時(shí)間：2023-06-21 08:56:09
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇實(shí)證研究的特點(diǎn)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞 目標(biāo)管理 目標(biāo)設(shè)置 高職院校
目標(biāo)管理（Management by objectives，簡稱MBO）是美國管理學(xué)家彼得杜拉克在其著作《管理實(shí)踐》中首次提出。其基本內(nèi)涵是通過目標(biāo)的設(shè)置來激勵(lì)人們的動(dòng)機(jī)，指導(dǎo)人的行為，使個(gè)人的需要、期望與目標(biāo)掛鉤，以調(diào)動(dòng)人的積極性、創(chuàng)造性。目標(biāo)管理最早應(yīng)用在企業(yè)管理領(lǐng)域，20世紀(jì)60-70年代西方國家即已將其已引入教育領(lǐng)域。80年代我國一些高校管理者也開始嘗試用目標(biāo)管理思想指導(dǎo)管理實(shí)踐，進(jìn)入二十一世紀(jì)，目標(biāo)管理理論在高校的學(xué)生管理工作中得以廣泛應(yīng)用。本研究就是在此理論的基礎(chǔ)上對高職院校學(xué)生的學(xué)習(xí)目標(biāo)和職業(yè)目標(biāo)的設(shè)置特點(diǎn)進(jìn)行研究。
1研究對象與方法
筆者在常州紡織服裝職業(yè)技術(shù)學(xué)院以班級為單位隨機(jī)抽取不同年級不同專業(yè)學(xué)生287名作為調(diào)查對象，其中包括男生44名，女生243名，在目標(biāo)管理理論建構(gòu)的基礎(chǔ)上，編制出一份包括26個(gè)項(xiàng)目的關(guān)于大學(xué)生學(xué)習(xí)目標(biāo)與職業(yè)目標(biāo)的調(diào)查問卷。問卷內(nèi)容主要分為學(xué)習(xí)能動(dòng)性、學(xué)習(xí)目標(biāo)和職業(yè)目標(biāo)三個(gè)部分。學(xué)習(xí)能動(dòng)性主要考察學(xué)生的學(xué)習(xí)態(tài)度和學(xué)習(xí)能力；學(xué)習(xí)目標(biāo)考察的是學(xué)生在校期間的學(xué)習(xí)計(jì)劃和學(xué)業(yè)預(yù)期目標(biāo)；職業(yè)目標(biāo)考察學(xué)生對畢業(yè)后近遠(yuǎn)期的職業(yè)生涯規(guī)劃。通過對以上三個(gè)要素的分析研究，發(fā)現(xiàn)高職院校學(xué)生的目標(biāo)設(shè)置特點(diǎn)以及影響學(xué)生目標(biāo)設(shè)置的因素，從而進(jìn)行正確的引導(dǎo)和目標(biāo)管理。
2高職學(xué)生目標(biāo)設(shè)置特點(diǎn)分析
2.1學(xué)習(xí)能動(dòng)性――學(xué)生學(xué)習(xí)能動(dòng)性低
在對學(xué)生學(xué)習(xí)態(tài)度的調(diào)查中，被調(diào)查學(xué)生中有46%學(xué)生覺得“學(xué)習(xí)是一件不得不做的事”，有15%的學(xué)生有過蹺課的情況，而蹺課的原因主要?dú)w結(jié)為對課程沒興趣（51%）和早晨起不來（23%）。此外，57%的學(xué)生表示獲取知識的主要途徑是“上課”，只有9%的學(xué)生表示主要通過“自學(xué)”獲取知識。學(xué)生最喜歡的學(xué)習(xí)方式依次為上課、和同學(xué)討論、自學(xué)、主動(dòng)找老師交流。在調(diào)查“在學(xué)習(xí)上你認(rèn)為自己缺少什么”時(shí)，大多數(shù)互學(xué)生都認(rèn)為自己缺少獨(dú)立性和自主性（53%）、鉆研精神（51%）以及意志力（48%）。綜合以上分析可以看出，高職學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性非常差，能意識到自己的問題，但意志力較為薄弱е濾們習(xí)慣于被動(dòng)學(xué)習(xí)。另外，學(xué)生喜好的學(xué)習(xí)方式也反映出高職學(xué)生的學(xué)習(xí)能力普遍不強(qiáng)。
2.2學(xué)習(xí)目標(biāo)――有學(xué)習(xí)目標(biāo)但目標(biāo)模糊難以執(zhí)行
在調(diào)查中，有學(xué)習(xí)目標(biāo)的學(xué)生占90%以上，他們學(xué)習(xí)的目標(biāo)主要表現(xiàn)為掌握專業(yè)知識、拿獎(jiǎng)學(xué)金和不掛科，最想在大學(xué)中收獲工作能力、專業(yè)素質(zhì)和氣質(zhì)內(nèi)涵，但經(jīng)常做學(xué)習(xí)計(jì)劃的學(xué)生只有10%。可見，大部分學(xué)生雖有學(xué)習(xí)目標(biāo)但卻目標(biāo)模糊，這些學(xué)習(xí)目標(biāo)因?yàn)椴粔蛎鞔_具體，同時(shí)只有目標(biāo)而沒有有效的計(jì)劃，往往難以實(shí)際操作，所謂的目標(biāo)最終也只能流于表面。此外，大部分學(xué)生意志力不強(qiáng)，難以堅(jiān)持也導(dǎo)致他們的目標(biāo)很難達(dá)成。
2.3職業(yè)目標(biāo)――大多數(shù)學(xué)生沒有職業(yè)規(guī)劃，職業(yè)目標(biāo)不明確
在所有被調(diào)查的學(xué)生中，“有近期和遠(yuǎn)期目標(biāo)且規(guī)劃非常明確”的學(xué)生只占到11%，有49%的學(xué)生有“近期目標(biāo)”，另有40%的學(xué)生“很茫然，不知如何努力”或“無所追求，隨遇而安”。從近期目標(biāo)來看，63%的學(xué)生表示大學(xué)畢業(yè)后將參加工作，至于參加什么類型的工作還不十分清楚，調(diào)查顯示，這部分學(xué)生對工作的薪資要求較高，選擇就業(yè)的地區(qū)主要為經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的東南沿海地區(qū)。綜上所述，絕大部分學(xué)生沒有職業(yè)目標(biāo)，或者職業(yè)目標(biāo)并不十分明確。沒有清晰的目標(biāo)，就沒有前進(jìn)的動(dòng)力，因此，幫助和指導(dǎo)學(xué)生做好職業(yè)生涯規(guī)劃是將是教學(xué)管理中的一項(xiàng)重要任務(wù)。
2.4影響學(xué)生目標(biāo)設(shè)置的因素分析
調(diào)查顯示，自身的素質(zhì)和能力、性別、專業(yè)以及年級對學(xué)生目標(biāo)設(shè)置都會(huì)產(chǎn)生一定的影響，但年級差異對學(xué)生目標(biāo)設(shè)置的影響最大。
從學(xué)習(xí)態(tài)度方面來看，一年級學(xué)生的蹺課率不足10%，而二年級學(xué)生則達(dá)到了15%；“有理想，有抱負(fù)，抱著樂觀的態(tài)度學(xué)習(xí)”在一年級學(xué)生中占33%，而二年級學(xué)生只有6%，可見，一年級學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性更高，態(tài)度也更為端正。
從學(xué)習(xí)目標(biāo)方面來看，85%的大一新生表示他們的學(xué)習(xí)目標(biāo)是掌握專業(yè)知識和拿獎(jiǎng)學(xué)金，而這一指標(biāo)在二年級學(xué)生中占69%，有31%的大二學(xué)生只滿足于“60分萬歲”甚至“考多少算多少”，這一比例比一年級新生高出16%，這從側(cè)面反映出部分二年級學(xué)生學(xué)習(xí)上有所懈怠，學(xué)習(xí)積極性和學(xué)習(xí)目標(biāo)都有下降趨勢。
從就業(yè)目標(biāo)設(shè)置方面來看，60%的大一新生表示很茫然，而在大二學(xué)生中這一指標(biāo)只有16%，；進(jìn)一步調(diào)查“是否有大學(xué)規(guī)劃與目標(biāo)”時(shí)發(fā)現(xiàn)，“沒有明確的大學(xué)規(guī)劃和目標(biāo)”的一年級學(xué)生和二年級學(xué)生分別占到31%和7%。。由此可見，一年級學(xué)生在目標(biāo)設(shè)置和規(guī)劃方面更需要幫助和指導(dǎo)。
3本研究對高職學(xué)生教學(xué)管理的啟示
3.1實(shí)行目標(biāo)管理，指導(dǎo)學(xué)生設(shè)置合理的學(xué)習(xí)目標(biāo)和職業(yè)目標(biāo)
調(diào)查顯示，高職學(xué)生制定的學(xué)習(xí)目標(biāo)較為模糊，大多數(shù)學(xué)生沒有職業(yè)規(guī)劃，也沒有明確的職業(yè)目標(biāo)，實(shí)（下轉(zhuǎn)第46頁）（上接第43頁）行目標(biāo)管理不失為一個(gè)有效的方法。而目標(biāo)管理需要在學(xué)生自主設(shè)置目標(biāo)的基礎(chǔ)上，對其進(jìn)行正確合理的引導(dǎo)，設(shè)置的目標(biāo)既要滿足集體目標(biāo)的要求，也要尊重學(xué)生的個(gè)性需求和個(gè)人能力；既要避免目標(biāo)設(shè)置過高而無法達(dá)到，也要避免目標(biāo)設(shè)置過低太容易達(dá)成而缺乏挑戰(zhàn)性。正所謂“沒有調(diào)查研究就沒有發(fā)言權(quán)”，要指導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行合理的目標(biāo)設(shè)置，必須深入了解每一位學(xué)生，班主任可以通過組織學(xué)生填寫《個(gè)性調(diào)查表》、《家庭情況表》、《目標(biāo)制定》等系列調(diào)查問卷，多方面了解所帶班級學(xué)生的個(gè)性特長、興趣愛好、思想動(dòng)態(tài)、家庭經(jīng)濟(jì)、教育背景等各方面信息，以更好地幫助和指導(dǎo)學(xué)生制定出適合自己個(gè)性發(fā)展的學(xué)習(xí)目標(biāo)和職業(yè)目標(biāo)。
3.2開展目標(biāo)管理，要注意學(xué)生目標(biāo)設(shè)置的年級差異
大一新生在學(xué)習(xí)態(tài)度、學(xué)習(xí)目標(biāo)方面的指標(biāo)都高于大二學(xué)生，這是由于大一學(xué)生本身的特點(diǎn)造成的，大一是學(xué)校的新生，他們剛剛?cè)雽W(xué)，對大學(xué)生活充滿了憧憬，這一時(shí)期他們在專業(yè)學(xué)習(xí)、學(xué)生工作、社團(tuán)活動(dòng)等各方面的積極性和參與度都非常高，教師應(yīng)該把握好這一有利時(shí)機(jī)，在新生入學(xué)階段就要開展班級目標(biāo)管理，重點(diǎn)對學(xué)生的目標(biāo)設(shè)置和就業(yè)規(guī)劃進(jìn)行指導(dǎo)，這樣做有利于學(xué)生盡快轉(zhuǎn)換角色，有目標(biāo)有計(jì)劃地學(xué)習(xí)和生活，減少他們的迷茫感。對于大二的學(xué)生，他們已經(jīng)開始明確自己的任務(wù)，能夠較好地為自己的人生定位，此時(shí)，需要注意目標(biāo)管理的持續(xù)開展和目標(biāo)管理結(jié)果的反饋與跟進(jìn)，以防部分學(xué)生出現(xiàn)學(xué)習(xí)懈怠、積極性下降甚至混日子等懈怠現(xiàn)象。
3.3 建立目標(biāo)考評制度，提高學(xué)生的學(xué)習(xí)能動(dòng)性
提高學(xué)生的學(xué)習(xí)能動(dòng)性其核心是實(shí)現(xiàn)學(xué)生的自我管理，而實(shí)現(xiàn)學(xué)生自我管理就必須建立合理的目標(biāo)考評制度。目標(biāo)完成后，要及時(shí)按照獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行兌現(xiàn)，對實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的學(xué)生進(jìn)行正激勵(lì)，即及時(shí)對學(xué)生的行為進(jìn)行肯定、承認(rèn)、贊揚(yáng)、獎(jiǎng)賞和表示信任；對沒有達(dá)到目標(biāo)的學(xué)生則實(shí)行負(fù)激勵(lì)，即給予相應(yīng)的懲罰或批評，同時(shí)，要了解他們沒有完成目標(biāo)的原因，若目標(biāo)設(shè)置過高而導(dǎo)致無法達(dá)成則應(yīng)指導(dǎo)學(xué)生及時(shí)做出調(diào)整。
4結(jié)語
目標(biāo)管理對于學(xué)生的教育管理有全面的指導(dǎo)意義，學(xué)生的目標(biāo)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，也是一個(gè)長期的過程，需要在工作實(shí)踐中通過不斷的推進(jìn)與實(shí)行才能逐步完善，需要我們進(jìn)行長期的研究和實(shí)踐。
作者簡介：由麗丹（1980-），女，江蘇常州人，常州紡織服裝職業(yè)技術(shù)學(xué)院講師，主要從事服裝營銷與管理方面的研究。
參考文獻(xiàn)
[1] 靳媛，李娜.大學(xué)生目標(biāo)設(shè)置特點(diǎn)及其對高等教育啟示的探析[J].醫(yī)學(xué)與哲學(xué)（人文社會(huì)醫(yī)學(xué)版），2007（6）：60-61.
論文關(guān)鍵詞 實(shí)證學(xué)派 實(shí)證研究 個(gè)案研究
從學(xué)科淵源上來看，犯罪學(xué)脫胎于刑法學(xué)。在刑法學(xué)理論研究上，存在新派與舊派之分，犯罪學(xué)的興起與新派密不可分。自誕生之日起，新派就以實(shí)證研究作為自己的學(xué)術(shù)特征旗幟鮮明的與舊派相對，其實(shí)證研究最大的特色就在對犯罪原因的實(shí)證調(diào)查研究，代表人物龍勃羅梭、菲利、加羅法洛等無不具有這一鮮明特色。因此，犯罪學(xué)的誕生盡管脫胎于以理論思辨見長的刑法學(xué)，但其是以犯罪原因的實(shí)證研究作為其“出生證明”的，其天生具有“實(shí)證研究”的特質(zhì)。既然犯罪學(xué)天生具有實(shí)證特性，故在犯罪學(xué)研究和教學(xué)當(dāng)中應(yīng)當(dāng)貫徹實(shí)證研究方法，如此才能將犯罪的研究推向深入。與此同時(shí)，如何在《犯罪學(xué)》的課堂教學(xué)中體現(xiàn)和應(yīng)用實(shí)證研究特征是教師必須面對和解決的問題。對此，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從如下幾個(gè)方面展開。
一、樹立實(shí)證研究指導(dǎo)思想
因?yàn)榉缸飳W(xué)學(xué)科具有實(shí)證屬性，故在教學(xué)中首先應(yīng)當(dāng)樹立實(shí)證研究方式作為犯罪學(xué)基本研究范式的指導(dǎo)思想。實(shí)證主義是一種強(qiáng)調(diào)觀察和經(jīng)驗(yàn)和反對形而上學(xué)的哲學(xué)方法論，其因反對純理性思辨而成為哲學(xué)研究的主流方向之一。犯罪學(xué)是研究犯罪現(xiàn)象發(fā)生、發(fā)展規(guī)律以及犯罪控制的學(xué)科，犯罪學(xué)主要研究對象是犯罪現(xiàn)象。豍我們知道，對具體犯罪現(xiàn)象的認(rèn)知與把握不可能從純理性思辨中獲得，必須從實(shí)際調(diào)查中獲取。從犯罪學(xué)的學(xué)科特點(diǎn)而言，犯罪學(xué)的研究方法主要是實(shí)證的方法，這與犯罪學(xué)的研究對象、研究目標(biāo)、學(xué)科任務(wù)等都密切相關(guān)。在具體的教學(xué)當(dāng)中，與其他法學(xué)學(xué)科不同的是，應(yīng)當(dāng)開宗明義犯罪學(xué)的實(shí)證屬性，確立實(shí)證研究方式作為該學(xué)科的主要研究方式并鼓勵(lì)學(xué)生們開展犯罪學(xué)的實(shí)證研究。每個(gè)具體的學(xué)科基于自身學(xué)科屬性的不同會(huì)有著不同的研究方式，在筆者看來，學(xué)科主要研究方式的確立是學(xué)科自身完善和發(fā)展的必須。值得注意的是，在犯罪學(xué)研究中確立實(shí)證研究作為主要研究方式并不是排斥其他研究方法，因?yàn)槿魏螌W(xué)科的存在和發(fā)展并不是唯一的研究方式可以完成的，必須借助多種研究方式和方法進(jìn)行綜合研究。在當(dāng)前的犯罪學(xué)教學(xué)中，純理論講授和論證占據(jù)較為重要的地位，而實(shí)證調(diào)查研究則重視不夠，這與犯罪學(xué)的學(xué)科性質(zhì)是不相符合的。理論源于實(shí)踐，對于犯罪學(xué)而言，理論講授固然重要，但突出犯罪學(xué)的學(xué)科實(shí)證屬性并強(qiáng)調(diào)和鼓勵(lì)從事犯罪學(xué)的實(shí)證研究是促進(jìn)犯罪學(xué)長遠(yuǎn)發(fā)展的最為有效的方式。
二、確立實(shí)證研究的具體方式
犯罪學(xué)的實(shí)證研究方法多樣，包括抽樣研究、歷史與追蹤研究、訪談與個(gè)案研究、比較研究、觀察與參與研究等。豎從這一角度而言，實(shí)證研究方法不是指一種具體的研究方式，而是一種研究方法論群。公允的來講，實(shí)證研究方法的各具體研究方式不存在高下之別與優(yōu)劣之分，只存在方法運(yùn)用的是否恰當(dāng)和具有針對性。在犯罪學(xué)的教學(xué)當(dāng)中，對于實(shí)證方法的各個(gè)具體研究方法都應(yīng)當(dāng)有所論及，以使學(xué)生對各個(gè)具體方式有所了解和掌握，但更應(yīng)強(qiáng)調(diào)的是，實(shí)證研究方式是一種綜合的方法論群，亦即是對上述各種具體方式的綜合運(yùn)用。以犯罪統(tǒng)計(jì)研究為例，由于我國目前沒有公布較為權(quán)威的官方犯罪數(shù)據(jù)，因此與國外研究相比，我國犯罪的定量研究由于缺乏較為可靠的犯罪數(shù)據(jù)而存在不足，故訪談和個(gè)案研究式的定性研究是當(dāng)前犯罪現(xiàn)象研究的主要方式。由于不存在全國統(tǒng)一的犯罪統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，受客觀條件限制，研究者一般會(huì)選取某一行業(yè)犯罪或者某一具體領(lǐng)域的犯罪現(xiàn)象進(jìn)行定性研究以獲取犯罪研究的具體材料。但對于數(shù)據(jù)記載較為詳盡和權(quán)威的國度而言，歷史和追蹤研究、定量研究等方式可作為實(shí)證研究的主要方式。由此可見，盡管同樣是以實(shí)證方式展開犯罪學(xué)的的研究，但其具體方式是可以不同的，“適合的就是最好的”。在實(shí)際的教學(xué)當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)根據(jù)不同的情況來運(yùn)用不同的實(shí)證研究方式。影響方式選擇的主要因素有學(xué)校的教學(xué)設(shè)施與條件、實(shí)證方式開展的氛圍、學(xué)生的興趣與動(dòng)手能力、外在客觀條件的限制等等。相對而言，開展實(shí)證研究較早、學(xué)生理論與實(shí)踐能力較強(qiáng)、校地聯(lián)系緊密的法學(xué)院更為容易開展犯罪學(xué)的實(shí)證研究。在具體的實(shí)證研究中應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同情況靈活選擇不用的方式來展開研究，以達(dá)到最佳研究目標(biāo)。
三、實(shí)證研究方案的制定與實(shí)施
總的來看，實(shí)證研究從方案的制定到實(shí)施可以分為四個(gè)階段。第一階段，研究準(zhǔn)備階段，這一階段的主要內(nèi)容包括研究課題的選定、制定研究計(jì)劃以及組織研究隊(duì)伍等等。研究課題的選定一般來自于兩個(gè)方面，即理論研究方面和社會(huì)實(shí)踐課題。不論是何種方面的課題，應(yīng)選擇具有可行性、具有代表意義和社會(huì)關(guān)注度較高的選題。研究計(jì)劃包括主要是指方案實(shí)施的具體計(jì)劃和過程，至于研究隊(duì)伍是指完成該計(jì)劃的團(tuán)隊(duì)組成。第二階段，資料收集階段。這一階段是實(shí)證研究最為重要的體現(xiàn)。資料收集的方法主要包括問卷法、訪談法、觀察法與文獻(xiàn)法、個(gè)案研究法。不同的研究應(yīng)采用不同的資料收集方法。每一種資料收集方式都有自己的優(yōu)勢和不足，需要針對不同的情況作出不同的選擇和應(yīng)用。以問卷法為例，這種資料獲取方法具有客觀性，較少受主觀偏見的影響。但這種方式并不能較深層次的了解受訪者的內(nèi)心真實(shí)想法，而且此種方式要求一定的閱讀理解能力，否則其結(jié)論可能出現(xiàn)偏頗。而訪談法在使用過程中，訪談?wù)吆捅辉L者是進(jìn)行面對面的交流，在涉及被訪談?wù)叩囊恍╇[私問題，如遭受侵害的過程時(shí)，被訪談?wù)咄鶗?huì)比較反感，不愿對這些問題做正面或真實(shí)的回答。這時(shí)候就需要訪談人員在進(jìn)行訪談前做好充分的準(zhǔn)備工作，通過適當(dāng)?shù)姆椒ɑ蚍绞揭龑?dǎo)被訪談?wù)撸云讷@得更加真實(shí)的信息。總之，資料的收集應(yīng)注意保持全面性、客觀性和確定性，這些直接關(guān)系到研究結(jié)論的準(zhǔn)確性。第三階段，資料分析整理階段。這一階段是對已經(jīng)收集的資料進(jìn)行分析整體，并得出相關(guān)結(jié)論的階段。一般而言，研究結(jié)論的作出包括兩種形式：一是在研究開始之前預(yù)設(shè)了某種結(jié)論，然后通過資料的獲取和分析來驗(yàn)證此種結(jié)論；二是研究者并未預(yù)設(shè)某種結(jié)論，而是通過資料的分析整理邏輯上推導(dǎo)出某種結(jié)論。在筆者看來，預(yù)設(shè)結(jié)論的情況盡管十分常見，但研究者受預(yù)設(shè)結(jié)論的影響會(huì)導(dǎo)致對資料的獲取和分析帶有較強(qiáng)的主觀偏好，進(jìn)而直接影響結(jié)論的客觀性的準(zhǔn)確性，因而應(yīng)當(dāng)較少采用。第四階段，成果表述階段。此階段是要求研究者根據(jù)自己的研究結(jié)論撰寫出符合學(xué)術(shù)規(guī)范的研究包括或者論著，以完成自己的研究目標(biāo)。研究成果表述是實(shí)證研究的總結(jié)階段，是發(fā)揮研究計(jì)劃學(xué)術(shù)效應(yīng)和社會(huì)效應(yīng)的階段，具有重要意義。綜上可知，每一個(gè)研究階段相互聯(lián)系和作用，共同構(gòu)成了整體的實(shí)證研究過程。前一階段是后一階段的基礎(chǔ)，但每一個(gè)階段都具有自身的獨(dú)立價(jià)值和意義，相互之間不可逾越、不可省略和替代。
四、實(shí)證研究的具體展開
筆者以王牧教授所編著的《新犯罪學(xué)》教材為例，對實(shí)證研究方式具體展開進(jìn)行論述。在王牧教授的論述里，涉及實(shí)證研究方式的主要有三大塊，即犯罪現(xiàn)象發(fā)生論、犯罪現(xiàn)象存在論和犯罪現(xiàn)象對策論。筆者認(rèn)為，這三大部分是犯罪學(xué)研究的核心的內(nèi)容，也是實(shí)證研究方法運(yùn)用的主要領(lǐng)域。如上文所述，實(shí)證研究方式是一種研究方法論群，對不同的對象和領(lǐng)域具體采取的實(shí)證研究方式并不相同。因此，對于上述犯罪學(xué)研究的三大領(lǐng)域應(yīng)當(dāng)根據(jù)其不同特點(diǎn)而采用不同的實(shí)證研究方式。具體如下：第一，犯罪現(xiàn)象發(fā)生論。該領(lǐng)域主要研究犯罪發(fā)生原因，是犯罪學(xué)最為重要的研究領(lǐng)域并一度成為犯罪學(xué)研究的全部。犯罪所產(chǎn)生的原因的可謂種多樣：遺傳學(xué)、心理學(xué)、社會(huì)因素、精神因素等錯(cuò)綜復(fù)雜相互交錯(cuò)都影響著犯罪的產(chǎn)生。筆者認(rèn)為，對犯罪原因的研究主要采取個(gè)案訪談和調(diào)查方式。盡管實(shí)證研究的起點(diǎn)在于實(shí)際調(diào)查以獲取第一手資料，但資料獲取的方式仍然多種多樣，個(gè)案訪談和調(diào)查是其中之一。犯罪原因盡管多種多樣，但不同類型的犯罪原因是可以探究的，尤其是某一具體類型的犯罪。在犯罪學(xué)的教學(xué)過程中，應(yīng)該鼓勵(lì)和支持學(xué)生根據(jù)特定的犯罪現(xiàn)象展開個(gè)案調(diào)查，了解犯罪具體產(chǎn)生的原因。對具體訪談對象的確定應(yīng)當(dāng)因地制宜，具有代表性并具有可行性，有條件的可以對較為典型的案件犯罪人或者嫌疑人進(jìn)行訪談。第二，犯罪現(xiàn)象存在論。對于犯罪資料獲取的實(shí)證方法而言，基本有問卷法、訪談法、觀察法與文獻(xiàn)法、個(gè)案研究法等方式。獲取資料以后，對資料的分析和整理技術(shù)同樣重要。在犯罪現(xiàn)象存在論這一領(lǐng)域，通常是對現(xiàn)有的犯罪資料進(jìn)行分析和整理，以總結(jié)犯罪發(fā)生、發(fā)展規(guī)律，因此應(yīng)當(dāng)運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析對資料予以整理并得出結(jié)論。對于資料的分析統(tǒng)計(jì)而言，一般可以分為兩類，即描述統(tǒng)計(jì)和推論統(tǒng)計(jì)。前者重視對現(xiàn)有資料的概括和描述，基本屬于“就事論事”，僅對資料本身進(jìn)行概括歸納；后者則需要根據(jù)樣本的特征來推導(dǎo)相互之間的關(guān)系，并對相關(guān)趨勢進(jìn)行預(yù)測，因此，后者遠(yuǎn)比前者復(fù)雜。對既有的犯罪數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，既需要運(yùn)用描述統(tǒng)計(jì)對數(shù)據(jù)本身進(jìn)行描述和概括，也需要在此基礎(chǔ)上運(yùn)用推論統(tǒng)計(jì)方式進(jìn)行分析、總結(jié)和預(yù)測犯罪發(fā)展的規(guī)律。第三，犯罪現(xiàn)象對策論。由于犯罪現(xiàn)象千差萬別，故對犯罪進(jìn)行控制和預(yù)防的方式各不相同。一般而言，具體實(shí)證研究方法分為三個(gè)方面：（1）確定研究對象；（2）選擇具體研究方法；（3）確定研究工具。以青少年犯罪預(yù)防為例，首先，研究對象即為青少年犯罪。其次，對于具體研究方法而言，需要兼顧量的研究與質(zhì)的研究，故可以選擇問卷調(diào)查、社會(huì)測量以及實(shí)地考察、深度訪談等方式收集資料。最后，由于青少年犯罪涉及到家庭、學(xué)校和社會(huì)各個(gè)方面，在研究方法的選擇與研究工具的適用方面就需要更加全面和具體。研究者可以自我制定一定的調(diào)查研究工具，也可以采取心理學(xué)設(shè)計(jì)有關(guān)心理測試表。
天津南大通用數(shù)據(jù)技術(shù)股份有限公司 天津 300274
[摘要]進(jìn)入21世紀(jì)以來，我國的金融發(fā)展模式逐漸形成兩大類別，均衡發(fā)展模式和非均衡發(fā)展模式。金融均衡發(fā)展以其獨(dú)特的優(yōu)勢，極大優(yōu)化了金融結(jié)構(gòu)的調(diào)整，為我國經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展奠定了硬件基礎(chǔ)，因此研究金融均衡發(fā)展與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長的實(shí)證研究意義重大。
[
關(guān)鍵詞 ]可持續(xù)增長；均衡發(fā)展；經(jīng)濟(jì)模式；實(shí)證研究
金融發(fā)展主要是通過金融業(yè)務(wù)量和金融機(jī)構(gòu)的變化來體現(xiàn)的，金融發(fā)展具體包括金融機(jī)構(gòu)、金融服務(wù)、金融交易和金融制度的變化與進(jìn)步。隨著人們對于金融行業(yè)關(guān)注度的增加，對于金融的發(fā)展模式也不再僅僅局限于追求發(fā)展速度，因此，越來越多的人看重實(shí)現(xiàn)金融均衡模式，以使得金融不同的方面和內(nèi)容可以齊頭并進(jìn)，相輔相成。金融均衡發(fā)展與進(jìn)步必然推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。為了更好的了解金融均衡發(fā)展推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的核心所在，本文淺述了金融均衡發(fā)展與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長的關(guān)系和現(xiàn)狀，針對現(xiàn)階段對于金融均衡發(fā)展與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長實(shí)證研究存在的問題，提出了有效的實(shí)證研究策略。
一、金融均衡發(fā)展與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長的關(guān)系和現(xiàn)狀
1.1.金融均衡發(fā)展保障經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長
隨著經(jīng)濟(jì)的不斷增長，越來越多的人們加深了對于金融發(fā)展的關(guān)注程度。一些資本家由金融體制的執(zhí)行者向金融體制的制造者轉(zhuǎn)型。金融之所以采取均衡模式發(fā)展正是迎合中國特色社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的增長需求。因此，我們說金融均衡發(fā)展保障經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)增長。經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展是眾多影響因素綜合作用的結(jié)果，通過對金融體制不斷完善，對金融機(jī)構(gòu)不斷優(yōu)化，并不斷提升金融服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率，才會(huì)吸引更多的人進(jìn)行金融交易，進(jìn)而保障我國的經(jīng)濟(jì)在穩(wěn)步發(fā)展的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)增長。
1.2.經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長推動(dòng)金融完善發(fā)展
金融經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)增長，可以不斷提高金融機(jī)構(gòu)的盈利能力，增強(qiáng)金融服務(wù)市場的競爭力，通過在經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長過程的數(shù)據(jù)記錄與分析，可以找到影響經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長的關(guān)鍵因素，進(jìn)而及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有的金融均衡發(fā)展過程中存在的問題。因此，我們說經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)增長，可以讓我們更加清晰的認(rèn)識金融機(jī)構(gòu)與金融發(fā)展模式的相互作用和影響效果，進(jìn)而為金融體系的規(guī)范化、完整化奠定實(shí)證研究的案例基礎(chǔ)。只有金融市場經(jīng)濟(jì)不斷增長，才會(huì)有能力結(jié)合金融均衡發(fā)展模式的現(xiàn)狀，提出實(shí)質(zhì)性的解決方案。
1.3.金融均衡發(fā)展與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)的現(xiàn)狀
由于金融均衡發(fā)展與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長是相輔相成的關(guān)系，金融市場的不斷發(fā)展，使得我國的金融管理更加規(guī)范、安全、嚴(yán)謹(jǐn)，進(jìn)而推動(dòng)了金融的現(xiàn)代化發(fā)展模式。根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局對于我國GDP近幾年（自2010-8到2015-13）來的統(tǒng)計(jì)分析，我們發(fā)現(xiàn)以國有四大銀行為代表的金融基本機(jī)構(gòu)，在管理制度和管理能力上，都得到了有效的約束與改進(jìn)。其中，中國銀行的體制改革取得了重大的突破，新增金融交易、服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)1239個(gè)，為促進(jìn)金融均衡發(fā)展、加快中國整體經(jīng)濟(jì)的GDP增長速度，創(chuàng)造了有利條件。
二、金融均衡發(fā)展與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長實(shí)證研究存在的問題
2.1.實(shí)證研究匹配性較差
我國的金融市場是在改革開放以后才有所發(fā)展的，起步較晚，對于金融均衡模式發(fā)展對經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長的實(shí)證研究方法較為單一，實(shí)證研究的匹配性較差。目前，主要采用的是ADF穩(wěn)定性監(jiān)測實(shí)驗(yàn)和格蘭杰菲相關(guān)系數(shù)監(jiān)測來開展實(shí)證研究的分析工作。對于匹配性較差具體表現(xiàn)在，其一，實(shí)證研究的方法不能很好的滿足經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長的新時(shí)代需求。由于現(xiàn)有的實(shí)證研究方法并沒有有效的結(jié)合實(shí)證研究任務(wù)和指標(biāo)進(jìn)行驗(yàn)證。其二，對于金融均衡發(fā)展模式更傾向于現(xiàn)象的考察。其三，表現(xiàn)在對于金融均衡模式和經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長的研究深度和廣度不能匹配。
2.2.實(shí)證研究理論發(fā)展慢
所謂實(shí)證研究理論，就是對于金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長對于某一具體命題的理論性研究。目前，針對金融均衡發(fā)展與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長的實(shí)證研究，主要定格在金融交易數(shù)據(jù)和金融機(jī)構(gòu)財(cái)力成本與財(cái)務(wù)狀況的實(shí)際性統(tǒng)計(jì)研究，對于實(shí)證研究理論的發(fā)展，人們并沒有給予足夠的重視，實(shí)證研究理論嚴(yán)重滯后于實(shí)證研究技術(shù)的發(fā)展。然而，完善的實(shí)證研究理論體系不但可以提高基于我國金融均衡發(fā)展對經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長的方案路線的篩選與制定，進(jìn)而降低實(shí)證研究的人力成本和資金成本的投入；還可以借助理論的研究，實(shí)現(xiàn)理論對于實(shí)際研究過程中積極引導(dǎo)和監(jiān)督作用。
2.3.實(shí)證研究實(shí)質(zhì)分析弱
我國金融市場環(huán)境較為復(fù)雜，對于金融均衡發(fā)展的理論研究想對薄弱一些，對于實(shí)證研究獲得的數(shù)據(jù)主要是通過理論模擬和演算計(jì)算獲得的，對于某一特定的金融機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)抽查任務(wù)量較大，難度大。因此，對于經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長的實(shí)質(zhì)性分析大大減弱，進(jìn)而在很大程度上失去了對于金融均衡模式發(fā)展的實(shí)證研究意義和實(shí)證研究價(jià)值。實(shí)證研究的根本目的就是保障提升金融均衡發(fā)展質(zhì)量和發(fā)展效率，保證我國經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的同時(shí)，還可以為其他領(lǐng)域開展實(shí)證研究工作提供可參考的信息。
2.4.實(shí)證研究周期性較長
隨著國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)型，對于金融行業(yè)和金融機(jī)構(gòu)提出了更高的要求，現(xiàn)有的實(shí)證研究方法和實(shí)證研究手段已經(jīng)無法滿足新時(shí)代的要求，導(dǎo)致實(shí)證研究的周期較長。由于實(shí)證研究是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，任何一個(gè)中間小的環(huán)節(jié)都會(huì)對實(shí)證研究的研究結(jié)果質(zhì)量和研究效率產(chǎn)生很大的影響。過長的實(shí)證研究周期會(huì)使金融均衡研究深度和研究廣度發(fā)生重大的變化，使得實(shí)證研究分析模型不能及時(shí)的與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展現(xiàn)狀相互匹配，表現(xiàn)出一定的滯后性，因此需要及時(shí)采取相關(guān)解決對策，降低人為操作因素對于研究結(jié)果的考察。
三、解決金融均衡發(fā)展與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長問題的實(shí)證研究策略
3.1.優(yōu)選實(shí)證研究方法
對于上文提到的金融均衡發(fā)展對經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長的實(shí)證研究方法的改進(jìn)，可以通過優(yōu)選新型的實(shí)證研究方法來替代現(xiàn)有的兩種研究方法。因此，首先需要結(jié)合現(xiàn)有的實(shí)證研究技術(shù)，進(jìn)行研究方法的創(chuàng)新。可以借助互聯(lián)網(wǎng)平臺，廣泛征集自己所需要的信息。其次借鑒發(fā)達(dá)國家實(shí)證研究現(xiàn)用的方法。由于我國現(xiàn)有的金融均衡發(fā)展模式和現(xiàn)狀與發(fā)達(dá)國家在某段特定時(shí)期是一樣的，因此可以通過借鑒學(xué)習(xí)來保障經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)增長。最后對于現(xiàn)有的實(shí)證研究方法進(jìn)行完善。針對新的時(shí)代實(shí)證研究需求，及時(shí)更新實(shí)證研究目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)手段。
3.2.加強(qiáng)實(shí)證理論研究
國外對于金融均衡發(fā)展模式的研究，經(jīng)過長期的理論研究和數(shù)據(jù)整理，將金融均衡發(fā)展內(nèi)容具體劃分為金融均衡廣度發(fā)展、金融均衡寬度發(fā)展和金融均衡深度發(fā)展，形成了具有三維一體的立體式理論結(jié)構(gòu)研究體系。對于經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長原理可以分為單調(diào)連續(xù)增長和間歇增長。所謂單調(diào)連續(xù)增長就是無論經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長速度有多慢，都可以保障金融政策和服務(wù)貫徹執(zhí)行。基于此，加強(qiáng)實(shí)證研究的理論體系建設(shè)，可以為以后的實(shí)證研究提供必要的理論研究基礎(chǔ)，結(jié)合理論模塊功能的劃分，實(shí)現(xiàn)理論體系的劃分。
3.3.明確實(shí)證研究目的
由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展在不同的時(shí)期其發(fā)展環(huán)境和增長速度存在較大的差異，因此，對于不同經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展增長時(shí)期，對于金融均衡發(fā)展進(jìn)行的實(shí)證研究分析工作研究的目的和實(shí)現(xiàn)的任務(wù)是不同的，所以必須明確實(shí)證研究的目的。一方面，可以針對經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長的特點(diǎn)，深入探究現(xiàn)有的金融機(jī)構(gòu)和金融服務(wù)所存在的問題；另一方面，可以在實(shí)證研究之前，制定完善的研究計(jì)劃，進(jìn)而避免因?yàn)樵趯?shí)證研究進(jìn)行中出現(xiàn)的研究目標(biāo)的模糊性。
3.4.提高實(shí)證研究效率
縮短金融均衡發(fā)展對經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長問題實(shí)證研究的最有效的手段之一就是提高實(shí)證研究的效率。一方面，可以通過提高實(shí)證研究相關(guān)人員的綜合素質(zhì)和工作技能來提高研究效率。通過直接提高同一個(gè)人單位時(shí)間內(nèi)的實(shí)證研究和處理分析效率來實(shí)現(xiàn)。另一方面，可以結(jié)合大數(shù)據(jù)和云存儲(chǔ)技術(shù)，利用計(jì)算機(jī)高效的運(yùn)行速度實(shí)現(xiàn)基本實(shí)證研究數(shù)據(jù)的記錄與分析工作，進(jìn)而將人的大腦解放出來。這樣還可以提高實(shí)證研究的質(zhì)量和效果。
四、結(jié)論
總而言之，希望通過對金融均衡發(fā)展與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長作用關(guān)系、現(xiàn)狀以及二者開展實(shí)證研究存在的匹配性差，實(shí)質(zhì)性分析薄弱，理論發(fā)展進(jìn)程緩慢和研究周期過長等實(shí)證研究存在的問題，及時(shí)采取相應(yīng)的解決策略，提高認(rèn)證研究效率，保障經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
[1]黃玉婉.金融均衡發(fā)展對經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長的實(shí)證研究[J]-《現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息》-2014(23)
關(guān)鍵詞：營運(yùn)資本管理 實(shí)證研究 綜述
一、引言
營運(yùn)資本管理是企業(yè)短期財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，其各個(gè)組成部分幾乎與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的方方面面密切相關(guān)。國內(nèi)外學(xué)者采用規(guī)范研究、實(shí)證研究以及二者相結(jié)合的方法，對我國企業(yè)營運(yùn)資本管理進(jìn)行了系統(tǒng)研究。其中，關(guān)于營運(yùn)資本管理與企業(yè)績效、營運(yùn)資本管理與企業(yè)價(jià)值、營運(yùn)資本管理與企業(yè)盈利能力之間的關(guān)系等方面研究多采用實(shí)證研究方法。因此，本文擬對實(shí)證研究方法在這三方面應(yīng)用的基本情況和特點(diǎn)進(jìn)行歸納總結(jié)，以期為實(shí)證研究方法在我國營運(yùn)資本管理研究領(lǐng)域的應(yīng)用提供借鑒。
二、在營運(yùn)資本管理與企業(yè)績效關(guān)系研究方面的應(yīng)用
張寧在（2010）對我國制造業(yè)上市公司1999-2008年10年間營運(yùn)資本管理的營運(yùn)資本投資政策、營運(yùn)資本融資政策和營運(yùn)資本管理效率三個(gè)方面進(jìn)行了實(shí)證分析。研究采用回歸分析法，在相關(guān)假設(shè)的基礎(chǔ)上分別構(gòu)建了營運(yùn)資本政策與公司績效、營運(yùn)資本管理效率與公司績效的回歸模型。作者采用托賓Q和權(quán)益報(bào)酬率（ROE）作為公司績效的代表變量，使分析結(jié)果更具說服力；在回歸分析模型中加入相關(guān)控制變量，剔除相關(guān)因素對公司績效的影響，從而使結(jié)論更加客觀。
陳曉霞（2011）采用實(shí)證分析法對營運(yùn)資本管理與企業(yè)經(jīng)營績效進(jìn)行了定量分析。在實(shí)證研究模型檢驗(yàn)中，分別采用了描述統(tǒng)計(jì)、Pearson相關(guān)系數(shù)分析、多元回歸分析等方法，并給出了經(jīng)驗(yàn)公式。作者運(yùn)用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)模型和計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)分析軟件Eviews較好地完成了營運(yùn)資本管理與經(jīng)營績效關(guān)系的實(shí)證研究。
張紅娟（2009）通過多元線性回歸表明，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)周期與企業(yè)資本回報(bào)率存在著顯著相關(guān)關(guān)系，而企業(yè)增長率與營運(yùn)資本管理各方面都不存在相關(guān)關(guān)系，現(xiàn)金流量也只與現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期即營運(yùn)資本管理效率相關(guān)。
柯寶紅（2009）以2007年滬、深兩市所有制造業(yè)A股上市公司為研究對象，運(yùn)用多元線性回歸法分析了制造業(yè)上市公司營運(yùn)資本對企業(yè)績效的影響。結(jié)論是：公司營運(yùn)資本對企業(yè)績效有影響但不顯著，并就此提出了改善制造業(yè)上市公司企業(yè)績效的對策及建議。
張梅玉（2010）以零售業(yè)滬、深兩市A股2001年前上市的62家公司為樣本，選取2001-2005年的數(shù)據(jù)，通過實(shí)證研究表明：零售業(yè)企業(yè)的營運(yùn)資本管理效率很大程度上影響了總資產(chǎn)主營業(yè)務(wù)利潤率。
可見，實(shí)證研究方法在營運(yùn)資本管理與企業(yè)績效關(guān)系研究方面，大部分研究主要采用了相關(guān)性分析、多元回歸分析、描述性統(tǒng)計(jì)、Pearson相關(guān)系數(shù)分析等方法，能夠較客觀、真實(shí)地反映二者間的關(guān)系。
三、在營運(yùn)資本管理與企業(yè)價(jià)值關(guān)系研究方面的應(yīng)用
王幀（2011）利用2005-2009年連續(xù)五年上市的房地產(chǎn)公司營運(yùn)資本管理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，對營運(yùn)資本管理與企業(yè)價(jià)值的關(guān)系進(jìn)行了描述性統(tǒng)計(jì)與多元回歸分析。通過對理論假設(shè)的檢驗(yàn)和實(shí)證結(jié)果詮釋得出結(jié)論：我國房地產(chǎn)上市公司營運(yùn)資本管理存在流動(dòng)資產(chǎn)占總收入水平較高、易變現(xiàn)率較低、營運(yùn)資本總體管理水平上升。
汪平等（2007）以截至2004年末在滬、深兩市上市的A股制造業(yè)公司為樣本，運(yùn)用多元回歸分析研究了我國上市公司營運(yùn)資本政策與企業(yè)價(jià)值之間的相關(guān)性。研究結(jié)論是：企業(yè)價(jià)值與營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)期負(fù)相關(guān)，而與流動(dòng)資產(chǎn)比例和流動(dòng)負(fù)債比例無關(guān)。
韓慶蘭等（2008）結(jié)合2003-2006年滬、深兩市房地產(chǎn)公司數(shù)據(jù)，利用固定效應(yīng)模型對營運(yùn)資本管理與公司價(jià)值關(guān)系進(jìn)行了實(shí)證研究。研究發(fā)現(xiàn)：房地產(chǎn)上市公司價(jià)值受一年以上應(yīng)收賬款占應(yīng)收賬款總額的比例、預(yù)收賬款與營業(yè)收入之比、預(yù)付賬款與營業(yè)成本之比以及金融流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債率等因素的影響。
王治安等（2007）從管理資產(chǎn)負(fù)債表的角度，對2003-2006年上市的1 050家A股公司進(jìn)行了研究。通過Pearson檢驗(yàn)分析，并利用固定效應(yīng)模型進(jìn)行GLS估計(jì)。研究認(rèn)為，我國上市公司營運(yùn)資本管理與企業(yè)價(jià)值之間的關(guān)系為：營運(yùn)資本需求與企業(yè)價(jià)值存在顯著的負(fù)相關(guān)。
董海婷（2010）對2003-2007年394家A股上市公司年度報(bào)表中數(shù)據(jù)利用多元回歸模型進(jìn)行了回歸分析，并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)意義檢驗(yàn)、統(tǒng)計(jì)推斷檢驗(yàn)和計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)檢驗(yàn)。通過描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果和實(shí)證分析得出結(jié)論：營運(yùn)資本管理越有效率，企業(yè)價(jià)值越大。
由上分析可見，實(shí)證研究方法在營運(yùn)資本管理與企業(yè)價(jià)值關(guān)系研究方面主要采用了描述性統(tǒng)計(jì)、多元回歸分析、固定效應(yīng)模型等方法，從而較好地反映了營運(yùn)資本管理對企業(yè)價(jià)值的影響。
四、在營運(yùn)資本管理與企業(yè)盈利能力關(guān)系研究方面的應(yīng)用
營運(yùn)資本管理對企業(yè)盈利能力的影響可歸結(jié)為兩個(gè)方面：營運(yùn)資本結(jié)構(gòu)對企業(yè)盈利能力的影響和營運(yùn)資本政策對企業(yè)盈利能力的影響。
（一）營運(yùn)資本結(jié)構(gòu)對企業(yè)盈利能力的影響
萬玉晶（2011）運(yùn)用散點(diǎn)圖和描述性統(tǒng)計(jì)分析了我國零售業(yè)上市公司營運(yùn)資本結(jié)構(gòu)和盈利能力現(xiàn)狀；運(yùn)用因子分析、相關(guān)性分析、逐步回歸分析等實(shí)證分析法研究營運(yùn)資本結(jié)構(gòu)對盈利能力的影響，并進(jìn)行盈利分組研究。研究得出：盈利好和盈利差組盈利能力受不同的營運(yùn)資本結(jié)構(gòu)指標(biāo)影響。
李治國（2008）對滬、深兩市2006年上市的注冊地為山東的企業(yè)2006年年報(bào)數(shù)據(jù)采用二步模型法進(jìn)行了研究。第一步，用簡單因子分析模型確定綜合盈利指標(biāo)；第二步，首先用多變量回歸模型分析確定第一步確定的因子與資本結(jié)構(gòu)變量的相關(guān)關(guān)系，提出回歸模型假設(shè)；然后對樣本公司盈利能力指標(biāo)分析因子得分對其影響，并同時(shí)進(jìn)行顯著性檢驗(yàn)。實(shí)證分析結(jié)論是：山東上市公司的盈利能力同資產(chǎn)債率負(fù)相關(guān)，同長期權(quán)益負(fù)債比正相關(guān)。
張淑英等（2008）對安徽46家上市公司2003-2005年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)運(yùn)用因子分析法進(jìn)行研究，對資本結(jié)構(gòu)與盈利能力的關(guān)系進(jìn)行了回歸分析。研究表明：資產(chǎn)負(fù)債率與上市公司的盈利能力存在負(fù)相關(guān)關(guān)系，而長期負(fù)債資產(chǎn)比率與盈利能力沒有顯著的相關(guān)性。
宋晨曦（2009）將深市中小企業(yè)板塊的268家企業(yè)劃分為九個(gè)行業(yè)，以2003-2008年的數(shù)據(jù)為樣本，分別對這九個(gè)行業(yè)的營運(yùn)資本結(jié)構(gòu)指標(biāo)和盈利能力指標(biāo)進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)。將營運(yùn)資本結(jié)構(gòu)指標(biāo)作為自變量，盈利能力指標(biāo)作為因變量，構(gòu)建一元線性回歸模型。實(shí)證表明：合理確定營運(yùn)資本結(jié)構(gòu)，選擇營運(yùn)資本政策對盈利能力的提高起著關(guān)鍵作用。
不難看出，實(shí)證研究方法在營運(yùn)資本結(jié)構(gòu)與企業(yè)盈利能力關(guān)系研究方面，主要采用的是描述性統(tǒng)計(jì)、因子分析、相關(guān)性分析、逐步回歸分析和二步模型等方法，從而較好地分析了二者間的關(guān)系，結(jié)果更具說服力。
（二）營運(yùn)資本政策對企業(yè)盈利能力的影響
王麗娜（2009）對1998-2007年工業(yè)上市公司年度報(bào)表中的有關(guān)數(shù)據(jù)運(yùn)用聚類分析法和極值分布模型，分析我國工業(yè)上市公司主要采用的營運(yùn)資本政策盈利性現(xiàn)狀；運(yùn)用聚類分析方法得出我國企業(yè)主要采用的營運(yùn)資本政策類型；使用極大似然法求得概率模型參數(shù)，運(yùn)用極值分布模型求出不同重現(xiàn)期對應(yīng)的各指標(biāo)預(yù)測值。
王麗娜等（2000）以滬、深兩市1998-2004年90家樣本A股工業(yè)行業(yè)上市公司為研究對象，運(yùn)用聚類分析與極值分布模型方法對其管理實(shí)踐進(jìn)行實(shí)證分析。結(jié)論是：目前，我國上市公司營運(yùn)資本政策以中庸型和穩(wěn)健型為主，且中庸型多于穩(wěn)健型，中庸型政策的盈利能力高于穩(wěn)健型政策，大多數(shù)企業(yè)選擇的是盈利性較好的中庸型政策。
辜玉璞（2006）首先對滬、深兩市1995-2004年的146家制造業(yè)上市公司年度報(bào)表中的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行了描述性統(tǒng)計(jì)；然后，建立流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的占用水平與資產(chǎn)報(bào)酬率和資本報(bào)酬率之間的關(guān)系模型，運(yùn)用相關(guān)性分析法分析了營運(yùn)資本政策與企業(yè)績效的關(guān)系。另外，建立流動(dòng)資產(chǎn)持有水平與銷售規(guī)模的相關(guān)性研究模型、流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的匹配模型、營運(yùn)資本水平與現(xiàn)金流量相關(guān)性模型等。研究表明：流動(dòng)資產(chǎn)比例與企業(yè)盈利能力無顯著相關(guān)性；流動(dòng)負(fù)債比例與企業(yè)盈利能力呈負(fù)相關(guān)；現(xiàn)金周轉(zhuǎn)周期與企業(yè)盈利能力呈負(fù)相關(guān)。
高飛（2008）對1998-2007年滬、深兩市A股上市公司年報(bào)數(shù)據(jù)，運(yùn)用描述性統(tǒng)計(jì)分析、相關(guān)性分析、多元回歸分析等方法對提出的假設(shè)加以驗(yàn)證，得出結(jié)論：我國上市公司營運(yùn)資本投資政策越穩(wěn)健，其盈利能力越強(qiáng)；營運(yùn)資本融資政策越激進(jìn)，盈利能力越低。
可見，實(shí)證研究方法在營運(yùn)資本政策與企業(yè)盈利能力關(guān)系研究方面，主要采用了描述性統(tǒng)計(jì)、相關(guān)性分析、多元回歸分析、聚類分析和極值分布模型等方法，從而更準(zhǔn)確地分析了營運(yùn)資本政策與企業(yè)盈利能力的影響。
五、結(jié)論
綜上所述，我國實(shí)證研究方法在營運(yùn)資本管理研究中的應(yīng)用主要集中在三個(gè)方面：營運(yùn)資本管理與企業(yè)績效、營運(yùn)資本管理與企業(yè)價(jià)值、營運(yùn)資本管理與企業(yè)盈利能力的關(guān)系。從研究現(xiàn)狀看，使用的主要分析方法是相關(guān)性分析、描述性統(tǒng)計(jì)、回歸分析和聚類分析等方法。就應(yīng)用的主要情況看，較為科學(xué)規(guī)范的實(shí)證研究方法在營運(yùn)資本管理研究中的應(yīng)用尚處于起步和探索階段。此外，在現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理理論的研究中，我國學(xué)者比較關(guān)注長期財(cái)務(wù)決策，而對企業(yè)短期財(cái)務(wù)管理的核心和上市公司重要財(cái)務(wù)政策之一的營運(yùn)資本管理，目前在我國的實(shí)證研究方面基本上還是空白。因此，加強(qiáng)實(shí)證研究方法在營運(yùn)資本管理理論研究中應(yīng)用的同時(shí)，還應(yīng)積極探索在營運(yùn)資本管理實(shí)踐研究中的應(yīng)用。
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[論文關(guān)鍵詞]農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究方法實(shí)證研究
研究方法論規(guī)定著研究的出發(fā)點(diǎn)、路徑及結(jié)論，因而在研究中具有至關(guān)重要的作用。對我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究方法論進(jìn)行考察，對于廓清當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究指導(dǎo)思想、技術(shù)路線、成效并思考今后農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究的方法論方向等，具有重要意義。
一、我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究方法考察
綜觀我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究方法，不難發(fā)現(xiàn)實(shí)證研究是主流方法。所謂實(shí)證研究是指從大量的經(jīng)驗(yàn)事實(shí)中通過科學(xué)歸納，總結(jié)出具有普遍意義的結(jié)論或規(guī)律，然后通過科學(xué)的邏輯演繹方法推導(dǎo)出某些結(jié)論或規(guī)律，再將這些結(jié)論或規(guī)律拿回到現(xiàn)實(shí)中進(jìn)行檢驗(yàn)的方法論思想。體現(xiàn)這種方法論思想的研究目的在于分析經(jīng)濟(jì)問題“是什么”，側(cè)重于廓清經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過程和后果以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的發(fā)展方向和趨勢，而不使用任何價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)去衡量“是什么”是否可取。
首先，實(shí)證研究是我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究的主流方法。在我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究中，理論工作者主要運(yùn)用實(shí)證方法進(jìn)行研究，研究領(lǐng)域主要涉及現(xiàn)狀分析、特征分析、模式分析、關(guān)系或原因分析、制度變遷分析、行為分析、績效分析等。另外，深入實(shí)際進(jìn)行調(diào)查研究是我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)理論工作者的一貫傳統(tǒng)，在目前的研究成果中，調(diào)查分析、調(diào)研報(bào)告占有相當(dāng)比重。同時(shí)，近些年來，在原來模式分析的基礎(chǔ)上，借用其它學(xué)科較為成熟的分析框架，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究中逐步引入了案例研究方法，雖然這方面的研究還不是很多，但卻昭示了實(shí)證研究傾向進(jìn)一步強(qiáng)化的趨勢。
其次，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究中的規(guī)范研究大都建立在實(shí)證研究基礎(chǔ)上。我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究除了實(shí)證研究這一主流方法外，也運(yùn)用了規(guī)范研究方法。規(guī)范研究是探討經(jīng)濟(jì)運(yùn)行“應(yīng)該是什么”的研究方法。這種方法主要依據(jù)一定的價(jià)值判斷，給出達(dá)到這種價(jià)值判斷的步驟。由于我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)正處在體制和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，對今后的體制、制度及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與結(jié)構(gòu)“應(yīng)該是什么樣”的設(shè)計(jì)自然納入了理論工作者的研究范圍。但絕大多數(shù)規(guī)范研究是以實(shí)證研究為基礎(chǔ)的，幾乎所有的規(guī)范研究都是對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展趨勢實(shí)證研究成果的進(jìn)一步理論提煉，從而使規(guī)范研究本身帶有濃厚的實(shí)證研究方法論色彩。
二、實(shí)證研究方法成為我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究主流方法的原因分析
（一）理論原因：西方經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)證研究方法傳統(tǒng)的復(fù)歸
以1776年亞當(dāng)·斯密的《國富論》出版為標(biāo)志誕生的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)古典理論，從誕生之日起就具有明顯的實(shí)證研究方法論傳統(tǒng)。以亞當(dāng)·斯密為代表的古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家們，以現(xiàn)實(shí)世界中大量的經(jīng)驗(yàn)事實(shí)為根據(jù)，采用經(jīng)驗(yàn)描述的方法，探尋事實(shí)的本質(zhì)及各種事實(shí)之間的聯(lián)系，并進(jìn)而得出也同樣屬于經(jīng)驗(yàn)性的結(jié)論和規(guī)律。盡管古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家們在研究中也運(yùn)用抽象演繹的研究方法，試圖探尋錯(cuò)綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)世界各種事實(shí)與現(xiàn)象的具有抽象和一般意義的共性本質(zhì)，但這種研究方法不僅不能增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)學(xué)對現(xiàn)實(shí)世界的解釋力，反而成了經(jīng)濟(jì)學(xué)家們建立各自理論體系的根據(jù)，最終也未能取得主流地位。以馬歇爾等為代表的新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)，繼承了舊古典經(jīng)濟(jì)學(xué)實(shí)證研究的方法論傳統(tǒng)。然而，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)之后并一度成為西方主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的新古典綜合理論，并沒有繼承古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的實(shí)證研究傳統(tǒng)，而是在研究中借用了大量的數(shù)學(xué)方法，使西方經(jīng)濟(jì)學(xué)呈現(xiàn)出明顯的數(shù)量化特征，但同時(shí)也使經(jīng)濟(jì)學(xué)與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)世界相去甚遠(yuǎn)。隨著實(shí)踐的發(fā)展以及因新古典綜合理論與現(xiàn)實(shí)的脫節(jié)而導(dǎo)致的理論“貧乏”，諸多所謂非主流經(jīng)濟(jì)學(xué)，如比較經(jīng)濟(jì)學(xué)、新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)、供給學(xué)派等，紛紛涌現(xiàn)出來。這些經(jīng)濟(jì)學(xué)分支或?qū)W派，雖然理論內(nèi)容各不相同，但其基本理論都建立在經(jīng)驗(yàn)事實(shí)的基礎(chǔ)上，對以前經(jīng)濟(jì)理論脫離現(xiàn)實(shí)的理論假設(shè)、研究范式進(jìn)行了修正，使經(jīng)濟(jì)學(xué)研究又回到現(xiàn)實(shí)世界中來，復(fù)歸了實(shí)證研究的傳統(tǒng)。我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究也越來越受到西方經(jīng)濟(jì)學(xué)理論和研究方法的影響，其實(shí)證研究方法傳統(tǒng)及其復(fù)歸，對我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究產(chǎn)生了重要影響，并成為我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究的方法論基礎(chǔ)。
（二）現(xiàn)實(shí)原因：我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展的艱巨性和復(fù)雜性
改革以來，我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革及經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得舉世矚目的成就，但改革仍表現(xiàn)出很大的不徹底性，許多方面的改革還有待深化。與此同時(shí)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展也因改革的滯后及原有制約因素遲遲得不到化解而進(jìn)展緩慢。從總體上看，我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展正處在向縱深推進(jìn)階段，并具有很大的艱巨性和復(fù)雜性，主要體現(xiàn)在：（1）農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革的任務(wù)仍很艱巨。土地制度改革還不深入，尤其是土地市場流轉(zhuǎn)機(jī)制和制度還有待于探索和建立；農(nóng)業(yè)經(jīng)營組織制度還有待于創(chuàng)新和完善；農(nóng)業(yè)行政管理體制、投資體制、科技體制等還有待于進(jìn)一步改革；農(nóng)村市場經(jīng)濟(jì)體制還有待于進(jìn)一步健全和完善等等。尤其隨著改革的向縱深推進(jìn)，各種問題和矛盾交織在一起，強(qiáng)化了改革的艱巨性和復(fù)雜性。（2）“摸著石頭過河”的漸進(jìn)式改革，鼓勵(lì)并允許對多種改革方式和途徑進(jìn)行探索，從而在改革過程中出現(xiàn)了許多前所未有的新生事物。這一方面激發(fā)了改革的活力，另一方面也會(huì)因?qū)@些新生事物進(jìn)行不斷甄別而增加了改革的復(fù)雜性。（3）在改革發(fā)展的縱深推進(jìn)階段，既要避免改革的負(fù)面影響，又要把改革化作發(fā)展動(dòng)力，在改革中謀發(fā)展，“魚和熊掌兼得“，這本身就是極其艱巨的。（4）隨著改革發(fā)展向縱深推進(jìn)，所浮現(xiàn)出來的諸如地區(qū)發(fā)展不平衡、收入差距拉大、不公平競爭等問題日益嚴(yán)重。這些問題的出現(xiàn)及其解決也增加了改革發(fā)展的艱巨性與復(fù)雜性。我國廣大農(nóng)村經(jīng)濟(jì)理論和實(shí)踐工作者，對這種艱巨性、復(fù)雜性有著深刻的認(rèn)識，因而把探尋改革發(fā)展中的“經(jīng)驗(yàn)事實(shí)”的本質(zhì)及其內(nèi)在的規(guī)律作為研究重點(diǎn)，在此背景下，其研究方法必然表現(xiàn)出向?qū)嵶C研究方法的傾斜。
三、幾點(diǎn)思考
第一，實(shí)證研究成為我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究的主流方法以及規(guī)范研究也在很大程度上體現(xiàn)出實(shí)證研究的特點(diǎn)，不是由理論工作者的研究方法偏好決定的，而是有其客觀的理論和現(xiàn)實(shí)原因。
關(guān)鍵詞：產(chǎn)出能力；語言輸出；課程設(shè)計(jì)
一、內(nèi)容簡介
本書分為三個(gè)大部分，共十六章。第一大部分為第二至四章，主要介紹語言輸出和二語產(chǎn)出心理語言學(xué)機(jī)制的一些理論基礎(chǔ)以及有關(guān)研究的發(fā)展以現(xiàn)狀第二部分為第五至八章，主要介紹語言輸出視角下的外語課程。其中第五章闡明了課程計(jì)劃、教學(xué)、評價(jià)這幾個(gè)概念并分析了它們與語言輸出的關(guān)系，這章也簡略提出了以語言輸出為導(dǎo)向的課堂教學(xué)模式--“輸出----輸入----輸出”（OIO）綜合技能教學(xué)模式。并結(jié)合現(xiàn)代外語教學(xué)理論和學(xué)習(xí)理論對該模式進(jìn)行分析。第三部分為九至十二章，主要通過幾種不同的研究分析方法研究普通高校學(xué)生英語口語和書面語發(fā)展規(guī)律與特點(diǎn)。第四部分為十三至十六章，介紹了兩個(gè)實(shí)驗(yàn)以及圍繞著綜合英語課程的教學(xué)改革的分析和建議以及全書的總結(jié)。
二、主要特色
第一，定位準(zhǔn)確，重點(diǎn)突出，合理聯(lián)系實(shí)際。本書作者找準(zhǔn)造成英語學(xué)習(xí)的困境的原因是在于語言輸出的匱乏，意在通過實(shí)證研究改變中國傳統(tǒng)語言教學(xué)以輸入為主的模式。本書一直圍繞著語言產(chǎn)出能力進(jìn)行各種分析闡述以及實(shí)證研究，我們知道，Swain的輸出假設(shè)理論對語言產(chǎn)出能力的培養(yǎng)有重大影響，作者在書較前的篇幅中介紹了有關(guān)輸出假設(shè)的理論，這樣對于后面篇幅的實(shí)驗(yàn)給予了強(qiáng)大的理支撐以及正確的導(dǎo)向。作者也從另一個(gè)學(xué)術(shù)角度----心理語言學(xué)，找出了相關(guān)語言輸出的的學(xué)術(shù)理論并進(jìn)行分析和解釋，為后面的實(shí)證研究提供了理論基礎(chǔ)。作者合理的聯(lián)系實(shí)際，也就是將語言輸出合理的滲透到課程設(shè)計(jì)中，正好符合當(dāng)下課程改革的熱點(diǎn)，也對課程設(shè)計(jì)的諸多概念進(jìn)行了解釋，也提出了創(chuàng)新的課堂教學(xué)設(shè)計(jì)，提倡基于“OIO教學(xué)技能模式”的新型課堂教學(xué)改革實(shí)驗(yàn)。
第二，理論研究與實(shí)證研究相結(jié)合并且包括理論創(chuàng)新。本書用合理的篇幅闡述清楚了與語言產(chǎn)出能力相關(guān)的理論，讓讀者了解了語言輸出假設(shè)理論在語言習(xí)得中的作用，給了清楚的研究方向----語言輸出是語言學(xué)習(xí)中不可或缺的過程，語言輸出不僅使學(xué)習(xí)者在使用語言中學(xué)習(xí)語言，而且對學(xué)習(xí)者的認(rèn)知發(fā)展和社會(huì)身份的構(gòu)建起著積極的作用。本書中也存在著大量的實(shí)證研究，實(shí)驗(yàn)以教學(xué)實(shí)驗(yàn)為主，系統(tǒng)地收集各種數(shù)據(jù)，并結(jié)合相關(guān)理論以及教學(xué)對實(shí)驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行分析討論，如在書中第十章中對口語自主學(xué)習(xí)能錄及其影響因素的研究中，通過數(shù)據(jù)收集得出了結(jié)論，作者也根據(jù)結(jié)果進(jìn)行合理的推測，并對英語口語教學(xué)提出了建議。本書中還有著許多作者的理論創(chuàng)新，在第七章出現(xiàn)的基于輸出的OIO的教學(xué)過程設(shè)計(jì)是圍繞著提升我國英語學(xué)習(xí)者語言輸出能力而提出的另一個(gè)理論創(chuàng)新。全書有著穩(wěn)固的理論支撐，并設(shè)計(jì)了眾多實(shí)證研究，理論研究與實(shí)證研究良好的結(jié)合是本書的一大特色。
第三，研究方法豐富多樣。本書中提出了許多研究問題，也介紹了大量的實(shí)證研究用以驗(yàn)證問題。最大的一個(gè)特色是運(yùn)用了多樣的研究方法。教學(xué)實(shí)驗(yàn)的方法存在局限性，所以作者和其研究團(tuán)隊(duì)采用了調(diào)查問卷、訪談和教師周記等其他的研究方法來進(jìn)行補(bǔ)充，以系統(tǒng)全面的考察驗(yàn)證。在對書面語發(fā)展的研究中，采用了個(gè)案研究的研究方法，靈活的視角轉(zhuǎn)換會(huì)使我們能看到的研究視角更廣泛，使我們不僅從研究者的視角去看，也讓我們從學(xué)習(xí)者的視角看到課程、語言輸出和二語發(fā)展之間的關(guān)系。值得一提的是，本書中的定量研究都采用了先進(jìn)的分析技術(shù)和手段，體現(xiàn)了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)性。
三、不足之處
本書也存在著一些不足之處。首先，實(shí)驗(yàn)研究存在著一些局限性。在研究口語流利性、準(zhǔn)確性和復(fù)雜性的實(shí)驗(yàn)中由于轉(zhuǎn)寫的工作量大并沒有選取大樣本，會(huì)對研究結(jié)果會(huì)有影響。在準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)一中，因?yàn)榻虒W(xué)實(shí)驗(yàn)這種研究方法存在著一些局限性，所以要采取其他的研究方法來配合研究，會(huì)影響一些研究結(jié)果，在測出來的成績的對比中，實(shí)驗(yàn)班和對照班并無差異。再加之實(shí)驗(yàn)班的教師因工作調(diào)動(dòng)后期沒能擔(dān)任教師，對實(shí)驗(yàn)的連續(xù)性造成影響。
第二，本書中的基于輸出的教學(xué)設(shè)計(jì)優(yōu)化改革只在綜合英語課程中實(shí)施了，覆蓋面較窄。在高校英語專業(yè)人才培養(yǎng)中，課程設(shè)置對人才培養(yǎng)是有很大影響的，本書沒有對課程設(shè)置進(jìn)行相關(guān)實(shí)證研究并提出改革建議，課程設(shè)置這一方面研究的缺失或許會(huì)對整個(gè)研究的完整性有些許影響。
第三，本書的研究結(jié)論的可遷移性有待完善，本書中所涉及的實(shí)驗(yàn)的被試者僅限于江西省某些大學(xué)的英語專業(yè)學(xué)生，樣本容量選取覆蓋面較小，會(huì)對研究結(jié)果的有些許影響；另外，在書面語發(fā)展個(gè)案研究中的主人公只是在港校范圍內(nèi)的內(nèi)地生中具有代表性和典型性，對于個(gè)案研究結(jié)果是否能遷移適用于其他類似個(gè)案存在著一些局限性。
從科學(xué)的角度、用科學(xué)的方法來研究教育，其任務(wù)在于考察實(shí)現(xiàn)教育目的的必要條件，分析和解釋教育活動(dòng)中各種參與因素的相互關(guān)系，探尋教育成功和失敗的原因，總結(jié)出若干帶有一定普遍性、規(guī)律性的教育原理。教育科學(xué)作為社會(huì)科學(xué)中的一員，它所運(yùn)用的研究方法也是社會(huì)科學(xué)的其他學(xué)科都在運(yùn)用的方法，即經(jīng)驗(yàn)研究的方法。“所謂經(jīng)驗(yàn)研究，是指基于經(jīng)驗(yàn)材料建構(gòu)關(guān)于事物發(fā)展機(jī)理的理論解釋，并將理論訴諸實(shí)踐檢驗(yàn)的研究活動(dòng)。”［1］經(jīng)驗(yàn)研究與“純思辨”研究相比，其特征是，它建構(gòu)的理論解釋是基于經(jīng)驗(yàn)的并可以接受經(jīng)驗(yàn)的檢驗(yàn)。
一、科學(xué)假說與實(shí)證研究社會(huì)科學(xué)中一種重要的經(jīng)驗(yàn)研究方法，是從自然科學(xué)中移植過來的實(shí)證研究方法。
恩格斯說：“只要自然科學(xué)在思維著，它的發(fā)展形式就是假說。一個(gè)新的事實(shí)被觀察到了，它使得過去用來說明它和同類的事實(shí)的方式不中用了。從這一瞬間起，就需要新的說明方式了──它最初僅僅以有限數(shù)量的事實(shí)和觀察為基礎(chǔ)。進(jìn)一步的觀察材料會(huì)使這些假說純化，取消一些，修正一些，直到最后純粹地構(gòu)成定律。”［2］這段話概括了科學(xué)假說的形成機(jī)理和實(shí)證研究的基本程序。科學(xué)假說就是以事實(shí)和觀察為基礎(chǔ)提出的關(guān)于事物發(fā)展運(yùn)動(dòng)機(jī)理的假定性解釋，回答“是怎樣的”和“為什么”的問題。自然科學(xué)的發(fā)展過程，就是一系列假說被不斷地提出、檢驗(yàn)、修正和更替的過程。經(jīng)過檢驗(yàn)（包括邏輯檢驗(yàn)和實(shí)踐檢驗(yàn)）證明的假說，被接受為一種具有解釋和預(yù)測功能的科學(xué)理論。從科學(xué)的角度看，解釋力越強(qiáng)、預(yù)測越準(zhǔn)的理論，其價(jià)值越大。在自然科學(xué)中，用觀察或?qū)嶒?yàn)獲得的經(jīng)驗(yàn)材料來檢驗(yàn)（證明或者）理論假說的研究活動(dòng)，被稱為實(shí)證研究。實(shí)證研究作為一種科學(xué)方法有嚴(yán)格的規(guī)范：第一，提出一個(gè)理論假說；第二，從這一理論假說邏輯地推出可觀測的具體結(jié)論；第三，將收集到的經(jīng)驗(yàn)材料與邏輯推論相比較，證明或理論假說。呈現(xiàn)在公眾面前的實(shí)證研究文本，是一個(gè)邏輯結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆治觥撟C性文本，而有關(guān)的理論假說是怎樣形成的歷史過程，通常都不會(huì)提及。這也使得實(shí)證研究似乎只是一種“檢驗(yàn)的方法”而不是一種“發(fā)現(xiàn)的方法”。其實(shí)，開展實(shí)證研究的目的，正是為了發(fā)現(xiàn)“新的說明方式”。需要注意的是，實(shí)證研究所依循的邏輯法則是“通過肯定后件來肯定前件”，這種證明邏輯只具有“或然性”而不具有必然性。這是因?yàn)椋谝唬蛔C實(shí)的這個(gè)結(jié)果也可能是別的原因造成的；第二，所能搜集到的經(jīng)驗(yàn)材料總是有限的，只要有一個(gè)新的反證，結(jié)論就會(huì)受到質(zhì)疑。正是針對實(shí)證邏輯的“或然性”，波普爾提出了“科學(xué)理論不可能被證實(shí)而只能被證偽”的觀點(diǎn)。從根本上說，所有的科學(xué)理論都是人在一定條件下認(rèn)識活動(dòng)的產(chǎn)物，都有可能在新的認(rèn)識條件下被或被拓展。“我們只能在我們時(shí)代的條件下進(jìn)行認(rèn)識，而且這些條件達(dá)到什么程度，我們便認(rèn)識到什么程度。”［3］運(yùn)用實(shí)證方法證明了的理論假說，在被新的經(jīng)驗(yàn)材料“證偽”之前，人們?nèi)詫⑵湟暈榭梢越邮艿摹翱茖W(xué)”理論。因此，實(shí)證方法迄今依然是一種重要的科學(xué)研究方法，不僅用在自然科學(xué)領(lǐng)域也用在社會(huì)科學(xué)中。
二、實(shí)證方法在教育科學(xué)研究中的應(yīng)用問題在教育科學(xué)研究領(lǐng)域，人們希望教育理論也循著科學(xué)的思維形式發(fā)展。
德國的布列欽卡說：“只有成功地發(fā)現(xiàn)那些導(dǎo)致精神和社會(huì)文化現(xiàn)實(shí)中個(gè)體現(xiàn)象的規(guī)律性，才有可能解決教育科學(xué)所面臨的問題。從這個(gè)意義上講，一種科學(xué)的教育理論也就是一系列邏輯上相互聯(lián)系，并且或多或少被證實(shí)的法則性假設(shè)所構(gòu)成的體系。它是說明、預(yù)言和解決技術(shù)性問題的前提。”［4］美國國家研究理事會(huì)2002年的一份《教育的科學(xué)研究》報(bào)告指出：“教育研究面對著理論與實(shí)證的檢驗(yàn)。一個(gè)教育假設(shè)或猜測必須接受一系列最好的定性和定量數(shù)據(jù)的檢驗(yàn)。如果一個(gè)假設(shè)逃避這樣的檢驗(yàn)，那么，它就不具備科學(xué)性。”［5］因此，提出“教育假設(shè)”并用經(jīng)驗(yàn)材料進(jìn)行檢驗(yàn)的實(shí)證研究，就成為推進(jìn)教育科學(xué)理論建設(shè)的一種重要方法。針對我國的教育研究中存在著大量的“從理論到理論”、“從思辨到思辨”的研究文本，有不少學(xué)者提倡在研究中運(yùn)用實(shí)證的方法，這是一個(gè)好的建議。但在現(xiàn)實(shí)的研究中，有一個(gè)現(xiàn)象值得關(guān)注，就是將實(shí)證研究視為“定量”的研究，即把凡是采用了數(shù)學(xué)模型或量化數(shù)據(jù)的經(jīng)驗(yàn)研究都當(dāng)成“實(shí)證”，而不論這些研究是否提出了理論假設(shè)并對其進(jìn)行了檢驗(yàn)。在教育科學(xué)研究中將“實(shí)證”混同于“定量”，是認(rèn)識上的誤區(qū)。從學(xué)術(shù)規(guī)范的角度而言，它所導(dǎo)致的偏差是不能被忽視的：一是有些研究者在力圖運(yùn)用實(shí)證研究方法時(shí)，更多地關(guān)注了對材料如何量化處理的方法技巧，而忽視了對理論的建構(gòu)和審視；二是混淆了經(jīng)驗(yàn)研究中實(shí)證研究與事后解釋的差別，而后者正是大量存在于教育研究領(lǐng)域中，需要我們認(rèn)真分析的一種研究方式和文本類型。在我國教育研究中實(shí)證研究“少之又少”的情況下，提倡多一點(diǎn)運(yùn)用實(shí)證研究方法的嘗試，將這種方法用在它能夠用的地方，對于學(xué)術(shù)研究是有益的。美國的《教育的科學(xué)研究》報(bào)告說：“科學(xué)哲學(xué)家們很久以來都在辯論‘實(shí)證’這個(gè)詞的意義。正如我們在這里所說的，科學(xué)的實(shí)證本質(zhì)指的是對這個(gè)世界做出的解釋必須被明確的實(shí)際觀察所驗(yàn)證，或至少是受到這種觀察的限制。”［6］因此，實(shí)證研究首先是提出理論解釋，然后才是檢驗(yàn)。實(shí)證研究常常要采用數(shù)學(xué)模型或統(tǒng)計(jì)量化方式處理材料，但“從邏輯上說，一個(gè)統(tǒng)計(jì)關(guān)系式，不管多強(qiáng)或多么有啟發(fā)性，本身不可能意味著任何因果關(guān)系。要談因果關(guān)系，必須來自統(tǒng)計(jì)學(xué)之外，訴諸先驗(yàn)的或者理論上的思考”［7］。而且，實(shí)證研究提出的理論解釋只有是“新的”、未經(jīng)（自己和他人）證明過或是存有爭議的，它才能被視為有研究價(jià)值的“理論假設(shè)”。在經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域中，有學(xué)者將那種“對人所共知的理論假設(shè)進(jìn)行精確的、復(fù)雜的檢驗(yàn)”稱為“自娛自樂”的實(shí)證研究。［8］
三、事后解釋：教育研究中常見的研究方式和文本類型與實(shí)證研究相對應(yīng)，有一類經(jīng)驗(yàn)研究的方式
可稱為“事后解釋”。默頓指出，“在經(jīng)驗(yàn)主義社會(huì)研究中常有這種情況：資料收集后才能得到解釋性的評論。這種程序——先有觀察然后才把解釋應(yīng)用于所觀察到的資料——有著臨床研究的邏輯結(jié)構(gòu)。這樣的觀察可能有個(gè)案歷史或統(tǒng)計(jì)的特性。這種程序的確定性特征是在做出觀察之后得出解釋，而不是對預(yù)先設(shè)定的假說進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)檢驗(yàn)。”［9］在我們的教育研究中，大量的研究文本（包括學(xué)位論文和發(fā)表在刊物上的文章、報(bào)告等）有一個(gè)共同特征，就是列出了具體案例、調(diào)查資料、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等，以這些經(jīng)驗(yàn)材料和相關(guān)理論為依據(jù)提出了自己的觀點(diǎn)和結(jié)論。這種類型的研究文本就是事后解釋性文本。“事后解釋”與實(shí)證研究都“可能有個(gè)案歷史或統(tǒng)計(jì)的特性”，而其差別在于：前者是“把解釋應(yīng)用于所觀察到的資料”，后者是“對預(yù)先設(shè)定的假說進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)檢驗(yàn)”。如果按此分類，那些自稱為“實(shí)證的”但沒有提出理論假說并對假說進(jìn)行檢驗(yàn)的文本，因?yàn)閾碛薪?jīng)驗(yàn)材料和對材料的解釋，也屬于這種事后解釋性文本。默頓對這種“事后解釋”作如下剖析：“這種程序有一個(gè)使人消除懷疑的特點(diǎn)就是解釋確實(shí)與一組已有的觀察相一致。正是那些與這些觀察相一致的事后假說才被選出來，這沒有什么可奇怪的。如果事后解釋確實(shí)運(yùn)用了充分證明了的理論，那么，這種解釋就確實(shí)‘把筆直的光亮照射到材料的黑暗混亂中’。”［10］但另一方面，“事后解釋中的邏輯謬誤就在于存在著各種各樣粗糙的假說可用，而且每一種假說都能得到某種程度的證明，卻被用于解釋種種非常矛盾的事物。這種事后解釋的方法之所以不會(huì)失效，是因?yàn)樗侨绱藦氐椎仂`活……無論觀察到的是什么，一種新的解釋都能被找出來‘適應(yīng)事實(shí)’”［11］。為什么在教育的經(jīng)驗(yàn)研究中會(huì)有大量的“事后解釋”？從認(rèn)識論的角度而言，“先有觀察然后才把解釋應(yīng)用于所觀察到的資料”，是人的認(rèn)識活動(dòng)一種最基本的方式，即“從感性上升到理性”、“從經(jīng)驗(yàn)上升到思辨”，就像中國人常說的“一切結(jié)論產(chǎn)生于調(diào)查的末尾”。因此，“事后解釋”是反映人的認(rèn)識路徑（當(dāng)然只是完整認(rèn)識路徑中的一段）極為常見的一種話語方式和文本類型。人類關(guān)于教育的知識積累到今天，我們已經(jīng)有許多理論可以用來解釋所觀察到的經(jīng)驗(yàn)資料，有許多模型可以用來處理收集到的數(shù)據(jù)。“沒有一種理論是終極的理論，同時(shí)每一種理論都在幫助我們選擇和安排事實(shí)。”［12］顯然，從事科學(xué)研究，總要利用人類已有的思想資源，這就是認(rèn)識上的繼承與發(fā)展的關(guān)系。尤其是當(dāng)我們大力提倡“在教育研究中應(yīng)用多學(xué)科方法”時(shí)，把其他學(xué)科中“充分證明了的理論”拿來解釋教育領(lǐng)域中的現(xiàn)象和問題，就成為“拓展認(rèn)識視野”的有效途徑。從方法論的角度而言，在教育領(lǐng)域中開展經(jīng)驗(yàn)研究僅有實(shí)證方法是不夠的。教育研究所面對的“不是一個(gè)‘預(yù)先給定的’（pre-given）客體世界，而是一個(gè)由主體的積極行為所構(gòu)成或創(chuàng)造的世界”［13］，其中既有教育實(shí)踐中反復(fù)出現(xiàn)的相對穩(wěn)定的“因果聯(lián)系”，也充滿了教育實(shí)踐的創(chuàng)造性和“未預(yù)期后果”。這種創(chuàng)造性和不確定性是實(shí)證研究難以涉足的領(lǐng)域。而且，“在這個(gè)世界中，由能動(dòng)的主體發(fā)展的意義實(shí)際上參與了這個(gè)世界的構(gòu)成或生成”［14］，“這些主體通過維持其‘有意義’，從而將其構(gòu)成為一個(gè)被研究的世界”［15］。因此，教育領(lǐng)域的“經(jīng)驗(yàn)”不僅涉及“事實(shí)”而且關(guān)乎“意義”。這些“意義”（布列欽卡所說的“精神和社會(huì)文化”價(jià)值）是教育主體在互動(dòng)中通過理解和解釋而賦予這個(gè)世界的。對教育世界中“意義”本身的解釋和評價(jià)屬于教育哲學(xué)的范疇，但探究和解釋“教育主體如何發(fā)展意義”、“意義如何參與教育世界的構(gòu)成”及其相互作用的機(jī)理，則是教育科學(xué)的重要課題。而用實(shí)證的邏輯來研究復(fù)雜的精神和社會(huì)文化現(xiàn)象，迄今也建樹甚微。這就是為什么“事后解釋”會(huì)成為教育經(jīng)驗(yàn)研究的一種重要方式的根本原因。在社會(huì)科學(xué)中，除了實(shí)證研究之外，質(zhì)的研究、比較研究和歷史研究等方法也屬于經(jīng)驗(yàn)研究的方法。與實(shí)證研究大體“對稱”的質(zhì)的研究（諸如田野考察、敘事研究、民族志研究等）所依循的正是“事后解釋”。因?yàn)樵谫|(zhì)的研究中，“扎根理論是跟從于數(shù)據(jù)，而不是先于數(shù)據(jù)（如同傳統(tǒng)研究）的理論”［16］，“研究者在研究開始之前一般沒有理論假設(shè)，直接從原始資料中歸納出概念和命題，然后上升到理論”［17］。比較研究和歷史研究都是“在做出觀察之后得出解釋”，而不是事先“假定”現(xiàn)實(shí)和歷史是怎樣的。無論是橫向比較還是縱向比較，使用的都是分類和歸納邏輯，它是對事物靜態(tài)的分析，注重的是在事物間比較異同、同中求異、異中求同。歷史研究則注重對發(fā)展動(dòng)態(tài)過程的梳理，形成關(guān)于事物發(fā)展演化機(jī)理的解釋。運(yùn)用這些經(jīng)驗(yàn)研究方法所形成的文本都是事后解釋性文本。它們同實(shí)證研究一樣，也在運(yùn)用“定性和定量數(shù)據(jù)”，也在試圖回答“是怎樣的”和“為什么”的問題，只不過是以“觀察—解釋”而不是“假說—檢驗(yàn)”的方式來回答。
四、經(jīng)驗(yàn)研究與教育科學(xué)的理論建設(shè)開展經(jīng)驗(yàn)研究是推進(jìn)教育科學(xué)理論建設(shè)的重要手段，其中既包括理論創(chuàng)新，也包括拓展理論的應(yīng)用范圍。
基于經(jīng)驗(yàn)材料建構(gòu)的理論解釋是超越于經(jīng)驗(yàn)（有學(xué)者稱為“實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)”或“生活經(jīng)驗(yàn)”）之上的思辨產(chǎn)物。愛因斯坦指出，“任何一種經(jīng)驗(yàn)方法都有其思辨概念和思維體系”，“只有最大膽的思辨才有可能把經(jīng)驗(yàn)材料之間的空隙彌補(bǔ)起來”。［18］即使是最審慎地強(qiáng)調(diào)“理論扎根于經(jīng)驗(yàn)”的質(zhì)的研究方法，其所建構(gòu)的“扎根理論一定要有經(jīng)驗(yàn)證據(jù)的支持，但是它的主要特點(diǎn)不在其經(jīng)驗(yàn)性，而在于它從經(jīng)驗(yàn)事實(shí)中抽象出了新的概念和思想”［19］。可以說，對經(jīng)驗(yàn)的抽象水平或曰思辨的深刻性，決定了經(jīng)驗(yàn)研究所能達(dá)到的理論水平。所有基于經(jīng)驗(yàn)材料建構(gòu)的理論解釋都必須訴諸經(jīng)驗(yàn)的檢驗(yàn)，檢驗(yàn)方式既包括邏輯的也包括實(shí)踐的。邏輯檢驗(yàn)，它是清除理論解釋邏輯謬誤的手段。實(shí)證的方法之所以受人“青睞”，是因?yàn)樗O(shè)置了檢驗(yàn)程序，用經(jīng)驗(yàn)材料“證明”了理論假說，憑借邏輯的力量顯示出“理性的說服力”，盡管這種證明邏輯具有“或然性”。誠如默頓所言，各種“事后解釋”既有可能是“把筆直的光亮照射到材料的黑暗混亂中”，也有可能存在著邏輯謬誤，甚至是杜撰出“適應(yīng)事實(shí)”的虛假解釋。因此，人們有理由對“事后解釋”提出質(zhì)疑。從認(rèn)識論的角度接著說，對“事后解釋”中的解釋真假進(jìn)行檢驗(yàn)，是“完整認(rèn)識路徑中不可缺少的下一段里程”。質(zhì)的研究方法背后是“建構(gòu)主義”的研究范式，因此，質(zhì)的研究很注意與實(shí)證研究在方法上的“對稱”。它針對實(shí)證研究檢驗(yàn)理論假說所采用的“內(nèi)部效度、外部效度、信度、客觀性”等標(biāo)準(zhǔn)，提出用“可信性、可轉(zhuǎn)移性、可靠性、確定性”［20］作為檢驗(yàn)扎根理論“真實(shí)性”的標(biāo)準(zhǔn)，并設(shè)計(jì)了“參與者檢驗(yàn)”和“外部審計(jì)”等具體的檢驗(yàn)方法。這里撇開“范式之爭”（因?yàn)椴煌姆妒接胁煌倪壿嫞瑑H從對理論解釋進(jìn)行檢驗(yàn)的角度來衡量，如果一項(xiàng)質(zhì)的研究能嚴(yán)格地遵循這套方法規(guī)范，它所做出的理論解釋的“真實(shí)性”在邏輯上是有依據(jù)的。比較研究法和歷史研究法是我們用得最多的經(jīng)驗(yàn)研究方法，而且比較研究和歷史研究常常是交織在一起的。“要理解并解釋現(xiàn)在呈于眼前的比較性事實(shí)，你必須了解各個(gè)歷史階段，以及造成發(fā)展及發(fā)展速度和方向不同的各種歷史階段和歷史原因。”［21］卡爾?亨普爾提出了一條在歷史研究中檢驗(yàn)解釋的方法準(zhǔn)則：“要鑒定一個(gè)給出的解釋的可靠性，首先必須試著盡可能完整地重構(gòu)說明這個(gè)解釋或解釋框架的論據(jù)。尤為重要的是，了解潛在的解釋的假設(shè)是什么和鑒定它們的范圍和經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)。恢復(fù)埋沒在‘因此’、‘所以’、‘因?yàn)椤饶贡碌募僭O(shè)，經(jīng)常會(huì)揭示所提出的解釋是站不住腳的或完全不能接受的。”［22］享普爾之所以說“試著盡可能完整地重構(gòu)”，是因?yàn)樵谏鐣?huì)科學(xué)領(lǐng)域中，“充分精確清晰地闡述基本假設(shè)并且使那些假設(shè)符合所有可獲得的有關(guān)經(jīng)驗(yàn)證據(jù)，這通常總是很困難的”，在許多情況下，“只能非常近似地被重建”。［23］而享普爾所提出的“了解潛在的解釋的假設(shè)是什么和鑒定它們的范圍和經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)”，則是我們完全可以做到的。因?yàn)樵诒容^研究和歷史研究中，任何解釋都有它潛在的“基本假設(shè)”和“經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)”。重視對理論解釋的真實(shí)性、可靠性進(jìn)行邏輯檢驗(yàn)，體現(xiàn)了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)態(tài)度，它有助于我們辨別和淘汰那些為“適應(yīng)事實(shí)”而提出來的“各種各樣粗糙的假說”。但這也只是第一步，因?yàn)椤叭魏卫碚摱疾皇钦胬肀旧恚遥瑢τ谝粋€(gè)現(xiàn)象經(jīng)常會(huì)有好幾個(gè)似乎都可以解釋這個(gè)現(xiàn)象、但可能相互矛盾的理論存在”［24］。科學(xué)研究就是要鼓勵(lì)各種不同理論的競爭，而不采取輕易否定的態(tài)度。盡管有些理論解釋限于當(dāng)時(shí)的認(rèn)識條件或許還處在“前科學(xué)”的水平上，但它為尋找新的更好的解釋來取代自己提供了“理論沼澤中的鋪路石”。只有圍繞重大問題開展持續(xù)的經(jīng)驗(yàn)研究，才能不斷地修訂、豐富和發(fā)展教育科學(xué)的理論。我們承認(rèn)，最終只有“實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)”。
[關(guān)鍵詞] 內(nèi)部控制 會(huì)計(jì)信息質(zhì)量
一、內(nèi)部控制評價(jià)相關(guān)研究
2000年吳水澎等從控制論原理出發(fā)，對內(nèi)部控制做了多層面的理解；在研究了內(nèi)部控制理論的最新進(jìn)展之后，提出該報(bào)告對構(gòu)建我國企業(yè)內(nèi)部控制綜合框架的啟發(fā)和借鑒意義；同時(shí)建議有關(guān)部門和團(tuán)體制定企業(yè)內(nèi)部控制準(zhǔn)則或指南，為企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)提供一個(gè)框架和參考依據(jù)。2001年中國證監(jiān)會(huì)頒布的《關(guān)于做好證券公司內(nèi)部控制評價(jià)工作的通知》為推動(dòng)內(nèi)部控制評價(jià)工作起到了重要的作用。2003年朱榮恩等人介紹了美國財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評價(jià)的發(fā)展歷程以及對我國的借鑒作用，提出建立一套完整的、公認(rèn)的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的必要性。2004年王利勇等運(yùn)用可靠性理論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)知識構(gòu)建內(nèi)部控制系統(tǒng)評價(jià)的數(shù)學(xué)分析模型，利用該模型可計(jì)算程序的可靠度和系統(tǒng)可靠度，判斷內(nèi)部控制的效果。2007年林鐘高等人通過構(gòu)建中國上市公司內(nèi)部控制綜合評價(jià)指數(shù)ICI，基本涵蓋了COSO的五大要素，對內(nèi)部控制的評價(jià)提出了新的思路。總之，對于內(nèi)部控制的評價(jià)目前已由定性向定性與定量相結(jié)合轉(zhuǎn)變，為以后內(nèi)部控制的相關(guān)實(shí)證研究提供了有利條件。
二、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量評價(jià)相關(guān)研究
2002年王正飛應(yīng)用基于層次分析法的模糊綜合評價(jià)法和改進(jìn)功效系數(shù)法對會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行評價(jià)，并通過指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行了實(shí)證，得到了比較滿意的評價(jià)結(jié)果。2006年余愛琴應(yīng)用模糊評價(jià)法、功效系數(shù)法以及綜合評價(jià)法，運(yùn)用現(xiàn)代數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)工具和方法，將定性和定量分析結(jié)合起來，對會(huì)計(jì)信息質(zhì)量評價(jià)方法進(jìn)行了探討。對于會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的衡量國外則較多采用量化指標(biāo)，許多學(xué)者側(cè)重研究會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的某一方面，如及時(shí)性、復(fù)雜性和透明度等，或?qū)⒂噙@種關(guān)鍵會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量作為對會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的替代衡量。 從上面的對比可以看出：國內(nèi)對會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的評價(jià)多是定性分析，而國外則側(cè)重于通過對會(huì)計(jì)信息質(zhì)量因素的分析，尋找替代變量來量化衡量會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的優(yōu)劣。
三、內(nèi)部控制與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量關(guān)系研究
2003年唐予華從我國上市公司的公司治理和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制入手，研究提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的措施。強(qiáng)培東，呂紅梅就內(nèi)控制度的建立和完善，對于提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的內(nèi)在關(guān)系作了剖析。鄭樹旺從二者之間的關(guān)系入手，首先澄清了內(nèi)部控制中幾個(gè)模糊認(rèn)識，進(jìn)而闡述了加強(qiáng)內(nèi)部控制對于提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的重要性，以及如何通過加強(qiáng)內(nèi)部控制，特別是加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制來提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。2003年劉立國、杜瑩選取了因財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊而被證監(jiān)會(huì)處罰的上市公司作為研究樣本, 從股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會(huì)特征兩方面, 對公司治理與財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊之間的關(guān)系進(jìn)行了實(shí)證分析。也就是對內(nèi)部控制環(huán)境中的公司治理水平與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的替代變量――財(cái)務(wù)舞弊之間進(jìn)行了實(shí)證分析。2004年楊義元提出會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量依靠內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，同時(shí)會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量又是內(nèi)部會(huì)計(jì)控制結(jié)果的表現(xiàn)。本文指出了我國企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的缺陷、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的關(guān)系；分析了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制執(zhí)行中存在的問題；論述了加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的內(nèi)容和方法。2005年裘宗舜、柯東昌提出內(nèi)部控制對會(huì)計(jì)信息質(zhì)量起著關(guān)鍵的作用，就二者的共同理論基礎(chǔ)(委托論、系統(tǒng)論、信息論和控制論)和二者一致性的具體表現(xiàn)這兩個(gè)層次來闡述完善內(nèi)部控制對于提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量起著關(guān)鍵作用。
從上可以看出，對于內(nèi)部控制與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的關(guān)系研究，國內(nèi)基本都停留在規(guī)范研究階段，學(xué)者們從二者之間的理論基礎(chǔ)以及相互關(guān)系出發(fā)，闡述了內(nèi)部控制對于提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的重要作用。但是對于這方面實(shí)證研究幾乎很少，僅有少數(shù)幾篇文章是從研究公司治理結(jié)構(gòu)對會(huì)計(jì)信息質(zhì)量角度進(jìn)行的實(shí)證分析。存在這一現(xiàn)象的原因有以下幾個(gè)方面：
首先，實(shí)證研究雖然近些年來在我國掀起了一股研究熱潮，但相對于國內(nèi)來說，還是處于起步階段。涉及到的實(shí)證領(lǐng)域大部分還是借鑒國外經(jīng)典模型進(jìn)行改進(jìn)。
其次，對于內(nèi)部控制與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的關(guān)系如要進(jìn)行實(shí)證研究，首先要解決內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的計(jì)量問題。目前來說國內(nèi)還沒有一種權(quán)威的、統(tǒng)一認(rèn)可的方法來衡量內(nèi)部控制水平，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的量化也沒有特定的指標(biāo)。這也給實(shí)證帶來一定的困難。
四、啟示
前面已經(jīng)對內(nèi)部控制與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量關(guān)系的研究做了相關(guān)的綜述，也談到了對于這一問題目前研究的成果并對進(jìn)行實(shí)證研究所面臨的困難進(jìn)行了分析。只要解決了兩者的計(jì)量問題，找準(zhǔn)關(guān)鍵因素，進(jìn)行實(shí)證研究問題便可迎刃而解。2008年6月28日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。隨著這一規(guī)范的出臺以及我國社會(huì)各界對內(nèi)部控制的重視，這對于內(nèi)部控制的水平的評估和量化也能得到較好的推動(dòng)作用，同時(shí)也對我們研究內(nèi)部控制與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量關(guān)系的實(shí)證研究指明了新的方向。
總之，我們應(yīng)該在已有的理論研究的基礎(chǔ)上，借鑒國外實(shí)證研究的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國的特點(diǎn)和新法規(guī)的出臺，開拓思路，更新方法，深化對我國的內(nèi)部控制與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的研究。為企業(yè)更好的實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，為信息使用者提供更好的信息找到新的思路。
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【關(guān)鍵詞】電子商務(wù)；產(chǎn)品創(chuàng)新；市場特征
電子商務(wù)價(jià)值理論認(rèn)為，電子商務(wù)企業(yè)的產(chǎn)品創(chuàng)新能夠?yàn)榭蛻粼黾雍蛣?chuàng)造價(jià)值，但在筆者的實(shí)際調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，電子商務(wù)的市場特征往往會(huì)對其產(chǎn)品創(chuàng)新造成直接影響，而為了能夠較為準(zhǔn)確的把握這一影響，正是本文展開電子商務(wù)市場特征對產(chǎn)品創(chuàng)新影響實(shí)證研究的原因所在。
1 研究假設(shè)
在本文進(jìn)行的電子商務(wù)市場特征對產(chǎn)品創(chuàng)新影響實(shí)證研究中，我們首先需要完成本文研究的假設(shè)，而這一假設(shè)的提出需要得到理論基礎(chǔ)的支持。在具體的研究假設(shè)中，筆者做出了產(chǎn)品創(chuàng)新傾向?qū)﹄娮由虅?wù)企業(yè)績效具有正向作用、電子商務(wù)市場信息對電子商務(wù)企業(yè)的產(chǎn)品創(chuàng)新傾向有正向作用、考慮競爭強(qiáng)度增大時(shí)電子商務(wù)市場信息對電子商務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新傾向的正向作用降低三方面假設(shè)。
之所以本出了剛剛提到的三方面研究假設(shè)，主要是由于電子商務(wù)企業(yè)新產(chǎn)品推出頻率較高時(shí)銷售績效主要源于新產(chǎn)品、我國電子商務(wù)市場產(chǎn)品的仿照與替代品出現(xiàn)速度較快、競爭激烈的電子商務(wù)市場中電子商務(wù)市場信息無法進(jìn)行有效處理所致，在這些電子商務(wù)市場的發(fā)展現(xiàn)狀下，提出上述幾方面用于電子商務(wù)市場特征對產(chǎn)品創(chuàng)新影響實(shí)證研究的假設(shè)也就不足為奇。
2 研究方法
2.1樣本和數(shù)據(jù)收集
在本文進(jìn)行的電子商務(wù)市場特征對產(chǎn)品創(chuàng)新影響實(shí)證研究中，為了保證這一實(shí)證研究具備著較高的代表性，本文選擇了我國最大的B2C開放平臺天貓商城作為電子商務(wù)企業(yè)的研究樣本。在具體的研究數(shù)據(jù)收集中，筆者選擇了2017年1月艾瑞咨詢的《2016年中國電商生命力報(bào)告》作為數(shù)據(jù)來源，而結(jié)合這一報(bào)告我們不難發(fā)現(xiàn)，天貓商城在我國B2C電子商務(wù)交易中占據(jù)的壓倒性優(yōu)勢。結(jié)合《2016年中國電商生命力報(bào)告》不難發(fā)現(xiàn)，天貓商城中每個(gè)企業(yè)面對的市場信息均擁有很好的深度和廣度，這就說明天貓商城本身能夠較好代表我國電子商務(wù)市場的特點(diǎn)，這就使得本文研究所選擇的數(shù)據(jù)具備著較高的代表性。
為了能夠更好完成用于本文研究的數(shù)據(jù)收集，我們還需要通過問卷調(diào)查的方式更為全面的收集數(shù)據(jù)，這一用于問卷調(diào)查的問卷綜合了業(yè)界專家的意見進(jìn)行修改，問卷中的主要變量為受訪者性別、企業(yè)職務(wù)、經(jīng)營年數(shù)、年銷售額、員工數(shù)量、產(chǎn)品類目等信息，而在通過騰訊問卷的方式進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)發(fā)放后，截止2016年3月1日，這一問卷共發(fā)放500份，回收有效問卷166份，有效問卷回收率為30.900%。
2.2變量測量
在完成樣本的選擇與數(shù)據(jù)的收集后，我們就可以進(jìn)行具體的研究用變量測量，這一標(biāo)量測量中我們需要結(jié)合問卷調(diào)查收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新傾向、市場信息、電子商務(wù)企業(yè)績效等指標(biāo)的測量，而為了實(shí)現(xiàn)這一系列變量的較為準(zhǔn)確測量，筆者選擇了李克特量表及常用的簡單算術(shù)平均法，這樣就能夠較好滿足本文的研究需要。
3 數(shù)據(jù)分析
在完成電子商務(wù)市場特征對產(chǎn)品創(chuàng)新影響實(shí)證研究的樣本確定、數(shù)據(jù)收集以及變量測量后，我們就可以進(jìn)一步展開這一研究的數(shù)據(jù)分析，結(jié)合問卷調(diào)查獲得的166份有效樣本，我們就可以展開具體的電子商務(wù)企業(yè)經(jīng)營年數(shù)、企業(yè)所處行業(yè)、企業(yè)員工數(shù)量等信息的分析，而通過這一分析筆者得出了中小企業(yè)位于天貓商城行業(yè)底端的結(jié)論；而在繼續(xù)展開的量表的信度、效度進(jìn)行檢驗(yàn)的分析中，我們首先需要結(jié)合問卷調(diào)查收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行電子商務(wù)企業(yè)競爭強(qiáng)度、市場信息、產(chǎn)品創(chuàng)新傾向、企業(yè)績效等數(shù)據(jù)的求得，并通過具體分析確定球的數(shù)的準(zhǔn)確可靠以及效度良好。
在完成上述兩方面數(shù)據(jù)的分析后，我們就可以開展上文中提到的研究假設(shè)檢驗(yàn)，這一檢驗(yàn)中筆者需要結(jié)合企業(yè)績效為因變量的回歸分析結(jié)果、商業(yè)企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新傾向于企業(yè)績效的回歸系數(shù)等數(shù)據(jù)，這樣就能夠展開極為深入的分析。在這一系列分析的展開中，筆者發(fā)現(xiàn)企業(yè)創(chuàng)信產(chǎn)品傾向于企業(yè)績效呈現(xiàn)出較為明顯的正向發(fā)展趨勢、競爭強(qiáng)度與產(chǎn)品創(chuàng)新傾向的交互項(xiàng)對企業(yè)績效的回歸系數(shù)呈負(fù)向發(fā)展但發(fā)展傾向并不明顯、電子商務(wù)企業(yè)競爭強(qiáng)度與市場信息交互項(xiàng)的標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)明顯負(fù)向發(fā)展，由此我們就能夠判明本研究在開頭處做出假設(shè)正確與否。
4 結(jié)果討論
對于電子商務(wù)的市場特征來說，電子商務(wù)企業(yè)間的競爭強(qiáng)度、電子商務(wù)信息變化特征都屬于電子商務(wù)的市場特征范疇，而通過本文進(jìn)行的電子商務(wù)市場特征對產(chǎn)品創(chuàng)新影響的實(shí)證研究我們能夠清楚發(fā)現(xiàn)，客戶的需求往往會(huì)直接提高電子商務(wù)企業(yè)的創(chuàng)新動(dòng)力，而在市場競爭的影響下具備較高創(chuàng)新動(dòng)力的電子商務(wù)企業(yè)也會(huì)不斷調(diào)整自身的創(chuàng)新傾向，這就使得電子商務(wù)領(lǐng)域中企業(yè)間的競爭強(qiáng)度越高往往會(huì)使得電子商務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的傾向更強(qiáng)。值得注意的是，對于電子商務(wù)企業(yè)的產(chǎn)品創(chuàng)新來說，電子商務(wù)的市場信息也會(huì)在其中發(fā)揮較為積極的效用，而這一效用的出現(xiàn)也是電子商務(wù)企業(yè)往往較為積極收集競爭對手、市場中相關(guān)產(chǎn)品信息的原因所在。
5 結(jié)論
在本文就電子商務(wù)市場特征對產(chǎn)品創(chuàng)新影響的實(shí)證展開的研究中，筆者詳細(xì)論述了研究假設(shè)、研究方法、數(shù)據(jù)分析、結(jié)果討論等內(nèi)容，而結(jié)合這一系列研究內(nèi)容我們就能夠較為直觀的了解到電子商務(wù)企業(yè)競爭中市場信息特征對產(chǎn)品創(chuàng)新帶來的較為直接影響，希望這一影響的明確能夠?yàn)橄嚓P(guān)電子商務(wù)企業(yè)的更好發(fā)展帶來一定啟發(fā)。
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14."中國鈞瓷之都"區(qū)域品牌建設(shè)機(jī)制與路徑研究鄭永彪，羅晗旖，唐大立，ZhengYong-biao，LuoHan-yi，TangDa-li
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17.試論商品差異化成本及其構(gòu)成許崴，XuWei
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20.股份回購信息及其披露現(xiàn)狀研究——基于滬市上市公司股份回購數(shù)據(jù)分析趙麗萍，高文娟，ZhaoLi-ping，GaoWen-juan
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5.論批發(fā)商主導(dǎo)型農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈聯(lián)盟韓耀，楊俊濤，HanYao，YangJun-tao
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7.工業(yè)消費(fèi)品批發(fā)市場的轉(zhuǎn)型升級——以會(huì)展業(yè)助推義烏小商品市場功能升級為例路紅艷，LuHong-yan
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5.基于物流管理的零售環(huán)節(jié)商品安全保障潘文軍，鄭輝容，PanWen-jun，ZhengHui-rong
6.大型購物中心聚客力影響因素研究——一個(gè)理論模型王先慶，王曉春，WangXian-qing，WangXiao-chun
7.商業(yè)集聚內(nèi)店鋪的目標(biāo)顧客與實(shí)際顧客差異比較王曉彥，吳小丁，蘇立勛，WangXiao-yan，WuXiao-ding，SuLi-xun
8.網(wǎng)上商店購物體驗(yàn)對顧客行為影響的實(shí)證研究賀愛忠，龔?fù)耔。琀eAi-zhong，GongWan-chen
9.論公益信托的稅收激勵(lì)郝琳琳，HaoLin-lin
10.機(jī)構(gòu)投資者持股對內(nèi)部人控制與盈余管理關(guān)系的影響——基于中國上市公司的經(jīng)驗(yàn)分析高群，黃謙，GaoQun，HuangQian
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13.戰(zhàn)略管理視角下的供應(yīng)鏈績效評價(jià)研究劉超，LiuChao
14.高層管理團(tuán)隊(duì)勝任特征對并購整合效能影響的實(shí)證研究王是平，WangShi-ping
15.論廣告的說服效果徐小娟，XuXiao-juan
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17.區(qū)域亞文化對消費(fèi)者體驗(yàn)行為影響的實(shí)證研究——對北京、上海、廣州三地消費(fèi)者體驗(yàn)行為的對比分析汪秀英，WangXiu-ying
18.商務(wù)服務(wù)業(yè)空間分布特點(diǎn)及重點(diǎn)集聚區(qū)建設(shè)——基于北京的研究趙弘，牛艷華，ZhaoHong，NiuYan-hua
19.產(chǎn)業(yè)互動(dòng)視角下的北京市生產(chǎn)業(yè)發(fā)展研究李耀光，吳雁軍，LiYao-guang，WuYan-jun
20.金屬價(jià)格傳導(dǎo)影響研究許亞萍，李永梅，XuYa-ping，LiYong-mei
21.電信市場差別定價(jià)中的反壟斷問題何霞，劉闖，曹珅珅，HeXia，LiuChuang，CaoShen-shen
22.交通樞紐對周邊商品住宅價(jià)格影響研究——以北京市東直門交通樞紐為例張秀智，張彩鳳，ZhangXiu-zhi，ZhangCai-feng
23.基尼系數(shù)理論在我國的適用性張君施，ZhangJun-shi
1.中國經(jīng)濟(jì)增長與宏觀調(diào)控劉偉
2.我國零售企業(yè)社會(huì)責(zé)任指標(biāo)體系的構(gòu)建劉文綱，梁征偉，唐立軍
3.零售業(yè)創(chuàng)新研究述評曹鴻星
4.零售店鋪形象的量表設(shè)計(jì)——從百貨商店、超級市場和購物中心的角度楊宜苗
5.零售商買方勢力的成因、經(jīng)濟(jì)效應(yīng)與政府規(guī)制程貴孫
6.少數(shù)民族聚居區(qū)商貿(mào)流通發(fā)展的問題與對策——基于湖南江永縣少數(shù)民族聚居區(qū)的調(diào)查黃福華，李堅(jiān)飛
7.基于外資流通業(yè)快速擴(kuò)張的政府規(guī)制龔曉菊
8.內(nèi)部資本市場與多元化的關(guān)系研究王峰娟，謝志華
9.外商直接投資對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響分析——基于向量誤差修正模型的實(shí)證研究方燕，高靜
10.居民預(yù)期影響貨幣政策傳導(dǎo)的實(shí)驗(yàn)研究胡瑩，仲偉周
11.事件營銷的作用機(jī)制及消費(fèi)者特征的調(diào)節(jié)作用研究——以百貨商店為對象于苗，李敬強(qiáng)
12.國內(nèi)移動(dòng)運(yùn)營商營銷移動(dòng)閱讀業(yè)務(wù)的思考王立鷗
13.情緒與消費(fèi)者行為關(guān)系研究述評郭新華，夏瑞潔
14.北京生產(chǎn)業(yè)輻射力研究張?jiān)牛T中越，郭崇義
15.北京物流服務(wù)業(yè)貿(mào)易逆差成因與對策分析崔瑋，王玲
16.我國承接服務(wù)外包的實(shí)證研究付靜，陳建
17.對旅游艾斯特定義的質(zhì)疑王敬武
18.從"場"理論分析我國旅行社的擴(kuò)張機(jī)制翟向坤
19.淺析美國反補(bǔ)貼調(diào)查中的"不利可得事實(shí)"制度王寰，楊朝軍
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5.社區(qū)商業(yè)設(shè)施滿意度測評指標(biāo)體系實(shí)證研究——以北京市為例陶曉波，TaoXiao-bo
6.我國城市社區(qū)商業(yè)的空間布局模式探討張曉娜，施明華，ZhangXiao-na，ShiMing-hua
7.中國租賃業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及問題分析潘忠，朱哲人，PanZhong，ZhuZhe-ren
8.中國期貨市場的合理性與差異性分析丁楠，DingNan
9.扭曲條件下資本流動(dòng)對經(jīng)濟(jì)增長路徑影響的理論分析劉英，LiuYing
10.外資銀行進(jìn)入對我國銀行業(yè)效率影響的實(shí)證研究徐立平，時(shí)萌，XuLi-ping，ShiMeng
11.我國上市公司定向增發(fā)長期股價(jià)效應(yīng)的實(shí)證研究何麗梅，蔡寧，HeLi-mei，CaiNing
12.我國A股發(fā)行公司IPO前盈余管理的影響因素實(shí)證研究陳祥有，ChenXiang-you
13.北京流通企業(yè)文化創(chuàng)新現(xiàn)狀研究魏中龍，WeiZhong-long
14.中國企業(yè)跨國并購中的文化沖突與整合研究張玉柯，鄧沛然，ZhangYu-ke，DengPei-ran
15.多民族地區(qū)商貿(mào)流通企業(yè)人力資源從業(yè)人員勝任力研究劉嫦娥，易華，LiuChang-e，YiHua
16.我國物流產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)力成長與技術(shù)效率變動(dòng)探析劉軍，楊明，LiuJun，YangMing
17.論企業(yè)內(nèi)部控制自我評價(jià)體系的構(gòu)建胡燕，曉芳，HuYan，XiaoFang
18.考慮協(xié)同效應(yīng)的并購目標(biāo)企業(yè)價(jià)值評估探討梁美健，吳慧香，LiangMei-jian，WuHui-xiang
19.北京服務(wù)貿(mào)易研究:現(xiàn)狀、難點(diǎn)與突破趙亞平，梁瑞，ZhaoYa-ping，LiangRui
20.北京CBD內(nèi)廣告業(yè)發(fā)展研究劉建一，LiuJian-yi
關(guān)鍵詞:過度自信理論;并購;中國;公司
中圖分類號:F830.91文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號:1673-291X(2010)01-0090-04
公司并購活動(dòng)由于其復(fù)雜性一直是理論界的研究重點(diǎn)。國內(nèi)外學(xué)者長期以來對這項(xiàng)投資活動(dòng)進(jìn)行了多方面的研究。國外學(xué)者從并購特征、公司治理結(jié)構(gòu)等方面做出努力,而中國學(xué)者則更多關(guān)注體制因素對并購活動(dòng)的影響。
近年來,社會(huì)學(xué)家向經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的滲透為經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究輸入了新鮮血液。社會(huì)學(xué)家從行為的角度觀察經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象,在研究公司并購活動(dòng)時(shí),他們從公司管理者行為的角度研究公司并購這項(xiàng)投資活動(dòng),形成了過度自信理論。
過度自信理論認(rèn)為公司管理者是有限理性的,并表現(xiàn)為過度自信的特征,其行為對公司的并購活動(dòng)產(chǎn)生影響。運(yùn)用過度自信理論對公司并購進(jìn)行研究,拓寬了傳統(tǒng)研究的基本假設(shè),為研究公司并購活動(dòng)提供了新的理論基礎(chǔ)、解釋思路與研究視角。
一、管理者過度自信的特點(diǎn)與成因
過度自信的概念來源于心理學(xué)領(lǐng)域,之后被經(jīng)濟(jì)學(xué)家引至經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域用于解釋公司管理者的行為。行為公司金融學(xué)家們逐漸將該理論進(jìn)行總結(jié)與拓展,最終發(fā)展成為了一套完整的過度自信理論體系。在研究公司管理者行為對公司投資決策的影響時(shí),需要把握過度自信理論從心理學(xué)到經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展過程。
首先,心理學(xué)家們肯定了過度自信這種心理特征的普遍存在性(Larwood and Whittaker,1977[1];Svenson,1981;Alicke et al.1995[2];Weinstein and Klein,2002)。從事經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的學(xué)者們則著重關(guān)注公司管理者的過度自信心理特征,并且得出這種心理特征對公司并購決策的制定有顯著的影響(Camerer、Lovallo,1999[3];Ulrike Malmendier和Geoffrey Tate,2004)。
其次,學(xué)者們開始深入分析公司管理者過度自信心理的特點(diǎn)。公司管理者的報(bào)酬、榮譽(yù)及工作依賴于公司,也就是說,管理者的成功和公司業(yè)績的提升密切相關(guān)。因此,相比于普通民眾,公司管理者不僅對自己能力存在著高估,而且公司績效提升或公司并購取得成功也將使他們更為自信。學(xué)者們運(yùn)用了大量的實(shí)驗(yàn)、調(diào)查研究手段,驗(yàn)證了公司管理者的這種行為特點(diǎn)(Langer,1975 [4];March、Shapira,1987)。
之后,一些國外心理學(xué)家還詳細(xì)地分析了導(dǎo)致過度自信的原因。他們考慮了公司管理者的工作環(huán)境與工作性質(zhì),采用實(shí)驗(yàn)手段研究過度自信心理對管理者做出投資決策的影響。例如,Weinstein(1980)[5] 認(rèn)為,控制幻覺、向往高收益、不同公司業(yè)績之間的不可比都可能引起公司管理者的過度自信;Dennis Dittrich 和Werner Guth(2001)的實(shí)驗(yàn)結(jié)果表明管理者過度自信特征隨著最優(yōu)投資決策實(shí)際偏差的變化而變化,并且公司管理者工作的復(fù)雜性也會(huì)導(dǎo)致過度自信特征的變化。
綜之,學(xué)術(shù)界肯定了公司管理者過度自信心理特征的存在,并且運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的知識、配合心理學(xué)的研究手段分析了過度自信心理的影響因素。筆者認(rèn)為,從管理者過度自信的特點(diǎn)與成因角度認(rèn)識過度自信理論有助于理解其科學(xué)本質(zhì),同時(shí)提醒中國學(xué)者在應(yīng)用該理論時(shí)需要正確把握過度自信的概念。
二、管理者過度自信影響公司并購決策的國內(nèi)外研究
(一)國外研究
國外對過度自信理論的研究相對成熟,并且大量的規(guī)范與實(shí)證研究結(jié)論都支持過度自信理論。學(xué)者們拓寬了傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的理性人假設(shè),著重研究管理者的非理性對其并購決策的影響。
Roll早在1986年就提出了狂妄自大假說(Hubris Hypothesis)[6],并且該理論得到了大量學(xué)者的認(rèn)可。狂妄自大假說認(rèn)為并購活動(dòng)不會(huì)給公司帶來任何收益,其動(dòng)機(jī)只是源于管理者的過度自信。管理者的過度自信將可能會(huì)導(dǎo)致過多的并購活動(dòng)。
外國學(xué)者Heaton(2002)和Ulrike Malmendier & Geoffrey Tate(2005)的并購模型證明了公司管理者在制定投資決策時(shí)確實(shí)受到了過度自信這種非理性因素的影響,并且過度自信管理者容易實(shí)行一些價(jià)值毀滅性并購。
之后,國外學(xué)者開始進(jìn)行實(shí)證研究,通過大樣本的檢驗(yàn)驗(yàn)證了上述推斷。Ulrike Malmendier和Geoffrey Ttate(2004)、Hayward 和Hambrick(1977)、Yueh-hsiang Lin、Shing-yang Hu 和Ming-shen Chen(2005)、Rayna Brown 和Neal Sarma(2007)、Jie Cai 和Anand M.Vijh (2007)選取了美國市場、奧地利市場、臺灣市場①等的并購數(shù)據(jù),通過實(shí)證檢驗(yàn)肯定了過度自信的公司管理者對公司并購決策的影響。Lys 和Vincent(1995)還運(yùn)用案例分析的方法證實(shí)了這個(gè)結(jié)論。
綜之,國外的理論與實(shí)證研究證實(shí)了過度自信理論對公司并購活動(dòng)的解釋效果。國外學(xué)者的文獻(xiàn)也充分說明了從公司管理者行為的角度解釋并購活動(dòng)具有很強(qiáng)的說服力,是傳統(tǒng)并購研究的擴(kuò)展與補(bǔ)充。
(二)國內(nèi)研究
近年來,隨著行為公司金融理論在中國的發(fā)展,越來越多的學(xué)者開始運(yùn)用過度自信理論對中國公司投資活動(dòng)進(jìn)行研究,并且取得了初步的成果。
郝穎、劉星、林朝南(2005)[7]研究了公司管理者過度自信程度與公司績效的關(guān)系,并且得出兩者不存在正相關(guān)關(guān)系;王周偉(2006)[8] 認(rèn)為,公司管理者過度自信與投資決策具有“U”形曲線關(guān)系;謝海東(2006)[9]、汪德華、周曉艷(2007)[10] 建立模型分析了過度自信管理者對公司投資決策、并購決策的作用機(jī)理;葉蓓、袁建國(2007)[11] 比較分析了大量有關(guān)過度自信的文獻(xiàn)著作,幫助我們更好地理解公司的投資決策過程;賴步連(2007)[12] 從行為觀與契約觀比較的視角研究了影響并購績效的因素,但是他的實(shí)證結(jié)果并不支持其假設(shè)。
通過以上文獻(xiàn)的總結(jié),可以發(fā)現(xiàn)中國學(xué)者對中國公司并購活動(dòng)的研究具有以下幾個(gè)特點(diǎn)。首先,大量文獻(xiàn)集中于研究過度自信管理者對中國公司投資決策的影響,而不是專門研究公司并購活動(dòng)。其次,中國學(xué)者在選取衡量管理者過度自信的指標(biāo)時(shí),基本借用了國外學(xué)者使用的指標(biāo)。最后,雖然過度自信理論得到國內(nèi)學(xué)者的認(rèn)可,但是很多實(shí)證研究的結(jié)論并不一致。
綜之,中國公司管理者過度自信心理特征的存在性已經(jīng)得到了學(xué)者們的廣泛認(rèn)可,但是其對并購決策影響的研究還遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國外學(xué)術(shù)界,現(xiàn)階段還未形成一個(gè)完整的理論體系,仍然只是各學(xué)者的理論片段(陳紅,2005)[13]。理論研究的不完善,特別是實(shí)證研究的空白,為將來學(xué)者的研究指明了努力方向,同時(shí),現(xiàn)階段的研究成果也為未來深層次的研究奠定了基礎(chǔ)。
三、應(yīng)用過度自信理論研究中國公司并購的必要性
公司的發(fā)展體現(xiàn)了其管理者的思想,公司管理者的決策決定了公司的投資戰(zhàn)略的變化與選擇。從人的心理、行為角度對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)重新進(jìn)行審視是對傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)有效補(bǔ)充,它更貼近于實(shí)際情況。過度自信理論正是在心理學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)相結(jié)合的基礎(chǔ)之上形成的,是當(dāng)今經(jīng)濟(jì)學(xué)與社會(huì)學(xué)的一個(gè)交叉學(xué)科。
筆者認(rèn)為,對過度自信理論的研究有其必要性。運(yùn)用過度自信理論來解釋公司并購活動(dòng)可以綜合經(jīng)濟(jì)學(xué)和心理學(xué)、社會(huì)學(xué)等多學(xué)科的知識,通過多種研究手段對這一公司投資活動(dòng)進(jìn)行分析,其結(jié)論能夠得到多個(gè)學(xué)科領(lǐng)域的檢驗(yàn),更具有說服力。西方發(fā)達(dá)國家對該理論的成功運(yùn)用也鞭策我們要加快研究的步伐,試圖尋找新的理論來解釋公司并購活動(dòng)。
值得說明的是,運(yùn)用過度自信理論解釋公司并購活動(dòng)不是對傳統(tǒng)并購理論的摒棄或顛覆,而是在尊重傳統(tǒng)并購理論研究成果的基礎(chǔ)上,對其進(jìn)行的改進(jìn)與補(bǔ)充。因此,筆者認(rèn)為,很多現(xiàn)有的文獻(xiàn)之所以得出了不同的研究結(jié)論,在很大程度上是因?yàn)闆]有找到傳統(tǒng)并購理論與過度自信理論的連接點(diǎn),沒有找到合適的研究方法,或者研究方法不具有代表性,最終影響了研究的結(jié)論。
四、研究思路與研究方法
(一)研究的思路與路線
通過對國內(nèi)外研究文獻(xiàn)的整理與分析,可以梳理出過度自信理論在公司并購中應(yīng)用的邏輯脈絡(luò):公司管理者存在過度自信的心理特征,并且這一特征對公司并購活動(dòng)產(chǎn)生了影響,即過度自信的管理者易引起過多的公司并購事件,并且容易引起價(jià)值毀滅性并購,表現(xiàn)為并購后公司業(yè)績的下滑。
筆者認(rèn)為,運(yùn)用過度自信理論解釋公司并購活動(dòng)適于應(yīng)用以上研究路線對中國的公司并購活動(dòng)進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)與規(guī)范分析。但是,需要我們適時(shí)把握經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化。也就是說,如果并購后公司績效下滑是公司并購活動(dòng)出現(xiàn)的普遍現(xiàn)象,則可以按照上述思路進(jìn)行模型的構(gòu)建與檢驗(yàn),以找出并購失敗的原因。如果經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化,則需要對上述研究路線做出改動(dòng)。
(二)研究的方法
筆者認(rèn)為,由于過度自信理論在中國的應(yīng)用還屬于初級階段,因此應(yīng)該從中國并購市場上尋找更多的實(shí)踐證據(jù),對過度自信理論的研究應(yīng)以實(shí)證研究為主。大樣本的實(shí)證檢驗(yàn)可以檢測出過度自信理論的普遍適用性,但是在現(xiàn)階段沒有找到適合中國市場的指標(biāo)體系的情況下,也可以對具有代表性的并購案例進(jìn)行個(gè)案分析。深入分析個(gè)別企業(yè)的并購活動(dòng)及其管理者心理特征會(huì)更加準(zhǔn)確,其研究結(jié)論也更具代表性。
綜之,選擇實(shí)證研究方法是為了更準(zhǔn)確的描述中國公司并購活動(dòng)的非理性特點(diǎn),無論是大樣本的檢驗(yàn)還是個(gè)案的分析,都將為過度自信理論在中國的發(fā)展提供經(jīng)驗(yàn)證據(jù),也為中國學(xué)者進(jìn)一步的規(guī)范分析、建立適用于中國國情的理論模型奠定基礎(chǔ)。
五、實(shí)證研究應(yīng)注意的問題
通過對現(xiàn)有文獻(xiàn)的分析總結(jié),可以發(fā)現(xiàn)中國學(xué)者應(yīng)用過度自信理論解釋公司并購活動(dòng)的結(jié)論并不一致。筆者認(rèn)為,應(yīng)該注意從指標(biāo)的選擇與其他學(xué)科的滲透角度尋找原因,并做出改進(jìn)。
(一)過度自信的衡量指標(biāo)
1.衡量指標(biāo)的總結(jié)
國外學(xué)者Carpenter Jennifer(1998)以行權(quán)期內(nèi)管理者持有本公司的股票或股票期權(quán)的數(shù)量在行權(quán)期內(nèi)是否凈增長作為衡量管理者是否過度自信的指標(biāo)。Ulrike Malmendier和Tate(2004)以管理者是否持有股票期權(quán)到期作為過度自信衡量指標(biāo),并同時(shí)用媒體對管理者性格特點(diǎn)的描述加以驗(yàn)證。Lin,Hu 和Chen(2005)用預(yù)測的公司年度盈利水平超過實(shí)際的公司年度盈利水平的方式衡量過度自信。此外,國外學(xué)者還用消費(fèi)者情緒指數(shù)(Oliver,2005)、并購頻率(Doukas &Petmezas,2006)等來度量管理者過度自信。
而國內(nèi)文獻(xiàn)中,郝穎、劉星、林朝南(2005)采用高管人員在任期內(nèi)持股數(shù)量的變化作為衡量是否過度自信的指標(biāo)。同時(shí),ROA、ROE和CAR (Bin xian Liu,2006)、企業(yè)景氣指數(shù)(余明桂和夏新平、鄒振松,2006)、并購溢價(jià)(賴步連,2007)等都曾用來衡量管理者過度自信。并且,陳鵬(2005)還從個(gè)案出發(fā),用公司可動(dòng)用內(nèi)部資金、獲得的擔(dān)保借款等作為衡量管理者過度自信的方法。
從上文的總結(jié)中可以清楚的看出,不同的文獻(xiàn)選取的指標(biāo)不同。這是因?yàn)?不同環(huán)境中公司管理者行為受到的影響因素不盡相同,因此需要用不同的手段對過度自信心理特征進(jìn)行衡量。此外,由于研究重點(diǎn)的不同、選取樣本的不同,也需要選取不同的過度自信衡量指標(biāo)。
2.中國學(xué)者選取指標(biāo)的特點(diǎn)
筆者認(rèn)為,與國外文獻(xiàn)相比,中國學(xué)者對指標(biāo)的選取突顯以下幾個(gè)特點(diǎn)。
第一,中國學(xué)者通常借鑒國外指標(biāo)的選取方法。國外文獻(xiàn)中,把管理者持有本公司股票或股票期權(quán)作為衡量過度自信的指標(biāo)。但是,由于中國股票期權(quán)制度的不完善,因此,中國學(xué)者郝穎、劉星、林朝南(2005)等選用了管理者持股變化這一指標(biāo)。第二,國外學(xué)者從經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和心理學(xué)指標(biāo)兩方面衡量過度自信,而中國學(xué)者沒有此方面的研究。例如,Ulrike Malmendier和Tate(2004)不僅選取了持股情況這一經(jīng)濟(jì)指標(biāo),還用媒體對管理者行為特征描述作為衡量標(biāo)準(zhǔn)。通過統(tǒng)計(jì)分析,在兩個(gè)指標(biāo)得到高度一致性時(shí),才運(yùn)用經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)一步研究。而中國學(xué)者還沒有進(jìn)行指標(biāo)的心理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)雙重認(rèn)證,缺乏指標(biāo)可行性的探討。第三,一些國內(nèi)學(xué)者選取的指標(biāo)具有中國特色。與國外公司并購活動(dòng)相比,中國公司并購發(fā)展的時(shí)間還不是很長,因此,對中國并購活動(dòng)的研究必須分析中國公司并購的特點(diǎn),指標(biāo)的選取也需要具有中國特色。例如,中國學(xué)者陳鵬(2005)認(rèn)為,對過度自信理論在中國的驗(yàn)證應(yīng)采用個(gè)案分析的方法而不是大樣本的檢驗(yàn)方法。并且,他根據(jù)案例的實(shí)際情況,選擇可獲得擔(dān)保、貸款等作為衡量過度自信的指標(biāo)。由于中國公司并購政策色彩濃厚,一些公司管理者之所以選擇并購策略,是為了迎合國家政策,或者是因?yàn)榈玫搅藝业馁J款支持等,因此,可獲得的貸款或擔(dān)保、公司內(nèi)部可動(dòng)用的資金都可能提升管理者的自信心,導(dǎo)致發(fā)生過多的并購事件。
綜之,中國學(xué)者對衡量過度自信的指標(biāo)還處于探索階段,基本上是參照那些得到國外實(shí)踐檢驗(yàn)的衡量指標(biāo)。郝穎等(2005)將增持股票作為衡量過度自信的標(biāo)準(zhǔn)、賴步連(2007)用并購溢價(jià)來衡量公司管理者過度自信,等等。筆者認(rèn)為,這些指標(biāo)的選擇并不能很好地反應(yīng)中國公司管理者的心理特征。因此,對于指標(biāo)的選取首先應(yīng)該從心理學(xué)、社會(huì)學(xué)領(lǐng)域剖析中國公司管理者形成的獨(dú)特心理特征,然后在結(jié)合經(jīng)濟(jì)學(xué)知識進(jìn)行指標(biāo)選擇或改進(jìn)。
3.建立衡量指標(biāo)應(yīng)注意的問題
筆者認(rèn)為,由于歷史原因,中國公司并購體現(xiàn)了很強(qiáng)的政府意愿、政策色彩。因此,對不同企業(yè)管理者要用不同的指標(biāo)衡量過度自信心理特征,而現(xiàn)階段只有少量文獻(xiàn)選取的指標(biāo)反應(yīng)了中國管理者的特殊行為特點(diǎn)。例如,中國國有企業(yè)實(shí)施公司并購策略,在很大程度上受到國家的扶持,國家為了樹立自己民族核心的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè),往往支持把握國家經(jīng)濟(jì)命脈的國有企業(yè)進(jìn)行并購,逐步做大做強(qiáng)。在這些公司實(shí)施并購時(shí),政府會(huì)出臺一些便利政策,比如可以取得大量的銀行貸款、可以通過抵押擔(dān)保獲取資金等等。針對這類公司并購,可以選擇銀行貸款額的變化數(shù)、抵押擔(dān)保資金額的變化數(shù)等作為過度自信的衡量指標(biāo),公司管理者正是因?yàn)槟軌蜉^容易的籌集到資金才做出并購的投資決策,這時(shí)就容易出現(xiàn)價(jià)值毀滅性并購。
隨著中國股權(quán)分置改革的順利進(jìn)行,中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步市場化,公司治理水平、法制建設(shè)等也不斷的完善。因此,在今后的研究中,應(yīng)該適時(shí)的運(yùn)用市場化的方法來選擇指標(biāo),在實(shí)證檢驗(yàn)的結(jié)論中尋找并建立適用中國的衡量過度自信的指標(biāo)體系。
綜之,在選擇指標(biāo)時(shí),要充分借鑒中國學(xué)者對中國特殊國情下公司并購的研究結(jié)論,深層次探究中國公司并購的制度因素,以此為線索尋找中國公司管理者的心理特征,并最終選擇能夠充分反映管理者意圖的衡量指標(biāo)。
(二)其他學(xué)科的滲透
在應(yīng)用過度自信理論時(shí),還需要對心理學(xué)、社會(huì)學(xué)等相關(guān)學(xué)科全面掌握。過度自信理論根源于心理學(xué)的相關(guān)研究,因此,筆者認(rèn)為,中國學(xué)者在應(yīng)用該理論時(shí)不能盲目的照搬國外的理論,而應(yīng)該結(jié)合中國人的心理特征,做出適用于中國人心理的過度自信特征描述,找到導(dǎo)致中國公司管理者過度自信的原因,然后再研究管理者對公司并購決策的影響。
結(jié)合心理學(xué)、社會(huì)學(xué)的知識,還可以從人的認(rèn)知角度理解過度自信心理,以便于更好地選擇過度自信的衡量指標(biāo)。借鑒Ulrike Malmendier和Geoffrey Tate(2004)的研究,中國學(xué)者在選擇過度自信指標(biāo)時(shí),也可以將經(jīng)濟(jì)學(xué)的指標(biāo)與心理學(xué)對管理者性格特點(diǎn)的描述進(jìn)行對比,并通過統(tǒng)計(jì)分析驗(yàn)證二者的一致性,以提高指標(biāo)選擇的準(zhǔn)確性。
同時(shí),其他學(xué)科的滲透也為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究帶來新的研究手法。社會(huì)學(xué)的一系列研究方法,包括調(diào)查、建模、實(shí)驗(yàn)等都為經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究輸入了新鮮血液,這些方法與經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法的結(jié)合使過度自信理論在中國并購市場適用性的驗(yàn)證更加嚴(yán)謹(jǐn),研究結(jié)果也更具說服力。
六、應(yīng)用過度自信理論研究中國公司并購的難點(diǎn)
運(yùn)用過度自信理論解釋中國公司并購活動(dòng)的研究之路還很漫長,論證過程中還會(huì)遇到很多難點(diǎn)。
首先,過度自信理論傾向于研究人的心理特征對公司并購活動(dòng)的影響。然而,并購活動(dòng)本身很復(fù)雜,除了人的主觀因素之外,客觀因素仍然對并購活動(dòng)有著重要的影響。在研究管理者過度自信對公司并購的影響時(shí),如何排除諸如治理結(jié)構(gòu)、并購模式等因素的影響仍是未來研究的難點(diǎn)。因此,在未來的研究中,應(yīng)該注意過度自信對并購活動(dòng)影響的程度,或者通過對過度自信概念的重新定義來拓寬其研究思路與范圍。第二,過度自信理論傾向于對并購失敗案例的研究。然而,并購后業(yè)績下滑雖然有一定的普遍性,但并不能否定公司并購的價(jià)值。對于并購成功的案例,如何運(yùn)用過度自信理論進(jìn)行解釋成為今后需要思考的問題。第三,過度自信理論是否有進(jìn)一步的應(yīng)用價(jià)值。研究這一心理特征對公司并購活動(dòng)的影響絕對不僅僅是為了證明該理論的合理性。在實(shí)證研究之后,還需要進(jìn)一步探討如何利用這一心理特征來避免并購的失敗或者提高并購的成功率。從心理學(xué)的角度看,研究人的行為是為了得出人的決策模式,從而更好地為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)服務(wù)。因此,如何利用過度自信理論來指導(dǎo)人的行為仍是今后需要探討的課題。
七、結(jié)論
本文梳理了應(yīng)用過度自信理論研究中國并購活動(dòng)的國內(nèi)外文獻(xiàn),并提出了今后研究的方法與難點(diǎn)。
首先,筆者借鑒過度自信的理論成因與特點(diǎn),肯定了管理者過度自信心理現(xiàn)象確實(shí)存在,并影響公司并購活動(dòng)。其次,筆者認(rèn)為,研究過度自信理論在中國市場上的適用性有其必要性,并認(rèn)為中國現(xiàn)階段對該理論的研究應(yīng)以實(shí)證研究與個(gè)案分析為主。第三,筆者在分析國內(nèi)外文獻(xiàn)中指標(biāo)選取特點(diǎn)的基礎(chǔ)上,提出研究中應(yīng)選擇適用于中國市場環(huán)境、中國人心理特征的衡量指標(biāo)。同時(shí),需要通過運(yùn)用其他相關(guān)學(xué)科的知識來驗(yàn)證過度自信理論在中國并購活動(dòng)中的適用性。最后,筆者進(jìn)一步思考了應(yīng)用過度自信理論解釋中國并購活動(dòng)的難點(diǎn),提出了未來研究可能遇到的問題。
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The application of overconfidence theory in Chinese mergers and acquisitions activity
YUE Liang,SU Ning,LIU Ming-di
(College of Economics and Management,Beijing Forestry University,Beijing 100083, China)
一、目前國內(nèi)外CBI主題教學(xué)模式的實(shí)證研究現(xiàn)狀
CBI主題教學(xué)模式的初始目標(biāo)是借助學(xué)科知識的學(xué)習(xí)，營造語言學(xué)習(xí)的自然狀態(tài)，將教學(xué)重點(diǎn)放在社會(huì)語言學(xué)和學(xué)科知識的習(xí)得方面，而非純粹對語言本身的語法和語篇功能的講授模式，強(qiáng)調(diào)將語言知識的學(xué)習(xí)建構(gòu)在內(nèi)容學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，通過真實(shí)背景下的以興趣為導(dǎo)向的學(xué)科知識學(xué)習(xí)來促進(jìn)學(xué)習(xí)者語言聽、說、讀、寫技能的語言發(fā)展。如蔡堅(jiān)從理論實(shí)踐策略方面探討了CBI模式對二語習(xí)得的影響[1]，CBI理論前提是當(dāng)學(xué)習(xí)者把語言作為獲得信息的手段而非學(xué)習(xí)目的時(shí)，二語學(xué)習(xí)會(huì)更成功。具體而言，CBI模式有三個(gè)特點(diǎn)：以學(xué)科內(nèi)容為核心；運(yùn)用真實(shí)的語料；滿足學(xué)生語言、認(rèn)知和情感等方面的需要。
CBI主題教學(xué)模式與大學(xué)英語教學(xué)結(jié)合的實(shí)證研究在國外開展更多，國際上已廣泛開展的CBI教學(xué)模式在中國起步較晚，只有部分先例，如上海交通大學(xué)、大連外國語學(xué)院等。雖國內(nèi)學(xué)者已開展大量相關(guān)工作，但目前還沒有針對不同先驗(yàn)英語學(xué)習(xí)者的實(shí)證研究，并且仍存在其他不足如：（1） 研究內(nèi)容同質(zhì)化，即以理論研究和專業(yè)英語教學(xué)研究為主，缺乏實(shí)證研究和針對不同類型學(xué)習(xí)者的研究；（2） 研究方法簡單，過分注重橫向?qū)Ρ妊芯浚r少涉及縱向?qū)Ρ劝l(fā)展研究；（3）研究層面單一，對學(xué)習(xí)者在基于CBI教學(xué)模式學(xué)習(xí)過程中的觀念、行為變化關(guān)注不夠。鑒于上述問題，本研究擬對大學(xué)英語CBI主題教學(xué)模式進(jìn)行實(shí)證研究，考察CBI主題教學(xué)模式在我國公共大學(xué)英語教學(xué)環(huán)境中的教學(xué)有效性，為該模式在教學(xué)實(shí)踐中的應(yīng)用和推廣提供實(shí)證研究依據(jù)。公共大學(xué)英語教學(xué)普及性強(qiáng)，涉及人數(shù)眾多，決定了本方向研究具有非常重要的意義。針對此，筆者在所在院校進(jìn)行了探索性嘗試。
二、本CBI主題教學(xué)模式對不同先驗(yàn)英語學(xué)習(xí)者的效用性實(shí)證研究
（一）實(shí)證研究的前期準(zhǔn)備
1.確定CBI主題教學(xué)模式的實(shí)施方法。在課題實(shí)施之初，筆者親自參加了由北京外國語大學(xué)中國外語教育研究中心北京外語教育研究出版社主辦的“有效課堂的教學(xué)與研究研修班（一）：Content-based Foreign Language Teaching and Learning”，認(rèn)真聆聽了美國猶他大學(xué)CBI方面專家MaryAnn Christison教授和北京外國語教育研究中心文秋芳教授的講座，其系統(tǒng)講述了基于內(nèi)容語言教學(xué)（CBI）的教學(xué)目標(biāo)、教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法與評估模式，通過專家的理論講解以及實(shí)際范例演示，筆者掌握了CBI教學(xué)方法、模式，為開展CBI主題教學(xué)模式的實(shí)證研究進(jìn)行了充分的理論和實(shí)證研究方法方面的準(zhǔn)備。
2.確定了本實(shí)證研究擬實(shí)施的教學(xué)方法為：針對實(shí)驗(yàn)班設(shè)計(jì)CBI教學(xué)內(nèi)容，如在傳統(tǒng)教材內(nèi)容的正常設(shè)置基礎(chǔ)上增加文化方面的教學(xué)內(nèi)容，授課過程中注意引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行文化意識的培養(yǎng)，按照文化內(nèi)容來劃分教材主題。教學(xué)過程中更多使用目的語為課堂用語，調(diào)動(dòng)學(xué)習(xí)者使用目的語參與討論待習(xí)得的原汁原味目的語國家文化內(nèi)容，使學(xué)習(xí)者在使用目的語進(jìn)行不同文化內(nèi)容習(xí)得的過程中間接完成聽說讀寫語言技能提高的終極目的，而不像對照班所采用的的傳統(tǒng)課堂那樣單純集中于語言知識本身的講授。
（二）實(shí)驗(yàn)步驟
1.選擇不同先驗(yàn)英語學(xué)習(xí)者作為實(shí)驗(yàn)班和對照班，在同一水平學(xué)習(xí)者內(nèi)部又進(jìn)行實(shí)驗(yàn)班和對照班的劃分，即設(shè)定大一學(xué)生為低水平先驗(yàn)者，內(nèi)部又劃分成實(shí)驗(yàn)組A班和對照組B班，大二學(xué)生為高水平先驗(yàn)者，內(nèi)部又劃分成實(shí)驗(yàn)組C班和對照組D班。低水平和高水平先驗(yàn)者分別為所在院校本科一、二年級公外學(xué)生，兩組實(shí)驗(yàn)對象在先期英語學(xué)習(xí)的累積時(shí)間上相差一年，大學(xué)階段教學(xué)內(nèi)容相差教材兩冊，學(xué)習(xí)者在學(xué)習(xí)情感、技能方面被預(yù)設(shè)為差異正態(tài)。
2.對實(shí)驗(yàn)班和對照班同時(shí)實(shí)行CBI模式，采用Stoller等（1997）提出的“6-T”教學(xué)法[2]，即以Theme（主題）為基點(diǎn)，Text（課文）為內(nèi)容，Topic（話題）為手段，Thread（線索）為聯(lián)接，Task （任務(wù)）為驅(qū)動(dòng)，通過Transition （過渡）實(shí)現(xiàn)自然轉(zhuǎn)換，“6-T”方法中六個(gè)因素相連構(gòu)成一個(gè)完整的自然語境。教師將講授教材按照不同主題進(jìn)行分類，繼續(xù)將每篇text分成若干Topic，通過內(nèi)在的Thread 為聯(lián)接，設(shè)置不同Tasks，通過Transition實(shí)現(xiàn)自然轉(zhuǎn)換，完成CBI模式教學(xué)并排除變量以保證實(shí)驗(yàn)精準(zhǔn)度。
3.借鑒文秋芳老師的《英語學(xué)習(xí)者動(dòng)機(jī)、觀念、策略的變化規(guī)律與特點(diǎn)》問卷設(shè)計(jì)了《英語學(xué)習(xí)情感問卷》和《英語學(xué)習(xí)技能問卷》，前者從英語學(xué)習(xí)的動(dòng)機(jī)，興趣和態(tài)度、情感焦慮和抑制、英語學(xué)習(xí)自尊自信心、課堂交流和跨文化交流中的移情方面出發(fā)，考察學(xué)生的動(dòng)機(jī)、興趣及參與度；后者從學(xué)習(xí)策略、自主學(xué)習(xí)、合作學(xué)習(xí)出發(fā)考察其學(xué)習(xí)技能。問卷皆由10個(gè)Likert量表題目組成。實(shí)驗(yàn)之初分別對實(shí)驗(yàn)班和對照班發(fā)放這兩個(gè)問卷進(jìn)行前測。
4.實(shí)驗(yàn)結(jié)束后，分別對實(shí)驗(yàn)班和對照班進(jìn)行以柯克帕特里克效果評估四層即模型為依據(jù)的后測，從四個(gè)層面進(jìn)行。第一層面是反應(yīng)層（reaction），通過《情感問卷》結(jié)果考察學(xué)生對CBI模式的滿意程度以及學(xué)生參與度，第二為學(xué)習(xí)層（learning），通過英語水平測試來測量學(xué)生經(jīng)過CBI模式學(xué)習(xí)后知識水平的提高程度，第三為行為層（behavior），通過同學(xué)評價(jià)和教師評價(jià)來測量學(xué)生在知識運(yùn)用及學(xué)習(xí)行為改變方面的變化，此項(xiàng)調(diào)查以深度訪談和質(zhì)化分析為主，第四為結(jié)果層（result），通過《技能問卷》來考察學(xué)生在學(xué)習(xí)測略、自主學(xué)習(xí)、合作學(xué)習(xí)等方面的改變。
5.使用社會(huì)科學(xué)分析軟件SPSS對最終數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，使用獨(dú)立樣本t檢驗(yàn)進(jìn)行組間差異性比較，使用配對樣本t檢驗(yàn)進(jìn)行組內(nèi)差異性比較，然后綜合定量和定性數(shù)據(jù)，通過統(tǒng)計(jì)實(shí)驗(yàn)結(jié)果比對來考察CBI對不同先驗(yàn)者的效用差別。
（三）實(shí)驗(yàn)結(jié)果
1.關(guān)于同水平先驗(yàn)者。成員將調(diào)查問卷中A、 B、C、D四個(gè)班學(xué)生每道題的平均分輸入SPSS 16.0統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件，并對所得到的數(shù)據(jù)進(jìn)行獨(dú)立樣本T檢驗(yàn)，其結(jié)果表明：在前測中，A班和B班學(xué)生在英語學(xué)習(xí)情感和英語學(xué)習(xí)技能方面不存在顯著性差異（英語學(xué)習(xí)情感Sig.375>.05，英語學(xué)習(xí)技能Sig.177 >.05），C班和D班學(xué)生在英語學(xué)習(xí)情感和英語學(xué)習(xí)技能方面也不存在顯著性差異（英語學(xué)習(xí)情感Sig.213>.05，英語學(xué)習(xí)技能Sig.326 >.05），由此確定兩個(gè)層次學(xué)生的初始狀況和同層次組別之間具有同質(zhì)性。在后測中，A班和B班學(xué)生在英語學(xué)習(xí)情感方面不存在顯著性差異（英語學(xué)習(xí)情感Sig.068>.05），C班和D班學(xué)生在英語學(xué)習(xí)情感方面存在顯著性差異（英語學(xué)習(xí)情感Sig.042
2.關(guān)于不同水平先驗(yàn)者，針對學(xué)習(xí)情感問卷的前測結(jié)果發(fā)現(xiàn)：兩個(gè)班的平均得分為低先驗(yàn)者3.21，高者3.70。后測發(fā)現(xiàn)：兩個(gè)班的平均得分為低者3.18，高者為3.08；針對學(xué)習(xí)技能問卷的前測結(jié)果發(fā)現(xiàn)：兩個(gè)班的平均得分為低者3. 36，高者3.16。后測發(fā)現(xiàn)：兩個(gè)班的平均得分為低者3.52，高者為3.67。進(jìn)行兩組對比：第一組針對學(xué)習(xí)情感問卷，低者和高者前測差別為0.51，高先驗(yàn)者高于低者，后測差別為0.10，高者低于低者。第二組對比針對學(xué)習(xí)技能問卷，低者和高者前測差別為0.20，高者低于低者，非正態(tài)；后測差別為0.15，正態(tài)。
三、本實(shí)證研究數(shù)據(jù)結(jié)果分析所得出的結(jié)論
（一）關(guān)于同水平先驗(yàn)者兩個(gè)問卷中顯示出的變化比較明顯
對前測中所得到的數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析，不難發(fā)現(xiàn)在同水平先驗(yàn)者內(nèi)部，無論是在學(xué)習(xí)情感還是在學(xué)習(xí)技能方面都沒有表現(xiàn)出明顯差別。而在后測中，學(xué)生的學(xué)習(xí)技能問卷結(jié)果顯示兩種不同水平先驗(yàn)者都發(fā)生了變化，在學(xué)習(xí)情感方面也發(fā)生了一定變化。說明CBI主題教學(xué)模式的實(shí)施，至少在一定程度上引起了學(xué)生對自我學(xué)習(xí)行為習(xí)慣的自我反思和自我定位的變化。由于A、B兩班的學(xué)生均為大一新生，他們對于大學(xué)英語的學(xué)習(xí)正處于逐漸熟悉和適應(yīng)的階段，對于CBI主題教學(xué)模式仍比較陌生，還沒有完全適應(yīng)新的教學(xué)方法，因而兩個(gè)班學(xué)生在英語學(xué)習(xí)動(dòng)機(jī)、情感、態(tài)度等方面差距并不明顯。相比之下，C、D兩班的學(xué)生很多問題的平均分存在較大差距，對于問卷中傾向于CBI課程實(shí)施正面效果的問題實(shí)驗(yàn)班的平均分明顯高于對照班。說明在同水平先驗(yàn)者的學(xué)習(xí)中，使用CBI模式教學(xué)的班級能夠基本適應(yīng)CBI主題教學(xué)模式。實(shí)驗(yàn)班C班學(xué)生的英語學(xué)習(xí)動(dòng)機(jī)明顯增強(qiáng)，很多學(xué)生逐漸喜歡上學(xué)習(xí)英語，而且愿意付出努力把英語學(xué)好，并逐漸樹立起學(xué)好英語的信心。說明在高水平學(xué)習(xí)者更能通過CBI模式的實(shí)施進(jìn)行自我學(xué)習(xí)習(xí)慣的反思。
（二）關(guān)于不同水平先驗(yàn)者以上實(shí)驗(yàn)進(jìn)行的兩組對比數(shù)據(jù)顯示
第一組情感問卷結(jié)果說明，實(shí)行CBI主題教學(xué)模式之前，高先驗(yàn)者與低者的學(xué)習(xí)情感區(qū)別較大，高先驗(yàn)者的學(xué)習(xí)情感指數(shù)高于低者，即學(xué)習(xí)者的學(xué)習(xí)情感指數(shù)與學(xué)習(xí)者的先驗(yàn)水平呈正態(tài)分布。實(shí)行一個(gè)學(xué)年的CBI模式后，低先驗(yàn)者呈接近高者態(tài)勢，不同先驗(yàn)者的情感指數(shù)差別由先測中的較大差別趨向接近，低先驗(yàn)者縮小了與高者的差距。表明CBI模式在一學(xué)期內(nèi)對提高低水平先驗(yàn)者的學(xué)習(xí)情感起到了更明顯效用。然而，將學(xué)習(xí)者前測和后測的得分進(jìn)行同水平內(nèi)的縱向比較后發(fā)現(xiàn)，CBI主題教學(xué)模式的實(shí)施并沒能提高學(xué)習(xí)者的整體學(xué)習(xí)情感指數(shù)。因此可暫得出實(shí)驗(yàn)結(jié)論：在一定時(shí)間內(nèi)，至少在一個(gè)學(xué)年的實(shí)驗(yàn)時(shí)間內(nèi)，CBI主題教學(xué)模式并不能對學(xué)習(xí)者的學(xué)習(xí)情感起到明顯正面影響。推斷其原因?yàn)閮牲c(diǎn)，一是學(xué)習(xí)者在CBI模式實(shí)施之初不能充分適應(yīng)，所以需要教師在接下來的實(shí)驗(yàn)中繼續(xù)挖掘總結(jié)其不適應(yīng)之處并針對性調(diào)整；二是CBI需要教師授課過程更多使用目標(biāo)語，對已習(xí)慣用漢語聽學(xué)英語課的學(xué)生出現(xiàn)適應(yīng)障礙，在一定程度上動(dòng)搖了自信心；然而，實(shí)驗(yàn)也發(fā)現(xiàn)，在學(xué)習(xí)者的學(xué)習(xí)情感方面，CBI模式對低先驗(yàn)者確實(shí)產(chǎn)生了相對于高者更明顯的正面影響。可以初步得出結(jié)論，從提高學(xué)習(xí)者的學(xué)習(xí)情感而言，CBI模式適于更早期開展，因?yàn)楸緦?shí)驗(yàn)表明，低年級學(xué)習(xí)者相比于高年級學(xué)習(xí)者更易于接受、適應(yīng)CBI模式。
