、法、德本幣計價的國債進行抵押，獲取流動性資金。
（三）直接救助計劃
2008年日本央行開始施行支持企業(yè)融資特別操作。與美聯(lián)儲20個特定金融機構的救助計劃不同的是，日本將范圍拓寬至所有具備條件的民間企業(yè)。期間，日本銀行在提供擔保的民間企業(yè)債務價格范圍內(nèi)，不設上限對企業(yè)進行支援，利率參考無擔保隔夜拆借利率。本項政策工具在制定之初，是作為企業(yè)財年末特殊資金需求的支持工具，但考慮到現(xiàn)實經(jīng)濟情況，又延長了執(zhí)行時間和操作力度，直至 2010年初才終止。
（四）為銀行提供次級貸款
為確保金融體系的穩(wěn)定，日本銀行除了對金融機構持有股票、債券進行置換以外，還于2009年實行為銀行提供次級貸款的政策。這種手段表面上風險很高，但是這部分資產(chǎn)僅用于增強銀行資本充足率，未必會被打包再次流通銷售。然而，只有開展國際業(yè)務、符合國際資本標準的大型銀行才能夠獲得支持。
（五）互補性存款便利（CDF）
2008年10月末，為改善金融市場的流動性供給狀況并吸收過多的流動性，日本銀行推出了CDF，支付的利息等同于日本銀行的政策目標利率減去日本銀行確定的一個差額，日本銀行的付息將直接貸記入金融機構在日本銀行開立的活期存款賬戶。CDF的實施導致日本銀行資產(chǎn)負債表中的活期存款賬戶規(guī)模大幅增加，其中以超額準備金規(guī)模增加為主。
（六）政策評述
從整體上來看，日本危機后的工具創(chuàng)新比之前更加專業(yè)豐富，整個市場的自由度更為開放，這些支持工具的確能夠使金融機構運營狀況有所恢復。與美國相比，政策的創(chuàng)新形式有一定區(qū)別，這種區(qū)別來源于兩國經(jīng)濟環(huán)境的差異以及金融行業(yè)的發(fā)達程度。
日本通過運用新型貨幣政策工具的政策效果良好，達到了克服通貨緊縮、穩(wěn)定價格水平的目的，長期利率的下降趨勢明顯。但與美國相比，政策效果顯然稍遜一籌。日本連續(xù)多年的經(jīng)濟衰退導致金融機構和私人部門資產(chǎn)負債表受損嚴重，中央銀行補給的流動性停留在金融體系內(nèi)部，并未輸送到經(jīng)濟體中，制約了貨幣政策通過信貸途徑拉動消費和投資的進一步增加。2012年下半年，日本制造業(yè)PMI再度跌到50%這一榮枯分水嶺之下，出口額同比大幅回落，經(jīng)濟疲態(tài)再現(xiàn)，復蘇乏力。
我國央行新型貨幣政策工具
（一）短期流動性調(diào)節(jié)（SLO）
作為公開市場常規(guī)操作的必要補充，我國央行在2013年年初推出SLO工具，通常在銀行體系流動性出現(xiàn)臨時性波動時相機使用，以7天期以內(nèi)短期回購為主，采用市場化利率招標方式開展操作。央行會根據(jù)貨幣調(diào)控需要，綜合考慮銀行體系流動性供求狀況、貨幣市場利率水平等多種因素，靈活決定該工具的操作時機、操作規(guī)模及期限品種等。
（二）常備借貸便利（SLF）
SLF是央行在2013年1月創(chuàng)設的流動性調(diào)節(jié)工具，主要功能是滿足金融機構期限較短的大額流動性需求。對象主要為政策性銀行和全國性商業(yè)銀行，期限以1～3個月為主，利率水平根據(jù)貨幣政策調(diào)控、引導市場利率的需要等綜合確定。SLF以抵押方式發(fā)放，合格抵押品包括高信用評級的債券類資產(chǎn)及優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)等。
（三）抵押補充貸款（PSL）
2014年7月，國開行從央行獲得1萬億元的PSL用于棚改專項貸款，貸款利率低于同期市場利率，還款來源是國開行住宅金融事業(yè)部未來在銀行間債市發(fā)行的住宅金融專項債券。2014年10月下旬，央行向11家銀行投放PSL，總規(guī)模在2500億～3000億元。PSL的運用主要是為了實現(xiàn)央行多方面調(diào)控市場中長期利率的目的，進而更好地應對當前利率市場化日益加快帶來的挑戰(zhàn)。
（四）中期借貸便利（MLF）
2014年9月，中國人民銀行創(chuàng)設MLF。MLF是中央銀行提供中期基礎貨幣的貨幣政策工具，對象為符合宏觀審慎管理要求的商業(yè)銀行、政策性銀行，采取質(zhì)押方式發(fā)放，并需提供國債、央行票據(jù)、政策性金融債、高等級信用債等優(yōu)質(zhì)債券作為合格質(zhì)押品，期限為3個月。中國人民銀行在提供MLF的同時，引導金融機構加大對小微企業(yè)和“三農(nóng)”等國民經(jīng)濟重點領域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度。
（五）政策評述
這次會議，是“兩會”閉幕之后市委、市政府召開的一次重要會議。根據(jù)市委研究的意見，我先講三個問題。
一、認真總結，肯定成績
20*年，面對復雜多變的宏觀經(jīng)濟形勢，全市各級各部門、各企業(yè)，開拓創(chuàng)新，扎實工作，工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展和重點項目建設等均取得了來之不易的成績。
（一）工業(yè)經(jīng)濟實現(xiàn)新增長。20*年，全市完成工業(yè)增加值85億元，同比增長14.4％，占GDP比重57.4％，工業(yè)對全市GDP增長的貢獻率為51.2％。全市新增規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)37家，完成增加值52.8億元，占全部工業(yè)增加值比重的62.1％，同比增長20.5％。今年元至2月份，全市規(guī)模以上工業(yè)增速均在16%以上（1月份16.3％、2月份16.5％）。服務企業(yè)發(fā)展成效顯著。通過實施減負工程、爭取上級資金、技改、擔保和貼息貸款等方式，幫助蓮花股份、紡織公司、博奧皮業(yè)和幾家制藥企業(yè)度過難關，調(diào)低皮革、農(nóng)機配件等行業(yè)稅賦，促使企業(yè)回流，增強了發(fā)展后勁。產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)建設步伐加快。加大了標準化廠房和基礎設施建設力度，標準化廠房已全面竣工。秣陵制鞋產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)實現(xiàn)了“五通一平”。同時，南頓機械、孫店服裝、丁集皮革等鄉(xiāng)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)建設也取得較大進展。重點工業(yè)項目進展順利。我市6個重點工業(yè)項目累計實際投資1.45億元。祥瑞紡紗、天安糖業(yè)、“小調(diào)皮”童裝等項目的上馬，為我市工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展注入了新的活力。板塊經(jīng)濟競爭力不斷增強。食品、皮革、制鞋、防水、機械、服裝六大民營板塊經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展，20*年全市有6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦事處）財政收入超千萬。今年1季度，板塊經(jīng)濟依然表現(xiàn)出較為穩(wěn)定的發(fā)展態(tài)勢。
（二）招商引資項目建設取得新突破。招商引資取得進展。20*年，我市共新上、續(xù)建招商引資項目47個,總投資22.13億元，實際到位資金13.2億元。其中工業(yè)項目22個,總投資8.67億元，實際到位資金3.96億元。爭取項目資金取得突破。20*年，向上爭取轉(zhuǎn)移支付資金2.79億元，同比增長32.6%；爭取項目資金5.89億元，新增2.1億元，創(chuàng)歷史新高。
（三）全民創(chuàng)業(yè)取得新成績。創(chuàng)業(yè)群體逐步擴大。20*年全市勞務輸出31.4萬人次，勞務收入達21億元，收入所占比例接近農(nóng)民年收入的50%。創(chuàng)業(yè)舞臺日益廣闊。在創(chuàng)業(yè)者中間，有的立足*，扎根腳下這片沃土，強力發(fā)展；有的離開家鄉(xiāng)，走南闖北，打造出一片新世界，在創(chuàng)業(yè)的舞臺上競相大發(fā)展。創(chuàng)業(yè)成效不斷顯現(xiàn)。20*年全市新增私營企業(yè)367戶、個體工商戶1139戶，民營企業(yè)吸納勞動力近6萬人。近3年，全市城鎮(zhèn)新增就業(yè)1.91萬人，下崗失業(yè)人員再就業(yè)1萬人，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在3.9%以內(nèi)。
（四）商貿(mào)流通再上新臺階。20*年，全市實現(xiàn)社會消費品零售總額41.7億元，同比增長20%。堅持惠農(nóng)活商，擴大內(nèi)需促進經(jīng)濟增長。“家電下鄉(xiāng)”試點工程進展有序，“萬村千鄉(xiāng)市場”工程蓬勃開展。新建萬村千鄉(xiāng)市場配送中心1個，農(nóng)家店110家。堅持開放帶動，推進外向型經(jīng)濟發(fā)展。新增進出口企業(yè)2家，全年完成外貿(mào)進出口5500萬美元。
二、認清形勢，堅定信心
2009年，是我市工業(yè)發(fā)展形勢最為嚴峻的一年。我們要堅定信心，理清思路，把思想和行動統(tǒng)一到市委、市政府關于加快工業(yè)發(fā)展的一系列決策部署上來，扎實工作，攻堅克難，確保全市工業(yè)經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。
一要充分認識面臨的困難和問題。第一，20*年工業(yè)增速放緩。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，20*年3月份全市工業(yè)增加值同比增長32.3%，5月份同比增長20.5%。而8月份同比增長14.4%，10月份則是9.6%。呈逐步下降趨勢。第二，省控重點企業(yè)效益下滑。20*年，我市納稅額在500萬元以上的7家省控重點企業(yè)，只有煙草公司增收，其他6家企業(yè)稅收入庫全年累計減少5376萬元，企業(yè)利潤降幅更大。第三，項目投資力度偏弱。企業(yè)投資意愿和能力下降，重大工業(yè)項目少，戰(zhàn)略性項目引進不多。產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)建設、配套服務還跟不上招商形勢，入駐企業(yè)幾乎沒有，中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)園遲遲不能開工，新的經(jīng)濟增長點不明顯。第四，企業(yè)創(chuàng)新能力不強。企業(yè)產(chǎn)品技術含量低、附加值低，精深加工和高端產(chǎn)品少，缺乏市場競爭力。多數(shù)企業(yè)沒有建立研發(fā)中心。2007年，周口市表彰了國家級高新技術中心2個，我市沒有；省級高新技術企業(yè)和高新技術產(chǎn)品10個，我市只獲得1個省級高新技術企業(yè)---河南味之素氨基酸公司；中國名牌和省級名牌產(chǎn)品7個，我市沒有；中國免檢產(chǎn)品和省級免檢產(chǎn)品8個，我市也沒有。第五，招商引資方式落后。目前多以印發(fā)招商手冊、召開信息會和參加經(jīng)貿(mào)洽談會等傳統(tǒng)方式招商，真正把握招商引資內(nèi)在規(guī)律的新型招商方式運用不夠，圍繞產(chǎn)業(yè)布局開展招商的能力明顯不足。第六，創(chuàng)業(yè)意識有待增強。對待創(chuàng)業(yè)觀望疑惑的多,真正付諸實踐的少。群眾“寧愿圖自在,不愿創(chuàng)新業(yè)”,部分人員寧愿坐等“低保”,也不愿創(chuàng)業(yè)或就業(yè)。
二要認真分析研究有利條件。第一，宏觀政策帶來發(fā)展機遇。國家陸續(xù)出臺了一系列擴大內(nèi)需、促進經(jīng)濟發(fā)展的財政、貨幣政策，全面實施增值稅轉(zhuǎn)型改革，取消對商業(yè)銀行的信貸規(guī)模限制、降息、出口退稅等措施，將有助于企業(yè)降低成本、爭取更多的銀行信貸資金，投入技術改造和科技創(chuàng)新，有利于促進我市產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整和優(yōu)化升級。第二,盤活企業(yè)存量的成效逐步顯現(xiàn)。近年來，我們確定的把“大企業(yè)做強，小企業(yè)做大，死企業(yè)救活，新企業(yè)做成”的工作思路，有力地促進了企業(yè)發(fā)展。與去年相比，今年以來工業(yè)發(fā)展出現(xiàn)止落回穩(wěn)的積極變化，規(guī)模以上工業(yè)增速均在16%以上。今年第一季度，財政一般預算收入5899萬元，增幅為32.1%。（1—2月份，我市財政一般預算收入居周口各縣市區(qū)和全省六個重點擴權市之首，居全省各縣市第5位。）第三，工業(yè)發(fā)展?jié)摿^大。從工業(yè)結構上看，我市的工業(yè)大部分是涉“農(nóng)”工業(yè)，發(fā)展?jié)摿^大，只要我們狠抓企業(yè)技術改造，著力拉長產(chǎn)業(yè)鏈條，就會走出一條適合本地工業(yè)發(fā)展的新路子；從市場走向上看，我市的工業(yè)外向型企業(yè)少，出口依存度小，更多的是面向國內(nèi)、省內(nèi)市場，只要我們苦練內(nèi)功，加強管理，降低成本，挖潛增效，就能進一步提高自己的競爭力。因此，我們一定要堅定發(fā)展信心，充分發(fā)揮好我們的有利條件和比較優(yōu)勢，努力在新一輪競爭中占得更多先機、贏得更大主動、求得更快發(fā)展。
三、認準目標，強力趕超
2009年，各項工作的主要目標是：實現(xiàn)工業(yè)銷售收入增長15%，工業(yè)增加值增長14%，利潤增長13%，從業(yè)人員增長8%。年內(nèi)組織1000人開展創(chuàng)業(yè)活動，增加就業(yè)5000人。實現(xiàn)社會消費品零售總額47億元，增長14%；利用省外資金總額11億元，增長10%。
為確保上述目標的實現(xiàn)，重點做好以下幾方面工作：
（一）全力服務企業(yè)發(fā)展。開展企業(yè)服務年活動是全省的統(tǒng)一安排，也是應對金融危機的一項重要舉措，要求各單位務必集中精力，深入一線，與企業(yè)攜手共度難關，在服務企業(yè)方面辦實事，出實效。重點要搞好“三項服務”：一是項目服務。市發(fā)改委要將國家的投資政策、項目的申報要求編制成冊，下發(fā)到每個企業(yè)；主動幫助重點骨干企業(yè)，圍繞產(chǎn)業(yè)政策，謀劃編制一批具有發(fā)展?jié)摿Φ捻椖浚M快進入上級項目庫。去年的項目申報工作中，市發(fā)改委、財政局、建委、環(huán)保局、國土局等部門采取多種有效措施，主動作為，一路綠燈，為我市的項目申報做出了貢獻。今年，要繼續(xù)全力搞好服務，及時為項目單位辦理各種手續(xù)，絕不能讓任何一個項目有閃失、有拖延。對已上報國家和省里請求審批的項目，要專人盯辦，跟蹤落實，該跑省的跑省，該進京的進京，確保更多的政策性資金、項目惠及我市。二是融資服務。市工業(yè)發(fā)展局、人行和財政局每季度要邀請金融單位組織開展一次銀企對接活動。今年，各金融機構要加大對工業(yè)企業(yè)貸款支持力度，對銀企合作較好的，我們將按照新出臺的加快工業(yè)發(fā)展的文件規(guī)定，認真兌現(xiàn)獎勵辦法。市中小企業(yè)擔保公司已注冊待批，資本金2000萬元，其中財政資金1178萬元，占58.9%；自然人資金822萬元，占41.1%。運行后，力爭每月都能幫助企業(yè)解決部分資金。培育支持帥克藥業(yè)等一批前景好、效益好的企業(yè)，包裝策劃上市。三是環(huán)境服務。越是困難的時候，越是要對企業(yè)關愛一分，厚愛一層。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各有關部門也要按照市委、市政府的統(tǒng)一部署，制定服務企業(yè)發(fā)展的具體措施，并向社會公開承諾。4月初，各相關單位要對重點企業(yè)巡回服務一遍，集中解決企業(yè)急需解決的問題。市優(yōu)化辦要隨時接受企業(yè)反映的情況，對企業(yè)反映的共性問題和需要多個部門共同解決的問題，要提交全市工業(yè)發(fā)展聯(lián)席會議研究解決。要切實減輕企業(yè)負擔，嚴厲查處各種名目的亂收費、亂罰款、亂檢查等行為，嚴厲打擊破壞、擾亂企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的刑事犯罪，要對市直單位服務企業(yè)的情況進行評議，落后單位公開曝光，真正為企業(yè)創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。
（二）強力推進工業(yè)項目建設。要把項目建設作為應對危機，夯實基礎，加快工業(yè)發(fā)展的首要任務。今年，市委、市政府確定的“十項重點工業(yè)項目”，《政府工作報告》中已公開做出了承諾，為保證這些重點項目順利完成，一要強化推進措施。十項重點工業(yè)項目已明確了責任單位、責任人、責任領導，要及時抽調(diào)有關部門負責人組成重點項目推進領導小組，逐項把脈會診，了解項目的實施計劃、進度安排、存在問題，建立項目推進臺帳，并抓好督導檢查。充分發(fā)揮人大代表和政協(xié)委員作用，加強對重點項目實施情況的視察、督促和檢查。二要強化項目協(xié)調(diào)。要進一步建立重點項目協(xié)調(diào)推進機制，實行定期工業(yè)例會制度，逐個聽取重點工業(yè)項目進展情況，將需要解決的問題明確到責任單位，限時辦結，跟進落實，促進項目更快更好地生成、落地。相關部門要加大執(zhí)法力度，加強重點項目的過程協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌解決好融資擔保、征地安置、施工阻撓等重點項目建設中存在的問題。三要加快建設進度。各項目單位要抓住當前有利時機，集中人力、物力，爭分奪秒，加快工程進度，短期內(nèi)要有實實在在的進展。我們已對十項重點工業(yè)項目分解了任務，下達了計劃進度，這是完成工作的底線，只能提前，不能推后。4月份，十項重點工業(yè)項目都要有實實在在進展，上半年要完成大部分主體工程，三季度要基本實現(xiàn)運行或試運行，年底前必須正式投產(chǎn)。今年我們要組織1—2次項目觀摩活動，既到項目進展較好的單位去觀摩，更要到項目進展落后的單位去評議。希望各責任單位和企業(yè)不等不靠，創(chuàng)造條件，克服困難，扎扎實實、富有成效地推動重點項目建設。
（三）合力抓好招商引資項目建設。堅持把招商引資項目建設作為發(fā)展的第一推動力。一要利用好招商平臺。抓住市產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)被列入全省產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)的機遇，按照10平方公里的總體規(guī)劃，加快完善各項基礎設施建設，重點搞好標準廠房的建設和招商。已建成的標準廠房，管委會要加大宣傳推介力度，吸引企業(yè)入駐。今年，市產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)要招引3000萬元以上的工業(yè)項目不少于3個。要積極引導新上企業(yè)落戶市產(chǎn)業(yè)集聚區(qū),今后凡是辦事處引進的企業(yè),必須入駐；各鄉(xiāng)鎮(zhèn)除板塊經(jīng)濟外招引企業(yè)，必須入駐；2009年各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處必須在市產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)建設不低于5000平方米的標準化廠房；各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處進入產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)的工業(yè)項目和建設的標準化廠房，其產(chǎn)權、稅收歸鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處所有，并長期不變。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處要徹底摒棄僥幸心理，積極做好前期工作，可以先融資建設后招商，也可以合作建設招商，總之要確保年底前廠房建成、項目落實、企業(yè)入駐，年底市委、政府將統(tǒng)一考核。二要強化招商力度。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位要統(tǒng)籌安排，盡快組織外出招商。市管委會、招商一局、招商二局、工業(yè)局要依托我市產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，瞄準沿海上下游產(chǎn)業(yè)集中地區(qū)，強力開展招商，力爭引進一批技術含量高、投資強度大、產(chǎn)出效益好的大項目。要認真落實招商意向，抓好簽約項目的落實，主動搞好銜接，幫助完善手續(xù)，確保盡快落地。三要加快企業(yè)戰(zhàn)略重組。企業(yè)作為招商引資的主體，要充分利用銷售網(wǎng)絡和上下游產(chǎn)業(yè)資源，積極開展招商活動；要主動加強與國內(nèi)行業(yè)龍頭企業(yè)的合資合作，著重引進先進技術、先進設備、先進管理和發(fā)展模式。要積極推進蓮花與上海美林康合作協(xié)議的實施，認真實施華豐皮革城和化肥廠的重新啟動工程。今年，計劃從六大板塊中篩選確定1—2個龍頭企業(yè)，促其上規(guī)模、上檔次，爭取3年內(nèi)培育成產(chǎn)值億元以上、稅收1000萬元以上的板塊經(jīng)濟龍頭企業(yè)。四要積極向上爭取項目資金。我們正處在又一個爭項目、擴投入、升技術的黃金時期。只要抓住機遇,加大爭取力度,許多我們多年想干而沒有財力干的事就可以干成。有關職能部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處、企業(yè)要抓緊謀劃一批重大項目，列出單子，加強協(xié)調(diào)，搞好對接，凡是今年計劃向上申報的項目，5月份之前必須申報完畢。
（四）培育壯大支柱產(chǎn)業(yè)和骨干企業(yè)。重點培育食品工業(yè)、皮革工業(yè)、醫(yī)藥化工和紡織服裝等支柱產(chǎn)業(yè)，充分發(fā)揮龍頭輻射帶動作用。食品工業(yè)：幫助蓮花化解歷史債務，盤活閑置廠房和設備。抓好大豆蛋白、素肉食品、雞精調(diào)味品、保健品、小麥深加工等項目建設，努力形成糧食種植、飼料加工、畜牧養(yǎng)殖、食品深加工產(chǎn)業(yè)鏈條，推動食品工業(yè)由群體優(yōu)勢向“品牌+規(guī)模”優(yōu)勢轉(zhuǎn)化。紡織服裝工業(yè)：支持紡織公司進行技術改造、擴大規(guī)模，大力引進符合環(huán)保要求的新技術、新設備、新項目，形成紡紗、織布、印染、服裝產(chǎn)業(yè)鏈條，提高產(chǎn)品附加值。皮革工業(yè)：依托我市皮革資源技術優(yōu)勢，抓住國家限批皮革項目的發(fā)展機遇，大力發(fā)展畜牧養(yǎng)殖業(yè)和皮毛皮件加工業(yè)，開發(fā)鞋、帽、皮裝和箱包等產(chǎn)品，努力形成畜牧養(yǎng)殖、皮革加工、皮件深加工產(chǎn)業(yè)鏈條。醫(yī)藥化工業(yè)：引導企業(yè)通過采取資產(chǎn)重組、合資合作等辦法，做大做強我市醫(yī)藥行業(yè)。重點發(fā)展生物醫(yī)藥、現(xiàn)代中藥、新型化學合成劑等產(chǎn)品，提高自主研發(fā)水平，增強企業(yè)抵御市場風險能力。加快圣凡藥業(yè)無菌原料藥開發(fā)項目、博建藥業(yè)膠原蛋白新上項目、帥克藥業(yè)氨酚帕馬溴原料及片劑和中邦生物烏雞胚胎膠囊項目生產(chǎn)進度。從我市規(guī)模以上企業(yè)中，篩選確定30戶規(guī)模大、科技含量高、入庫稅金多、發(fā)展前景好的企業(yè)作為*市重點培育扶持企業(yè)，在政策和資金方面給予支持。
（五）努力搞活商貿(mào)流通。要按照“創(chuàng)新強商、繁榮市場、改善民生”的工作思路，轉(zhuǎn)變發(fā)展觀念，突出發(fā)展重點，明確發(fā)展方向，努力做好今年的商貿(mào)流通工作。一要摸清家底。要立足*實際，著力加強對商貿(mào)流通業(yè)發(fā)展情況的調(diào)查研究，主動掌握發(fā)展現(xiàn)狀，積極查找問題與不足，為研究發(fā)展舉措、制定發(fā)展規(guī)劃、挖掘發(fā)展?jié)摿Υ蚝没A。二要理清思路。市商務局要協(xié)調(diào)相關部門抓緊制定*市未來幾年的《現(xiàn)代服務業(yè)發(fā)展行動計劃》。要結合我市產(chǎn)業(yè)布局特點，規(guī)劃建設一批與食品、皮革、服裝、農(nóng)汽機配件等產(chǎn)業(yè)發(fā)展相配套的商品集散地。要加快構建包括交通運輸、倉儲配送、流通加工等功能齊全的物流配送體系。努力提高我市商貿(mào)流通業(yè)區(qū)域競爭優(yōu)勢。三要深化改革。今年要把改革作為商貿(mào)系統(tǒng)工作的重頭戲，切實抓好、抓出成效。要按照“放開、搞活”的思路推進商貿(mào)流通體制改革，今年必須至少完成商業(yè)系統(tǒng)3個企業(yè)改制任務，超過3個將給予獎勵。同時，要大力推進供銷社直屬公司改制，不斷激發(fā)商貿(mào)企業(yè)發(fā)展活力。四要服務民生。要繼續(xù)加大市場監(jiān)管和執(zhí)法力度，確保市民吃上“放心食品”。要積極培育新型農(nóng)村流通體系，擴大農(nóng)村公交、郵政、電信、文化產(chǎn)品等經(jīng)營業(yè)務，今年“農(nóng)家店”村莊覆蓋率要達100%。
重點做到兩個提升、兩個加強、兩個推進：
一、提升服務經(jīng)濟能力，助推我區(qū)科學發(fā)展
一是為績優(yōu)企業(yè)做大做強做好頂層設計。主動服務，超前服務，切實根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務需要，幫助企業(yè)健全組織機構，明確機構職能。積極搜集國內(nèi)外行業(yè)信息，為企業(yè)對外投資和對外拓展提供參考決策信息，理清發(fā)展思路。參與項目談判跟進，與企業(yè)共同商議遠景規(guī)劃，對重要文件、決策提供可行性分析，出具法律意見書，保證決策的科學性、合法性。
二是為困難企業(yè)突破瓶頸做好路徑設計。重點延伸拓展企業(yè)風險防范、定向增資擴股、金融機構貸款、反擔保貸款、購銷合同協(xié)議、委托擔保協(xié)議、勞資糾紛協(xié)議、民間借款合同等公證服務領域，積極幫助企業(yè)創(chuàng)新融資理念，評估企業(yè)投資擴張風險，尋求重組重整等方式為企業(yè)解困，拓寬融資渠道和空間，保護企業(yè)知識產(chǎn)權，增強企業(yè)發(fā)展活力。
三是協(xié)助規(guī)避企業(yè)經(jīng)營管理風險。繼續(xù)發(fā)揮企業(yè)法律專家顧問團的作用，實行顧問團成員聯(lián)系企業(yè)“法律體檢”制度，組織顧問團成員深入基層、企業(yè)一線，對重點企業(yè)采取位置前移、上門服務、現(xiàn)場辦公的方式，代為起草文書信函、代為修改法律文書、代為評審各類合同。幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)、解決依法經(jīng)營與公司規(guī)范治理方面存在的缺陷，防范企業(yè)對外經(jīng)營、合同簽訂以及合同履行過程中所產(chǎn)生的風險。
四是幫助企業(yè)健全用人制度，規(guī)范企業(yè)勞動用工。進一步完善涉企案件調(diào)解制度，及時化解合同爭議。暢通企業(yè)職工法律援助綠色通道，針對勞動合同、工傷賠償、勞資糾紛等常見多發(fā)問題提供快速有效解決方案，讓專業(yè)的法律服務為企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展保駕護航。
五是開展系統(tǒng)培訓，提高企業(yè)經(jīng)營管理人員法律意識和防范風險的能力。以用人、定崗、決策等關鍵環(huán)節(jié)為切入點，對人事部門、股東決策層的依法依規(guī)運作進行培訓；以合同管理、應收款控制、知識產(chǎn)權等環(huán)節(jié)為切入點，加強對企業(yè)經(jīng)營、管理人員進行法律知識和維權技能培訓。通過有針對、全方位、系統(tǒng)化的培訓，保證企業(yè)擁有健康發(fā)展機體。
二、提升法律服務水平，服務群眾保障民生
一是逐步擴大法律援助覆蓋面。將法律援助納入黨委政府主導的群眾維權機制，進一步健全援助網(wǎng)絡，做大做強做優(yōu)法律援助事業(yè)，確保應援盡援，確保援助案件有序增長。
二是深化法律援助護民生系列活動。繼續(xù)把農(nóng)民工作為重點群體，將欠薪案件作為重點領域，開展“構建和諧勞動關系法律援助行”專項活動。加強刑事法律援助和涉法涉訴當事人法律援助，維護合法權益，減少纏訪鬧訪。
三是持續(xù)推進法律維穩(wěn)工作。充分發(fā)揮中心工作人員法律專業(yè)優(yōu)勢，積極配合領導接訪，強化應對突發(fā)事件的處置能力，參與涉法涉訴案件的協(xié)調(diào)處理，維護社會穩(wěn)定。積極履行區(qū)政府法律顧問職能，為區(qū)政府及部門的涉法問題提供法律幫助。
四是有序開展規(guī)范化法律服務。建立法律援助案件信息管理系統(tǒng)，規(guī)范工作流程，提高辦案質(zhì)量。建立區(qū)局領導干部和全體工作人員法律服務窗口輪流值班制度，增強領導干部服務意識，提高一線窗口服務水平。
五是打造便民法律服務網(wǎng)絡。提高咨詢服務水平，完善輿情分析機制；加強與各類公共服務平臺對接，拓展援助便民服務體系；以遠程法律服務網(wǎng)為特色打造便民服務網(wǎng)絡，繼續(xù)完善三級網(wǎng)絡服務平臺，開展常態(tài)化法律服務。
三、加強基層基礎工作，促進社會和諧穩(wěn)定
一是著重加強基層基礎建設。扎實做好星級規(guī)范化司法所創(chuàng)建和迎檢工作，以星級規(guī)范化司法所創(chuàng)建為契機，推動司法所規(guī)范化建設，加強督查指導，鞏固創(chuàng)建成果，積極推進基礎設施和業(yè)務裝備建設，緊緊圍繞“組織機構正規(guī)化、干部隊伍專業(yè)化、基礎設施標準化、業(yè)務工作效能化、所務管理制度化”的目標，健全司法所目標責任制度，完善日常管理制度，形成權責明確、科學嚴密的管理體系。
二是著重完善調(diào)解組織體系。一要積極探索和創(chuàng)新矛盾糾紛排查調(diào)處工作模式，在鞏固和完善我區(qū)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）、村（社區(qū)）傳統(tǒng)調(diào)解網(wǎng)絡的基礎上，加快推進重點領域人民調(diào)解組織建設，在中心城區(qū)的社區(qū)試點建立物業(yè)糾紛調(diào)委會。二要健全完善新居民調(diào)委會各項工作制度。三要促進人民調(diào)解工作與相關部門的有效銜接，鞏固規(guī)范“訴前調(diào)解”，建立健全人民調(diào)解協(xié)議司法確認機制，積極推進人民調(diào)解、行政調(diào)解、司法調(diào)解相結合的大調(diào)解工作格局的構建。
三是著重推進矛盾糾紛排查化解機制。一要繼續(xù)加強和規(guī)范人民調(diào)解工作，做好矛盾糾紛化解工作，健全“以獎代補”措施。二要根據(jù)我區(qū)實際情況，按照區(qū)、鎮(zhèn)、村（社區(qū)）三級定期排查、重大活動敏感時期隨時排查、重點部位突出問題定點排查的原則深入開展矛盾糾紛排查調(diào)處工作，建立完善長效機制，充分發(fā)揮人民調(diào)解在化解社會矛盾糾紛中的主力軍作用。三要全面推廣人民調(diào)解“四導工作法”和“三診”調(diào)解法，研究新形勢下社會矛盾糾紛發(fā)生、發(fā)展的特點和規(guī)律,積極創(chuàng)新調(diào)解方式方法，做到矛盾糾紛調(diào)解成功率96%以上。
四、加強特殊群體管控，提高執(zhí)法服務質(zhì)量
一是加強工作指導，推進矯正執(zhí)法規(guī)范化。通過以會代訓、參加省市培訓等形式，努力提升社區(qū)矯正工作人員理解、把握和運用法律法規(guī)的能力，從而進一步規(guī)范審前調(diào)查、嚴格執(zhí)行監(jiān)管規(guī)定、依法落實獎懲措施。
二是完善網(wǎng)絡平臺，推進矯正監(jiān)管信息化。全面啟用社區(qū)矯正指紋報到系統(tǒng)，推進GPS手機定位監(jiān)管工作，扎實開展動態(tài)排查，嚴肅矯正人員日常報到制度，及時掌握全區(qū)社區(qū)矯正人員情況。
三是創(chuàng)新載體措施，推進教育幫扶人性化。加強對社區(qū)矯正人員的思想道德、法制教育，總結一批我區(qū)矯正成功案例，統(tǒng)一編印矯治教育參考資料，不斷增強教育矯治效果。同時認真組織開展社區(qū)服務，在鎮(zhèn)、善璉鎮(zhèn)建立幫教基地，規(guī)范開展社區(qū)服務，培養(yǎng)社區(qū)矯正人員正確的勞動觀念。
四是健全工作機制，推進部門配合協(xié)同化。在理清職責的基礎上，著力在落實部門責任、強化執(zhí)法監(jiān)督、密切協(xié)調(diào)配合等方面下功夫，制定我區(qū)加強社區(qū)矯正工作若干規(guī)定，健全完善區(qū)矯正辦成員單位季度例會、聯(lián)合執(zhí)法檢查、集中點驗等制度，真正做到各司其職、分工協(xié)作。
五、推進六五普法規(guī)劃，強化我區(qū)法治建設
一是緊緊圍繞三類重點對象，深入開展“法律六進”活動。制定《區(qū)非人大常委會任命領導干部任前法律知識考試辦法》，進一步加強領導干部和公務員學法用法工作；全面落實中小學法制教育“五個一”制度，培育一個“青少年普法教育示范基地”；編寫《區(qū)新居民服務手冊》，集中力量全面開展新居民普法宣教活動；開展“法律進景區(qū)”活動，積極探索旅游文化與法治文化融合新機制，助推古鎮(zhèn)創(chuàng)建全國5A級旅游景區(qū)。
二是創(chuàng)新拓展普法陣地建設，精心打造“點線面全維度”普法平臺。與“流動大舞臺”—“法制宣傳行”欄目合作，在我區(qū)舉辦一次大型法律文藝演出活動；進一步加強普法官方微博等普法新興載體建設，逐步形成包含司法新聞、案例解析、新法直擊、普法平臺、矯正專線等在內(nèi)的8大專題特色欄目；大力拓展城市大屏幕、農(nóng)民廣播、遠程教育系統(tǒng)等新興普法載體。
三是精心組織兩項創(chuàng)建活動，有力夯實基層依法治理基礎。認真開展督導檢查，結合實際逐步落實各項考核、評估、激勵機制。全面提升“民主法治村（社區(qū)）”建設水平，今年爭取創(chuàng)建市級以上“民主法治村”（社區(qū)）10個、省級民主法治村1個；科學規(guī)劃“誠信守法企業(yè)”創(chuàng)建程序，爭創(chuàng)市級誠信守法企業(yè)2家，區(qū)級誠信守法企業(yè)10家。
六、推進機關隊伍建設，增強干部綜合素質(zhì)
一是扎實開展理論政策教育實踐活動。深入學習貫徹十精神，堅持用中國特色社會主義理論體系武裝隊伍，打牢高舉旗幟、聽黨指揮、忠誠使命的思想基礎。深化“星期一夜校”理論學習，豐富學習內(nèi)容，創(chuàng)新學習形式，積極組織參加“雙休日選學”，配合開展主題教育活動，進一步夯實理論基礎。
二是強化領導干部群眾工作能力。深化“進村入企”服務工作，參與“雙百分”、環(huán)境整治活動。深化服務理念，探索適宜的群眾工作方法，建立與群眾的良好互動關系；細化工作舉措，注意搜集民情民意，貼合群眾服務需求；創(chuàng)新工作亮點，整合多元化服務資源，提升群眾工作能力。
三是加強司法行政系統(tǒng)文化構建。加強專業(yè)知識和技能培訓，強化法律服務行業(yè)繼續(xù)教育，提升專業(yè)化職業(yè)化水平。深入開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動，打造系統(tǒng)服務品牌，培樹系統(tǒng)先進典型，培養(yǎng)一批省市級優(yōu)秀司法所長、辦案能手、調(diào)解能手。
