時間：2022-10-09 02:26:17
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇規(guī)章管理制度，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
員工守則
一、 工作態(tài)度：
1、按酒店操作規(guī)程，準(zhǔn)確及時地完成各項工作。
2、員工對上司的安排有不同意見但不能說服上司，一般情況下應(yīng)先服從執(zhí)行。
3、員工對直屬上司答復(fù)不滿意時，可以越級向上一級領(lǐng)導(dǎo)反映。
4、工作認(rèn)真，待客熱情，說話和氣，謙虛謹(jǐn)慎，舉止穩(wěn)重。
5、對待顧客的投訴和批評時應(yīng)冷靜傾聽，耐心解釋，任何情況下都不得與客人爭論，
解決不了的問題應(yīng)及時告直屬上司。
6、員工應(yīng)在規(guī)定上班時間的基礎(chǔ)上適當(dāng)提前到達(dá)崗位作好準(zhǔn)備工作。工作時間不得擅離職守或早退。在下一
班員工尚未接班前當(dāng)班員工不得離崗。員工下班后，無公事，應(yīng)在30分鐘內(nèi)離開酒店。
7、員工不得在任何場所接待親友來訪。未經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，員工不得使用客用電話。外線打入私人電話不
予接通，緊急事情可向直屬上司申請。
8、上班時嚴(yán)禁串崗、閑聊、吃零食。禁止在餐廳、廚房、更衣室等公共場所吸煙，不做與本職工作無關(guān)的
事。
9、熱情待客，站立服務(wù)，使用禮貌語言。
10、未經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，員工一律不準(zhǔn)在餐廳做客，各級管理人員不準(zhǔn)利用職權(quán)給親友以各種特殊優(yōu)惠。
二、 制服及工作牌：
1、員工制服由酒店發(fā)放。員工有責(zé)任保管好自己的制服。
2、所有員工應(yīng)佩戴作為工作服一部分的工作牌。不戴工作牌扣人民幣5元，員工遺失或損壞工作牌需要補(bǔ)發(fā)
者應(yīng)付人民幣10元。
3、員工離職時須把工作服和工作牌交回到主管部門，如不交回或工作服破損，須交付服裝成本費。
三、 儀表、儀容、儀態(tài)及個人衛(wèi)生：
1、員工的精神面貌應(yīng)表情自然，面帶微笑，端莊穩(wěn)重。
2、員工的工作衣應(yīng)隨時保持干凈、整潔。
3、男員工應(yīng)修面，頭發(fā)不能過耳和衣領(lǐng)。
4、女員工應(yīng)梳理好頭發(fā)，使用發(fā)夾網(wǎng)罩。
5、男員工應(yīng)穿皮鞋，禁穿拖鞋或涼鞋。女員工應(yīng)穿黒鞋，肉色統(tǒng)補(bǔ)襪其
端不得露于裙外。
6、手指應(yīng)無煙熏色，女員工只能使用無色指甲油。
7、 只允許戴手表、婚戒以及無墜耳環(huán)。廚房員工上班時不得戴戒指。
8、 工作時間內(nèi)，不剪指甲、摳鼻、剔牙，打哈欠、噴嚏應(yīng)用手遮掩。
9、 工作時間內(nèi)保持安靜，禁止大聲喧嘩。做到說話輕、走路輕、操作輕。
四、 拾遺：
1、在酒店任何場所拾到錢或遺留物品e79fa5e98193e78988e69d8331333363396461應(yīng)立即上繳主管作好詳細(xì)的記錄。
2、如物品保管三個月無人認(rèn)領(lǐng)，則由酒店最高管理當(dāng)局決定處理方法。
3、拾遺不報將被視為從偷竊處理。
五、 酒店財產(chǎn)：
酒店物品(包括發(fā)給員工使用的物品)均為酒店財產(chǎn)，無論疏忽或有意損壞，當(dāng)事人
都必須酌情賠償。員工如犯有盜竊行為，酒店將立即予以開除，并視情節(jié)輕重交由公
安部門處理。
六、 出勤。
1、員工必須依照部門主管安排的班次上班，需要變更班次，須先征得部門主管允許。
2、除主管以上管理人員外，所有員工上、下班都要簽工卡。
3、員工上班下班忘記簽卡，但確實能證明上班的，將視情節(jié)，每次扣除不超過當(dāng)天50%工資。
4、嚴(yán)禁替他人簽卡，如有違反，代簽卡者及持卡本人將受到紀(jì)律處分。
5、員工如有急事不能按時上班，應(yīng)電話通知征得部門主管認(rèn)可，補(bǔ)請假手續(xù)，否則，按曠
工處理。
6、工卡遺失，立即報告人事部，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后補(bǔ)發(fā)新卡。
7、員工在工作時間未經(jīng)批準(zhǔn)不得離店。
七、 員工衣柜：
1、員工衣柜的配給由主管部門負(fù)責(zé)，必要時，可兩個或兩個以上的員工合用一個衣柜。
員工衣柜不能私自轉(zhuǎn)讓，如有違反，將受紀(jì)律處分。
2、員工須經(jīng)常保持衣柜的清潔與整齊，柜內(nèi)不準(zhǔn)存放食物、飲料或危險品。
3、主管部門配給衣柜時，免費發(fā)給一把鑰匙。如遺失鑰匙，須賠人民幣10元。
4、如有緊急情況或員工忘帶鑰匙，可向人事部借用備用鑰匙，但須部門主管同意，
故意損壞衣柜，則須賠償，并予紀(jì)律處分。
5、不準(zhǔn)在衣柜上擅自裝鎖或配鑰匙，主管部門可隨時檢查衣柜，檢查時兩個
以上人員在場。
6、不準(zhǔn)在更衣室內(nèi)睡覺或無事逗留，不準(zhǔn)在更衣室吐痰、抽煙、扔垃圾。
7、員工離店時，必須清理衣柜，不及時清理衣柜，酒店有權(quán)清理。
八、 員工通道：
1、員工上下班從指定的員工通道入店。
2、后臺員工非工作關(guān)系不得任意進(jìn)入店內(nèi)客用公共場所、餐廳，使用酒店內(nèi)
客用設(shè)施。
3、員工在工作時間要離開酒店時，應(yīng)向主管部門申請，經(jīng)部門主管同意后方能離店。
九、 酒店安全。
1、員工進(jìn)出酒店，主管人員保留隨時檢查隨帶物品的權(quán)利。
2、員工不得攜帶行李、包裹離店，特殊情況必須部門主管同意方可離店。
十、 電路故障：
當(dāng)電路出故障時，應(yīng)采取下列措施：
(1)通知維修人員，立即采取應(yīng)急措施，不要擅自處理。
(2)和正在用餐客人談話，表示歉意。
消防安全
酒店配有標(biāo)準(zhǔn)的消防設(shè)備。每一位員工都必須熟悉并了解正確使用火
器和消防設(shè)備，熟記酒店消防樓梯和疏散通道。
一、火災(zāi)預(yù)防：
1.遵守有關(guān)場所禁止吸煙的規(guī)定。
2.嚴(yán)禁把煙蒂或其它燃燒留在樓梯內(nèi)、包廂、過道或字紙簍里。
3.酒店內(nèi)任何地方都不得堆積廢紙、臟毯、臟棉織品或其它易燃物品，以杜絕易燃源。
4.不準(zhǔn)在灶臺或高瓦數(shù)電燈附近放置燃易爆物品。
5.盛有易燃、易爆物的容器，不得存放在大樓內(nèi)。
6.任何員工發(fā)現(xiàn)還在冒煙的煙頭都應(yīng)該立即把它熄滅。
7.如果發(fā)現(xiàn)電線松動、磨損、折斷、電源插座和電器的破損等情況，應(yīng)立即報告維修部門，以便及時修復(fù)。
8.廚師上班前必須檢查燃油管道、燃燒器、開關(guān)等設(shè)施的安全狀況。發(fā)現(xiàn)泄漏，應(yīng)該關(guān)閉閥門，報告維修部門。
9.廚師下班前必須檢查所有廚房設(shè)備，關(guān)掉所有閥門的開關(guān)。
獎懲條例
一、優(yōu)秀員工：
酒店每月按照各員工的崗位職責(zé)進(jìn)行考核，年終進(jìn)行評比，被評為優(yōu)秀員工者，將受到酒店的榮譽(yù)及物質(zhì)獎勵。
二、嘉獎、晉升：
酒店對改進(jìn)管理，提高服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益有突出貢獻(xiàn)，或者在酒店日常的工作中，創(chuàng)造出優(yōu)異成績者將進(jìn)行嘉獎或晉升。
三、紀(jì)律處分/失職的種類：
1、紀(jì)律處分為口頭警告、糾正面談、書面警告、辭退警告、停薪、辭退、解除合同或開除。紀(jì)律處分由部門經(jīng)理發(fā)失職表，失職表交失職的員工簽收，副本送主管部門負(fù)責(zé)歸檔。
2、失職行為分為甲、乙、類，犯有其中任何一條都要填寫職工失職表，并據(jù)此扣發(fā)浮動工資。
3、凡第四次發(fā)生甲類失職時將扣除一天基本工資的處分，每次失職將扣除10%的浮動工資。
4、凡第三次發(fā)生乙類失職時將扣除二天基本工資的處分，情節(jié)特別嚴(yán)重者將會被辭退。
甲類失職
1、 上班遲到;
2、 不使用指定的職工通道;
3、 儀表不整潔;
A 留長發(fā);
B 手臟;
C 站立姿勢不正;
D 手插口袋;
E 衣袖、褲腳卷起;
F 不符合儀表儀容規(guī)定;
4、 擅離工作崗位或到其它部門閑蕩;
5、 不遵守打電話的規(guī)定;
6、 損壞工作服或把工作服穿出酒店之外;
7、 培訓(xùn)課曠課;
8、 違反員工餐廳規(guī)定;
9、 工作時聽收音機(jī)、錄音機(jī)或看電視(休息或工作需要例外);
10、 上班做私事，看書報和雜志;
11、 不經(jīng)許可帶妻子、丈夫、男女朋友等進(jìn)入酒店;
13、 上班時使用客用坐椅休息和廁所;
14、 穿工作服進(jìn)入商店(為客人買東西例外);
15、 將酒店文具用于私人之事;
16、 在公共場所大聲喧嘩或在客人可以看到和聽到的地方作不雅的習(xí)慣動作;
17、 在公共場所和酒店其它地方聚眾討論個人事情;
18、 違反更衣室規(guī)定。
乙類失職
1、 上下班不簽卡或唆使別人為自己簽卡和替別人簽卡;
2、 對客人和同事不禮貌;
3、 因粗心大意損壞酒店財產(chǎn);
4、 隱瞞事故;
5、 拒絕安全檢查包裹、手提包或員工身份證;
6、 拒絕執(zhí)行管理員/部門主管的指示;
7、 上班時打瞌睡;
8、 涂改工卡;
9、 違反安全規(guī)定;
10、 在酒店內(nèi)喝酒;
11、 進(jìn)入客房(工作例外);
12、 說辱罵性和無禮的話;
13、 未經(jīng)同意改換班次、休息天或休息時間;
14、 超過工作范圍與客人過分親近;
15、 在除了指定位置以外的其它場所吸煙;
16、 不報告財產(chǎn)短缺;
17、 在酒店內(nèi)亂丟東西;
18、 不遵守消防規(guī)定;
19、 損壞公物;
20、 工作表現(xiàn)并差或工作效能差;
21、 不服從主管或上司的合理合法命令;
22、 擅自配置酒店范圍內(nèi)任何鑰匙;
23、 發(fā)表虛假或誹謗言論，影響酒店、客人或其他員工的聲譽(yù)。
24、 在酒店內(nèi)危害任何人員;毆打他人或互相打架;
25、 向顧客索取小費或其它報酬;作不道理交易;
26、 泄露酒店機(jī)密情況; 調(diào)戲或欺侮他人;
27、 偷竊酒店、客人或其他人的財物或拿用酒店、客人的食物、飲料;
28、 違犯店規(guī)，造成重大影響或損失;
29、 在酒店內(nèi)賭博或觀看賭博;
30、 故意損壞消防設(shè)備;
31、 觸犯國家任何刑事罪案;
32、 遺失、復(fù)制、未經(jīng)許可使用總鑰匙;
為了評定安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化的實施情況，驗證各項安全生產(chǎn)制度措施的適宜性、充分性和有效性，檢查安全生產(chǎn)工作目標(biāo)、指標(biāo)的完成情況，特制訂本管理制度。
2、適用范圍
適用于安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化管理績效的評定管理。
3、職責(zé)
3.1質(zhì)量管理部是安全績效評定的歸口管理部門。
3.2管理者代表批準(zhǔn)安全績效評定計劃、評定報告。
4、程序
4.1管理者代表負(fù)責(zé)任命標(biāo)準(zhǔn)化績效評定組組長，評定組組長的職責(zé)有：
4.1.1組織策劃內(nèi)部評定、編制《安全標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)部評定實施計劃》；
4.1.2主持開展現(xiàn)場評定；
4.1.3編制《安全標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)部評定報告》；
4.1.4組織檢查、驗證不符合項糾正措施的完成情況。
4.2 標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)部評定每年進(jìn)行1次，發(fā)生死亡事故或生產(chǎn)工藝發(fā)生重大變化應(yīng)重新進(jìn)行評定。工作流程圖如下：
4.3.1 評定組長編制《安全標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)部評定實施計劃》，經(jīng)管理者代表批準(zhǔn)后執(zhí)行。
4.3.2 《安全標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)部評定實施計劃》應(yīng)覆蓋公司所涉及的各個部門和標(biāo)準(zhǔn)化評定標(biāo)準(zhǔn)中的所有條款。
4.4 現(xiàn)場評定由評定組長主持首次會議，在首次會議上，評定組長明確本次評定的目的、范圍、依據(jù)、內(nèi)部評定的程序、方法、日程安排等內(nèi)容。
4.5 評定小組成員負(fù)責(zé)進(jìn)行現(xiàn)場評定，根據(jù)本企業(yè)所適用的評定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分，填寫在《安全標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)部評定表匯總表》上。評定中若發(fā)現(xiàn)不合格，由評定小組成員填寫《不符合項糾正預(yù)防措施表》，并當(dāng)場請受評定部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)。
4.6 現(xiàn)場評定結(jié)束后，評定組長主持召開由管理者代表、各部門負(fù)責(zé)人、評定組全體成員、其他相關(guān)人員參加的末次會議。末次會議內(nèi)容主要包括：
（1）宣讀不符合項的內(nèi)容；
（2）評定組長綜述評定情況、報告評定結(jié)果；
（3）評定組組長說明后續(xù)有關(guān)要求；
（4）管理者代表講話，指出評定結(jié)束后須改進(jìn)的問題。
4.7 不符合及其糾正/預(yù)防措施
4.7.1根據(jù)評定結(jié)果，由評定組長負(fù)責(zé)統(tǒng)一審定《不符合項糾正預(yù)防措施表》，《不符合項糾正預(yù)防措施表》需下發(fā)各責(zé)任部門。
4.7.2各責(zé)任部門收到《不符合項糾正預(yù)防措施表》后，必須及時進(jìn)行不符合項的原因分析，采取糾正/預(yù)防措施。
4.7.3 評定組對實施的糾正/預(yù)防措施進(jìn)行跟蹤驗證。
4.8 末次會議后，評定組長負(fù)責(zé)編寫《安全標(biāo)準(zhǔn)化體系內(nèi)部評定報告》，交管理者代表審批后發(fā)放各有關(guān)部門。
4.9質(zhì)量管理部根據(jù)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化的評定結(jié)果和安全預(yù)警指數(shù)系統(tǒng)，對安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)、規(guī)章制度、操作規(guī)程等進(jìn)行修改完善，制定完善安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化的工作計劃和措施，實施計劃、執(zhí)行、檢查、改進(jìn)（PDCA）循環(huán)，不斷提高安全績效。
5 、記錄
5.1《安全標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)部評定實施計劃》
5.2《安全標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)部評定匯總表》
第一節(jié) 財務(wù)管理制度
第一條 總則
1、為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務(wù)管理體系。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》特規(guī)定本財務(wù)管理制度。
2、本管理制度適用于公司所有人員在財務(wù)會計工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。
第二條 會計機(jī)構(gòu)、會計人員的管理
1、公司設(shè)立計劃財務(wù)部作為會計機(jī)構(gòu)。計劃財務(wù)部職責(zé)：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司的財務(wù)管理工作和會計核算工作；包括財務(wù)人員的管理，指導(dǎo)檢查各獨立核算工作，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資金，做好與倉庫部的對賬工作。指導(dǎo)倉庫保管建帳、對賬。制定成本管理制度，做好財務(wù)分析工作。為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。
2、各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件，持證上崗。
3、原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作，由工作負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理倉庫保管員、統(tǒng)計員的調(diào)換工作，由計劃財務(wù)部會同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。
4、財務(wù)會計人員、倉庫保管員；實行定崗、定人、定責(zé)制度。
第三條 流動資產(chǎn)的管理
流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收賬款及預(yù)付款、其他應(yīng)收款、存貨等。
（一）現(xiàn)金管理
1、現(xiàn)金出納要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)《現(xiàn)金管理規(guī)定》要嚴(yán)格控制費用報銷和個人借款、對外付款等實行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度。要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途?？偨?jīng)理外出或因工作經(jīng)營急需等特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人也可簽批，但是總經(jīng)理回來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。
2、出納人員不得兼管有關(guān)債權(quán)、收入、費用的賬務(wù)登記工作和會計檔案的管理工作。
3、收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報銷的憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。
4、日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對。月末與總賬相核對。出現(xiàn)長短款且無法查明原因的長款歸公，短款由責(zé)任人賠償。
5、有關(guān)人員因公外出差時要做好出差登記，方可到計劃財務(wù)部預(yù)借差旅費。出差回來后的三天內(nèi)及時到計劃財務(wù)部結(jié)
算，做到一次一清不允許跨月結(jié)算和幾個地方混合結(jié)算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。
6、企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)量大小核定合理的庫存現(xiàn)金額2000元（一天零用量），當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)安全。
7、企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金。要做到上一張借條不清下一張借條不借，各種借款條月底必須入賬，以便及時處理賬務(wù)。
（二） 銀行存款管理
1、會計人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒由兩人分開保管。
2、財務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備。不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確保攜帶空白支票外出者，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記薄。空白支票必須填寫日期并在預(yù)計金額位畫人民幣符號，因使用支票不當(dāng)造成公司損失時，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要在當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到計劃財務(wù)部及時結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位，凡前帳未清者不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。
3、銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達(dá)賬項。
出現(xiàn)長期未達(dá)賬項時要查明原因，上報領(lǐng)導(dǎo)。
（三） 應(yīng)收賬款及預(yù)付款的管理
1、企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類。即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類帳，不準(zhǔn)一籠統(tǒng)的地名來代替、應(yīng)收賬款的發(fā)生和確認(rèn)必須有索取價款憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及經(jīng)辦人員的保證書等）。
2、計劃財務(wù)部門要會同供應(yīng)商、銷售部門建立健全的銷售商、供應(yīng)商的戶口檔案。
3、各項債權(quán)、債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對，每年最少一次發(fā)函或派人核對，每季度末要編制賬齡分析表，并上報總經(jīng)理。對發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項，按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確定無法收回的壞賬損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時處理賬務(wù)。
4、收回的貨款要及時上交財務(wù)，如發(fā)生貨款已被私自挪用不交者交司法部門處理。
5、企業(yè)要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款的審批制度，職工調(diào)離時計劃財務(wù)部應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。
6、支付預(yù)付賬款必須有合同，協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預(yù)付賬款時必須經(jīng)辦人簽字，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款（若總經(jīng)理出差可電話告知，得到允許后方可辦理預(yù)付款手
續(xù)，等總經(jīng)理回來后補(bǔ)齊手續(xù)），并同時向計劃財務(wù)部提供有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料。
（四）存貨管理
1、存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業(yè)工作經(jīng)營服務(wù)的流動資產(chǎn)。主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品；原材料主要包括：主要原材料如：板材、鋼材、鋼管風(fēng)機(jī)等；輔助材料如：螺栓、螺帽等；備品、備件、等等；福利勞保類如：掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他類。
2、存貨的計價，按實際成本計價；
3、原材料的購入價格包括：買價、裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗、入庫前的挑選費，市外運輸費、保險費及繳納的稅費等。
4、原材料的出庫以加權(quán)平均法計算出庫材料的成本。
（五） 原材料的購入
原材料的購入必須持有工作或倉庫、供應(yīng)部門的購物申請單，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到計劃財務(wù)部借款。嚴(yán)禁無計劃采購，超定額庫存。
1、物資管理部按采購申請單所購材料送達(dá)部門后，須持總經(jīng)理簽字或總經(jīng)理委托授權(quán)人簽字后得以采購。購回商品后持購貨發(fā)票、購銷合同（協(xié)議）、合格證書等同工作使用部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告
單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。
2、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應(yīng)詳細(xì)核對發(fā)票所載名稱規(guī)格型號、數(shù)量與實際是否相符，同時對照檢驗單驗收確認(rèn)，經(jīng)檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無品牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。
3、材料驗收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記賬憑證；一聯(lián)隨發(fā)票及采購單經(jīng)總經(jīng)理審批后到計劃財務(wù)部處理賬務(wù)；一聯(lián)供貨方證明。
4、對于貨以到發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據(jù)檢驗單辦理臨時入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制好一式三聯(lián)的估價入庫單。倉庫留存一聯(lián)據(jù)以入賬，一聯(lián)交財務(wù)處理賬務(wù)，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發(fā)票到達(dá)時填制正式入庫單。
（六） 材料出庫管理
1、工作部門根據(jù)工作計劃和工程預(yù)算用料，開具領(lǐng)料單，由負(fù)責(zé)人填制內(nèi)容要全面、真實、準(zhǔn)確，領(lǐng)料單用途要根據(jù)工作計劃填清產(chǎn)品批號，作為歸集成本費用的依據(jù)，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，成本會計一聯(lián)、財務(wù)一聯(lián)、倉庫一聯(lián)，超出預(yù)算或計劃的用料由工作部負(fù)責(zé)人簽批，月底報總經(jīng)理審批。
2、月末成本會計根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與計劃財務(wù)部都要對賬，并核對相符。
3、產(chǎn)品入庫管理，車間產(chǎn)成品工作完畢要會同倉庫、質(zhì)監(jiān)部門填制檢驗合格單，倉庫據(jù)以填制產(chǎn)品入庫單。產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián)（注明工作批號）一聯(lián)倉庫記賬；一聯(lián)送交財務(wù)；一聯(lián)送交成本會計據(jù)以核算工資等各項考核指標(biāo)。
4、產(chǎn)品出庫管理，倉庫部門根據(jù)蓋有財務(wù)成本會計專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨同時在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見到蓋有成本會計專用章并且有倉庫人員簽字的出門聯(lián)方方可對車輛與運輸貨車檢查放行。月末時由保衛(wèi)人員將提貨聯(lián)、出門聯(lián)匯總，于每月30日前到計劃財務(wù)部核對相符后據(jù)以存檔。
5、倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關(guān)賬簿，設(shè)立材料、產(chǎn)品收發(fā)、存貨明細(xì)賬、暫收貨臺賬，嚴(yán)禁白條頂庫現(xiàn)象。
6、月末在產(chǎn)品的管理，月末工作部和成本會計要搞好在產(chǎn)品或自制半成本品的盤點登記工作，及時編制報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準(zhǔn)確性。
7、凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據(jù)結(jié)算，各種材料采購驗收入庫后，不論是否付款都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財務(wù)處理賬務(wù)，以便真實反映各項債務(wù)以免出現(xiàn)帳外資產(chǎn)。
（七） 低值易耗品的管理
1、各部門領(lǐng)用低值易耗品一律采用五、五攤銷法計入成本
費用。對于能多次周轉(zhuǎn)使用或長期使用的低值易耗品；如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）、各種工具等，必須在領(lǐng)用時由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)簽批，綜管部按部門人員進(jìn)行登記，并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負(fù)責(zé)，誰丟失誰賠償原則。
2、企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對已銷產(chǎn)成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度。實行退貨返修產(chǎn)品責(zé)任倒查制度，屬于工作部門、銷售部門或安裝、運輸部門、倉儲部門的責(zé)任查證屬實，落實賠償份額（原則上責(zé)任全額賠償）。已開具增值稅發(fā)票的貨物退回的，必須有購貨方當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開具的退貨證明，否則不予辦理退貨手續(xù)。
3、企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進(jìn)行兩次財產(chǎn)全面清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨，要分類填制盤盈、盤虧表，對于出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料要及時查明原因，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時調(diào)整賬務(wù)，以保證賬實相符；對于盤虧的貨物能查明原因的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。
（八）委托加工材料的管理
1、公司設(shè)置“委托加工材料”會計科目核算外協(xié)加工材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。
2、企業(yè)需要外加工材料時，必須辦理有關(guān)出入庫手續(xù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員到財務(wù)成本會計開具外出加工材料通知單，通知單一式三聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)，倉庫一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，受托單位一
聯(lián)。財務(wù)、倉庫、應(yīng)設(shè)立專帳，月底核對。
3、業(yè)務(wù)人員到受托單位后，應(yīng)將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回交給計劃財務(wù)部成本會計。
4、外出材料加工完畢后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員持發(fā)票到使用部門檢驗后由倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續(xù)，然后持有關(guān)單據(jù)到計劃財務(wù)部辦理報賬及核銷事宜。
5、委托加工材料的買價加工費、運費以及有關(guān)稅金等計入委托加工材料成本實際收回數(shù)量，重新計算入庫單價。
6、委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同（協(xié)議）以明確價格、質(zhì)量、交期等責(zé)任。
7、氧氣、乙炔等出入庫手續(xù)，按原材料的有關(guān)出入庫手續(xù)辦理。
8、因特殊原因臨時借用工具或材料，屬工作用，由工作負(fù)責(zé)人簽批。不得帶出大門以外，需帶出時需注明用途、經(jīng)辦人、地址、及歸還日期。因業(yè)務(wù)需要或其他非工作需要材料出庫實行總經(jīng)理簽批制。
第四條 成本費用的核算管理
（一） 本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本；
（二） 本公司產(chǎn)品按工程訂單工作，以工作部下發(fā)的工作通知單為核算依據(jù)。
（三） 核算方法結(jié)合分步法進(jìn)行成本核算；
（四） 工作部要與計劃財務(wù)部積極配合，產(chǎn)品工作通知單
應(yīng)按購貨單位、產(chǎn)品規(guī)格、型號下發(fā)工作批號。車間負(fù)責(zé)人以工作批號填制領(lǐng)料單來領(lǐng)用原材料，月末以工作批號為基本單匯總原材料和人工的消耗，制定有效措施將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量聯(lián)系起來提高勞動效率，降低材料和人工的消耗，逐步實行目標(biāo)成本管理，加強(qiáng)對成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎(chǔ)。
（五） 成本與費用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計提，要正確劃分和核銷各項成本費用，嚴(yán)格按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求跨期使用攤銷賬戶（待攤費用、預(yù)提費用）
（六） 企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的管理費用、銷售費用、財務(wù)費用都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算，并進(jìn)入當(dāng)期損益。
（七） 有關(guān)費用報銷程序按照財務(wù)報銷制度執(zhí)行；
（八）已銷售產(chǎn)品的降價，必須由總經(jīng)理等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到計劃財務(wù)部辦理出、沖賬手續(xù)。
第五條 財務(wù)報表、會計科目和發(fā)票的管理
（一） 根據(jù)會計工作一致性和可比性原則，本公司結(jié)賬時間為每月30日下午4：30分為結(jié)賬時間，資產(chǎn)負(fù)債和損益表及有關(guān)附注報表應(yīng)于次月8號前上報公司總經(jīng)理及有關(guān)部門。
（二）企業(yè)內(nèi)部各分公司，應(yīng)分別獨立核算，自負(fù)盈虧, 各企業(yè)之間要實行嚴(yán)格的財務(wù)制度，嚴(yán)禁混報亂報費用現(xiàn)象。企
業(yè)之間往來帳可設(shè)“內(nèi)部往來”科目核算有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)
（三） 公司所有購進(jìn)貨物，原則上200元以上都要取得增值稅專用發(fā)票，支付水電費、運輸費用和維修費盡量取得專用發(fā)票結(jié)算，不得白條頂替。
（四） 企業(yè)收入庫單、收據(jù)等有關(guān)憑據(jù)采取領(lǐng)用登記制度，用完的有關(guān)單據(jù)存根及時交回計劃財務(wù)部，計劃財務(wù)部要認(rèn)真檢查，憑就本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng)用有關(guān)單據(jù)。
（五） 銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、）要專人到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取，開票、制單、保管、登記實行專人負(fù)責(zé)制。計劃財務(wù)部門要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度，嚴(yán)禁向非購貨單位開具發(fā)票。
第六條 會計檔案管理
（一） 計劃財務(wù)部要搞好會計檔案的管理工作，財務(wù)應(yīng)于每月月末將有關(guān)會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。
（二） 計劃財務(wù)部建立會計檔案目錄，嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù)。
（三） 企業(yè)財務(wù)人員、保管員調(diào)動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)、移交清單分清前后責(zé)任，確保會計檔案的連續(xù)完整。
（四）會計檔案的保管年限：1、會計憑證類 15年
2、現(xiàn)金、銀行存款賬簿 20年
3、輔助賬簿 15年
4、固定資產(chǎn) 5年
5、季度財務(wù)報告 3年
6、年度財務(wù)報表（決算） 永久
7、會計移交清冊 15年
8、會計檔案保管清冊 永久
第七條 附則 本管理制度由公司計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋
第二節(jié) 費用報銷制度
第一條 為了公司日常費用管理力度，確保公司各部門更好開展工作，有效節(jié)約成本，特制定本制度。
第二條 部門職責(zé)
1、計劃財務(wù)部：根據(jù)留存的各部門管理費用的范圍、額度，
對費用申請單、報銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷或付款。
2、銷售部：應(yīng)對本部門管理費、差旅費的申請及報銷進(jìn)行初審，其中涉及到的辦公費用、員工費用、車輛費用，由行政后勤部復(fù)審后交計劃財務(wù)部審核報銷，其余直接由計劃財務(wù)部審核報銷。
3、行政后勤部：負(fù)責(zé)辦公費用、員工費用及車輛費用的復(fù)審及制定相關(guān)管理辦法。辦公費用包括通訊費、辦公用品費、房屋租金、水電雜費、保險費等；員工費用包括培訓(xùn)費、招聘費、工作餐費、加班補(bǔ)貼、異地工作補(bǔ)貼等；車輛費用包括車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、驗車費等。
第三條 審批權(quán)限
費用審批分為申請審批和報銷審批。
1、技術(shù)部門申請審批
1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2）人民幣300-3000元（含3000元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。
3）人民幣3000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
2、后勤部門申請審批
1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2）人民幣300-2000元（含2000元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。
3）人民幣2000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
3、技術(shù)部門報銷審批
1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2）人民幣300-3000元（含3000元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。
3）人民幣3000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
4、2、后勤部門報銷審批
1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2）人民幣300-2000元（含2000元），須由部門長初審、分
總監(jiān)最終審批。
3）人民幣2000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
第四條 費用報銷流程
1、費用發(fā)生均應(yīng)事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發(fā)生部門或分管總監(jiān)對所轄范圍先進(jìn)行申請審批。
2、費用申請需辦理現(xiàn)金預(yù)借的及申請轉(zhuǎn)賬支票的，填寫《借款單》；連同《費用申請單》由計劃財務(wù)部審核，計劃財務(wù)部按上述審批權(quán)限授權(quán)審批后辦理借款。
3、差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門或分管總監(jiān)進(jìn)行申請審批, 并按費用審批程序授權(quán)審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。
4、應(yīng)酬費：員工對外發(fā)生的交際應(yīng)酬費，應(yīng)事先填寫《招待客人申請單》，經(jīng)部門或分管總監(jiān)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。
5、培訓(xùn)費：由申請培訓(xùn)部門申報預(yù)算，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或分管總監(jiān)進(jìn)行申請審批，借款或報銷時憑批件辦理。
6、車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費等車輛費用需要行政總監(jiān)審批。
第五條 費用審核
1、費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用產(chǎn)生后的5個工作日內(nèi)填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當(dāng)月費用在每月28日辦理報銷，特殊情況可另行處理。
2、現(xiàn)金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間），如有費用申請，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費用申請單》。
3、報銷憑證根據(jù)對應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)管理部門復(fù)審的報銷憑證，可提交計劃財務(wù)部門審核報銷。
4、費用審核原則上應(yīng)在收到報銷憑證3個工作日內(nèi)完成，審核完畢由審核人簽名。
5、審核內(nèi)容包括：費用報銷是否經(jīng)費用產(chǎn)生部門長審核、分管總監(jiān)審批；需管理部門復(fù)審的費用是否已經(jīng)審核；報銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定，報銷憑證是否真實、合法、完整，內(nèi)容是否真實、書寫規(guī)范、金額準(zhǔn)確、印章齊全的要求；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)。
6、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符處，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。
第六條 差旅費報銷
1、出差費用使用公司《差旅費報銷單》，按照費用項目：機(jī)車船費、住宿費、公交費、其他雜費等分類。
2、差旅費報銷單應(yīng)正確填寫出差日期、路線、乘坐工具、
各項補(bǔ)貼、金額及其他項目，報銷所附票據(jù)，必須保留有效日期即始發(fā)和終止時間。
3、員工出差回公司三天內(nèi)必須報銷賬目。報銷單據(jù)填寫后先由部門部長審核簽字，再送財務(wù)審核無誤后經(jīng)總經(jīng)理簽批后到出納員報銷結(jié)算。
第七條 原材料采購報銷
1、原材料采購需先填寫采購計劃或借款單，報請總經(jīng)理簽批后，財務(wù)方可辦理（予付貨款）付款。
2、原材料采購?fù)戤吅笮鑲}庫保管員驗收入庫，經(jīng)手人持原材料入庫單及發(fā)票到財務(wù)辦理結(jié)算或付款。
第八條 零星采購及維修費用報銷
1、工作經(jīng)營過程中需零星采購物品時，應(yīng)先填借款單，總經(jīng)理簽批后財務(wù)付款，采購?fù)戤吔挥趥}庫管理員，經(jīng)驗收核實后倉庫管理員簽字，經(jīng)手人持驗收單及發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理簽批后，財務(wù)審核無誤，出納辦理付款或結(jié)算。
2、維修費用報銷應(yīng)由經(jīng)手人持維修清單及發(fā)票，總經(jīng)理簽批后到財務(wù)審核、報銷。
第九條 運費報銷
1、原材料運費報銷應(yīng)填寫運費清單。內(nèi)容包括運輸單位名稱、原材料名稱、數(shù)量、運費單價、里程、金額，經(jīng)手人持運費清單及發(fā)票由倉庫管理員簽字、采購員簽字。經(jīng)總經(jīng)理簽批后，到財務(wù)審核無誤后由出納員付款結(jié)算。
2、按銷售合同應(yīng)由公司承擔(dān)的運費，由業(yè)務(wù)員填制借款單及運費清單，運費清單要填寫具體：銷售單位名稱、地址、產(chǎn)品數(shù)量、運費單價、金額、運輸單位名稱、時間，經(jīng)部門主管簽字后，總經(jīng)理簽批后到財務(wù)審核、報銷結(jié)算。
第十條 招待費報銷
1、公司招待客人應(yīng)由負(fù)責(zé)人填寫報銷單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后到計劃財務(wù)部報銷。
2、銷售部門在銷售過程中發(fā)生招待費應(yīng)由業(yè)務(wù)員簽字，主管經(jīng)理簽字，總經(jīng)理簽批后到財務(wù)審核后報銷。
第十一條 報銷管理
1、費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回不予報銷。
2、所有報銷費用經(jīng)逐級審批后，必須由經(jīng)手人親自領(lǐng)取貨幣資金，杜絕代領(lǐng)代報，計劃財務(wù)部有權(quán)拒絕代領(lǐng)代報。
3、每人每次報銷費用只允許填寫一份費用報銷單，不允許填寫多張費用報銷單，以此杜絕辦公用品的浪費。
第三節(jié) 倉庫管理規(guī)定
第一條 驗收入庫程序
1、物資到公司后，由倉庫管理員依據(jù)清單上所列的名稱、
數(shù)量進(jìn)行核對、清點，經(jīng)使用部門或申請采購人員及倉庫管理員對質(zhì)量檢驗合格后，方可入庫。
2、對入庫物資核對、清點后，采購人員及時填寫入庫單，經(jīng)倉庫管理員簽字，再由計劃財務(wù)部部長審核后簽字；入庫單由倉庫管理員、計劃財務(wù)部各持一聯(lián)做賬，采購人員持一聯(lián)做清款報銷憑證。
3、技術(shù)部因工作需要，按照入庫程序辦理入庫登記，倉庫管理員將入庫單第三聯(lián)交于計劃財務(wù)部，作為核算費用依據(jù)。
4、倉庫管理員要嚴(yán)格把關(guān)，有以下情況時可拒絕驗收或入庫：
(1)未經(jīng)總經(jīng)理或部門主管批準(zhǔn)的采購；
(2)與采購審批表中不相符的采購物資；
(3)與使用要求不符合的采購物資；
(4)質(zhì)量不符合要求的物資；
(5)因工作急需或其他原因不能形成及時入庫的物資，倉庫管理員要到現(xiàn)場核對驗收，并及時補(bǔ)填《入庫單》。
第二條 物資保管
1、物資入庫后，需按不同類別、性能、特點和用途分類、分區(qū)存放，做到“二齊、三分”。
(1)二齊：物資擺放整齊、庫容干凈整齊；
(2)三分：分類、分區(qū)、分庫。
2、倉庫管理員對常用或每日有變動的物資要隨時盤點，若
發(fā)現(xiàn)誤差須及時找出原因并上報計劃財務(wù)部部長。
3、庫存信息要及時呈報。呈報周期分為：月報表、季度報表、年度報表；須對數(shù)量、文字、表格仔細(xì)核對，確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。
第三條 物資出庫程序
1、倉庫管理員憑領(lǐng)料人的出庫單如實發(fā)放，若出庫單上主管未簽字、字據(jù)不清或被涂改的，倉庫管理員有權(quán)拒絕發(fā)放物資。
2、倉庫管理員根據(jù)進(jìn)貨時間必須遵守“先進(jìn)先出”的原則。
3、倉庫管理員隨時掌握庫內(nèi)物資情況，發(fā)現(xiàn)物資不足時，倉庫管理員應(yīng)及時通知計劃財務(wù)部部長，并按要求填寫《采購審批表》，經(jīng)批準(zhǔn)后交由物資管理部采購；試劑庫內(nèi)的化學(xué)試劑由試驗室人員根據(jù)實際使用情況及時做好采購計劃。
4、任何人不辦理出庫手續(xù)不得以任何名義從倉庫內(nèi)拿走物資，倉庫管理員有權(quán)制止和糾正出庫時的不良行為。
5、以舊換新的物資一律交舊領(lǐng)新。
6、出庫時間規(guī)定如下：辦公用品和日常用品出庫時間定為每周二、四的上午10：30—11：00，下午3：30—4：00；化學(xué)試劑可根據(jù)每周的工作提前領(lǐng)取，特殊情況除外。
第四條 由于工作更改而引起領(lǐng)用的物資剩余時，應(yīng)及時退庫并辦理退庫手續(xù)。
第五條 公司倉庫具體分為試劑庫、辦公用品庫、綜合庫、
服裝庫。
第六條 安全衛(wèi)生
生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)規(guī)章制度可概括劃分為安全管理制度和安全操作規(guī)程兩大類，前者是各種安全管理制度、章程、規(guī)定的總稱，后者是各類安全操作規(guī)程、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的總稱。
1．安全生產(chǎn)管理制度
一個生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全生產(chǎn)管理制度可根據(jù)管理面向的對象不同來劃分，例如面向一般管理，應(yīng)建立各種綜合安全管理制度；面向安全技術(shù)，應(yīng)建立安全技術(shù)管理制度；面向職業(yè)危害，應(yīng)建立職業(yè)衛(wèi)生管理制度等。通常可把生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全生產(chǎn)管理制度劃分為以下四類：
（1）綜合安全管理制度
包括安全生產(chǎn)總則、安全生產(chǎn)責(zé)任制、安全技術(shù)措施管理、安全教育、安全檢查、安全獎懲、“三同時”審批、安全檢修管理、事故隱患管理與監(jiān)控、事故管理、安全用火管理、承包合同安全管理、安全值班等規(guī)章制度。
（2）安全技術(shù)管理制度
包括特種作業(yè)管理、危險作業(yè)審批、危險設(shè)備管理、危險場所管理、易燃易爆有毒有害物品管理、廠區(qū)交通運輸管理、防火制度以及各生產(chǎn)崗位、各工種的安全操作規(guī)程等。
（3）職業(yè)衛(wèi)生管理制度
包括職業(yè)衛(wèi)生管理、有毒有害物質(zhì)監(jiān)測、職業(yè)病、職業(yè)中毒管理。
（4）其他有關(guān)管理制度
如女工保護(hù)制度、勞動保護(hù)用品、保健食品、員工身體檢查等。
例如，某化工生產(chǎn)經(jīng)營單位的主要安全管理制度包括：安全生產(chǎn)責(zé)任制度、安全教育制度、安全檢查制度、事故管理制度、“三同時”制度、安全作業(yè)證制度、安全技術(shù)措施管理制度、安全裝置管理制度、安全檢修制度、防火防爆制度、危險物品管理制度、防止急性中毒和搶救措施辦法、要害崗位安全管理制度、勞動防護(hù)用具(品)和保健發(fā)放管理制度、廠區(qū)交通管理制度、倉庫安全管理制度、建筑與安裝安全管理制度、科研與設(shè)計安全管理制度等。
2．安全操作規(guī)程
在建立、健全安全生產(chǎn)管理制度的同時，生產(chǎn)經(jīng)營單位還必須建立、健全各項安全生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程，主要包括以下幾個方面的規(guī)程：
（1）每種產(chǎn)品生產(chǎn)的工藝規(guī)程和安全技術(shù)規(guī)程；
（2）各生產(chǎn)崗位的安全操作法，包括開停車、出料、包裝、倒換、轉(zhuǎn)換、裝卸、運載以及緊急事故處理等操作的安全操作方法；
（3）生產(chǎn)設(shè)備、裝置的安全檢修規(guī)程；
關(guān)鍵詞：建立健全；財務(wù)管理；措施；執(zhí)行
中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-0-01
一、引言
建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度，是貫徹執(zhí)行會計法和國家統(tǒng)一的會計制度，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，保證財務(wù)工作合規(guī)、合法、有序進(jìn)行的重要措施，是加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作的重要內(nèi)容。國家電網(wǎng)公司制定并下發(fā)了《國家電網(wǎng)公司財務(wù)管理制度體系建設(shè)綱要》，要求各單位要高度重視財務(wù)制度建設(shè)工作，結(jié)合本單位實際情況，建立和完善公司系統(tǒng)分層的、實用的財務(wù)管理制度體系。
二、建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的必要性
1.建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的目的在于保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的正常進(jìn)行，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全完整與有效運用，保證各項方針政策的貫徹執(zhí)行，進(jìn)而提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，這和企業(yè)的基本目標(biāo)是一致的。
2.財務(wù)管理是價值形態(tài)的管理，是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，財務(wù)管理涵蓋了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程和各個方面，在企業(yè)經(jīng)營管理中的地位越來越重要。
3.國家電網(wǎng)公司制定并下發(fā)了《國家電網(wǎng)公司財務(wù)管理制度體系建設(shè)綱要》，要求各單位要高度重視財務(wù)制度建設(shè)工作，結(jié)合本單位實際情況，制定實施細(xì)則，建立和完善公司系統(tǒng)分層的、實用的財務(wù)管理制度體系。
三、建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度主要措施
1.學(xué)習(xí)、掌握國家和上級有關(guān)規(guī)章制度，促進(jìn)本單位制度創(chuàng)新
近幾年，財政部、國家電網(wǎng)公司和省公司相繼出臺了很多批財務(wù)管理規(guī)章制度，是基層單位建立健全財務(wù)管理制度的依據(jù)和指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握相關(guān)規(guī)定的精神和原則，對照本公司實際，查找財務(wù)管理制度建設(shè)的不足，健全和完善本單位的財務(wù)管理制度。
2.注重全面規(guī)范會計工作和企業(yè)經(jīng)營行為
制度建設(shè)一是突出“全面”二字，制度建設(shè)要考慮到企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面、各個環(huán)節(jié)，避免出現(xiàn)制度真空；二是突出“規(guī)范”二字，用制度規(guī)范各項會計工作，用制度規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，用制度保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的正常進(jìn)行。
3.體現(xiàn)強(qiáng)化管理、細(xì)化管理要求
根據(jù)強(qiáng)化管理、細(xì)化管理的要求，制定修編各項制度，對資金管理的組織機(jī)構(gòu)、現(xiàn)金流量管理等進(jìn)行明確規(guī)定，加強(qiáng)票據(jù)及印章管理、對賬管理、資金報表管理等，建立預(yù)算咨詢制度及預(yù)警機(jī)制。
4.把全面預(yù)算管理作為財務(wù)管理制度體系的重要組成部分
實行全面預(yù)算管理是企業(yè)經(jīng)營管理水平提升的標(biāo)志，通過制定修編預(yù)算管理制度，對相關(guān)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行考核，充分發(fā)揮全面預(yù)算管理對經(jīng)濟(jì)活動的控制、整合和導(dǎo)向作用。
5.增強(qiáng)制度的科學(xué)性、合理性和可操作性
如何使企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度科學(xué)、合理一直是企業(yè)追求的目標(biāo)，修訂財務(wù)管理制度時，就需要注重管理制度的科學(xué)性、合理性和可操作性，例如：原來的管理制度中對財務(wù)指標(biāo)的考核規(guī)定得比較簡單，只有“考核結(jié)果與單位獎金掛鉤”的內(nèi)容，但具體操作中，如何考核，如何兌現(xiàn)，不容易操作，為此，需要制定《財務(wù)指標(biāo)考核辦法》，對預(yù)算完成情況規(guī)定具體的考核標(biāo)準(zhǔn)和獎懲額度，使財務(wù)管理制度更加科學(xué)、合理。
四、如何保證財務(wù)管理制度的執(zhí)行
1.做好財務(wù)管理制度的宣傳貫徹工作
要把相關(guān)制度貫徹到基層單位，甚至每一個職工，讓廣大職工知道應(yīng)該如何去做、為什么要這樣做，用制度規(guī)范企業(yè)職工的行為，形成一種良好的風(fēng)氣，推動企業(yè)內(nèi)部管理制度的順利實施。
2.領(lǐng)導(dǎo)帶頭執(zhí)行財務(wù)制度，不允許任何人凌駕于制度之上
公司領(lǐng)導(dǎo)以身作則，模范遵守財務(wù)制度，嚴(yán)格按制度辦事，起到了很好的示范作用，中層干部嚴(yán)格執(zhí)行、認(rèn)真把關(guān)，使財務(wù)管理制度得到了很好的落實。
3.嚴(yán)格考核
對違反財務(wù)管理制度的行為要有相應(yīng)的處罰措施，以保證各項制度的貫徹執(zhí)行。
4.處理好內(nèi)部控制與其他工作的關(guān)系
不執(zhí)行規(guī)章制度，短時間內(nèi)可能不會出問題，但長此下去總有一天是要吃虧的，所以，要處理好內(nèi)部控制與其他工作的關(guān)系，統(tǒng)籌安排，合理分工，使各項工作協(xié)調(diào)進(jìn)行。
5.充分發(fā)揮內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的作用
通過內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對管理制度是否健全以及制度的合理性和有效性進(jìn)行審查和評價，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)意見和建議。
五、結(jié)語
企業(yè)要在市場競爭中求生存、求發(fā)展，就要按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全財務(wù)管理制度體系，并隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和經(jīng)營管理的需要不斷補(bǔ)充和完善，充分發(fā)揮財務(wù)管理制度在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用，以保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，保證企業(yè)財產(chǎn)的安全完整，保證國家的各項方針政策和有關(guān)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，不斷提高會計信息的質(zhì)量。
參考文獻(xiàn)：
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施工現(xiàn)場的從業(yè)人員多由企業(yè)內(nèi)部職工、新分大學(xué)生及農(nóng)民工組成,一般內(nèi)部職工及新分大學(xué)生知識水平較高,接受能力較強(qiáng),所以他們的安全意識較高,能夠自覺遵守施工現(xiàn)場的規(guī)章制度及操作規(guī)程;但是作為施工現(xiàn)場的農(nóng)民工,首先是知識文化水平普遍較低,接受能力較差,其次是在施工現(xiàn)場作業(yè)面的流動性較大。因此安全教育要有針對性、實用性,符合施工現(xiàn)場的實際情況,針對不同的工種做不同的教育方案,使員工快速的接收安全教育知識。
2各項規(guī)章制度的建立
中國有句俗話說得好“無規(guī)矩不成方圓”,因此建立規(guī)章制度也能有效控制員工在工作中的不安全行為。要將安全生產(chǎn)事故降到最低需建立以下制度:安全生產(chǎn)責(zé)任制度、安全生產(chǎn)承諾書、安全生產(chǎn)會議管理制度、安全投入保障制度、風(fēng)險評價控制制度、安全檢查和隱患整改制度、重大危險源管理制度、交接班制度、消防管理制度、安全用電制度、安全教育培訓(xùn)制度、特種作業(yè)人員管理制度、勞動紀(jì)律管理制度、進(jìn)洞掛牌制度、安全檢維修管理制度、生產(chǎn)設(shè)施安全管理制度、工器具管理制度、特種設(shè)備安全管理制度、關(guān)鍵裝置及重點部位管理制度、倉庫管理規(guī)定、巡回檢查制度、危險化學(xué)品安全管理制度、安全作業(yè)管理制度、安全操作規(guī)程、防塵防毒管理制度、防火防爆及動火作業(yè)管理制度、禁火禁煙管理規(guī)定、勞動防護(hù)用品發(fā)放管理規(guī)定、生產(chǎn)專項應(yīng)急預(yù)案、事故管理制度、安全生產(chǎn)獎懲制度及績效考核制度。安全管理要做到落實責(zé)任,強(qiáng)化管理;要做到用規(guī)章制度來約束員工不安全行為;要做到對危險源的控制管理;要做到有獎有罰來提高員工的積極性和防范意識。
3加強(qiáng)職業(yè)病的防治管理
企業(yè)內(nèi)所有人員包括:職工及協(xié)議工上崗前都應(yīng)該持有體檢證明,證明職工及協(xié)議工上崗前身體是健康的。在洞內(nèi)施工可能引起矽肺、水泥塵肺、電焊塵肺、電光性眼炎、有害氣體中毒、噪聲聾、手臂振動病等職業(yè)病危害,所以想要保證員工不受到這些職業(yè)病的危害,加強(qiáng)洞內(nèi)通風(fēng)排塵工作,防止有害氣體和粉塵積聚。在噪聲較大的場所應(yīng)佩戴防護(hù)耳塞、耳罩;振動作業(yè)應(yīng)佩戴防振手套;在接觸有毒有害物質(zhì)時應(yīng)佩戴防毒面具,不可時間過長。對可能產(chǎn)生職業(yè)病的作業(yè)崗位,在其醒目位置設(shè)置警示標(biāo)識和警示說明,施工中應(yīng)優(yōu)先采用有利于防治職業(yè)病和保護(hù)職工健康的新技術(shù)、新工藝、新材料,勞動保護(hù)用品齊全,
4加強(qiáng)施工現(xiàn)場安全巡查管理
安全管理人員應(yīng)加強(qiáng)對施工現(xiàn)場的安全巡查,如在巡查過程中發(fā)現(xiàn)有違章指揮、違章作業(yè)、違反勞動紀(jì)律的應(yīng)立即制止,情節(jié)嚴(yán)重的責(zé)令其限期整改或停工整頓;對施工現(xiàn)場的施工材料、工具及設(shè)備進(jìn)行檢查,杜絕使用不合格材料、工具,發(fā)現(xiàn)施工設(shè)備存在異常的應(yīng)立即停機(jī)修理。對高處作業(yè)人員檢查安全帶是否佩戴,杜絕有高處作業(yè)佩戴安全帶不掛現(xiàn)象發(fā)生,對起重設(shè)備吊裝、重點工序施工進(jìn)行旁站監(jiān)督等。安全巡查是一種安全動態(tài)管理,它涉及到施工現(xiàn)場的全部工作內(nèi)容,這種管理可以很好的管理施工現(xiàn)場,把安全隱患扼制在搖籃中。
5安全隱患的排查治理
為認(rèn)真貫徹“安全第一,預(yù)防為主,綜合治理”的方針,落實安全生產(chǎn)責(zé)任制,強(qiáng)化安全隱患排查治理。專職安全人員每周應(yīng)定期對洞內(nèi)進(jìn)行隱患排查,排查應(yīng)按照不漏環(huán)節(jié)、不留死角、不漏點、不漏面的原則,嚴(yán)格排查;查出隱患必須登記在隱患檢查記錄臺帳上,針對查出的隱患應(yīng)立即整改,在整改的過程中應(yīng)有專門的安全人員監(jiān)督。同時對發(fā)現(xiàn)的隱患作出通報,提醒員工做好自身安全防護(hù)工作。定期對整改過的隱患進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
6結(jié)語
關(guān)鍵詞:企業(yè)制度 制訂 要素
企業(yè)管理可分為人管人、制度管人、文化管人三個階段,目前我國多數(shù)企業(yè)還處于制度管人階段,這就要求企業(yè)管理者會做制度,這是制度管理的前提。但現(xiàn)實中很多企業(yè)的管理制度規(guī)范性、可行性有待提高,制度所需要的管理語言尚需完善。企業(yè)制度制定的流程和步驟、企業(yè)制度應(yīng)具備的要素,這些都是管理者們必備的技能。
規(guī)章制度對于每個企業(yè)來說,都是差異化的,也就是制度的制訂要符合企業(yè)的現(xiàn)實情況。第一,企業(yè)需要的制度大類不盡相同。例如,甲企業(yè)需要的制度,乙企業(yè)就不一定需要,這與行業(yè)屬性、經(jīng)營范圍、企業(yè)所屬區(qū)域的地方法規(guī)等諸多因素有關(guān)。所以,在制度制訂中不要采用“拿來主義”,很可能其他企業(yè)需要的制度你根本不需要。第二,同類制度在不同企業(yè)其內(nèi)容不盡相同。同類制度內(nèi)容有所差異,甚至懸殊很大,這主要是由企業(yè)高管的經(jīng)營管理理念決定的,同時也受到行業(yè)屬性和地區(qū)法規(guī)等因素的影響。
很多人一提到寫制度,就上網(wǎng)下載,然后將公司名字直接替換成自己的,內(nèi)容幾乎是照搬硬套。這是絕對不可取的,寫制度的時候,可以上網(wǎng)查資料,但不是將內(nèi)容生搬硬套,而是通過查詢,研究管理制度的形式、要素以及管理語言的運用。管理制度的具體內(nèi)容因企業(yè)的不同千變?nèi)f化,但我們總能從這千變?nèi)f化的內(nèi)容中總結(jié)提煉出具有共性的東西,這就是制度應(yīng)具備的主體要素和輔助要素。
一、企業(yè)管理制度的主體要素
主體要素是一項制度必不可少的組成部分,一般由以下10項內(nèi)容構(gòu)成。
1.目的。簡要說明制定該制度的原因及意義,雖然這項要素對于制度的執(zhí)行無關(guān)緊要,但制度的目的起著制度執(zhí)行的引導(dǎo)作用,不可小覷。制度目的的描述應(yīng)該是具體的,簡短的,不能長篇大論,也不能說“為了企業(yè)發(fā)展”等等這類“放之四海而皆準(zhǔn)”的模糊語言。
2.適用范圍。指制度約束(使用)的部門和崗位,要全面列舉,切忌遺漏。
3.適用工作。指制度所要規(guī)范、約束的工作范疇。
4.工作規(guī)則。這是制度主體要素中的重要部分,一般要說明工作原則、該做什么、不該做什么的問題。工作規(guī)則可根據(jù)具體內(nèi)容進(jìn)行分類說明。
5.工作程序。指工作任務(wù)開展的具體流程步驟,是解決“如何做”的問題,這項內(nèi)容一般可用流程圖來說明,這樣更容易讓人看明白。
6.處罰條款。指相關(guān)人員違背工作規(guī)則和辦事程序后,對當(dāng)事人采取的處罰措施,一般由經(jīng)濟(jì)處罰和行政處罰兩種。
7.職責(zé)部門。指對該制度的執(zhí)行情況承擔(dān)第一責(zé)任的部門,一般是該項制度的推行部門。
8.監(jiān)管機(jī)構(gòu)。指有權(quán)力、有職責(zé)對制度的執(zhí)行者進(jìn)行監(jiān)管與處罰的部門及崗位。
9.解釋權(quán)屬。指負(fù)責(zé)對制度進(jìn)行講解和釋疑的部門或崗位,一般是制度的制定部門。
10.生效與修訂。指制度頒布實施的條件、時間與修訂的條件。
二、企業(yè)管理制度的輔助要素
輔助要素雖然沒有主體要素重要,但輔助要素是否健全,可以看出一項制度的規(guī)范程度。合理設(shè)置輔助要素,可以幫助制度管理者高效、無誤地對各項制度進(jìn)行分類管理。輔助要素一般由以下6項內(nèi)容構(gòu)成。
1.制度屬性。即制度類別,一般可按職能分為行政制度、人力資源制度、財務(wù)制度、生產(chǎn)制度、營銷制度、采購制度、研發(fā)制度、質(zhì)量管理制度、信息管理制度、物流管理制度等等。
2.制度名稱。指某一項具體制度的名字,企業(yè)規(guī)章制度一般由“規(guī)定”、“制度”、“辦法”、“規(guī)程”等后綴標(biāo)識,但要注意后綴標(biāo)識的一致性,保持各項制度的整體美感。
3.制度等級。一般指制度的重要性和涉及層面,比如可按適用層面分為基本制度與局域制度?；局贫仁枪舅胁块T普遍適用的制度,比如考勤規(guī)定;局域制度是公司某一專業(yè)領(lǐng)域的制度,比如應(yīng)收賬款管理規(guī)定。
4.制度編號。對制度的編號有多種方法,其目的都是為了方便檢索查詢,這里不再列舉。
5.制度版本。該項內(nèi)容說明了制度的修訂頻次,這便于管理者清晰了解制度制訂過程的來龍去脈。
6.頁碼標(biāo)識。說明了某項制度的總頁數(shù)和每一頁的順序數(shù),方便了制度的管理和閱讀。
理解了管理制度的每一項要素,制度制訂自然就水到渠成了。管理制度中的每一項要素都是一個筐子,企業(yè)每一類工作都是由許多果子組成的果樹,管理制度的制訂過程,就是將這些果子放進(jìn)筐子的過程,我們將所有果子都放到對應(yīng)的筐子里,那關(guān)于這顆果樹的管理制度也就完成了。
Abstract： This paper describes the connotation and characteristics of executable institutional system and the importance of enhancing its construction， and puts forward specific measures for improving executable institutional system construction according to the current situation and shortcomings of the author's company institutional system.
關(guān)鍵詞： 可執(zhí)行；制度體系；構(gòu)建；執(zhí)行力；落實
Key words： executable；institutional system；build；execution；implementation
中圖分類號：F626.11 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）21-0167-03
0 引言
古人云，“天生蒸民，有物有則”。說的是有人群的地方就有規(guī)則，國有國法，家有家規(guī)，企業(yè)一定有企制。企業(yè)想長期贏利、最大化地獲取利潤，在同行業(yè)中取得競爭優(yōu)勢，那么一定有規(guī)范性、創(chuàng)新性、可執(zhí)行的企業(yè)管理制度體系在實施。錦州石化公司領(lǐng)導(dǎo)高瞻遠(yuǎn)矚，在公司安全管理六要素中，強(qiáng)調(diào)了公司要建立可執(zhí)行的制度體系，這是保證我公司長遠(yuǎn)發(fā)展的一個重要的前提。
1 可執(zhí)行制度體系的內(nèi)涵
1.1 制度的含義 制度是凝固了的理念和價值觀，是約束人們行為的一系列規(guī)范，既包括制度規(guī)章等成文的規(guī)則，又包括存在于人的觀念中、靠人的自我約束和輿論監(jiān)督來實施的道德、風(fēng)俗、習(xí)慣等。它是基于理念和價值觀制定的，是企業(yè)文化的重要組成部分。
企業(yè)文化是組織在長期的管理實踐中，逐漸培育成的、并為全體員工所認(rèn)同的遵守的價值觀、理念以及行為規(guī)范的總和，它體現(xiàn)了一個企業(yè)行為方式或經(jīng)營風(fēng)格的基本價值觀念。其構(gòu)成要素為：企業(yè)理念、企業(yè)制度、企業(yè)行為和企業(yè)環(huán)境，具體結(jié)構(gòu)如圖1。
理念是核心，它代表的是企業(yè)的愿景、使命與核心價值，理念必須是清晰的；制度是載體，它把理念滲透到管理過程中，變成員工的自覺行為；制度規(guī)范員工的行為，提高員工主動參與企業(yè)管理的積極性，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，營造了倡導(dǎo)先進(jìn)，積極向上的環(huán)境氛圍。四個要素代表了四個層面，如圖2，理念從精神層面導(dǎo)引約束員工的行為，理念是軟性的，具有指導(dǎo)性；制度從執(zhí)行層面規(guī)范員工的行為，制度是硬性的，具有強(qiáng)制性。四個要素相互作用，循環(huán)推動如圖3。
綜上，制度有兩層基本含義：其一，制度是行為規(guī)則，決定著人們在工作過程中能夠與不能夠做什么事；其二，制度是人們結(jié)成的各種組織或體制，決定著一切活動和各種關(guān)系的框架。
1.2 制度的要求 既然制度是規(guī)則，指導(dǎo)人們在“可以與不可以”之間的選擇，那么，制度對于“選擇”的指導(dǎo)應(yīng)該是清晰的、明確的、唯一的，制度應(yīng)該明確的向組織內(nèi)的每個人闡明，什么是正確的，什么是錯誤的；什么是組織所提倡的，什么是組織所反對的；什么行為會受到獎勵，什么行為將受到處罰。既然制度是建立組織內(nèi)相互依存的關(guān)系依據(jù)，那么，制度對于組織內(nèi)崗位間相互關(guān)系描述必須準(zhǔn)確明了，清晰的表明相互間的隸屬、協(xié)同或合作關(guān)系，明確相互間的責(zé)任義務(wù)。
1.3 如何看待可執(zhí)行的制度體系 “火爐法則”有助于我們對可執(zhí)行制度體系的理解。把“火爐”燒得紅紅的，放在那里，本身并不會主動燙人，但只要有人敢于觸摸，它就必燙無疑，不會顧及觸摸者的身份，人人平等，誰摸燙誰，而且立即處罰，沒有下不為例。它體現(xiàn)了四個特性：
1.3.1 警示性：一個火爐放在那里，熊熊火苗，告誡旁人不能輕易觸碰和跨越，自然具有威懾力。制度就是規(guī)范，也應(yīng)具有警示作用，起到事前的一個約束與預(yù)防作用。
1.3.2 及時性：一個紅通通的火爐，如果你去觸碰它，你會馬上會被灼傷，而不是摸上去，等一下再感覺到熱。違背制度就會馬上得到相應(yīng)的懲處，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，及時性是獎懲的一個重要原則。
1.3.3 必然性：如果你去觸碰火爐，你必然會被灼傷，而不會這次碰了會灼傷，下次就不會灼傷。違背制度必然會承擔(dān)相應(yīng)的后果，而不會因為時間、地點的改變而改變。
1.3.4 平等性：不管你是什么人，一般工人也好，企業(yè)老板也好，去觸碰了火爐，都會被灼傷，火爐不會因為你是什么人而選擇是否灼傷。在制度面前，人人平等，誰違反了制度，都會受到相應(yīng)的懲戒。
2 企業(yè)可執(zhí)行制度體系特點
在企業(yè)里，制度體系有著其自身獨有的特點。
2.1 時效性 管理制度是隨時間而演化的。有的制度在長期內(nèi)仍較穩(wěn)固，而有的制度在短期內(nèi)就有較大變革?？傮w而言，制度的變遷要與時俱進(jìn)。
2.2 地域性 不同的地域?qū)?dǎo)致不同的制度體系。例如：生產(chǎn)裝置區(qū)域就有關(guān)于生產(chǎn)受控的特殊規(guī)定。
2.3 領(lǐng)域性 任何制度都有其適用的特定的效力領(lǐng)域，一旦超出范圍，其作用將是無效的。
2.4 層次性 任何制度都有其法制效力的適用深度，超過這個深度，制度執(zhí)行的效果就會受到影響，這就需要其它配套的制度進(jìn)行接續(xù)，構(gòu)成某項專業(yè)管理的文件體系。
2.5 規(guī)范性
2.5.1 企業(yè)管理制度具有規(guī)范性，而且只有具有一定的規(guī)范性才能發(fā)揮企業(yè)管理制度的作用。企業(yè)管理制度本身就是一種規(guī)則。企業(yè)因為生存和發(fā)展需要而制定這些系統(tǒng)性、專業(yè)性相統(tǒng)一的規(guī)定和準(zhǔn)則，就是要求員工在職務(wù)行為中按照企業(yè)經(jīng)營、生產(chǎn)、管理相關(guān)的規(guī)則來統(tǒng)一行動、工作。如果沒有統(tǒng)一的規(guī)范性的企業(yè)管理制度，企業(yè)就不可能在企業(yè)管理制度體系正常運行下，實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。
2.5.2 規(guī)范實施企業(yè)管理制度是需要規(guī)范性的環(huán)境或條件的：第一，編制的制度是規(guī)范的，符合企業(yè)管理科學(xué)原理和企業(yè)行為涉及到的每一個事物的發(fā)展規(guī)律或規(guī)則的；第二，實施規(guī)范性的制度全過程是規(guī)范的，而且是全員的整體職務(wù)行為或工作程序是規(guī)范的；只有這樣，企業(yè)管理制度體系的整體運作才有可能是規(guī)范的，否則將導(dǎo)致管理制度的實施結(jié)果呈不規(guī)范的狀態(tài)。
2.5.3 企業(yè)管理制度的規(guī)范性是在穩(wěn)定和動態(tài)變化相統(tǒng)一的過程中呈現(xiàn)的。企業(yè)管理制度的規(guī)范性是要求企業(yè)管理制度呈穩(wěn)定和動態(tài)的統(tǒng)一的，長年一成不變的規(guī)范不一定是適應(yīng)的規(guī)范，經(jīng)常變化的規(guī)范也不一定是好規(guī)范，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需要而實現(xiàn)相對穩(wěn)定和動態(tài)的變化。
2.6 創(chuàng)新性
2.6.1 企業(yè)管理制度的創(chuàng)新是企業(yè)在經(jīng)營管理實踐過程中自覺地創(chuàng)造有利于企業(yè)進(jìn)步和發(fā)展的新型企業(yè)管理制度的過程。傳統(tǒng)的制度在局部或整體上產(chǎn)生了結(jié)構(gòu)性的功能性問題，即產(chǎn)生了結(jié)構(gòu)性和功能性失效，因而需要對制度進(jìn)行改革和創(chuàng)新，以重新整合各種要素關(guān)系。就制度本身而言，制度創(chuàng)新源于制度的形式合理性、合法性和實質(zhì)公正性的矛盾，換言之，制度的實質(zhì)公正性的缺失或萎縮而導(dǎo)致實質(zhì)非理性，致使與形式合理性發(fā)生沖突。因此，企業(yè)制度的創(chuàng)新要遵循以下幾項原則。制度創(chuàng)新，首先要具有實質(zhì)合理性和公正性。管理制度創(chuàng)新要保證管理秩序的公正。企業(yè)管理秩序的公正至少應(yīng)具有二個基本條件：其一，員工的基本權(quán)利得到有效保護(hù)。即必須有一個安全、自由的工作環(huán)境。其二，對員工具有普適作用。
2.6.2 要有科學(xué)性和系統(tǒng)性。所謂科學(xué)性，一是指制度中清除了舊的思想影響、與時俱進(jìn)。管理制度創(chuàng)新要以企業(yè)文化和實際性為前提，通過對傳統(tǒng)制度的批判繼承，創(chuàng)新出符合時展的制度。二是管理制度創(chuàng)新要符合事物客觀規(guī)律。三是明晰、精確、嚴(yán)密。一些具體的制度，不能含混、模糊、存在歧義和漏洞，否則，就不能很好地發(fā)揮規(guī)范、約束等作用，甚至還會被人鉆空子。所謂系統(tǒng)性，是指根本制度和各種具體制度要均衡、統(tǒng)一、協(xié)調(diào)，形成具有內(nèi)在有機(jī)聯(lián)系的制度體系，彼此之間沒有沖突和相掣肘的現(xiàn)象，制度才會產(chǎn)生出最大的功能效率。
2.6.3 要有可操作性和有效性。制度重在執(zhí)行，執(zhí)行在于制度的可操作性。制度的執(zhí)行和落實在于發(fā)揮的功能效率。
2.6.4 要遵循循序漸進(jìn)原則。管理制度的創(chuàng)新與企業(yè)管理的各個方面相聯(lián)系，并直接涉及到企業(yè)責(zé)、權(quán)、利關(guān)系的調(diào)整和變更。在企業(yè)面臨劇烈變革時期做產(chǎn)生的制度整體性變遷過程中，管理制度的創(chuàng)新如果不能審時度勢，妥善地處理各種矛盾和問題，而是一味地急躁冒進(jìn)，就很有可能會引起利益受損的人們采取非理性的過激行為，從而引發(fā)企業(yè)管理的危機(jī)。因此，企業(yè)管理制度創(chuàng)新要有全局眼光，有步驟、有領(lǐng)導(dǎo)、分階段、分層次、扎扎實實，穩(wěn)步推進(jìn)。
3 加強(qiáng)可執(zhí)行制度體系建設(shè)的重要性
加強(qiáng)可執(zhí)行制度體系建設(shè)是提高企業(yè)管理水平、推動企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。企業(yè)要在新起點上實現(xiàn)新發(fā)展，加強(qiáng)企業(yè)管理是關(guān)鍵。加強(qiáng)可執(zhí)行制度體系建設(shè)，完善內(nèi)部運行機(jī)制，整合優(yōu)化工作流程，改進(jìn)工作方法，實現(xiàn)科學(xué)決策和科學(xué)管理，能夠有效提高企業(yè)管理水平，加快企業(yè)發(fā)展。
加強(qiáng)可執(zhí)行制度體系建設(shè)是提高創(chuàng)新能力、打造前瞻型企業(yè)的要求。如果管理基礎(chǔ)薄弱，制度缺乏創(chuàng)新，企業(yè)的發(fā)展就會受到影響，打造前瞻型企業(yè)也無從談起。企業(yè)中有結(jié)合發(fā)展實際，積極借鑒行業(yè)內(nèi)外先進(jìn)的管理經(jīng)驗，大力加強(qiáng)管理制度體系建設(shè)，企業(yè)管理者才能站在新的高度，以積極、從容的心態(tài)面對復(fù)雜的市場環(huán)境，做出科學(xué)決策，應(yīng)對激烈的市場競爭。
加強(qiáng)可執(zhí)行制度體系建設(shè)是促進(jìn)部門協(xié)作、建設(shè)和諧企業(yè)的前提。加強(qiáng)管理制度體系建設(shè)要對現(xiàn)行的管理制度進(jìn)行修訂和補(bǔ)充，以達(dá)到完善管理制度體系的目的。這也有利于進(jìn)一步明確部門之間的分工，使各部門統(tǒng)一思想認(rèn)識，提高協(xié)調(diào)能力，有效解決部門之間責(zé)任不清晰、關(guān)系難理順等問題，為創(chuàng)建和諧企業(yè)營造良好氛圍。
加強(qiáng)可執(zhí)行制度體系建設(shè)是提高員工素質(zhì)、提升企業(yè)社會形象的手段。加強(qiáng)企業(yè)管理制度體系建設(shè)，可以通過加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)，使員工全面掌握行業(yè)相關(guān)政策，按照流程規(guī)范作業(yè)，更好地為零售客戶服務(wù)。此外，企業(yè)激勵、約束和考核評價等制度的建立和完善，也能夠有效督促員工認(rèn)真履行職責(zé)。
加強(qiáng)可執(zhí)行制度體系建設(shè)是加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)、提高員工思想水平的動力。企業(yè)文化是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中形成的企業(yè)共同理念和行為規(guī)范，要把新理念滲透到管理過程中，變成員工的自覺行為，制度建設(shè)是最好的載體，因此，加強(qiáng)可執(zhí)行制度體系建設(shè)，要用企業(yè)文化規(guī)范員工行為，提高員工主動參與企業(yè)管理的積極性，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)。
4 我公司制度體系建設(shè)的現(xiàn)狀和存在的不足
4.1 現(xiàn)狀 “十一五”期間，公司經(jīng)過對已有規(guī)章制度的梳理和有效整合，形成了具有自身特點的一體化管理制度（公司網(wǎng)站的主頁上設(shè)有專欄，供大家查閱學(xué)習(xí)）。管理制度形成的文件共分為三級：第一級錦州石化公司QHSE管理手冊；第二級：QHSE管理體系程序文件，共32個；第三級：公司級規(guī)章制度，共263項。一體化管理制度涵蓋了三個管理體系要求的內(nèi)容，包括規(guī)劃計劃、產(chǎn)品銷售、物資采購、生產(chǎn)及產(chǎn)品質(zhì)量管理、安全環(huán)境管理、設(shè)備管理、建設(shè)項目管理、計量管理、人力資源管理、財務(wù)管理、審計監(jiān)察11方面內(nèi)容。能夠滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營活動正常進(jìn)行的需要。公司采用班組級日檢查、車間級的周檢查、公司級月檢查、把專業(yè)檢查、專項檢查、體系評審相結(jié)合，檢查結(jié)果納入月度經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核和年度總評，較好地實現(xiàn)了監(jiān)督檢查受控，可執(zhí)行的制度體系已經(jīng)初步形成。
4.2 存在的不足
4.2.1 管理方面：①各部門制定制度存在“本位主義”中；②對制度的生命周期管理不健全，新舊制度仍有交疊；③領(lǐng)導(dǎo)重視不夠，各種制度放在柜里，實際工作中則被忽視；④宣貫和反饋調(diào)整不夠；⑤制度的規(guī)劃計劃管理、執(zhí)行監(jiān)控需要進(jìn)一步加強(qiáng)。
4.2.2 內(nèi)容方面：①分類分級不夠清晰、不夠合理；②制度的規(guī)范性，包括格式、措辭、內(nèi)容結(jié)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)化和統(tǒng)一性需要進(jìn)一步完善；③制度可操作性，包括權(quán)限界定、流程設(shè)置需要進(jìn)一步清晰合理等。
5 可執(zhí)行制度體系的建設(shè)與完善
科學(xué)的制度體系是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，它的建立必須以科學(xué)的管理理念為指導(dǎo)，并不斷創(chuàng)新管理方式。建立并完善決策目標(biāo)、執(zhí)行責(zé)任和考核監(jiān)督體系，是健全制度體系的三個重要環(huán)節(jié)?？茖W(xué)的管理制度體系包括人力資源管理制度、財務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)管理制度等內(nèi)容。制定業(yè)務(wù)管理制度重點要圍繞可用、可控、可操作的要求，對各項工作進(jìn)行細(xì)化和流程化設(shè)計，建立完整的管理鏈。
5.1 加強(qiáng)規(guī)章制度的形成機(jī)制。嚴(yán)格按照立項、起草、審查、審議和的程序，制定修訂各項規(guī)章制度。重視規(guī)劃、溝通、協(xié)調(diào)在管理制度體系建設(shè)中的作用，企管法規(guī)處作為審核部門，主要負(fù)責(zé)對制度建設(shè)的規(guī)劃、管理、梳理和對外公布；協(xié)調(diào)各部門編制各項規(guī)章制度，使各項制度建立在企業(yè)統(tǒng)一規(guī)劃的前提下，對制定制度的程序、權(quán)限做出具體規(guī)定、以保證制度的科學(xué)性和合理性。在立項調(diào)研論證階段，主要從問題產(chǎn)生的原因、解決方式以及制度建立后的利弊等方面分析論證制度的可行性，并對其合法性進(jìn)行審核。在制度起草階段，站在企業(yè)的角度去考慮問題，在涉及多個部門時，審核部門應(yīng)與各部門共同商討，以保證制度的有效性。在審議階段，對于涉及員工切實利益等重要規(guī)章制度，要嚴(yán)格按照法律要求，履行民主程序。（如圖4）
5.2 引入制度體系評價標(biāo)準(zhǔn)，定期對規(guī)章制度進(jìn)行評估和復(fù)審，及時修訂、更新，保持制度的有效性和先進(jìn)性。制度體系建設(shè)是一個不斷完善的過程，為使制度體系建設(shè)更具科學(xué)性和實用性，引入制度體系評價標(biāo)準(zhǔn)，定期對制度進(jìn)行評估。評價標(biāo)準(zhǔn)包括制度是否合法、是否符合行業(yè)規(guī)定、是否適應(yīng)行業(yè)改革與發(fā)展的要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃；約束與激勵機(jī)制是否健全，能否達(dá)到既規(guī)范經(jīng)營行為又充分調(diào)動干部職工工作積極性和主動性的效果；是否有助于加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)、增強(qiáng)企業(yè)凝聚力等內(nèi)容。企管法規(guī)處依據(jù)制度體系評價標(biāo)準(zhǔn)，組織有關(guān)人員對企業(yè)和管理制度體系定期進(jìn)行評估，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，使之更加系統(tǒng)。
5.3 加大制度的宣傳、教育、溝通力度。提高執(zhí)行力首先要使廣大干部職工了解、熟悉制度及其制定的目的。一般情況下，新制度公布后有些員工可能不會立即接受。這就需要參與制定制度的管理人員深入開展宣傳工作，了解員工的心態(tài)和想法，幫助員工轉(zhuǎn)變思想，遵守制度，糾正不規(guī)范行為。
5.4 統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，有章必循，違章必究。優(yōu)秀企業(yè)的執(zhí)行力強(qiáng)，制度的權(quán)威性功不可沒。要保證各項制度落實到位，領(lǐng)導(dǎo)干部首先要嚴(yán)于律已，率先垂范，充分發(fā)揮模范帶頭作用。另外，要進(jìn)一步完善工作流程和運行機(jī)制，盡可能減少臨時性、突發(fā)性或特殊事件對制度權(quán)威性的影響，確保各項制度落實到位，取得實效。
5.5 建立有效的監(jiān)督機(jī)制，對制度的落實情況進(jìn)行監(jiān)督。要強(qiáng)化內(nèi)部控制、檢查、考核等基礎(chǔ)工作，實行民主管理，增強(qiáng)管理制度及執(zhí)行的透明度。首先是有法可依，企業(yè)要用有效的監(jiān)督考核措施來監(jiān)督制度的落實情況。其次是有法必依，執(zhí)行部門要嚴(yán)格按照相關(guān)制度的規(guī)定，指定專門部門及人員對制度和落實情況進(jìn)行監(jiān)督。再次是執(zhí)法必嚴(yán)。執(zhí)行部門的工作人員要嚴(yán)格落實規(guī)章制度的要求，監(jiān)督部門要積極履行監(jiān)督職責(zé)。最后是違法必究。對于違反規(guī)章制度的行為和有關(guān)人員，要嚴(yán)格按照規(guī)定及時處理，切實維護(hù)制度的權(quán)威性。
5.6 獎懲有度，激勵得當(dāng)。制度的落實是一個長期的過程，因此，公司不僅要層層狠抓落實，而且要把制度的約束作用與激勵作用相結(jié)合，使其真正在企業(yè)管理中發(fā)揮作用，督促企業(yè)全體員工自覺遵守各項管理制度，提高員工的積極性和主動性。
6 結(jié)束語
只落實在紙面的制度不是可執(zhí)行的制度，一套可執(zhí)行的制度體系需要堅持“實踐、認(rèn)識、再實踐、再認(rèn)識”的認(rèn)識路線，需要循環(huán)往復(fù)、持續(xù)改進(jìn)，它堅持的仍然是PDCA循環(huán)（如圖5）。
成功企業(yè)在可執(zhí)行制度體系建設(shè)方面的共同特點是建設(shè)規(guī)范的管理制度體系、動態(tài)的創(chuàng)新機(jī)制，并在不斷創(chuàng)新的過程中，提高管理制度體系運轉(zhuǎn)效能。目前，我公司已充分認(rèn)識到了這一點，并積極加強(qiáng)管理制度體系建設(shè)，大力提高管理水平，以推動行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調(diào)健康發(fā)展，不斷增強(qiáng)核心競爭力。
參考文獻(xiàn)：
[1]以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)不斷推進(jìn)體制機(jī)制創(chuàng)新[J].企業(yè)管理，2009（03）.
關(guān)鍵詞:中小企業(yè);內(nèi)部管理制度;制度建設(shè)
中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要的作用。據(jù)國家發(fā)改委小企業(yè)司的統(tǒng)計,截至2006年年底,我國中小
企業(yè)的數(shù)量為4200多萬戶,占全國企業(yè)總數(shù)的99.8%;中小企業(yè)所創(chuàng)造的產(chǎn)品和服務(wù)的價值占全國國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右,生產(chǎn)的產(chǎn)品占社會銷售總額的60%,上交的稅收超過總額的一半,提供了全國80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。中小企業(yè)的快速健康發(fā)展,對于提高我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的整體質(zhì)量和水平,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會的協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的意義。面對當(dāng)前席卷全球的金融風(fēng)暴,如何保證中小企業(yè)的健康發(fā)展是擺在我們面前的一項重要而且緊迫的課題。本文擬從中小企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)的角度對中小企業(yè)的發(fā)展問題進(jìn)行探討。
一、內(nèi)部管理制度是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)與保證
企業(yè)內(nèi)部管理制度是指企業(yè)在生產(chǎn)運作、財務(wù)會計、人力資源等各方面進(jìn)行規(guī)范管理的規(guī)章與準(zhǔn)則。企業(yè)制定內(nèi)部管理制度的目的,在于規(guī)范員工的行為,使企業(yè)內(nèi)各項活動行之有效地進(jìn)行,從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)內(nèi)部管理制度是企業(yè)中個人和組織機(jī)構(gòu)的行為規(guī)范,制約和影響著人們的行為,調(diào)整著企業(yè)中人與組織間的關(guān)系,規(guī)范和決定著基本工作過程和程序,進(jìn)而決定了企業(yè)的管理狀況與管理水平。企業(yè)通過管理制度進(jìn)行管理有利于簡化管理過程,提高管理效率,避免管理過程中的隨意性和過分依賴個人,也可以避免人際關(guān)系對管理的影響,使管理行為更加客觀規(guī)范。
(一)內(nèi)部管理制度是企業(yè)實現(xiàn)規(guī)范化管理的重要工具
科學(xué)的管理制度是企業(yè)資源優(yōu)化配置的前提條件。企業(yè)作為一個經(jīng)濟(jì)組織,擁有包括人力資源、材料、資金、機(jī)器設(shè)備、土地等有形資源和包括信息、技術(shù)、商標(biāo)等在內(nèi)的無形資源,企業(yè)通過上述資源的相互作用與整合,產(chǎn)生增值,實現(xiàn)營利。企業(yè)資源的優(yōu)化組合離不開科學(xué)的管理,而實現(xiàn)科學(xué)的管理需要有科學(xué)的管理制度作保證。企業(yè)內(nèi)部管理制度通過調(diào)整企業(yè)內(nèi)部關(guān)系,明確資源優(yōu)化配置與組合的原則和方法,形成良性的生產(chǎn)工藝流程,使企業(yè)的資源得到科學(xué)的配置與合理的利用。
(二)內(nèi)部管理制度是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有序開展的基本條件
內(nèi)部管理制度是對企業(yè)活動秩序的總體設(shè)計,是對生產(chǎn)管理流程及流程關(guān)系的總體設(shè)計,是企業(yè)運營控制的依據(jù)。作為經(jīng)濟(jì)組織的企業(yè),其活動具有多樣性和復(fù)雜性,某些細(xì)小環(huán)節(jié)偏差的疊加就會釀成重大的失誤,嚴(yán)重影響企業(yè)的效率。企業(yè)要消除總體目標(biāo)的偏差,就要求每一項生產(chǎn)與管理活動都要有活動的具體標(biāo)準(zhǔn),這就需要制定科學(xué)的管理制度。通過管理控制,把工作標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況與標(biāo)準(zhǔn)本身進(jìn)行比照,發(fā)現(xiàn)存在的問題及產(chǎn)生問題的原因,通過及時糾正偏差,改進(jìn)工作,保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常高效開展。
(三)內(nèi)部管理制度是企業(yè)財產(chǎn)物資安全完整的重要保證
企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動涉及到企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)資源,在資源的取得、使用、出售、報廢等多個環(huán)節(jié)中,任何一
個環(huán)節(jié)的失控都可能造成企業(yè)資產(chǎn)的流失或損失。規(guī)范完善的企業(yè)內(nèi)部管理制度可以使企業(yè)的各項資產(chǎn)在使用、流轉(zhuǎn)的過程中嚴(yán)格按照制度的規(guī)定進(jìn)行操作。通過嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度,減少直至杜絕資產(chǎn)的跑冒滴漏及各種損失的發(fā)生,保證財產(chǎn)物資的安全完整,保護(hù)所有者權(quán)益免受侵害。
二、中小企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)現(xiàn)狀不容樂觀
由于中小企業(yè)規(guī)模小、經(jīng)營決策權(quán)高度集中、組織結(jié)構(gòu)簡單等特點,使其具備了經(jīng)營靈活、反應(yīng)迅速、能夠
及時適應(yīng)市場等特點;但與此同時也存在著管理水平低下,效率偏低的特點。由于大部分中小型企業(yè)缺乏有效的、完整的內(nèi)部管理制度,造成企業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定性差,經(jīng)營管理也不夠規(guī)范。目前中小企業(yè)在內(nèi)部管理制度建設(shè)方面存在問題較多,主要表現(xiàn)在以下方面:
(一)制度不健全
企業(yè)內(nèi)部管理制度的不健全主要表現(xiàn)在兩個方面,一是缺乏相關(guān)的管理制度,二是雖有相關(guān)管理制度,但制度內(nèi)容涵蓋不全,達(dá)不到制度管理的作用。從我們對河北省中小企業(yè)的隨機(jī)調(diào)查結(jié)果顯示,河北省中小企業(yè)中的大部分企業(yè)僅僅在員工考勤制度、獎勵制度、財務(wù)制度方面有較詳細(xì)的規(guī)定,而在企業(yè)銷售制度、人事招聘管理、人事分工、職工培訓(xùn)、廣告策劃、辦公室管理等方面不夠完善。
(二)執(zhí)行不力
一些中小企業(yè)建立了規(guī)章制度,甚至每個科室、部門都有一套成型的管理制度,看起來比較規(guī)范,但在執(zhí)行上,往往變成了一紙空文。有些家族式民營企業(yè),企業(yè)規(guī)模小,經(jīng)營業(yè)務(wù)比較簡單,員工也較少,企業(yè)日常管理往往采用“家長式”管理方式進(jìn)行,銷各項活動以家長的意志進(jìn)行,如果家長能力強(qiáng),則企業(yè)管理比較好,如果家長能力稍差,或工作任務(wù)太重,則往往忽略管理,給企業(yè)的健康有序運行和良性發(fā)展帶來隱患。
(三)時效性滯后
中小企業(yè)往往是成長較快的經(jīng)濟(jì)體,雖然一些企業(yè)在長期的生產(chǎn)經(jīng)營實踐中形成了一套科學(xué)完整的管理制度體系,在當(dāng)時的歷史條件下對企業(yè)的發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用,但隨著時間的推移,企業(yè)的規(guī)模的擴(kuò)大和外部環(huán)境的變化,企業(yè)的內(nèi)部管理制度也勢必出現(xiàn)一些不適應(yīng)的問題,對企業(yè)的正常經(jīng)營活動造成不利影響。
存在上述問題的原因,首先是企業(yè)對內(nèi)部管理制度的重要性認(rèn)識不足。許多中小企業(yè)管理層對于制度的重要性缺乏足夠的認(rèn)識,不重視經(jīng)濟(jì)活動中至關(guān)重要的內(nèi)部管理和控制機(jī)制的建設(shè)。一些管理人員滿足于已有的制度,認(rèn)為只要能夠照章行事就行了,至于規(guī)章制度是否合理、原有的內(nèi)部管理制度的內(nèi)容和方法是否能夠滿足新形勢下生產(chǎn)管理的需要,則很少去考慮,更談不上去建設(shè)新的管理制度。其次是法制觀念淡薄。在日常管理中習(xí)慣于傳統(tǒng)的經(jīng)營管理模式,沒有形成規(guī)范的管理體系及運行機(jī)制,往往是“人治”大于“法治”,領(lǐng)導(dǎo)者一人說了算,在這種情況下內(nèi)部管理制度就顯得可有可無,執(zhí)行乏力。最后是管理者管理水平不高。由于許多管理者沒有受過正規(guī)的專業(yè)教育,不熟悉管理制度的內(nèi)容,不知道如何去建立規(guī)范的管理制度,也不熟悉如何去利用企業(yè)管理制度進(jìn)行管理,從而使管理制度建設(shè)和執(zhí)行中出現(xiàn)了問題。
三、中小企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)的對策
根據(jù)上述對中小企業(yè)管理制度的現(xiàn)狀及原因的分析,進(jìn)行中小企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)需要做好以下方面的工作:
(一)提高認(rèn)識,增強(qiáng)制度建設(shè)的自覺性
企業(yè)內(nèi)部管理制度的制定與執(zhí)行,必須首先提高企業(yè)管理部門和人員對內(nèi)部管理制度的認(rèn)識,使他們真正理解內(nèi)部管理制度在企業(yè)管理中的重要作用。只有管理層對制度建設(shè)有了充分認(rèn)識,有了迫切要求,制度的制定才會有基礎(chǔ),執(zhí)行才會有保證。否則,即使企業(yè)有再完善的制度規(guī)范,也只能是擺設(shè),卻無法發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
(二)系統(tǒng)規(guī)范,保證制度的科學(xué)性
企業(yè)管理制度是由一系列的相互關(guān)聯(lián)、互相依據(jù)與支撐的單項制度組成的有機(jī)整體,各項制度既要彼此協(xié)調(diào),又要有所側(cè)重,結(jié)合到一起組成一個完整的制度體系。只有建立了科學(xué)的管理制度,使各項管理制度相互銜接,密切配合,才能發(fā)揮制度的整體效應(yīng),保證管理制度的積極作用得到充分的發(fā)揮。
(三)切合實際,提高制度的實用性
制度本身有一定的規(guī)律和規(guī)范,但不同的企業(yè)有其自身的特點,因此制定的內(nèi)部管理制度除了要符合管理制度的自身特點外,必須強(qiáng)調(diào)制度與企業(yè)的實際相結(jié)合,只有結(jié)合企業(yè)實際的制度才會是可行的。如果企業(yè)不顧自身的特點照搬照抄其他企業(yè)的成型的制度,輕則致使制度的作用不能充分發(fā)揮,重則有可能給企業(yè)造成不必要的麻煩或損失。
(四)簡單有效,注意制度的可操作性
中小企業(yè)的特點決定了在制定其內(nèi)部管理制度時,文本不宜過繁,體系不宜過細(xì),內(nèi)容不宜過雜。制定的制度應(yīng)該是詳略有度,簡單有效。要針對中小企業(yè)的實際,把那些當(dāng)前急需的制度首先制定并執(zhí)行,隨著企業(yè)對制度重要性認(rèn)識的不斷加深,再對原有的制度進(jìn)行完善與更新,并逐步建成較為完善的制度體系。循序漸進(jìn)的工作程序比一步到位的方式可能會起到更加明顯的效果。
(五)與時俱進(jìn),確保制度建設(shè)的時效性
隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程,企業(yè)的內(nèi)外環(huán)境發(fā)生了巨大的變化,企業(yè)的管理理念、方法等也必然發(fā)生變化,這就造成原有的規(guī)章制度在形式上、內(nèi)容上的滯后和不適應(yīng)。為此,企業(yè)在制度建設(shè)過程中一定要遵循實事求是、與時俱進(jìn)的指導(dǎo)思想,不斷引入先進(jìn)的管理理念與方法,對企業(yè)的管理制度進(jìn)行修訂、調(diào)整、充實和完善。與時俱進(jìn)的關(guān)鍵是制度建設(shè)要與企業(yè)組織建設(shè)的結(jié)合,制度要隨著企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的變化而不斷完善。企業(yè)管理制度只有不斷地去適應(yīng)變化,才能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)的人員、結(jié)構(gòu)、職能和制度的相互配合,進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。
(六)開拓創(chuàng)新,確保制度建設(shè)的先進(jìn)性
美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家熊彼特認(rèn)為,創(chuàng)新才是企業(yè)利潤的源泉。企業(yè)要適應(yīng)不斷變化的市場,就要進(jìn)行持續(xù)不斷的學(xué)習(xí)和創(chuàng)新活動,內(nèi)部管理制度的完善和創(chuàng)新是企業(yè)快速、良性發(fā)展的重要保障。目前我國企業(yè)正處在一個新的歷史發(fā)展時期,企業(yè)必須以開拓創(chuàng)新的時代精神,抓好內(nèi)部規(guī)章制度的建設(shè)和落實,全面提升企業(yè)的整體素質(zhì),以適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。
中小企業(yè)的特點和現(xiàn)狀決定了起建立內(nèi)部管理制度的必要性和迫切性,也決定了在建立內(nèi)部管理制度方面的特殊性,只有針對中小企業(yè)的實際,建立切實有效的內(nèi)部管理制度,才有保證中小企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展。
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（一）制度缺乏政策法規(guī)依據(jù)
出臺財務(wù)管理制度規(guī)定，不是依照國家法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，而是脫離學(xué)校實際情況，不合乎相關(guān)規(guī)定，缺乏嚴(yán)肅性。
（二）制度不健全不合理
制度建設(shè)嚴(yán)重缺位，相關(guān)內(nèi)容片面、籠統(tǒng)、不規(guī)范，有的內(nèi)容已不符合當(dāng)前實際，失去其合理性，不利于操作。
（三）制度制訂過程簡易化
宣傳工作做的不夠，不能虛心廣泛征求教職員工意見，制度不能被廣泛理解和接受，不能得到很好地貫徹執(zhí)行。
（四）制度執(zhí)行約束力軟化
制度只能寫在紙上，貼在墻上，落實不到工作上，流于形式。
二、高校內(nèi)部財務(wù)制度建設(shè)的政策法律依據(jù)
國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度是高校制定內(nèi)部財務(wù)管理制度的政策和法律依據(jù)?！陡叩葘W(xué)校財務(wù)管理制度》規(guī)定的原則精神是高校制定內(nèi)部財務(wù)制度的直接依據(jù)。它明確規(guī)定。
（一）高校財務(wù)管理基本原則
執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤工儉學(xué)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家、學(xué)校和個人三者利益關(guān)系。
（二）高校財務(wù)管理體制
“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”和規(guī)模較大的學(xué)?？梢詫嵭?ldquo;統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”。高校財務(wù)工作實行校（院）長負(fù)責(zé)制。高校應(yīng)單獨設(shè)置一級財務(wù)機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一管理學(xué)校財務(wù)工作。
（三）高校財務(wù)管理遵循的一般原則
預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則；事業(yè)基金管理應(yīng)遵循收支平衡原則；專用基金管理應(yīng)遵循先提后用、收支平衡、專款專用原則；資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正、競爭和擇優(yōu)原則，按科學(xué)規(guī)劃、從嚴(yán)控制、保障事業(yè)發(fā)展需要的原則合理配置資產(chǎn)等。
三、高校內(nèi)部財務(wù)制度建設(shè)的主要內(nèi)容
主要包括高校財務(wù)預(yù)算管理、收入管理、支出管理、專項資金管理、結(jié)余分配管理、專用基金管理、基本建設(shè)財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、后勤保障財務(wù)管理等諸多方面制度。
（一）根據(jù)事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和計劃編制年度財務(wù)收支預(yù)算
區(qū)分不同性質(zhì)收入來源，合理組織收入；根據(jù)資金支出性質(zhì)、用途，加強(qiáng)支出管理；專項資金、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、事業(yè)基金和專用基金管理應(yīng)?？顚Ｓ谩为毢怂?。
（二）重視學(xué)校資產(chǎn)、負(fù)債和成本費用管理
加強(qiáng)財務(wù)管理科學(xué)性、真實性、有效性、均衡性，降低風(fēng)險；建立基本建設(shè)投資制度，內(nèi)部控制制度，經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度，財務(wù)信息披露制度，財務(wù)清算制度，定期報送財務(wù)分析和財務(wù)報告。
四、高校內(nèi)部財務(wù)制度建設(shè)的保障實施
高校內(nèi)部財務(wù)制度是高校開展財務(wù)工作，加強(qiáng)財務(wù)管理監(jiān)督的直接依據(jù)。高校、財政、主管部門和審計部門應(yīng)切實依法行使監(jiān)督職能，與高校形成合力，保障財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行。
（一）履行監(jiān)督檢查職能
財政部門應(yīng)定期檢查高校財務(wù)管理制度是否得到有效執(zhí)行，管理措施是否有力，落實到位。監(jiān)督高校專項補(bǔ)助撥款使用情況，對存在的問題進(jìn)行處理。
（二）重大財務(wù)事項報告制度
高校應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度。如有會計核算方法的改變、重大預(yù)決算方案變更、重大財務(wù)制度實施，應(yīng)向財政部門報告，并自覺接受檢查。
（三）財政部門、主管部門的審批制度
高校的重大項目建設(shè)、重大設(shè)備購置，按財政管理制度規(guī)定，應(yīng)實行報批和招標(biāo)采購程序，高校進(jìn)行必要的可行性論證，合理配置資源。
五、高校內(nèi)部財務(wù)制度建設(shè)應(yīng)注意的幾個問題
在我國的經(jīng)濟(jì)與社會長期發(fā)展過程中，積累了大批各類檔案材料，怎樣依據(jù)一定的原則與規(guī)范要求，構(gòu)建起一套健全的檔案管理制度，使這些檔案得到合理的保管和應(yīng)用，并有效開發(fā)檔案當(dāng)中蘊(yùn)藏的大量有價值的信息資源，為我國社會和經(jīng)濟(jì)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展提供服務(wù)成為了一項重要的和具有挑戰(zhàn)性的課題。檔案管理的理念、管理技術(shù)、管理隊伍的知識結(jié)構(gòu)和專業(yè)素質(zhì)都應(yīng)適應(yīng)形勢的變化，檔案管理制度體系也應(yīng)為適應(yīng)環(huán)境變化而不斷進(jìn)行改進(jìn)。
一、加強(qiáng)檔案管理制度體系建設(shè)的背景
“制度”是一種行為規(guī)范和辦事規(guī)程，“體系”是各種制度之間存在的相互監(jiān)督、制約與補(bǔ)充的關(guān)系“集合”，體系具有整體性和協(xié)調(diào)性，良好的體系能夠體現(xiàn)出科學(xué)性和合理性。做好管理工作的基礎(chǔ)首先是完善制度體系建設(shè)，檔案管理也當(dāng)如此。檔案是社會活動和經(jīng)濟(jì)活動過程中形成的具有一定保存價值的歷史紀(jì)錄，這些檔案記錄了過去與現(xiàn)在發(fā)生的各種活動、組織機(jī)構(gòu)調(diào)整等信息，成為了為未來各項事業(yè)發(fā)展作出規(guī)劃或進(jìn)行各項決策的依據(jù)，或成為維護(hù)團(tuán)體或個人合法權(quán)益的憑證，所以，檔案是一筆寶貴財富，建立健全檔案管理制度體系，使各類檔案都得到有效保管和利用意義非常重大。但是，在目前的檔案管理制度體系當(dāng)中，還存在許多不利于提高檔案管理效率的問題，例如：檔案管理制度的制定僅以檔案管理業(yè)務(wù)的需要為導(dǎo)向，而很少兼顧到與管理制度相關(guān)的各方利益主體的需要，檔案管理理論仍停留在“單位本位”上，而沒有顧及檔案管理的目的與目標(biāo)，沒有樹立起為社會服務(wù)的檔案管理理念；許多檔案管理制度的制定都沒有聽取與檔案管理制度相關(guān)的利益主體的意見與建議。在這種檔案管理理念下制定出的管理制度自然無法滿足社會需求，制定的管理制度也由于缺乏外部約束力而使其執(zhí)行力大打折扣，弱化了檔案制度管理的效力。
二、加強(qiáng)制度體系建設(shè)
構(gòu)建檔案管理制度體系沒有現(xiàn)成模式用來“克隆”，檔案管理制度體系的完善是一個長期的系統(tǒng)工程，需要做出認(rèn)真規(guī)劃。在“向管理要效益”的社會發(fā)展背景下，檔案管理效果的評價標(biāo)準(zhǔn)，已不再以上級部門或上級領(lǐng)導(dǎo)的標(biāo)準(zhǔn)作為依據(jù)，而取決于建立的檔案管理制度能否符合社會發(fā)展的要求，制度能否得到貫徹落實。當(dāng)代的管理潮流是“創(chuàng)新”，檔案管理的“創(chuàng)新”首先體現(xiàn)在制度體系建設(shè)中的創(chuàng)新。如何實現(xiàn)檔案管理制度體系建設(shè)的“創(chuàng)新”呢？筆者認(rèn)為：
（一）從開發(fā)“管理層”入手。檔案產(chǎn)生于各類社會活動和經(jīng)濟(jì)活動，檔案的作用是記載歷史事件，為維護(hù)相關(guān)利益主體的合法權(quán)益提供憑證，所以，檔案也是具有重要價值的無形資產(chǎn)。當(dāng)前，部分檔案管理單位仍缺乏對檔案管理在社會活動與經(jīng)濟(jì)活動中重要性的認(rèn)識，缺乏對提高檔案管理水平的切實舉措，這與整個社會發(fā)展趨勢及行政體制改革形勢不相適應(yīng)。造成這種現(xiàn)狀的根源，主要是檔案管理部門管理層缺乏重視，所以，提高檔案管理水平首先應(yīng)提高檔案管理層的現(xiàn)代管理意識，樹立檔案管理是服務(wù)社會、提高社會效益的管理理念。
（二）從管理“規(guī)范化”切入?！皣覚n案局10 號令”的出臺，為檔案管理制度體系建設(shè)提供了必要的法律依據(jù)。完善檔案管理制度體系建設(shè)，就是要依據(jù)這一法令建立起適應(yīng)社會發(fā)展需要的檔案管理規(guī)范。10 號令強(qiáng)調(diào)了檔案資料收集的重要性，將檔案收集視為檔案管理實現(xiàn)規(guī)范化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，沒有完善的檔案收集管理，檔案管理就成了無源之水。所以，對檔案收集管理應(yīng)在檔案管理制度體系中做出明確規(guī)范，使檔案收集管理目標(biāo)落實到實現(xiàn)管理部門和具體負(fù)責(zé)人。
（三）從優(yōu)化“檔案員”隊伍抓起。檔案管理制度體系得到切實落實，檔案管理人員作為執(zhí)行者具有關(guān)鍵性作用，檔案管理人員應(yīng)在檔案收集、檔案整理、檔案鑒定、檔案保管、檔案編研和檔案利用等環(huán)節(jié)認(rèn)真執(zhí)行各項管理制度。同時，要精通檔案專業(yè)知識，提高檔案管理的準(zhǔn)確性與有效性，全面提升檔案管理水平。要做到這一點，檔案管理人員應(yīng)通過學(xué)習(xí)掌握新知識、新技術(shù)，以提高自身綜合素質(zhì)。在檔案收集管理中，對各類檔案資料做到認(rèn)真查驗和及時收集，對發(fā)現(xiàn)的檔案信息源認(rèn)真追查，并對收集的檔案資料按所屬類別進(jìn)行歸類整理。在檔案保存管理中，保證檔案資源的安全、完整、并為檔案使用者提供查閱方便，使檔案資源真正發(fā)揮其應(yīng)有的價值。做到以上幾點，才是符合現(xiàn)代檔案管理要求的檔案員。
綜上所述，我們不難看出，檔案管理制度體系是一種多元、靈活、高效的統(tǒng)一體，主要由檔案規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、檔案行政管理規(guī)章制度和各職能部門檔案管理崗位職責(zé)組成，其中檔案規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)是整個體系的核心，檔案行政管理規(guī)章制度是落實檔案規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的組織保障，職能部門檔案管理崗位職責(zé)是落實“檔案規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)”“檔案行政管理規(guī)章制度”的具體體現(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
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強(qiáng)化管理意識
隨著教學(xué)改革的不斷深入，教學(xué)布局的不斷完善，人們越來越深切地感到黨校教育不能單純靠課堂講授完成教學(xué)任務(wù)、實現(xiàn)培訓(xùn)目標(biāo)，而是需要通過課堂講授、自學(xué)、體驗式教學(xué)、專題研討等多種形式實現(xiàn)培養(yǎng)目標(biāo)。黨?！皟蔀橹鳌⒁患訌?qiáng)”特殊的教育方式，使學(xué)員管理工作成為落實教學(xué)計劃的重要手段和必要保障。不僅教學(xué)指導(dǎo)方針和教學(xué)意圖需要學(xué)員管理工作者去宣傳、貫徹，而且一些具體的教學(xué)活動如自學(xué)、學(xué)員論壇、座談討論、參觀考察、黨性教育等，也需要學(xué)員管理部門去協(xié)調(diào)、督促、指導(dǎo)、組織實施?？梢哉f，教學(xué)計劃的落實程度和培養(yǎng)目標(biāo)的實現(xiàn)程度，取決于學(xué)員管理工作者調(diào)動和發(fā)揮學(xué)員主觀能動性的程度。學(xué)員管理工作越到位，學(xué)員自覺學(xué)習(xí)、主動參與的積極性越高，組織紀(jì)律性越強(qiáng)，教學(xué)計劃落實程度越高，培訓(xùn)效果越好。要從黨校各班次學(xué)員的實際和特點出發(fā)，圍繞教學(xué)計劃和培養(yǎng)目標(biāo)，建立、健全各項管理制度，充分發(fā)揮管理職能部門和學(xué)員黨支部的作用，強(qiáng)化對學(xué)員的組織管理、學(xué)習(xí)管理、生活管理。
健全、落實管理制度
科學(xué)的管理是建立在完備的制度上的管理，俗話說，沒有規(guī)矩，不成方圓”要保證正常的教學(xué)生活秩序，黨校學(xué)員管理工作也要做到制度管人，程序管人，不應(yīng)該是簡單的人管人，人管人不僅不規(guī)范、不準(zhǔn)確、不到位，而且注定要勞累人、得罪人、漏掉人。建立科學(xué)、完善的管理制度是實現(xiàn)規(guī)范化、科學(xué)化管理的先決條件。近年來，逐步建立、修訂了一些規(guī)章制度，包括學(xué)籍管理制度、學(xué)習(xí)考勤考核制度、生活管理制度、社會考察規(guī)定、黨性教育規(guī)定等等，這些規(guī)章對科學(xué)規(guī)范化管理發(fā)揮了積極作用。
健全、完善的管理制度是做好管理工作的前提和保證，但有了健全、完善的管理制度并不就等于能做好管理工作。任何制度，都需要人去運作、去執(zhí)行，好的制度，不認(rèn)真去落實，等于一紙空文。黨校學(xué)員管理工作和普通高校有很大區(qū)別，管理對象大部分是有一定領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)驗的縣處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部，而我做具體管理工作的人員在職位上往往低于被管理對象，照章管理上更有一定難度。對黨校學(xué)員管理工作者來說，首先克服工作對象是領(lǐng)導(dǎo)干部，不好管”管不了模糊認(rèn)識，要明白“黨校學(xué)員無論在原單位擔(dān)任什么職務(wù)，黨校都是學(xué)員，都要按照黨校的規(guī)定和要求辦事，任何人都不能搞特殊”管理上要“敢”字當(dāng)頭，本著對黨負(fù)責(zé)的態(tài)度，堅持原則，大膽管理，突出“嚴(yán)”字，嚴(yán)格按照各項規(guī)章制度進(jìn)行管理，下大力抓好各項制度的落實，切實照章辦事。
改進(jìn)管理方式
學(xué)員管理工作是一門科學(xué)，要做好學(xué)員管理工作，就應(yīng)該以科學(xué)的態(tài)度對待它認(rèn)真地研究它把握黨校學(xué)員管理的特點和規(guī)律性，不斷改進(jìn)管理方式，增強(qiáng)管理針對性，做到科學(xué)管理。管理過程中，要注意處理好四個關(guān)系。一是管理制度化與管理人性化、藝術(shù)化的關(guān)系，既要嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，規(guī)范化、制度化基礎(chǔ)上大膽管理，同時也要講究管理方式方法，提高管理藝術(shù)，做到嚴(yán)中有理、嚴(yán)中有情、嚴(yán)中有方，使學(xué)員樂于接受，自覺地服從。二是管理與服務(wù)的關(guān)系，既要克服重管理輕服務(wù)的做法，也要反對只服務(wù)，不注意管理的做法，要把管理與服務(wù)有機(jī)結(jié)合起來，樹立為學(xué)員服務(wù)意識的同時，把管理滲透于服務(wù)之中。既要善于通過對疑難問題的解答、日常生活的關(guān)心、文化娛樂活動的開展以及實際困難的解決等人性化的服務(wù)，為學(xué)員創(chuàng)造良好的學(xué)習(xí)環(huán)境和條件，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)去感染學(xué)員、影響學(xué)員，又要敢于堅持原則，對違背校規(guī)校紀(jì)的行為提出批評，嚴(yán)格管理。三是管理形式與管理目標(biāo)的關(guān)系，學(xué)員管理工作的開展，通過具體的活動和工作環(huán)節(jié)來體現(xiàn)的學(xué)員論壇、課題小組研討、組織生活、革命傳統(tǒng)教育、參觀考察、文體活動等活動，都會對落實教學(xué)計劃，提高培訓(xùn)質(zhì)量，起到積極的促進(jìn)作用，但必須適度，要緊緊圍繞培養(yǎng)目標(biāo)進(jìn)行，如果活動太多太濫，就會適得其反，沖擊學(xué)員靜心讀書的狀態(tài)。四是組織管理和學(xué)員自我管理的關(guān)系，既要發(fā)揮學(xué)員部、教學(xué)責(zé)任組等管理職能部門和人員的作用，同時也要根據(jù)黨校學(xué)員特點，充分發(fā)揮學(xué)員黨支部（班委會）作用，增強(qiáng)學(xué)員自我管理、自我教育、自我服務(wù)的意識。
