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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇可靠的網絡理財，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
據了解，目前銀行普遍收緊銀根，尤其是到了下半年，各家銀行逐漸收緊了貸款的審批和發放。也有消息稱，有的銀行已經完全不接受信用貸款了。另外，抵押類貸款額度也有所降低。這使得不少有貸款或融資需求的中小企業以及個人難以跨進銀行的門檻。
安家世行互聯網金融研發中心楊崢告訴記者，盡管目前有不少人得不到銀行的貸款，但市場上不乏合理的融資渠道，譬如，以融資理財專家著稱的安家世行也在積極創新，為無法獲得銀行融資的客戶，通過搭建安全可靠的互聯網融資渠道，從而幫助他們解決資金需求。
《卓越理財》：向銀行尋求貸款難，國內貸款或融資渠道較少，靠譜的更少，在這種背景下，安家世行做了哪些事情幫助有貸款或融資需求的客戶，幫他們解決難題？
楊崢：對于有融資需求的客戶，因為融資額度小，或者雖不能滿足銀行放款的資質要求，但也有較為清晰的還款來源，尤其是有房產作為足值抵押物的，安家世行通過分析客戶資質條件，有針對性地設計相應的融資產品，尋找符合客戶借款期限和額度條件的社會閑散資金，來滿足客戶應急的資金需求。尤其是現在安家世行與很多知名P2P網貸平臺合作，通過將借款需求推薦給平臺上的投資人，來獲取更低的利息，更快的放款速度，降低客戶的融資成本。
《卓越理財》：目前大眾對互聯網金融的關注度很高，安家世行的互聯網渠道與互聯網金融有什么關系？
楊崢：互聯網金融有許多表現形式和分支，我們常見的有P2P網貸、眾籌投資以及第三方支付等。安家世行正在努力打造的互聯網渠道可以分為兩大類：一類是建立網站平臺，供借款人直接提交借款需求，然后由安家世行引薦給資金方，或者有資產配置能力的公司。另一類是打通借款人通往P2P網貸平臺的通路，通過對借款人資質風控審核，提供融資擔保，向平臺推薦借款人，從而滿足借款人融資需求。這兩類渠道，都屬于互聯網金融的范疇，正在煥發出越來越強有力的生命力。
《卓越理財》：安家世行為客戶搭建的互聯網融資渠道，有哪些優勢？
楊崢：安家世行建立的這一互聯網融資渠道，優勢在于產品研發能力、風控能力和資金匹配能力。
產品研發能力對于更好地滿足借款人需求有著至關重要的作用。一般的融資服務商往往能為客戶提供一類或有限的幾類產品融資服務，或者專注于房產抵押融資，亦或是專注于保理融資等。安家世行致力于設計不同種類的融資產品，滿足不同的P2P平臺的要求，綜合性全方位地為客戶解決融資難題。
當然，風控的能力要與產品研發的能力掛鉤，要求不僅在某一類產品上具備良好的風控能力，還要針對不同客戶的不同情況，分別使用專門的技術來進行風險判斷。
資金匹配能力，首先取決于擁有不同的融資渠道，不同融資渠道在資金成本、風險價值取向、產品類型、流程要求、資質要求、資金的額度和期限都有差異。匹配能力在于能將借款人的資質和需求與P2P平臺的要求很好地匹配，迅速達成融資目的。
《卓越理財》：俗話說，好的劇目要有好的觀眾。安家世行的產品怎樣才能吸引更多的客戶？
楊崢：對于所有的借款人來說，核心需求其實都是一樣的：更低的成本，更便捷的放款速度。這也是我們一直在努力去做的事情。找更低成本的平臺，找更充足的資金，設計更流暢的流程，設計更豐富的產品，讓越來越多的客戶認可我們。
《卓越理財》：在風險控制上，又是如何把控的？
楊崢：對于借款人來說，我們的風險把控主要關注于借款人的還款能力和還款意愿。前者通過借款人的收入流水、資產狀況、負債狀況、民間借貸記錄等來分析判斷。后者通過征信報告、網絡行為分析、社交網絡記錄等手段來分析判斷。隨著大數據分析技術的廣泛使用，國家征信體系越來越發展完善，對借款人借款資格的風控審核技術會越來越信息化、網絡化，在效率和效果兩方面加強風險判斷能力。。
關鍵詞：互聯網金融;大學生;消費;理財;調查分析;建議
本文系安徽財經大學金融學院大學生科研創新基金項目資助（項目編號：JRXY2015007）
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A
收錄日期：2015年9月14日
一、引言
互聯網金融依托于支付、云計算、社交網絡以及搜索引擎等互聯網工具，以實現資金融通、支付和信息中介為目標，是傳統金融行業與互聯網科技與精神相結合的新興金融業態。互聯網金融在國外起步較早，以美國為例，經歷了金融體系的長期發展和變革，互聯網金融的產品和服務已經較為成熟和完善。1999年美國推出了美版支付寶paypal。在日本、德國、英國等其他發達國家，互聯網金融行業也頗為發達。日本的電子商務平臺樂天幾乎涵蓋日本大半金融行業，德國的第三方支付行業尤為發達，英國則是P2P借貸的起源地。
相比于國外，我國互聯網金融發展起步較晚。2003年5月阿里巴巴公司投資建成淘寶，同年10月推出支付寶。2013年6月余額寶的上市，使各家電商紛紛推出“類余額寶”產品，如理財寶、活期寶等。2014年余額寶資金規模超過了2，500億元。余額寶的標志著我國互聯網金融進入了新的階段，越來越多的互聯網金融產品受到人們的關注，也使得其他競爭對手紛紛效仿，互聯網金融與人們的日常生活越來越密不可分，其發展可謂欣欣向榮。
隨著互聯網金融的飛速發展，互聯網金融的影響也越來越廣泛。大學生這一易于接受新鮮事物的龐大群體被互聯網金融的業務靈活多變、操作簡單便捷以及市場服務面廣等優點所吸引。互聯網金融產品不僅改變了大學生的生活消費習慣，也改變了大學生的理財投資方式。然而，任何事物都具有兩面性，互聯網金融產品雖然種類齊全為生活帶來了便利，但它在我國尚處于發展階段，各種監管制度并不完善，仍存在安全隱患。
二、文獻綜述
國外較早就有學者對大學生互聯網消費進行研究，而對于大學生互聯網理財觀念的研究較少。國外學者針對大學生進行互聯網消費的原因、差異性等方面展開了研究。Donna Mccloskey（2002）指出大學生進行網絡消費的原因是感知有用和感知易用。Yoo-KyoungSeock、Lauren R.Bailey（2013）指出購物樂趣、時尚意識、價格意識、購物信心、方便意識及品牌忠誠度是大學生網絡購物的主要原因。
國內對大學生互聯網消費和理財的研究尚不完善。主要研究成果包括：王春曉（2009）認為性別、網齡和上網時間使用影響大學生網絡消費的因素。欽國巍、顧若愚（2012）等指出便捷、自由和價廉是影響大學生網絡消費的主要因素。
縱觀國內外學者的研究，對于區域性尤其是皖北地區大學生的消費行為和理財觀念的研究少之又少，而不同區域之間大學生的消費行為和理財觀念存在差異。因此，本文就互聯網金融對皖北地區大學生的消費行為和理財觀念進行研究，可以對大學生消費理財觀念的影響、互聯網金融領域的區域性文獻進行補充和發展，以及指導大學生理性消費、樹立正確理財觀念，提高自身的風險防范意識。
三、互聯網金融對大學生消費行為的影響
由于互聯網金融的概念十分廣泛，為了準確地把握互聯網金融對大學生消費和理財的影響，本文僅圍繞互聯網金融消費和互聯網金融理財產品這兩方面對蚌埠市安徽財經大學、蚌埠醫學院和蚌埠學院三所高校的大學生進行調查，本次調查以實地問卷調查方式進行，設計了《大學生網絡消費行為與理財情況調查問卷》。調查者隨機抽查大學生進行問卷調查，整理出500份有效問卷。在受調查者的性別分布上，男生占42.15%，女生占57.85%;在年級分布上，大一占16.12%，大二占23.14%，大三占34.17%，大四占26.03%。
（一）大學生互聯網金融消費統計分析。在500名受調查的大學生中，參加過網購消費的占98.76%，未參加過網購消費的占1.24%。受調查者去市區消費的頻率分布上，經常去的占6.3%，一般占29.34%，不經常去的占37.19%，很少去的占27.27%。
由受調查大學生月均網絡消費和月均生活費圖可得知，大多數大學生的月均生活費為1，200元以下，少部分大學生月均生活費超出1，200元。近乎95%的大學生網購消費為500元以下，500元以上的消費極為稀少。由此可知，網絡消費深受大學生的喜愛，大學生會拿出月均生活費的10～30%來進行網絡消費購物。又由于受調查大學生去市區消費的不頻繁可以得知，網絡消費已經成為蚌埠三所高校大多數大學生的主要消費途徑之一。（圖1、圖2）
由統計數據可知，上網時間越長、網購軟件數量越多的大學生網絡消費越多，在上網時間為3～5小時的大學生中，電子設備中的網購軟件數量集中分布在2～5個之間，并且月均網絡消費金額較多。據分析得知，網購軟件數量與月均網絡消費金額呈現正相關。（表1、表2）
（二）影響大學生互聯網金融消費的因素。通過以上調查數據的統計，我們針對影響蚌埠大學生互聯網消費的因素進行分析。由于蚌埠市三所高校地理位置相近，所以校區與市區距離的因素并不在此次分析之中。
1、性別。性別與消費是有著一定的聯系，例如女性對于消費偏愛的天性也決定了她們對于網絡消費的喜愛。在網絡消費中，女性總是處于主體地位。本次調查中，57.85%的女性，占據了網絡消費的78.23%。由此可見大學生的網絡消費因性別不同而存在差異。
2、年級。年級不同，學生對于消費的需求也不同，據統計調查發現，大一與大四學生進行網絡消費較為稀少且月均消費額度較低，大二與大三的學生進行的網絡消費較為頻繁且月均消費額度較高。統計者認為，大一新生剛踏進大學校園，處于適應大學生活中對于網絡消費相知甚少，而大四學生進行過的網絡消費較多，加之實習等原因對于網絡消費需求較低，大二、大三學生正處于對網絡消費的活躍期，相對而言熱衷于網絡消費。
3、大學生月均生活費。大學生的月均生活費用是大學生進行消費的前提和基礎。月均生活費用高的大學生生活寬裕，進行的網絡消費也相對較多，月均生活費用低的大學生則較少的將錢財花費在網絡消費之中。大學生月均生活費用與網絡消費金額呈現正相關。
4、大學生使用網購app軟件的數量。大學生使用網購軟件數量的多少對于其網購消費具有一定的影響。網購軟件數量較多的學生更愿意在閑暇時間進行“逛淘寶”、“逛天貓”等行為，從而有更多的消費機會，進行了更多的網絡消費。網購軟件較少的大學生，所占網絡消費的份額較少。網購軟件數量與大學生網絡消費金額呈正相關。
5、大學校園的快遞種類數量。網絡消費依靠著快遞實現買賣雙方的交易，因此快遞種類是否齊全對于該校學生進行網絡消費至關重要。統計中，93.39%的大學生學校的快遞種類齊全，92.98%的大學生取快遞都較為方便。因此快遞對于網絡消費影響頗大。快遞種類的不齊全，會影響買賣雙方能否達成交易，而領取快遞是否方便則影響了消費者繼續進行消費的意愿。
（三）互聯網金融對大學生消費行為的影響
1、互聯網金融使大學生的消費更為便捷。互聯網金融工具作為新時代的新技術，在社會中應用廣泛。逐漸出現的網銀、支付寶、百度錢包等使得網絡消費有了相對可靠的支付平臺。京東、淘寶商城的出現令大學生可以更為方便快捷的找到自己需要的產品，不必到市區進行尋找。快遞行業的迅猛發展，也使得大學生的網絡消費更為便捷。
互聯網金融出現之前，銀行對于分期付款支持力度較低，小宗消費銀行并不支持分期付款，而大學生對于大宗商品的消費能力頗弱。互聯網金融的出現，使得分期付款產品如趣分期、名校貸、學生貸等層出不窮，大學生在消費中就可以直接進行分期付款，不需要到銀行辦理復雜的貸款手續，極大地方便了大學生的信用消費，促使更多的大學生進行網絡消費。
2、互聯網金融激發了大學生的消費欲望。互聯網金融消費的便捷極大地激發了消費者的消費欲望。天貓淘寶商城的立即購買，支付寶的快捷支付，各種快捷方便的消費通道，使得離市區較遠、消費不方便的大學生獲得了新的消費渠道。
網絡購物平臺的產品種類繁多，使大學生可以買到在附近買不到的東西，而低廉的價格也使得消費更為實惠，這些都大大刺激了大學生的消費欲望。
四、互聯網金融對大學生理財觀念的影響
（一）大學生互聯網金融理財統計分析。通過對調查問卷的統計發現：74.79%的大學生生活費用有結余，25.21%的大學生生活費用無結余，54.96%的大學生知道有理財產品但并未使用過，29.34%的大學生使用過理財產品，剩下15.7%的大學生并不知道理財產品。（圖3）
由統計數據可知，蚌埠市三所高校的大多數大學生理財觀念較為薄弱，對互聯網理財產品知之甚少，只有少數大學生進行互聯網金融產品的理財，且理財方式相對單一，近半數的大學生選擇余額寶等理財產品，僅有不到8%的大學生選擇股票、基金和P2P平臺。（表3）
據圖表可知，大學生選擇互聯網理財的最主要原因是其操作的方便快捷，而非理財收益。
（二）影響大學生理財的因素
1、月末結余生活費。是否有月末結余生活費是能否進行理財的前提，而月末結余生活費的多少則決定了理財的方式，月末結余生活費較多可以進行的選擇也多，月末結余生活費較少則理財選擇也相應較少。
2、理財最低金額。大學生月生活費有限，相應的其月末的結余生活費也有限，理財最低金額則決定了大學生所掌握的流動資金能否進行理財行為。
3、理財收益。財帛動人心，收益是影響大學生理財的重要因素之一。高收益往往能吸引大學生進行理財，較低的收益則不能有效地激發理財的欲望。
4、理財方式的方便快捷。大學生都喜愛用方便快捷的方式處理問題，理財方式是否方便快捷也是吸引大學生進行理財的重要因素之一。快捷的理財方式能使大學生更方便的管理自己的錢財。余額寶等理財產品就是因為其方便快捷的特性吸引著廣大的大學生們。
5、理財產品的風險管理。理財產品的風險大小決定了投資者的投資方向。大學生群體的特殊性使得他們大多喜愛低風險的理財產品。
（三）互聯網金融對大學生理財觀念的影響
1、互聯網理財產品的出現使得大學生理財意識增強。互聯網金融的不斷發展，使越來越多的大學生開始關注互聯網理財，他們將閑置資金投入其中，獲取收益，鍛煉了理財能力。理財意識的增強有利于大學生規劃生活，提高了大學生的自我管理能力，有利于大學生養成勤儉節約的美德。掌握理財知識，形成良好的理財習慣也可以減輕家庭的經濟負擔。
2、互聯網金融讓大學生敢于嘗試其他高風險、高收益的理財產品。隨著大學生對互聯網理財產品的廣泛使用，他們對于理財產品的理解也逐步加深，越來越多的大學生敢于購買高風險高收益的理財產品。從賺取微薄的利息變為投資理財高收益，大學生的理財觀念在改變，不再局限于銀行利息，而是放眼于廣大的金融市場，依靠自己的判斷進行理財。
五、大學生進行互聯網金融消費和理財對策建議
近年來，我國互聯網金融發展迅速，但飛速的發展必然伴隨著法制的不完善，監管力度的不足。因此，互聯網金融市場的問題較多，如今網絡詐騙層出不窮，而大學生社會閱歷較少，輕易相信別人，正是騙子的重要目標群體之一。據本次調查問卷統計，其中就有24.38%的大學生遭遇過網絡詐騙，因此大學生在進行網絡消費和理財時需要更加理智和謹慎。
（一）加強大學生的消費理財教育，網絡消費需謹慎有度。首先，學校應當重視大學生的思想教育，幫助大學生樹立正確的消費理財觀念，同時開展防范網絡詐騙教育，防止大學生網絡受騙，降低大學生受騙風險;其次，大學生要樹立合理的消費觀念，做到消費有度，不攀比，不盲目，培養自己良好的消費習慣。在進行網絡消費時要謹防上當受騙，在進行交易付款時看清楚交易金額、網站信息等。此外，家長也要做好對大學生的消費理財教育，與孩子保持密切聯絡，了解孩子的消費支出，避免不恰當、不合理的額外消費。
（二）加強大學生的維權意識，維護自己的合法權益。在網絡消費中要仔細辨別商品真偽，使用第三方支付軟件，不要與商家直接交易，購買商品時要向商家索要并保管好發票。當權益受到損害時，主動與商家協商解決，若解決不了問題，再向網站服務平臺投訴，對于仍舊未解決的問題，可以向消費者協會等部門反映。總之，大學生應當提高維權意識，保護自己的正當權益，建設和諧的網絡購物環境。
（三）謹慎理財，接受理財教育，積極了解理財知識。大學生作為高等教育的人才，掌握理財的基本知識是必要的。不應盲目從眾，而是應該建立在理財知識的基礎上，對理財產品進行充分了解，進而選擇購買。盲目的購買理財產品是對自己的不負責，而合理的理財方式則能夠降低理財風險，增加理財收益。因此，掌握理財知識至關重要。
（四）投資理財組合要多樣化，提高風險防范意識。投資理財皆有風險，不應只關注收益而忽視風險，高收益往往伴隨著高風險。大學生應該進行多樣的投資理財，在降低風險的情況下，盡可能的提高收益，進而培養自己的理財思維和意識。
六、結語
通過調查，我們發現隨著互聯網金融的深入發展，蚌埠市三所高校大學生的互聯網消費行為比較普遍，但是在互聯網金融理財方面卻知之甚少。而互聯網金融的發展前景無疑是光明的，它將成為大學生消費投資理財的重要渠道。互聯網金融在刺激著大學生消費的同時也在不斷地引導著大學生進行理財。
互聯網金融在我國的飛速發展，雖然方便了人們生活，但也產生了許多問題。大學生正處于心智發展和成熟期，不應盲目跟風，而應多學習消費和理財相關知識，樹立正確的消費理財觀念，提高自身的判斷能力，運用我們所學的消費理財知識，為自己服務，為大眾服務。相信隨著制度的完善，監管的加強，互聯網金融的發展會更加健康繁榮。
主要參考文獻：
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銀行網絡時代來臨的技術背景是Internet的普及，但更深層次的原因是人們不再滿足于傳統的銀行服務，希望享受隨時隨地的特色化優質服務。因此，網絡銀行紛紛迎合消費者需求，推出特色各異的理財服務。
E-Bank，已經逐漸成為現代人投資理財新時尚。
銀行：“無邊界”的競爭
網上銀行又稱網絡銀行、在線銀行，是指銀行利用Internet技術，通過Internet向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對賬、行內轉賬、跨行轉賬、信貸、網上證券、投資理財等傳統服務項目，使客戶可以足不出戶就能夠安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及個人投資等。可以說，網上銀行是在Internet上的虛擬銀行柜臺。
作為一種“無邊界”的競爭，網上銀行打破了時間和空間的界限，日益引起商業銀行的重視。
我國從1998年第一筆網上銀行業務交易成功到如今，正式建立網站的商業銀行達到40多家，開展交易型網上銀行業務的商業銀行達30家。網上銀行個人客戶超過4000萬戶，企業用戶已達60萬戶，2003年網上銀行交易量為20萬億元，而2004年則超過了40萬億元。有專家預測，2005年我國的網上銀行用戶數將飆升到1.4億萬戶。
網上銀行系統主要是在銀行業務基礎上，通過業務之間的組合，進行綜合理財的推廣。其中工行推出的“金融@家”是一個集銀行、投資、理財于一體的新一代個人網上銀行。為您提供各類獨具特色理財服務，包括理財方案設計、理財業務申請、各類理財協議的簽訂、金融信息的定制、服務預約等。而建行推出的網上個人理財業務涵蓋了普通居民所能辦理的所有個人金融業務，包括本外幣儲蓄、銀行卡、債券、住房貸款、小額質押貸款、個人消費貸款等各種個人金融業務，內容主要有金融知識介紹、利率走勢預測、收益及本金計算、模擬組合與儲蓄技巧、還本付息計算、各類個人貸款決策支持等等。
用戶：把銀行帶“回家”
網上銀行業務系統建立在銀行先進的業務處理系統平臺之上，業務處理更加快捷。只要按照網上銀行業務申請流程，輕點鼠標，即可在網上完成各項金融交易，省卻了跑銀行的時間和麻煩，銀行被網絡真正帶進了千家萬戶。
高效率
網上銀行可以為用戶提供任何時間（Anytime）、任何地點（Anywhere）、任何方式（Anyhow）的全年365天、每天24小時全天候服務。能方便快捷的進行賬戶查詢、轉賬、繳費、炒股、外匯買賣等服務，讓客戶可以隨時隨地進行各種個性化的投資理財活動。效率與傳統銀行相比大大提高。
以網上儲蓄為例。進入銀行網站，點擊“網上理財”，再點擊"個人理財計算器"，輸入你的存款金額及存款期限，然后點確認。網絡就會為你算出準確的存款利息、繳納利息稅額和實得本息。
如果你想辦理住房貸款，點擊此網頁的“個人住房貸款計算器”同樣會為你計算出每月利息、月還款額及累計利息和還款總額。進入“提前支取與存單質押貸款比較”，輸入現有定期存款本金、存款期限、存入日期以及計劃提前取款的日期等內容，單擊確認，就可以立即得出存款提前支取和辦理質押貸款哪個更合算的結果。
另外，網上銀行的通信方式也非常靈活方便，安全可靠的電子郵件，可以讓你向銀行直接提出問題或要求服務，便于用戶與銀行之間，以及銀行內部之間的溝通。
低成本
傳統銀行拓展業務依靠簡單地增設營業網點，需要大量的土地、設備、資金、人力等資源的投入。相比較而言，網上銀行投入少量的資金、設備、人力，就可以將銀行業務拓展到更大的地域范圍。成本大大降低。
一份美國權威研究報告指出，通過不同途徑進行每筆交易的成本為：營業點1.07美元、電話銀行0.54美元、ATM0.27美元、PC為0.15美元、Internet為0.01美元，網上銀行的每筆交易成本還不到銀行普通營業機構每筆交易成本的1%。可見，網上銀行交易成本是最低的。
而在國內，如比較匯款費用。一般來說，郵政匯款按每筆1％，最低2元，最高50元收費，每筆匯款額最高不超過5萬元；銀行柜面匯款也基本按每筆1％，最低1元，最高50元收費，沒有匯款額最高限額。網上銀行匯款，人們可以坐在家里點擊鼠標，即可完成匯款轉賬，而且還是最經濟的。
目前只有少部分銀行網上匯款收費跟柜面收費相同，多數銀行網上匯款都比柜面便宜。網上銀行匯款只按匯款金額的0.6％、0.3％，甚至0.2％收費。
專家：網絡安全勿忽視
在網上銀行成為現代人新寵的同時，網上交易的安全性成了人們最關注的問題。據調查，有60%的網上用戶認為，“安全”是進行網上購物時首要考慮的因素，網上銀行視安全為第一原則，只有保證了安全，才談得上盈利。
日前，記者查詢了幾家銀行的網站，發現大多數銀行網頁都提供了關于安全使用網上銀行的安全介紹。這些網上銀行雖然均采用嚴格的安全設計，通過密碼校驗、CA證書、SSL傳輸加密和反黑客軟件等，以先進的技術保證網上銀行交易信息安全。但是，專家還是提醒，使用網上銀行服務關鍵還是把握自身安全，加強自身網絡安全意識。
用戶密碼謹慎保管
密碼應避免與個人資料有關系，不要選用諸如身份證號碼、出生日期、電話號碼等作為密碼。建議選用字母、數字混合的方式，以提高密碼破解難度。密碼應妥善保管，避免將密碼寫在紙上。盡量避免在不同的系統使用同一密碼，否則密碼一旦遺失，后果將不堪設想。
交易記錄定期查看
客戶應對網上銀行辦理的轉賬和支付等業務做好記錄，定期查看“歷史交易明細”、定期打印網上銀行業務對賬單，如發現異常交易或賬務差錯，立即與銀行聯系，避免損失。
不明網站提高警惕
申請網上銀行，要通過正式的途徑獲得銀行網站地址。一般有三個途徑：第一，到相關銀行的網點詢問；第二，撥打相關銀行客戶服務中心的電話詢問；第三，通過比較權威的搜索引擎網上搜索取得。對于以其他形式主動告知的網站地址，一律不要相信。各家銀行的網上銀行都有操作指引和風險提示，對于只要求輸入賬號和密碼的網站，客戶要提高警惕。目前開辦手機銀行業務的銀行，其短信發送號碼也是明確的，客戶收到短信應首先驗證發送號碼，其他手機或隱藏號碼發來的信息一律不予理會。
電腦數據嚴防盜用
網上銀行用戶應避免在公用的計算機上使用網上銀行，以防數字證書等機密資料落入他人之手，從而使網上身份識別系統被攻破，網上賬戶遭盜用。
共享電腦中的信息有可能通過無線LAN接入服務泄露信息或者感染病毒。蠕蟲病毒會通過無線LAN訪問服務擴大感染，如果您的電腦設置了共享目錄，黑客就可能由端口進入你的電腦。所以，網絡安全專家建議不要設置共享目錄，不要允許任何人瀏覽個人電腦上的資料。
[關鍵詞]阿里金融；商業銀行；互聯網金融
[中圖分類號]F832 [文獻標識碼]A [文章編號]1005-6432（2014）9-0105-02
1 阿里金融的組成
1.1 第三方支付
阿里金融始于2004年的第三方支付工具——支付寶，支付寶并于2011年5月拿到了支付牌照。經過多年的發展，支付寶用戶突破了8億，與此同時阿里也擴大著支付寶的使用范圍，創新并推出了快捷支付和“搖一搖”支付和2013年4月推出的“信用支付”，即買家可以申請1～5000元的信用額度，利用該信用額度在天貓或者淘寶上消費，免息38 天，目前，最高申請額度可以達到2萬元。
1.2 網絡理財
2013年6月支付寶推出一項增值服務——余額寶，即用戶可以利用支付寶中的余額空閑資金直接購買貨幣基金，獲取收益。截至11月14日，余額寶突破1000億元，用戶數近3000萬。
網絡保險。2013年年初，阿里和騰訊、平安保險共同設立了互聯網保險公司，線下的產品開發和保金管理由平安負責，線上銷售、保單辦理和理賠由阿里巴巴提供。阿里計劃提供網絡理財服務在平臺上銷售基金等理財產品，同時提供數據、咨詢和技術支持等服務。
1.3 阿里貸款
阿里貸款也是阿里金融事業群的重要組成部分，2007年5月，阿里巴巴就聯合建行、工行，向會員企業推出網絡聯保貸款服務，但雙方對客戶定位不一致，于2011年終止合作。2010年、2011年，阿里分別在杭州、重慶成立了兩家小額信貸公司，“阿里金融”正式誕生，為阿里巴巴旗下獨立的事業群體，主要面向小微企業、個人創業者提供小額信貸等業務，并已經推出淘寶（天貓）信用貸款、淘寶（天貓）訂單貸款、阿里信用貸款等微貸產品。截至2013年二季度末，阿里小貸已經累計為超過32萬家小微企業解決融資需求，累計投放貸款超過1000億元，不良貸款率僅0.87%，比例低于銀行業的平均水平。
2 阿里金融的比較優勢
2.1 阿里金融完整的生態系統
阿里金融已經初步完成了支付、保險、理財和信貸為一體的完整的生態系統。阿里14年來積累的小微企業用戶為其金融業務提供了巨大的需求市場，阿里集團的數據積累，是銀行征信內容的欠缺，利用龐大的客戶數據和阿里云的數據分析技術建立可靠的信用體系，支付業務能夠將所有業務有效鏈接起來，為下游用戶提供了統一的接口，對下游形成了控制性的影響和整合作用。
2.2 互聯網金融的創新
互聯網金融的特征之一是大數據和數據分享，互聯網金融具有龐大的網絡用戶群、海量交易和信用數據、強大的網絡支付功能、方便快捷的操作流程、資金分配效率高，交易成本低等的優勢。阿里集團在我國互聯網金融領域，可謂一枝獨秀，運用互聯網金融的創新，不斷地開拓支付寶的信用支付、網絡保險、網絡理財等新的服務業務。
2.3 阿里金融獨特的管理系統
（1）網上信貸與電子風控體系結合，打造“信貸流水線”。依靠阿里云強大的信息技術支持，工作人員可以在阿里后臺操作屏幕上看到每個貸款環節客戶的信用狀況，滯留情況和推進速度。同時，針對壞賬，阿里設有專門的電催部門進行催收。阿里云強大的信息儲存、檢索、分析體系，使得阿里金融可以實現“信貸流水線”，通過信貸流水線，阿里金融力爭做到每個業務員管理1000家小微企業，建立真正的信貸工廠。
（2）完善的“征信系統”，有效控制壞賬率。阿里積累了小微企業的現金流、交易額、信用記錄以及成長狀況等數據，這些數據是阿里金融的一大優勢。這使得阿里征信系統極富價值，甚至比央行的征信系統更有說服力。客戶申請信用貸款時，無須擔保，只需提供企業近一年的銷售總額、經營成本、總資產、總負債等財務數據，以及其在阿里的交易額占當年銷售總額的比例。阿里依據客戶提供的財務數據，再結合數據庫的數據，對小微企業的真實信用情況進行定性定量分析，從而決定是否發放貸款。
（3）客戶資源龐大且可持續。阿里金融穩定而龐大的客戶群是眾多金融機構不懈追逐的目標，自1999年阿里巴巴創立以來，每年世界各地都有大量的中小企業選擇加入阿里巴巴這個大市場。在經歷了2000年、2001年、2004年三次爆發性增長后，阿里巴巴的會員數量每年呈穩步增長趨勢。許多傳統的經銷商和制造商都選擇在網絡平臺上完成采購和銷售業務，許多零售商和個體戶也紛紛加入電商行列。同時，在小微企業融資難的背景下，小微企業紛紛注冊為阿里巴巴會員并在其平臺交易，可以預見，依托其龐大的客戶資源優勢，阿里金融的發展潛力是巨大的。
（4）微貸技術創新。阿里金融利用阿里巴巴B2B、淘寶、支付寶等電子商務平臺上客戶積累的信用數據及行為數據，引入網絡數據模型和在線視頻資信調查模式，通過交叉檢驗技術輔以第三方驗證確認客戶信息的真實性，將客戶在電子商務網絡平臺上的行為數據映射為企業和個人的信用評價，根據數據分析決定放貸。這套微貸技術有別于傳統金融機構對于擔保、抵押等信貸手段的要求，借助IT技術獲得和監控企業經營狀況，控制風險，不僅降低了小微企業的融資門檻，也簡化了申請環節，更能向小微企業提供365d×24h的全天候金融服務，并使得同時向大批量的小微企業提供金融服務成為現實。
3 商業銀行的比較優勢
3.1 擁有專業金融人才，金融產品豐富
商業銀行是傳統金融中介，擁有多年的金融服務經驗，產品種類齊全，服務方式多樣，可以針對不同的客戶需求提供個性化的產品和服務，通過專業金融人才的研發可以自主開發理財產品及金融衍生品。
3.2 客戶基礎廣泛，業務地基牢固
商業銀行經過長期經營，積累了龐大的客戶資源。以工商銀行為例，截至2012年年底，工商銀行擁有438萬公司客戶和3.93億個人客戶，公司類貸款和公司存款余額均保持快速增長，并且工商銀行擁有自己的信用卡商城，針對現有客戶已經推出了各項金融服務，積累了大量的、穩定的、信息化程度高的、網絡意識信用意識強的客戶群體。
3.3 持有銀行牌照，資本實力雄厚
由于阿里金融沒有銀行牌照，不能吸收存款，貸款資金僅限于注冊資本金，向同行業融資的資本也不能超過注冊資本的2倍。阿里巴巴等電商公司進入金融行業最大的障礙也在于此。而且，短時間內放開金融牌照的可能性很小，因此這是商業銀行的一大優勢。商業銀行在網絡融資方面具有資金規模優勢，總體資產規模已經超過一百萬億元，資本實力強大。
3.4 風險控制體系完善，銀行信用可靠
金融業是經營風險的行業，風險管理是貫穿商業銀行經營發展的主線。商業銀行高度重視風險管理問題，在實踐中不斷優化風險管理流程，建立并完善風險控制指標體系，健全各項風險控制規章制度，嚴格管控各類風險。相對于企業之間的商業信用，銀行信用的可靠度要高出許多，在中國特有的銀行業背景下，大型商業銀行的信用級別與國家信用相差無幾。電子商務客戶信息的搜尋、訂單的下達、物品的確認均通過網絡，沒有面對面的溝通，完全憑信用支撐整個交易，違約風險很大。商業銀行網上銀行內控嚴格、安全可靠，且以銀行信用為擔保，由商業銀行直接實施交易資金的監管，這有效的彌補了由于網絡交易信息不對稱所帶來的不足。
4 對商業銀行的啟示
4.1 積累、挖掘和保護數據
銀行應有管理的開放數據，與海關、稅務等部門共享、互換數據，通過大數據、云計算等技術構建銀行數據服務體系并深度挖掘數據。并加強自律、規范法律、保護客戶信息。
4.2 吸納行業精英，以開發金融產品為特色
吸納金融、網絡技術、計算機、法律、物流管理、市場營銷等行業精英，組建自主創新的隊伍，開發特色金融產品并使之有效運營。創新網絡融資和網絡支付結算業務，將股票、債券、期貨、保單、銀行卡等業務進行創新整合，向客戶提供一種涵蓋眾多金融產品與增值服務為一體化的模式。
4.3 加強與電商合作，并擴展海外業務
傳統電商金融服務能力不足，嚴重制約其后續發展，傳統電商也在謀求與商業銀行、保險公司等金融機構的合作。商業銀行以參股電商為契機，利用市場作用，克服各自的不足，拓展金融業務，實現雙贏。還可以通過電子平臺，本國企業可以和海外企業進行貿易往來，擴展海外市場。
4.4 通過網絡營銷，建立新型銀企關系
商業銀行通過網絡營銷和客戶建立新型合作關系，擴大客戶群體。積累了一定的行業交易數據后，可根據產業分類，對細分產業進行數據統計，根據產業特點和客服需求調整業務資源，為客戶推出個性化服務，使客戶享受“一條龍”服務。
4.5 降低行業門檻，接納中小企業群體
我國擁有中小企業高達4200多萬戶，占企業總數的99.8%，中小企業創造的最終產品和服務價值相當于國內生產總值的60%左右。中小企業作為我國經濟建設的重要貢獻者，若能降低商業銀行門檻解決中小企業的融資問題，不僅拓寬了客戶源還有利于我國的經濟建設。
參考文獻：
[1]王雪玉.互聯網挑戰銀行之一：阿里金融[J].金融科技時代，2013（5）.
關鍵詞： 高校；財務信息化；服務體系
一、構建高校財務信息化服務體系的動因分析
信息技術的迅猛發展和廣泛應用，對當代教育事業產生了巨大影響。目前高校教育信息化已基本實現了教學管理計算機化，數字化校園成為建設目標，各項信息化應用模塊正處于集成整合的過渡階段。對處在教學輔助地位的財務工作而言，其信息的生成與分析利用是教育信息化的重要組成。如何把握教育信息化建設機遇，盡快構建高校財務信息化服務體系，更好地發揮財務信息在高校管理中的作用，既是單位會計電算化發展的新趨勢，也是推進教育信息化戰略的必然要求。
隨著高校辦學規模的擴大，多校區辦學與財務分級管理已比較普遍，二級單位的財務狀況與收支及現金流情況，須通過報表層層匯總到學校一級財務后，學校整體的財務與收支信息才能進行處理，從而導致學校整體財務信息生成效率低下。通過建立財務信息實時服務系統，學校一級財務設立財務數據處理中心，制定統一的核算標準與流程，管控并實時生成財務信息為管理者提供支持。同時，由于二級單位按照統一的核算標準與流程向系統輸入數據，數據處理中心集中進行財務信息處理，財務管理成本被大大降低，有助于提高財務工作的效率和服務水平，進而增強財務信息在高校科學管理中的作用。
二、構建高校財務信息化服務體系的思路
（一）構建高校財務信息化服務體系，必須立足于高校財務活動和以財務活動為基礎所形成的各種財務關系的管理
高校財務活動和以財務活動為基礎所形成的各種財務關系不同于企業，而且不同類型的高校，其財務活動和財務關系也存在比較大的差異。就共性而言，目前高校的財務活動主要包括財政撥款的取得、學費與住宿費等事業收入的取得、經營性收入的取得、人員經費支出、教學經費支出、科研經費、行政管理經費支出、后勤管理經費支出、醫藥費支出等方面，在此基礎上形成的財務關系有：同教育主管部門的關系、同財政及其他撥款單位的關系、同稅務部門的關系、同審計部門的關系、同教學管理、科研管理、人事管理等業務部門的關系、同學校各級領導的關系、同教工的關系、同學生的關系等方面。財務部門在學校法人的領導下推進財務信息化工作，首先必須審視自身的財務活動和以財務活動為基礎所形成的各種財務關系，系統評價各項財務活動、各類財務關系在財務信息化工作中的地位與作用以及可能產生的影響，全面分析各項財務活動、各類財務關系在財務信息化工作中的服務要求與功能規劃，促使高校財務工作的重心由原來的單一核算轉向綜合服務，確保財務信息使用者及時獲取財務信息，增強財務信息在高校科學管理中的作用。
（二）構建高校財務信息化服務體系，必須著眼于數字化校園對提高財務工作效率和服務水平的新要求
加強和改進高校信息化管理工作的重要舉措，就是建設數字化校園，而校園數字化建設通常以“一卡通”系統建設作為切入點。在數字化校園建設工作中，師生個人的財務信息是數字化校園的重要內容。在校園卡平臺上推進財務信息化建設，應充分重視師生的信息需求。不管是教職工的工資、科研酬金發放，還是學生獎學金、助學金發放，乃至學生各項費用的上交，都能通過“一卡通”系統實現數據交換和實時查詢，并通過智能憑證系統將發放與上交結果導入財務核算系統，完成會計核算。這既讓師生感受到信息化能夠給他們帶來快捷、安全的財務服務，同時也大大提高了財務服務效率。
（三）構建高校財務信息化服務體系，必須借助于先進、可靠的網絡技術和功能較強的財務軟件搭建高水平的財務管理信息平臺
財務信息要實現向使用者提供面對面的服務，就要求財務數據從封閉的財務處理平臺流入到互聯網，其實時性、準確性、安全性都受到前所未有的挑戰。因此，構建高校財務信息化服務體系必須借助于先進、可靠的網絡技術和功能較強的財務軟件來實現。高校要重視和加強新環境下的財務信息化系統建設，就需要加大硬件技術和軟件技術的投入，建立高水平的財務管理信息平臺。財務部門必須同軟件公司合作，針對高校財務活動實際和信息化建設的要求，對在企業中應用得比較成熟的管理型財務軟件進行功能拓展，開發出適用于高校融核算與服務為一體的高校版管理型財務軟件信息處理平臺，使高校財務管理真正從靜態走向動態，而且通過分級授權能讓全員查詢、使用財務信息，參與財務管理。通過增加軟件在財務信息與查詢、預算與控制方面的功能，保證所有財務活動事前有預算、事中有核算和事后有分析，而且要形成實時理財、全員理財、民主理財的格局。
三、構建高校財務信息化服務體系的措施
（一）充分調研，找準信息需求，明確服務對象，做好科學規劃
搞好財務信息化服務體系建設工作，充分調研，找準信息需求，明確服務對象，做好科學規劃是關鍵。主管領導要切實增強財務信息化意識的緊迫感、責任感，堅定推進財務信息化的決心。調研工作要親自過問，重要事項要親自決策，人力財力要予以保障。高校財務信息化服務體系，應是一個由人員、組織機構、工作模式、信息技術相融合的應用體系。要成立一個財務信息化領導小組，找準各部門對財務信息化的需求，明確服務對象，做好科學規劃工作。科學規劃要以實用性和綜合性為重點，既注重基礎性工作全覆蓋，同時技術上適度超前，避免孤立地設計或實施某項功能管理而形成信息孤島。科學規劃還包括加大資金投入和人才支持，既要通過專項資金投入解決財務信息化所需要的硬件，還要大力引進和培養既懂會計管理、又懂軟件技術的復合型人才、努力培養和建立自己的研發、應用和維護隊伍。此外，加強全員培訓，提高全員運用財務信息進行管理的意識和獲取財務信息的能力也是規劃應考慮的。
“網絡購物比逛商場還過癮，想買東西不用像以前一樣逛得腰腿發軟，只要多花些功夫在網上搜搜，什么都可以找到。” 已有3年“淘齡”的網友Irene這樣說。
對于自由職業者Lisa來說，網絡購物最大的魅力在于商品的選擇范圍大，可以買到很多國內少見的名牌貨。“我的很多衣物、香水、飾品，都是從網上拍來的。”她打開衣柜得意地說，“這些大都只在國外上柜，風格獨立，穿出去增加不少回頭率呢。”
工作忙碌的都市麗人選擇網上購物的理由似乎更多。網絡是個24小時的平臺，哪怕深夜2點也可以去網上晃蕩，隨時隨地滿足自己的購物欲。
與傳統的商場購物形式相比，網絡購物突破時空的優勢是傳統店鋪無法比擬的。在國外，除了專業的購物網站服務外，不少大型的商場、超市都開辟了網上購物的渠道。而一份來自中國互聯網發展報告的調查數據顯示：有63．7％沒有網絡購物經歷的網民，則表示今后會嘗試這種新興方式，而有過網絡購物經歷的被訪者中，有超過90％的人表示會繼續享受網絡購物的便捷。網絡購物已成為時尚消費最簡便的方式。
不過，還是有不少人擔心網絡購物的安全問題。即使在商店，一手交錢，一手交貨，面對面的交易都會遇到詐騙、假冒偽劣等各種問題，在虛擬的網絡環境中，如此不幸遭遇的比例也許會更高。所以，大眾所擔心的誠信與質量問題，成為制約網絡購物的一大瓶頸。
現在大多數網站購物，一般都采用先付款后發貨的方式，有的騙子網站卻光收錢不發貨；有的買家拿到商品后，才發現與網站上精美的描述相去甚遠，連呼上當，卻欲告無門。更有搞笑的故事是：網上購物遭遇“筆記本電腦”變成“筆記本”；名牌香水聞起來卻是一股劣質香精味……遇到類似慘劇，真是欲哭無淚。那么如何為網絡購物把關，安全享受網絡購物呢?且看以下三大絕招，或許能給你一定的啟示。
支招一：明察秋毫辨商家
選對商家，是網絡安全購物的第一招。在網上購物，不能直接和實物面對面，因此很容易被網站商家各種花哨的廣告所蠱惑，那些低廉的價格、夸張的宣傳效果很容易鼓動女性的購物欲，輕點鼠標下單，待拿到商品才發現，他們可能是掛羊頭賣狗肉……
所以，購物前要先對商家進行全面考察，一般來說，知名度高、信譽良好的專業購物網站，對支付流程、商品質量都控制得比較嚴格，即使發生商品質量的糾紛，也有一整套妥善的解決方案來保護消費者的權益。
像搜狐、新浪等大型門戶網站的購物頻道，貝塔斯曼、卓越網、當當網等專業購物網，都可以成為網絡購物的首選。
那么如何去辨別這些商家的優劣呢?信譽度和交易的歷史紀錄可參考、借鑒。在某些買賣網絡上，比如ebay易趣和淘寶網，買家會對商家進行“星級評點”，星數越多、評級越高，商家的信譽度自然越可靠。
當然你也可以在網上徜徉一番，仔細瀏覽商鋪的歷史交易記錄，看看以前買家對商家的評價，有沒有出現過購物糾紛，這些都可以成為你選擇商家的第一手材料。
假如你看中了哪件商品，也不要急著立刻拍下，一定要給商家留言，仔細打聽商品的具體情況。像筆記本電腦的配置、售后維修，化妝品的產地、適宜人群，衣服的尺寸型號等等，如果商家有足夠的誠信，他就該認真對待每個買家的提問。
如果有欺騙嫌疑，他們多數急于求財，既不了解商品的具體情況，也很少有耐心回答這樣的問題。這樣一來，你可以將他們回復的內容，作為評判商家是否可靠的一種標準。
特別提醒
在網上選購商品也要避免貪圖便宜、因小失大。因為網上商鋪出售的產品，有時因為產品的進貨渠道、成色的原因，價格會比市場價低一些。
但如果遇到商品大幅折價的情況，買家一定要了解市場行情。要知道，世界上沒有免費的午餐，這個道理誰都懂，低廉的價格，說不定就是騙子商家給你設計的誘餌哦。
當你在周詳的考察后，拍下了自己喜歡的商品，網站會發出一份“店鋪掌柜”的詳細個人信息給買家，其中就包括賣家的電話號碼。
總的來說，固定電話和入網手機號更加有益于確認賣家的信譽。如果有賣家的固定電話，聰明而精明的你，不妨嘗試著在不同的時間段撥打他(她)的電話，看看是否有人接聽，有無蹊蹺。畢竟逃得了和尚，逃不了廟。
支招二：安全使用信用卡
專業理財網站“優悠理財”近期對2000名網友進行調查，40％的被調查者表示，他們十分擔心，在使用信用卡進行網上購物時，提交的信用卡號碼等信息能否得到妥善保護。所以安全支付成為考驗網絡購物的第二道關。
銀行卡網上支付雖方便，但因為近來“網銀病毒”、“電子碩鼠”的屢屢出現，讓在線購物的買家猶豫不決。那么，怎樣避免網絡銀行中出現的這些問題呢?
銀行的理財專家指出，商業網站上的貨款支付，容易泄露賬號、密碼這樣的個人信息，所以在使用時尤其需要小心，增強自我保護的意識。
有些“網銀病毒”，會通過郵件或網站上的程序下載進入個人電腦，當你在網上填寫客戶信息、賬戶信息、密碼或交易時，病毒就會截取其信息，網絡黑客很容易盜用你的資金。增強電腦本身的“抵御能力”，堵住網絡黑洞，在使用網上支付的時候，就顯得尤其重要。如果網上購物系統沒有經過認證的支付體系，盡量不要使用銀行卡轉賬這樣的方式。同時，你也可以開通一些與賬戶變動相關的銀行短信服務。這樣，及時的查詢能有效保護自己的賬戶，對資金的多少做到了如指掌。
特別提醒
習慣于使用信用卡的人要特別關注一下，在信用卡的背后有一個七位數的“檢查碼”(不是授權碼)，這是用來判別卡片真偽的一項重要依據。
有些居心不良的人，如果能夠獲取這個檢查碼，便能做出一張更趨完美的偽卡。所以，當你使用信用卡郵購或傳真訂購商品的時候，表格中如果需要你填入檢查碼，最好選擇不填寫。因為郵購或是網上購買商品時，并不需要使用到檢查碼。盡量不要提供這樣的個人信息，就能減少資金的不安全風險。
來自ebay易趣的唐磊先生也建議喜歡網上購物的人，盡量選擇網站平臺所提供的“第三方”支付。即買家的貨款、賣家的商品，都需先交給網站這個“第三方”，等網站的工作人員確認之后，再把商品和貨款配送出去。有了這樣一個中間環節，雖然購買商品的周期延長了一些，但是時間換來的是安全，是更加可靠的交易。
如果對購買的商品沒有緊迫的需求，使用ebay易趣的“安付通”、淘寶網的“支付寶”這樣的支付方式，保障更多、更安全。
支招三：保留憑證，亡羊補牢
為了做到百分百網上安全購物，你也需要了解一些處理網絡購物糾紛的技巧。盡管這是亡羊補牢的急救招數，但也需要了解清楚。比如在完成每一筆網上購物交易之前，應該先閱讀商戶網頁上有關送貨與退貨的條款，明確是否能退貨以及由誰承擔相關費用。假如商戶網站上沒有這些條款，消費者最好另選網站。
特別提醒
在網絡購物的糾紛中，出示自己的購物證據也很重要。因此你要妥善地保存好網上購物的所有“原始憑證”，如銀行轉賬號、商品的名稱、貨號、交易網站發來的認證信息等等。
如發生退貨或需要查詢某項交易時，這些記錄會非常有用。保存或打印一份網上訂單的副本，這些記錄與百貨商場的購物收據具有同樣的意義。
近幾年，中國黃金產業發展勢態良好，尤其是黃金投資交易量不斷增加，人們對于兼具商品性與貨幣性的黃金格外青睞，很多的投資客都認為，購買黃金幾乎是風險最小的投資方式，因此，消費者的購買力表現出持續上漲的趨勢。如何為投資者打造黃金投資小、回報高、交易簡便的服務平臺，是王圣雄一直以來的研究重點。
隨著社會經濟的發展，互聯網金融逐漸走向繁榮，對人們的投資理財習慣產生了重要影響，這就為傳統黃金投資模式的變革提供了契機。上海金大師互聯網金融信息服務有限公司就專注于互聯網黃金交易服務平臺的建設，并取得了不錯的成果。作為公司的董事長，王圣雄表示，多年來自己始終關注黃金市場發展動向，希望在準確把握市場的前提下，將互聯網作為平臺，為人們提供優質的黃金投資服務。 黃金消費市場表現出“西金東移”的趨勢
隨著市場經濟的發展，中國社會經濟結構發生很大變化，人們的生活水平明顯提高，對投資理財也有了全新的認識。從近幾年的財務數據來看，黃金投資漲幅明顯。統計表明，以中國、印度為代表的發展中國家占全球黃金消費的半數以上，王圣雄認為，這代表全球黃金消費已經表現出“西金東移”的趨勢。
王圣雄說，“盡管目前中國黃金只能進口，不能出口，但是這種消費格局的變化在一定程度上預示著中國已經在爭奪黃金定價權方面邁出了第一步，未來中國黃金市場將會進一步發展，且中國將會逐步具備對黃金定價的話語權。”他表示，要想為人們提供較好的黃金投資服務，必須對中國以及國際黃金市場的發展形勢進行準確判斷。“西金東移”這一發展趨勢是他對市場形勢做出的基本判斷，這是中國黃金市場走向繁榮的基礎，也是上海金大師互聯網金融信息服務有限公司開展黃金投資咨詢服務，搭建受投資客青睞的黃金交易平臺的基礎。 中國黃金消費市場仍舊有較大發展潛力
中國黃金消費市場發展迅速，這一點是毋庸置疑的，尤其是在金價下跌時期，市場上掀起了一股“搶購”狂潮，甚至由此產生了“中國大媽”這一特殊群體。面對這種現狀，很多人表現出了他們的擔憂：中國黃金市場是否已經趨近飽和？或者說黃金市場的潛力是否已經開發殆盡？面對這種擔憂，王圣雄說：“盡管中國黃金消費水平大幅度上漲，但是與世界人均黃金持有量相比仍舊有一定差距，這表明中國黃金市場還有較大的發展潛力。黃金價格受到美元走勢和開采成本的影響，近幾年金價出現了幾次低位震蕩，但這種波動似乎沒有影響人們購買黃金的熱情。尤其是股市動蕩以后，人們更愿意選擇黃金作為投資對象，以此降低投資風險。”
除此之外，中國人偏愛黃金投資也與傳統文化有直接關系。一直以來，黃金都是吉祥如意的象征，無論是古代皇親貴族的“披金戴銀”，還是現代新人結婚時佩戴的金首飾，所表達的都是人們對美好生活的向往。“購買黃金不僅可以起到佩戴、裝飾的作用，同時還能夠保值增值，這剛好符合老百姓購買黃金的觀念。近些年人們的生活水平明顯提高，對投資有了新的認識，愿意將部分儲蓄拿出來投資黃金。無論從投資觀念上，還是從投資能力上來看，都可以預測出中國黃金消費市場仍舊有較大的發展空間。而從投資者的反響來看，他們似乎需要一個更加廣闊、可靠的投資交易平臺，滿足自己對黃金投資的需求。”王圣雄如是說。 立足現實需求，打造互聯網黃金交易服務平臺
當下人們對黃金投資提出了新的要求，一是希望投資流程更加簡便，二是希望降低投資的風險性，三是增加收益。在電子商務迅速發展的背景下，王圣雄看到了互聯網的潛在價值，他將人們對黃金投資的需求作為基礎，提出了打造互聯網黃金交易服務平臺的想法。
王圣雄說：“互聯網的出現和發展能夠很好地解決傳統黃金投資中存在的問題。因為互聯網具有即時性、開放性等特征，因此可以嘗試將黃金投資互聯網化，將網絡作為交易平臺，免去很多繁瑣的程序。當然，僅僅簡化程序是不夠的，還要應用先進的大數據技術研發相關分析軟件，幫助人們分析當前的市場形勢，將其作為投資決策的參考依據。這就可以大大降低投資的風險性，避免盲目投資。從以上的分析可以看出，互聯網黃金交易服務平臺的建設離不開大數據技術，因此我們公司在發展過程中非常注重對這方面人才的培養，希望為人們提供更加便捷、可靠的服務。”上海金大師互聯網金融信息服務有限公司在打造互聯網黃金交易服務平臺時，推出了具有生息功能的“金生寶”，該軟件使互聯網黃金交易平臺更加完善，人們完全可以將網絡平臺當成是儲備黃金的“銀行”，不僅風險低、收益穩定，而且具有在線操作簡便、可將收益轉換為黃金實物等優勢，相當于工作人員24小時隨時都可以為自己提供服務。
這種將互聯網作為平臺的新型投資模式很快就受到了投資者的認可，尤其是那些處于觀望態度的人，似乎終于找到了一種可以滿足自己多方面需求的投資方式。他們紛紛表示，這些先進的軟件系統會為自己提供比較科學的建議，而黃金本身就屬于低風險的投資類型，誰會拒絕這種風險低、收益穩定且方便快捷的投資方式呢？ 互聯網金融勢不可擋
關于互聯網黃金交易服務平臺未來的發展，王圣雄認為這是互聯網金融時代下的必然趨勢，企業必須順勢而為，才能抓住機會，實現自身的進一步發展。他表示：“打造互聯網黃金交易服務平臺這一想法，就是互聯網金融帶給我的啟示。我認為在網絡時代下，任何一個行業的發展都無法完全脫離互聯網而獨立存在。互聯網向金融領域的滲透產生了互聯網金融這一新興領域。與傳統金融模式相比，其優勢就是透明度、參與度更高，操作更加便捷，且成本較低。包括以眾籌模式為代表的網絡投資平臺、以P2P為代表的網絡借貸平臺以及第三方支付平臺等。可以說，互聯網的介入使金融行業變得更加活躍，一方面是運行模式更加多樣化，另一方面是它面向所有投資人群，人們可以在網絡這個平臺上自由選擇自己需要的金融服務。”
王圣雄認為，當下網絡技術日新月異，互聯網金融仍舊有較大的發展空間，而將互聯網金融作為基礎的黃金交易服務平臺也將進一步發展。這對于投資類企業來說，既是一種機遇，又是一種挑戰。他說：“作為公司的管理者，我必須認清形勢，帶領團隊緊緊抓住每一個機會，加強對大數據相關技術的研究，推出更多實用性更強的軟件系統，為人們提供更專業的黃金投資服務。”在王圣雄看來，如今互聯網金融勢不可擋，企業應該積極研究新技術，創新金融服務模式，主動適應行業新形勢，實現自身的健康發展。
[關鍵詞] 互聯網金融；運作模式；發展模式；影響；措施
[中圖分類號] F620 [文獻標識碼] B
[文章編號] 1009-6043（2016）12-0067-03
在經濟高速發展的新時代，大眾的消費方式已從面對面交流逐步轉變為互聯網中的網絡交流，金融業與互聯網的融合也日益完善。對于金融業的業務功能來說，我國互聯網金融模式可分為四大類：第三方支付平臺、資產融合平臺、財產合理分配平臺以及能夠提供一定服務的相關平臺。正是因為“互聯網+金融”模式下擁有高效率、低成本并且可持續發展等優點，“互聯網+金融”才逐步取代傳統，逐漸占領金融業，走向更高的輝煌。
一、互聯網金融的概述
（一）互聯網金融的定義
互聯網金融與傳統金融的，互聯網技術在一定程度上是時展的產物，而新時展之下的互聯網金融則是不同于傳統金融發展的，不僅僅是從支付手段上，在支付媒介上也是存在一定卻別的，更重要的就是金融參與者運用互聯網“開放、平等、寫作、分享”等精髓主要運用第三方支付（支付寶等）、在線理財產品（余額寶等）P2P小額信貸（芝麻信用等）、眾籌融資、互聯網貨幣（Q幣等）、網絡金融服務平臺、金融中介、電商金融等金融服務平臺使傳統金融業變得透明度更高、參與度更強、協作性更好、中間花銷成本更低、操作性更簡單。
互聯網金融的發展模式是互聯網技術與金融業的有機結合，而非簡單的一加一等于二的結合，二者有機結合能夠實現更加有效安全的平臺，保證金融業的發展更加符合一定的標準化管理，而且也將傳統金融業的發展發揮的淋漓盡致，互聯網金融技術主要由以下幾個方面：搜索引擎、移動支付、社交網絡、云計算等都是采用互聯網、移動等技術與金融業相互融合從而實現安全支付、資金通融、信息中介簡化等。
（二）互聯網金融的特征
作為一種新型的金融產業，互聯網金融具有透明度高、低成本、高效率、操作便捷、風險特殊、覆蓋范圍廣、發展速度快等特征。
1.透明度高。衡量一個好的互聯網金融平臺最重要的一點就是平臺的透明度，透明度也是互聯網金融的風險之一。互聯網金融擁有較高的透明度，在某些程度上說不可作假，從而使投資者的資金安全得到更高的保障。
2.低成本。作為處于互聯網虛擬空間的金融業務，互聯網金融具有一定的成本優勢。一切交易可以在網上進行與結束，大大降低了傳統金融業在人力和物力上的損耗，而且保證了企業一定的收益問題。
3.高效率。通過互聯網金融技術可以直接實現與消費者之間的交流而不需要通過過多的媒介來進行連接，在很大程度上大大減少了不必要的環節，同時提高了金融業的發展效率。
4.風險特殊。不同于傳統的金融業所面臨的風險，互聯網金融中的風險是非常常見并且具備更大的危害的，在一定程度上這是由于互聯網技術的傳播速度以及高度共享性導致的。
二、互聯網金融模式分析
（一）支付平臺型的互聯網金融模式
第三方支付是互聯網交易雙方在缺乏信用支撐和法律保護情況下的資金支付中轉平臺。從而保障了交易雙方的權益與利益。當前市場上的第三方運行模式有兩種，一種是直接服務于企業提供支付賦予與支付系統解決方案的完全獨立的電子商務網站。另一種是與各大銀行建立合作，在買賣雙方間建立安全、便捷的資金劃撥通道依靠B2C等網站的支付平臺（例如：支付寶、財付通等）。
（二）理財平臺型的互聯網金融模式
投資者活著家庭通過互聯網獲取商家提供的理財服務與金融資訊，再根據具體條件所有資產的理財模式。主要包括網上股票理財、網上計算存貸款利息、網上自助匯款、網上自助轉存、網上自助繳費、網上投保等理財服務與方案。
（三）融資平臺型的互聯網金融模式
眾籌融資：眾籌融資利用團購+預約的融資方式對融資成功項目收取傭金，主要是由項目人將項目策劃交給平臺，由平臺審核后向公眾介紹并推薦給投資群體的融資。P2P信貸：P2P是個人對個人的小額信貸交易，是一種代替銀行信用中介功能的融資平臺。具有沒有地域限制、門檻較低、沒有金額限制等優點。P2P平臺自動匹配借貸雙方，雙方都滿意后直接聯系，建設中間環節，實現自助借貸。除了擁有透明度高、風險分散等優點之外還具有在監管、法律、信譽、網絡安全等方面發育不夠完善的缺點。
（四）服務平臺型的互聯網金融模式
其主要就是將金融業的相關服務和產品放到自身的平臺之上，從而幫助消費者快捷的找到適合自己的理財保險等。由于平臺可以自動匹配給消費者適合的金融服務，所以這種模式的金融極大地節省了投資者的時間，提高了融資效率。
三、互聯網金融的幾大影響
（一）互聯網金融對傳統金融的沖擊和挑戰
就目前的發展來看互聯網金融的第三方支付與移動支付快速發展，致富產業鏈也在不斷地持續完善，互聯網金融正與傳統金融的銀行存取、銀行匯款與信用卡支付相互融合。移動支付的前景十分廣闊。其中P2P模式基于互聯網大數據與便捷信息流，很大程度低降低了交易成本，是利益得到最大化。并隨著科技的進步與發展，移動設備的不斷升級與普及，互聯網支付方式也在不斷擴大與發展。同時，互聯網金融與傳統金融業再不斷地融合，二者相互博弈，共同發展。
（二）互聯網金融對貨幣政策的影響
隨著科技的不斷發展，網絡與移動設備的不斷更新與普及，互聯網金融的普及得到了基礎保障，互聯網金融業在不斷地改變人們的交易與支付方式，因為互聯網金融擁有便捷、高效、安全、平等特點，所以互聯網金融的發行回替代流動種的現金與存款、增強貨幣供給的內生性、增強貨幣乘數變動的隨機性、降低存款準備金余額、互聯網金融技術的發展對傳統銀行產生了一定的影響力，首先就是使的銀行對國家的貨幣控制力受到了極大的削弱，其次在一定程度上降低了中央銀行調控貨幣的速度以及增加了貨幣政策的實施難度。
（三）互聯網金融對金融消費者權益保護的影響
由于近幾年互聯網金融技術才得到非常有效的發展，然而傳統金融業已經歷了一個長足的發展階段，對于新型的互聯網金融技術來說，由于其在安全保障上存在一定的缺失，國家和相關政府對金融互聯網上的保護依然無法做到全面有效的監控，因此導致了犯罪的手段五花八門，通常情況下，當出現安全問題后，大部分的消費者都會落入犯罪分子所布置的陷阱中，所以，消費者權益保護還有很多路要走。
（四）互聯網金融對金融監控的影響
互聯網技術的發展使得金融業的傳播以及發展打破了傳統的地域和空間上的距離，使得金融業能夠在短時間內傳播到非常遠的距離之外，而這種情況在無形之中就加大了相關部門對金融業的監控壓力，大大增加了監控難度。另一方面，由于互聯網金融處于互聯網、金融、科技以及通訊多個行業的交叉領域，目前還沒有針對于互聯網金融監管的法規體系，同時存在著一定的監管缺位，這就是互聯網金融在實踐中存在著很多隱患，對于消費者而言還是十分危險的。
四、提高互聯網金融發展的措施
（一）建立健全互聯網金融法律法規框架
我們當前可以看出，互聯網技術的發展是屬于新時代的產物，因此國家和政府對互聯網金融技術的發展應當予以重視，一方面國家政府應當建立健全相關金融互聯網的法律政策，從法律的角度上為消費者提供一定的權益保護，同時完善相關的法律政策能夠為互聯網金融提供一定的法律依據，另一方面，掛架和政府應當重視在金融互聯網技術發展過程中的相關知識產權以及消費者的權益，保證消費者在互聯網金融發展過程中能夠保持一個公平公正的角度進行。總的來說，我國對于互聯網金融技術的發展首先需要從相關法律法規的建立健全上出發，使互聯網金融技術的發展有秩序并且良性，以此來推進金融改革中創新所帶來的保障制度和周邊環境。
（二）加強互聯網金融監察能力建設
首先要對互聯網金融的創新風險容忍度合理可靠的掌握，不僅要遵守互聯網金融發展時的相關規范和互聯網的相關人員以及金融相關人員的創新創業精神，使其具有可發展性。其次應該清楚有關監督部門的相關制度，在進行相關互聯網金融模式的監管過程中能夠按照國家已經制定的相關法律法規來進行相關內容的開展，而且隨著時代的發展所進行的監管應當與傳統金融業的監管不同，需要保證監管的效率，同時也需要了解金融互聯網技術的發展具有一定的虛擬性，要采取更為有效的行為監管以及非現場監管的方式。再有應該特別注重其在市場和系統安全方面的監管力度，應將互聯網金融吸收到工信部ICP網站進行備案以此監管，并且在申請及審核時應如實反映種類現狀和制定相關的風險提示以及標準制度，采取以上方式對互聯網的系統安全來實施全方面的動態監測。我們還要不斷完善和加強金融調控手段以及互聯網金融相關監管協調，實施流動性管理來彌補相關監管漏洞。
（三）建設完整的社會信用體系
在很大程度上國家和政府建立完整完善的社會信用體系是非常有必要的，一方面國家建立完善的社會信用體系能夠保證金融產品在互聯網的流通中符合一定的標準化流程，使得居民的相關金融信息能夠準確的進入到金融互聯網的數據庫中并且得到有效的保護，防止不法分子的非法利用。通過這幾種方式的合理利用，建立完善的社會信用體系，保證金融互聯網技術在市場發展過程中的發展和競爭。
（四）完善消費者權益保護機制
對于互聯網金融技術的發展來說，首要就是需要頒布相關的消費者權益法來保證對互聯網金融可產生的一系列權益問題提出明確批示。其次要組成特定的互聯網金融消費者權益保護機關，使之對互聯網金融產生的一系列糾紛進行協調處理和解決。
（五）加強互聯網金融行業對消費者的保護
首先我們要推動互聯網金融相關行業的發展以及在社會上的積極示范作用。相關行業的建立可以將整個互聯網金融行業發展資源進行整合，使各個行業間可以進行交流、互相取長補短、互利共贏；我們可以使其與金融主管單位以及市場管理方面進行相關的交流，對互聯網金融技術發展趨勢以及相關的規律和標準進行研究，使每個企業能夠良性健康發展。共同簽訂公約可以使每個行業聯盟并起到示范作用，規范了行業的良好發展，并完善了互聯網金融對消費者的教育及其保護，使消費者的風險容忍度增高，并且產生自我保護意識，創造了良好的市場環境。
五、互聯網金融未來發展形勢
（一）互聯網金融的格局使之展現了橫縱交錯的金融結構
互聯網金融的發展使得傳統金融分工問題已經漸漸淡出人們的視線，市場的參與人員尤為增多，這很大程度上推動了金融服務的相關服務類別，并且使得電商業逐漸了解并進入到這個金融范圍之中，現有金融體系的擴充必要的是感受到高效率以及便利的金融服務。未來的互聯網金融業會使產品標準化、業務產品化，綜合打造出個性化的特有服務，形成規模化以及發展一體化的趨勢。
（二）傳統的支付方式正逐漸被移動及第三方支付所取代，移動與自主化金融成為大勢
移動通訊設備的不斷滲透正使正規金融機構的網點和自助終端設備逐漸被埋沒。市場研究分析估計，全球的移動支付用戶總數以及移動支付交易額都將成為一個恐怖的數字。第三方和移動支付前景開闊，市場前景優越。
（三）P2P網絡信貸業務的出現將使傳統的存借貸方式逐漸被人們遺忘
依靠全球發展的趨勢，P2P模式下的信貸方式為銀行的信息核對以及成本帶來的問題有了可靠的解決。基于互聯網的大數據以及龐大的信息流，這消除了信息溝通中產生的障礙，使交易成本降低，使中小型企業和收入較低的人群得到了更為方便快捷的金融服務，這極大的增加了金融的優惠普及性。有了正規行業的認可，以及風險投資的大量注入，使之擁有了強有力的后盾。我國目前的情況來看，中小型企業的融資貸款方式仍然得不到有效的解決，資金供給方面也因需求旺盛使其產生矛盾，這極大的推動了P2P網絡信貸在我國的廣闊市場空間。我國的信用體系建設的不斷完善以及相關監管部門對其的監管力度不斷加大、人們對于網絡的漸漸習慣并憑借著P2P平臺本身的強大優勢，會使P2P這一行業良性規范發展。
眾籌融資會使多數傳統的證券業務被取代，不過國內外的發展模式仍存在著很大的差異。
結束語
綜上，互聯網+金融模式發展已經成為了時代的主流，隨著科技水平的不斷發展，相信互聯網金融模式會成為了這個時代的發展趨勢，互聯網+金融為很多企業帶來了巨大的可創新空間，能夠將金融和數據信息融合在一起。我們應該對其有充足的了解，并跟著時代一起進步，一起見證互聯網金融時代的到來。
[參 考 文 獻]
[1]宮曉林.互聯網金融模式及對傳統銀行業的影響[J].南方金融，2013，7（5）：102-103
【關鍵詞】高校;財務信息化;服務體系
一、構建高校財務信息化服務體系的動因分析
信息技術的迅猛發展和廣泛應用,對當代教育事業產生了巨大影響。目前高校教育信息化已基本實現了教學管理計算機化,數字化校園成為建設目標,各項信息化應用模塊正處于集成整合的過渡階段。對處在教學輔助地位的財務工作而言,其信息的生成與分析利用是教育信息化的重要組成。如何把握教育信息化建設機遇,盡快構建高校財務信息化服務體系,更好地發揮財務信息在高校管理中的作用,既是單位會計電算化發展的新趨勢,也是推進教育信息化戰略的必然要求。
隨著高校辦學規模的擴大,多校區辦學與財務分級管理已比較普遍,二級單位的財務狀況與收支及現金流情況,須通過報表層層匯總到學校一級財務后,學校整體的財務與收支信息才能進行處理,從而導致學校整體財務信息生成效率低下。通過建立財務信息實時服務系統,學校一級財務設立財務數據處理中心,制定統一的核算標準與流程,管控并實時生成財務信息為管理者提供支持。同時,由于二級單位按照統一的核算標準與流程向系統輸入數據,數據處理中心集中進行財務信息處理,財務管理成本被大大降低,有助于提高財務工作的效率和服務水平,進而增強財務信息在高校科學管理中的作用。
二、構建高校財務信息化服務體系的思路
(一)構建高校財務信息化服務體系,必須立足于高校財務活動和以財務活動為基礎所形成的各種財務關系的管理
高校財務活動和以財務活動為基礎所形成的各種財務關系不同于企業,而且不同類型的高校,其財務活動和財務關系也存在比較大的差異。就共性而言,目前高校的財務活動主要包括財政撥款的取得、學費與住宿費等事業收入的取得、經營性收入的取得、人員經費支出、教學經費支出、科研經費、行政管理經費支出、后勤管理經費支出、醫藥費支出等方面,在此基礎上形成的財務關系有:同教育主管部門的關系、同財政及其他撥款單位的關系、同稅務部門的關系、同審計部門的關系、同教學管理、科研管理、人事管理等業務部門的關系、同學校各級領導的關系、同教工的關系、同學生的關系等方面。財務部門在學校法人的領導下推進財務信息化工作,首先必須審視自身的財務活動和以財務活動為基礎所形成的各種財務關系,系統評價各項財務活動、各類財務關系在財務信息化工作中的地位與作用以及可能產生的影響,全面分析各項財務活動、各類財務關系在財務信息化工作中的服務要求與功能規劃,促使高校財務工作的重心由原來的單一核算轉向綜合服務,確保財務信息使用者及時獲取財務信息,增強財務信息在高校科學管理中的作用。
(二)構建高校財務信息化服務體系,必須著眼于數字化校園對提高財務工作效率和服務水平的新要求
加強和改進高校信息化管理工作的重要舉措,就是建設數字化校園,而校園數字化建設通常以“一卡通”系統建設作為切入點。在數字化校園建設工作中,師生個人的財務信息是數字化校園的重要內容。在校園卡平臺上推進財務信息化建設,應充分重視師生的信息需求。不管是教職工的工資、科研酬金發放,還是學生獎學金、助學金發放,乃至學生各項費用的上交,都能通過“一卡通”系統實現數據交換和實時查詢,并通過智能憑證系統將發放與上交結果導入財務核算系統,完成會計核算。這既讓師生感受到信息化能夠給他們帶來快捷、安全的財務服務,同時也大大提高了財務服務效率。
(三)構建高校財務信息化服務體系,必須借助于先進、可靠的網絡技術和功能較強的財務軟件搭建高水平的財務管理信息平臺
財務信息要實現向使用者提供面對面的服務,就要求財務數據從封閉的財務處理平臺流入到互聯網,其實時性、準確性、安全性都受到前所未有的挑戰。因此,構建高校財務信息化服務體系必須借助于先進、可靠的網絡技術和功能較強的財務軟件來實現。高校要重視和加強新環境下的財務信息化系統建設,就需要加大硬件技術和軟件技術的投入,建立高水平的財務管理信息平臺。財務部門必須同軟件公司合作,針對高校財務活動實際和信息化建設的要求,對在企業中應用得比較成熟的管理型財務軟件進行功能拓展,開發出適用于高校融核算與服務為一體的高校版管理型財務軟件信息處理平臺,使高校財務管理真正從靜態走向動態,而且通過分級授權能讓全員查詢、使用財務信息,參與財務管理。通過增加軟件在財務信息與查詢、預算與控制方面的功能,保證所有財務活動事前有預算、事中有核算和事后有分析,而且要形成實時理財、全員理財、民主理財的格局。三、構建高校財務信息化服務體系的措施
(一)充分調研,找準信息需求,明確服務對象,做好科學規劃
搞好財務信息化服務體系建設工作,充分調研,找準信息需求,明確服務對象,做好科學規劃是關鍵。主管領導要切實增強財務信息化意識的緊迫感、責任感,堅定推進財務信息化的決心。調研工作要親自過問,重要事項要親自決策,人力財力要予以保障。高校財務信息化服務體系,應是一個由人員、組織機構、工作模式、信息技術相融合的應用體系。要成立一個財務信息化領導小組,找準各部門對財務信息化的需求,明確服務對象,做好科學規劃工作。科學規劃要以實用性和綜合性為重點,既注重基礎性工作全覆蓋,同時技術上適度超前,避免孤立地設計或實施某項功能管理而形成信息孤島。科學規劃還包括加大資金投入和人才支持,既要通過專項資金投入解決財務信息化所需要的硬件,還要大力引進和培養既懂會計管理、又懂軟件技術的復合型人才、努力培養和建立自己的研發、應用和維護隊伍。此外,加強全員培訓,提高全員運用財務信息進行管理的意識和獲取財務信息的能力也是規劃應考慮的。
(二)統一規范財務信息,明確財務信息化服務內容,編制好財務信息化服務指南
統一規范財務信息,明確財務信息化服務內容,編制好財務信息化服務指南,是高校財務信息化成功實施的基礎和前提。統一規范財務信息,要求財務信息化建設在科學規劃的基礎上,對各部門提出的信息需求,堅持“統一開發,統一配置,統一編碼,統一平臺和統一實施”。明確財務信息化服務內容,要求從實際出發,循序漸進,量力而行;從多角度、多層面充分考慮工作量大小和管理流程變化,根據學校承受能力分步完成。從我校的實踐來看,目前提供的信息化服務主要有學校實時財務收支及重要資產項目變動狀況、財政經費預算批復情況、自籌經費到賬情況、部門及項目經費使用和結余情況、工資查詢與打印、學費劃繳情況。財務信息化服務指南,是實現財務信息暢通、資源共享的助推器。高校財務信息化服務體系的構建,要求財務部門可以通過網絡隨時到其它部門獲取數據,并利用本部門的信息系統實時加工而成各種財務信息供決策者實時調用,最大程度地提高財務信息的時效性。財務信息化服務系統,要做到進出信息互聯互通,實現相關信息及時采集、處理與使用,離不開校內外有關部門和全校師生的配合。編制好財務信息化服務指南,有助于明確財務服務系統運行過程中參與者的權力與義務,從而保證信息資源及時暢通、高度共享。
(三)完善學校基礎網絡,拓展財務軟件功能,提高財務信息能力
完善的學校基礎網絡,是構建財務信息化服務體系的基礎。如果學校基礎網絡不支持學校各部門實施信息化管理的數據交換,不僅影響信息采集與輸出,財務信息的使用也會受到限制。要建立學校內部資源豐富的、網速較快、可拓展的公共基礎網絡,增強網絡的信息服務職能,確保各管理系統的相互銜接和有效集成。要采用先進、安全、高效的方式,將學校內聯網與校外外聯網連接,運用先進的數據技術等,實現數據全面整合、信息資源及時共享并有效利用。要運用先進的防火墻、過濾網等系統安全技術,提高網絡和數據的安全性。數據的傳輸采集、錄入匯總、統計合并等必須建立嚴格的責任制度,確保基礎數據的真實、準確。重要數據要盡量實現自動采集、自動生成和自動備份。此外,還應與社會上有實力的軟件公司合作,構建市場化服務體系,增強信息化工作的發展后勁,使信息化系統正常應用和維護工作不因技術骨干的變更而受影響。我校從2002年起,先后投資近千萬元對學校基礎網絡進行建設,財務處也在2007年投入50萬元專項資金對財務信息處理系統進行了升級,目前配備了4臺服務器和連通所有部門以及學校領導的客戶端,建成了基于互聯網的高級財務信息查詢平臺,實現了會計核算、財務管理、信息數據的共享。
(四)更新財務觀念,加強技術培訓,提高高校財務人員的信息管理能力
高校構建財務信息化服務體系,要求財務人員運用現代信息技術以信息管理的方法進行財務信息處理。財務信息化環境下,財務信息系統變得更加開放,財務資料通過網絡實現共享。財務人員應確立信息化環境下的財務理念,把管理工作建立在先進的信息處理技術基礎上,把更多的精力和時間投入到信息分析與利用、預測與決策等創造性的工作中。應加強對高校財務人員的技術培訓,使他們認識到信息化建設對提高財務服務能力和學校科學管理水平的重要意義,盡快掌握信息化條件下的工作技能,不斷增強自身的信息管理能力,更好地推動學校的財務信息化建設工作。
四、構建高校財務信息化服務體系應注意的問題
(一)構建高校財務信息化服務體系要注意財務信息的可靠性與可理解性財務信息在網絡傳遞過程中,財務介質電子化代替了傳統的紙介質,因而流通過程中重要的簽章確認手段已不存在。由于缺乏有效的確認標識,財務信息的可靠性無法保障。為了保證財務信息的可靠性,應建立一套完善的內部控制制度,以減少由于內部人員道德風險、系統資源風險、計算機病毒攻擊所造成的危害,從制度上保證財務信息服務系統的安全運行。同時要實施全面的技術控制,加設防火墻對跨越網絡邊界的信息進行過濾。此外,要提高財務信息的可理解性,盡量做到讓非財務人員能夠通過財務信息化服務系統便捷地獲得、理解、使用財務信息,對重要信息、關鍵信息應給予必要的解釋和說明。
(二)構建高校財務信息化服務體系要注意與內外部監管機制相協調
對任何組織來說,要保證其有序運行,內部的監管機制是不可或缺的。在會計手工記賬時代、計算機輔助核算時代以及財務信息化時代,內部監管機制涉及的內容、程序和方法有較大區別。高校在構建財務信息化服務體系時應結合本單位的組織架構,通過財務流程創新,讓內部監管變得更加直接、簡單和透明,更好地把握和控制,分散和化解各種管理風險。對高校來說,源自外部的監管主要包括教育主管部門、財政和審計部門等。一個開放且注重依法治校、內涵發展的高校,對來自外部的監管應該持歡迎態度。基于這種考慮,高校在構建財務信息化服務體系時應著眼長遠,讓其個體的信息高速路能夠與外部監管部門的信息高速路實現對接,主動且實時接受外部監管部門的監督,降低財務差錯與舞弊風險,同時也降低了政府部門的監管成本,最終實現高校教育事業健康發展與政府有效監管的雙贏。
【參考文獻】
[1]徐廣生.試論高等學校財務管理信息化的建設.廣東工業大學學報(社會科學版),2005,(6).
關鍵詞：知識經濟；工業企業；財務會計
一、知識經濟的內涵和特征
按照經合組織在5以知識為基礎的經濟6中的定義, 知識經濟亦稱智能經濟, 是指建立在知識和信息的生產、分配和使用基礎上的經濟。這就是說, 知識與勞動力、資本和技術一樣, 可以成為推動企業效益增長的生產要素, 可以促進國民經濟的增長。它是和農業經濟、工業經濟相對應的一個概念。就其本質而言, 作為一種經濟形態, 知識經濟主要通過智力資源的占有和配置, 來完成知識的生產、分配和消費循環。在知識經濟中, 創造性知識是最重要的生產要素。這就改變了傳統經濟主要依賴于自然等資源的模式,而轉變為知識依賴型。可以預見, 隨著知識經濟的逐漸發展, 世界產業經濟結構必將從物質型向知識和信息型轉化。以智力資本為主要動力的信息和通訊技術的飛速發展以及對世界經濟和其它產業貢獻的加大就是明證。這些行業中的新產品、新技術、新服務必將對各國和區域經濟產生越來越深遠的影響。
二、知識經濟對傳統財務體系的影響
1、對會計確認與計量的影響
知識經濟對會計確認和計量的影響表現在以下幾個方面: ?知識經濟要求擴大確認范圍。在知識經濟時代, 專利、技術決竅、商譽等各種形式的無形資產是企業的主要資產, 現行會計核算對無形資產的確認遠遠滿足不了利益相關者決策對會計信息的需求。?知識經濟要求完善計量方法。現行會計核算通常遵循歷史成本原則, 按照歷史成本原則, 資產入賬價值在處置前保持不變。然而在知識經濟時代, 知識是主要的生產要素, 科技創新是經濟發展的直接動力, 由于社會勞動平均生產率不斷提高, 歷史成本原則逐步喪失了前提條件, 繼續一成不變的固定歷史成本原則, 勢必會削弱會計信息的相關性。
2、對財務會計報告的影響
知識經濟環境下對財務會計確認和計量的影響, 最終都會反映在對報告的影響上。傳統財務會計報告由于受確認標準的限制, 將許多對決策有用的信息如人力資源信息、自創商譽等無形資產信息排除在外, 更缺乏面向未來的預測性信息和價值信息等, 造成財務會計報告信息數量上不完整。在知識經濟時代, 財務會計報告信息的相關性、及時性也面臨挑戰, 如企業必須快速、及時地獲得財務和市場信息, 以便迅速做出決策。
三、財務會計如何應對知識經濟的挑戰
在對知識經濟給財務會計帶來巨大挑戰和若干問題進行具體分析研究后, 我們應該就此對財務會計進行深入的改革。在知識經濟對會計的巨大沖擊和挑戰面前, 我們只有迎難而進, 開拓進取, 才能適應時代的要求; 使之理論化、體系化、從而構建更高層次的適應知識經濟的會計學。
1、強化知識會計的理財理念
樹立以人為本的理財觀念。知識的首要載體是人, 即知識要由人掌握、創造、發展, 人才是發展知識經濟的根本。相對于物資資本, 人力資本更具有增值性。只有樹立/以人為本的思想, 將各項活動建立責權利相結合的企業運行機制, 強化對人的激勵和約束, 才能充分調動人的積極性、主動性和創造性, 從而實現財務管理目標。
強化風險理財觀念。由于市場機制的作用, 任何一個市場主體都不可避免地要承擔一定的風險, 而在知識經濟時代, 由于各種因素的影響, 導致使用信息的風險加大。因此, 財務管理人員必須有風險意識, 樹立正確的風險觀, 科學地預測各種不確定性因素所產生的結果, 防患于未然。
強化信息理財觀念。在知識經濟時代, 數字化、信息化、網絡化已成為經濟發展的主要特征, 信息的獲取更是企業成敗的關鍵,財務管理人員只有充分掌握現代網絡技術, 牢固樹立信息理財觀念, 全面、準確、迅速、有效地搜集、分析和利用信息, 才能在競爭中居于不敗之地。
2、盡快將人力資源會計納入財務會計系統
人力資源應納入現代財務會計核算體系, 進一步完善人力資源的核算方法, 確定人力資源成本和價值計量模式。人力資源從本質上看, 它是企業的資產, 從會計對象上看, 它是企業的資產, 從會計對象上看, 資金運動過程包括資金的投入、耗費、收回、退出。企業必須投入一定數量的勞動資料、勞動對象及人力資源才能使生產經營順利進行；目前, 雖然有一些諸如人力資產、人力資源攤銷、人力資本、等賬戶, 但尚處于探索階段, 還沒有正式運行,還有待進一步完善其賬戶體系; 人力資產與其他資產相比有其特殊性, 很難將其確定在某種計量模式上, 而應該是多種計量模式的有機結合, 即應是精確性計量( 歷史成本模式)和模糊性計量( 經濟價值法)的結合。
3、促進會計人才知識結構的多元化
在經濟運行的過程中, 會計擔負著分類、記錄、計量、計算和報告經濟要素的責任。會計系統的運行過程必須與經濟主體運行的全過程相適應, 只有如此, 才能提供相關、可靠的經濟信息。因此,會計人員要提供有效充分的信息, 就必須了解和熟悉主體的生產程序和工藝流程。而知識經濟形態中知識型產品的生產程序和工藝流程, 與傳統工藝相比更加復雜。會計人員如果僅具備財務會計知識, 顯然無法適應新經濟形勢的需要。要成為一名合格的會計人才, 就不僅要懂得專業知識和技能, 而且還要懂得信息技術、網絡技術、軟件設計、軟件操作等一系列新的技術與知識。這在很大程度上對會計人員的知識結構提出了挑戰。
參考文獻：
[1]洪流. 知識經濟時代企業財務會計的發展趨勢[ J]. 東北水利水電,2006( 1).
[2]任麗. 論知識經濟對財務會計管理模式的沖擊[ J]. 理論界, 2007( 1 ).
高考語文試題中的社會科學類文本主要選擇人文色彩、文化色彩、思辨色彩極強，能真實具體地引導考生關注宇宙、世界、人類、社會、民族、生命，有利于考查考生高效捕捉、吸收信息的思維能力的相關文章。社會科學類文本信息量大，語言內涵豐富，閱讀難度也相對較大。
閱讀社會科學類文本，考生要先仔細閱讀所給的文章，標記重要信息，做到句清段結。了解文章說的是什么事，或講的是什么理；文章涉及到什么人、什么觀點等。考生在通讀全文時，要抓住文章里的那些關鍵性的詞、句，這些關鍵性的詞語或句子多出現在文章的開頭、結尾，還有一些在文章的過渡處。然后根據題目要求答題。
一、仔細辨別
做客觀題篩選時，考生一定要注意題干和選項所涉及信息與原文之間的“變”與“不變”。
1.看其是否偷換概念。社科文考試設題，有時猶如玩游戲一樣，許多時候是一個偷換概念的游戲。因此，考生在做這樣的題目時，腦子里一定要有看其是否偷換概念的意識。
2.看其是否答非所問。社科文設題者很喜歡設計一些問題，然后在選項中亂答一氣，這就是明顯的答非所問題。
3.看其是否顛倒是非。具體可以分三種情況來鑒別：一是在原文中沒有出現的，題目設置中出現了，或反之；二是將錯誤的說成是正確的，或將正確的說成是錯誤的；三是將事物的兩個方面顛倒。只要辨清楚這三種情況，答題就很容易了。
4.看其是否顛倒因果。社會科學類文本中的因果關系一般情況下是存在辯證性的，也因此，命題者常運用顛倒因果的方法設置干擾項。單獨看選項，判斷正誤并不是很容易。對此，考生一定要結合文章具體內容進行判斷，切不可“自以為是”。
5.看其是否已然未然不分。所謂“已然”是指已經發生的事，既成事實的事；所謂“未然”就是對未發生的事的一種推測、推想。命題者常在題目中設置這樣一些干擾項，來迷惑考生，把已然說成未然，或反之。對此考生在審題時要特別加以注意。
6.看其是否或然必然不分。“或然”是或許、可能發生的，“必然”是一定、肯定發生的。社科文的命題者，常設計一些或然必然不分的題目來考查考生，對此考生要用“火眼金睛”明察秋毫。
7.看其是否無中生有。判斷這種錯誤就看考生閱讀是否仔細，如果考生仔細地去核對原文的話，是很容易判斷出此類選項的正誤的。
8.看其是否夸大其詞。命題者在擬制干擾項時，有意把原材料中某一部分，擴大到事物的全體，擴大判斷對象的范圍，從而形成以偏概全的錯誤。一般選項中會出現“凡”“所有”“一切”“全”“都”等字眼，考生對此應予以注意。
二、準確判斷
對文本的主要觀點和基本傾向，考生必須作出客觀周全的判斷，不可以偏概全，不可主次顛倒，不可主觀臆斷。文本的主要觀點是隱藏在文本采用的材料之中的，基本傾向是隱含在作者對材料的處理和評說之中的，對文本材料的解讀、對作者材料處理與評議的分析是考生獲取文本主要觀點和基本傾向認識的必由之路。離開了對文本的主要觀點和基本傾向的準確判斷，就失去了對其進行“負責任”的評價的基礎。
【針對訓練】
閱讀下面的文字，按要求回答問題。
余額寶與存款利率市場化
聶日明
2014年1月15日，余額寶對應的天弘增利寶貨幣基金規模已經突破2500億元，成為中國規模最大的單只基金。與此同時，微信也悄悄開始試運行“理財通”――與華夏基金合作的貨幣基金，試圖攜數億用戶之勢分理財市場一杯羹。
近幾年互聯網金融盛行，以支付寶推出的余額寶為代表的互聯網金融產品，彎道超車，成為散戶投資的重要渠道。對老百姓來說，存錢到銀行，一年定期存款的利率不過3.85%，更不用說活期存款那等同于無的利息。此時的貨幣市場基金收益率的峰值近7%，貨幣基金流動性高，安全性也可與存款媲美，收益率又長期遠高于活期存款。
一般貨幣基金的投資門檻遠遠高于存款，普通居民投資貨幣基金不方便，單只貨幣基金的規模大多也不大。而支付寶、微信提供的余額寶、理財通直接打通了老百姓與貨幣基金的障礙，甚至比去銀行存款還方便，而超過6%的貨幣基金的收益率意味著一年期及以下的存款將開始搬家。目前余額寶開啟的這個勢頭也已經蔓延到各大銀行、基金。
中國的利率受到抑制，存貸款利率由央行決定，使得居民存款的收益率遠遠低于投資其他金融產品，這既成為銀行獲得超額利潤的源泉，也成為近十幾年來央企和地方政府融資平臺低成本貸款的基礎。
隨著金融市場的深化，資本市場的利率相較信貸市場越來越高，金融市場的利率整體趨向于市場化。企業、金融機構與大額資產所有者通過PE、信托、股票一級市場等多種投資方式獲取收益，就算存在銀行里，也可以享受協議存款的高利率優惠。相反，一個存款不多的小老百姓卻沒什么好的辦法分享這種收益（銀行理財產品大多有5萬元的門檻）。
這也符合過去經驗上的利率自由化的進程，先惠及金融機構再惠及零散儲戶，先惠及大額資金持有人再惠及小額儲蓄戶，先惠及富人然后惠及窮人。在改革議程的設計上也是遵循這種路徑，普通小儲戶的利益總是被放在最后。
這也是沒辦法的事情，拋開小儲戶人多力散，無法形成有效的推動改革的力量等原因以外，傳統社會，要收集小儲戶的錢，就要建更多的網點，打更多的廣告，養更多的客戶經理。為小儲戶的錢進行理財的成本太高，不合算。其他金融機構沒這個積極性去搶銀行的這個客戶群體。
但到了互聯網時代，互聯網公司的優勢就是以技術進步降低收集用戶的成本，低成本吸引大量用戶后，為他們提供多元化的服務，增加用戶的黏性。此后，互聯網巨頭們一面維護著海量用戶，一面與傳統金融機構合作設計金融產品，用“余額寶”“理財通”讓小儲戶直面高收益的金融產品，這實在是再容易不過的事情了。
這種存款利率自由化的路徑是發達國家經驗中聞所未聞的，這也意味著，中國的存款利率自由化必須正視互聯網金融所帶來的變化，如果放任這種情況而不改變，銀行的存款將迅速向資本市場搬家，尤其是那些最基礎的儲蓄存款。
這將帶來多方面的風險。首先，銀行將不得不更早就開始高息攬儲，銀行的經營風險會迅速抬升；其次，資本市場的高收益對應著高風險，但小儲戶卻并沒有意識到這一點，一旦風險來臨，尤其是較大面積或系統性風險出現時，將嚴重沖擊社會的穩定性。
貨幣基金的收益率如此之高，已經是相當的不正常，它對應著近幾年社會融資利率水平的全面抬升，全社會的企業利潤和居民收入能否有7%的增長都很難說。貨幣基金也并不是保本保收益的，2008年就曾出現過負收益，可想而知，當儲戶辛辛苦苦把錢搬到余額寶，居然還虧錢了，小儲戶們能接受這一現實嗎？
化解這一切的唯一路徑，只有讓存款利率更快地走向市場化。為了防止道德風險和搭國家信用的便車，就必須讓銀行自擔經營風險，這意味著醞釀已久的存款保險制度需要盡快面世，在保障小儲戶利益的情況下，讓銀行自行決定存款利率，吸納存款，也讓各類儲戶自行權衡收益與風險。
（選自《新民周報》2014年第4期）
1.下列對第二自然段中畫線句子的理解，正確的一項是（ ）
A.隨著網絡的出現，互聯網金融全面盛行，有越來越多的民眾開始投資互聯網金融產品，并獲得了較高的收益。
B.在互聯網金融時代，余額寶一家獨大，將其他金融產品遠遠地甩在了后面。
C.所謂“彎道超車”，是指在金融市場轉型時，互聯網金融時揮自己的獨特優勢，輕松超越傳統金融時代，成為了中小散戶投資的重要渠道。
D.過去中小散戶沒有什么投資渠道，自從余額寶出現后，老百姓大多都投資余額寶了。
2.下列理解，不符合原文意思的一項是（ ）
A.近年來特別盛行的、大受網民熱捧的、一開發出來就已賺得盆滿缽滿的兩大金融產品是互聯網金融產品。
B.為什么理財通、余額寶會受到越來越多的中小投資散戶的青睞呢？主要原因就是其便捷性、高收益和高安全可靠性。
C.一般貨幣基金，即使是單只貨幣基金，其投資門檻高、風險高、規模大等，很不適合中小散戶的投資。
D.雖然互聯網金融產品，像余額寶和理財通等，它們有可靠的收益，可靠的安全性，甚至可以和銀行媲美，但是，它們也仍然存在和一般貨幣基金一樣的潛在風險。
3.根據原文內容，下列分析和推斷正確的一項是（ ）
A.銀行利息為什么不高呢？主要是由銀行壟斷所致。今后隨著金融市場的深化市場化，特別是互聯網金融時代的到來，高高在上，板著臉孔的銀行一定會考慮改革它的利率機制。
B.像大受中小散戶投資者青睞的余額寶、理財通這樣的金融產品，一定會越做越大，把銀行基本儲戶全都吸引過來，這就是市場化，政府也無能為力。
2.財務管理制度不健全,內控制度不嚴密,監督機制不完善。目前,許多鄉鎮沒有制定規范性管理制度,使得諸如預算、資產、專項資金收支、工程項目、負債資金收支等方面的管理工作無章可循,缺乏制度約束。不少鄉鎮在財務收支審批程序、支出憑據的審核、財務人員崗位職責的履行等環節缺乏相應的制約機制,存在資金安全隱患。財務收支不能完全做到“一支筆”審批,“白條子”報賬、“白條子”抵庫、大量現金結算和大額現金支付現象普遍存在。此外,財政總會計、政府會計和出納崗位職責不清,財政監督機制不完善的問題比較突出。
財政、財務管理不規范,財務收支活動不能嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度,導致一些違規行為的發生。一是財政票據管理不嚴格,行政事業單位往來款收據成了“萬能票據”,導致坐收坐支、個人占用票款、票據遺失等現象的發生。二是人員支出管理失控,超規定的范圍和標準發放職工福利、補貼、獎金的現象普遍,如某鎮全年發放各類福利、補貼、獎金數額達238萬元,某鎮全年人均發放各類福利、補貼、獎金達4.2萬元,有些鄉鎮在負債的情況下,各類福利、補貼、獎金也照發不誤。三是公務接待費用居高不下,公款吃喝現象有增無減等等。
鄉鎮財政、財務管理中存在的問題,究其原因,有鄉鎮自身因素,也有外部客觀因素。要做好鄉鎮財政、財務管理工作,充分發揮鄉鎮在經濟建設中的主戰場作用,還需多管齊下,共同努力。對此,筆者提出如下建議:
1.強化對鄉鎮干部特別是鄉鎮領導干部的財政、財務知識的宣傳。
領導重視是各項工作順利進行的前提。鄉鎮領導干部對財政、財務知識的掌握,一是有利于其治財理財能力的提高,二是有利于對財務人員依法管財的理解和支持。財政部門應采取多種形式加強對鄉鎮領導干部財政、財務知識的宣傳,人事組織部門應對財政、財務知識的掌握作為考核鄉鎮領導干部素質內容之一。
2.完善制度、夯實基礎。
制度建設是各項工作順利進行的基礎。要完善財政、財務管理規章制度,制訂鄉鎮預算管理、資產管理、專項資金收支管理、工程項目管理、負債資金收支管理等專項管理制度,規范理財行為;開發鄉財縣管應用軟件,建立縣鄉財政信息網絡系統,縣鄉財政之間實現網上申報、網上審核、網上撥款,并將鄉財縣管應用軟件融入“金財工程”系統;加強資產管理,掌握鄉鎮部門資產家底,保證預算分配建立在真實、可靠的實物資產基礎之上,逐步實現資產管理與預算管理的有機結合。轉3.改革鄉鎮財政管理方式,推行“鄉財縣管”模式。
①實行“鄉財縣管”模式(即鄉財鄉用縣管)是推動建立縣鄉公共財政體制框架,規范鄉鎮收支行為,防范和化解鄉鎮債務風險,維護農村基層政權和社會穩定的需要。對實行“鄉財縣管”的鄉鎮,堅持“三不變”原則:預算管理權不變、財政資金的所有權和使用權不變、財務審批權不變。
②以鄉鎮為獨立核算主體,實行“預算共編、賬戶統設、集中收付、采購統辦、票據統管”的財政管理方式。一是預算共編。即縣財政部門按政策提出鄉鎮財政預算安排的指導意見,鄉鎮政府根據縣級財政部門具體指導意見編制本級預算草案并按程序報批。二是賬戶統設。在縣財政局內設立鄉鎮財政管理分局,統一開設鄉鎮財政收支賬戶,分別核算各鄉鎮綜合預算收支;取消鄉鎮財政總會計,取消鄉鎮財政在各銀行和金融機構的所有賬戶。三是集中收付。即鄉鎮財政非稅收入全部納入預算管理,鄉鎮收取的所有非稅收入全部直接繳入縣財政專戶,由縣財政根據鄉鎮收入類別和科目,分別進行核算。支出由財政專戶撥入鄉鎮財政收支賬戶,鄉鎮財政管理分局以年度預算為依據,按照先重點后一般原則進行分配。四是采購統辦。即鄉鎮列入政府采購支出項目,由鄉鎮根據年度預算提出申請,經鄉鎮財政管理分局審核后,交縣政府采購中心集中辦理,采購資金由鄉鎮財政管理分局直接撥付。五是票據統管。即鄉鎮使用的財政票據,其管理權上收縣財政部門,實行票款同行,以票管收,嚴禁坐收坐支。
③縣級財政部門加強對鄉鎮財務人員財政、財務知識的培訓和監督。鄉鎮政府在縣級財政部門的業務指導下,編制本級預算、決算草案和本級預算的調整方案,組織本級預算的執行。
