時間：2023-06-08 11:20:09
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇定量調(diào)查的方法，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關(guān)鍵詞: 語言教育研究 定量研究 定性研究
當(dāng)前,語言教育研究已經(jīng)得到了廣大專家學(xué)者的重視,并被深入推廣到各個層次層面。教育研究通過對教育過程的各項實證研究來嘗試解決現(xiàn)有教育活動中所存在的一些問題,以求提高教育質(zhì)量。教育研究有其獨有的特性,以實證研究為主,具有系統(tǒng)性、有效性和可靠性。教育研究也可采用多種形式和方法,其中定量研究與定性研究就是兩種主要研究方法。
1.定量研究與定性研究對比
1.1內(nèi)涵
定量研究就是對事物的量的方面的分析和研究,而定性研究是主要針對事物的質(zhì)的方面。事物的質(zhì)是它區(qū)別于其他事物的內(nèi)部所固有的規(guī)定性,也就是說定量研究是通過解決“有多少”的數(shù)量問題,定性研究是通過解決“是什么”、“有沒有”的性質(zhì)問題,從而分別對復(fù)雜的教育問題作出數(shù)字的描述和語言的描述,來反映研究對象的特征和傾向的方法。
定量研究的基本過程是:提出假設(shè),確定具有因果關(guān)系的各種變量、抽樣、選擇測量工具、控制無關(guān)變量、實施測量、檢驗效度、數(shù)據(jù)運算與分析、驗證假設(shè)。定量研究是一個具有標(biāo)準(zhǔn)化程序的、自上而下的演繹過程,是從一般的原理推廣到特殊情境中去的。
1.2適用范圍
從哲學(xué)上講,任何事物都存在量的方面,但每種事物的量的“顯易”程度不同,能夠量化的程度也不同,一般來說,物質(zhì)現(xiàn)象的量比較“外顯”,而精神現(xiàn)象的量“外顯”不明顯。在教育領(lǐng)域中,屬于是物質(zhì)現(xiàn)象的,如教材與教學(xué)質(zhì)量、教育結(jié)構(gòu)與教育投資、學(xué)生的身體狀況等,一般可以嘗試采用定量研究法。而屬于精神現(xiàn)象的,如學(xué)生的焦慮心理、教師的師德狀況、教學(xué)方法的改革等,則可以嘗試定性研究法。
從方法特點上講,由于定量研究不考慮研究者對研究過程和結(jié)果的影響,只對操作工具的科學(xué)性和規(guī)范性十分重視,適合對研究者不熟悉的和較大樣本的對象進行研究。定性研究則相反,它適合對研究者熟悉的及小樣本的對象進行研究,這種方法運用于教育研究中的典型例子就是個案研究法。
2.幾種常見定量與定性研究方法
2.1定量研究方法
2.1.1相關(guān)研究
相關(guān)研究在心理學(xué)、教育學(xué)、社會學(xué)等領(lǐng)域有廣泛的應(yīng)用。相關(guān)研究包括簡單相關(guān)研究和復(fù)雜相關(guān)研究兩種,它主要是研究兩個(或多個)變量之間的相關(guān)關(guān)系,例如焦慮與二語寫作之間的相關(guān)關(guān)系。相關(guān)研究沒有自變量,研究者不對變量進行操縱,不能做出因果判斷,只能得到兩個變量(或多個變量)之間是否有關(guān)系的判斷。例如,相關(guān)研究回答“學(xué)習(xí)策略與學(xué)習(xí)成績之間是否有關(guān)系”,不能回答“學(xué)習(xí)策略是不是導(dǎo)致學(xué)習(xí)成績好的一個原因”。
相關(guān)研究最大的好處是能幫助我們理解重要變量間的關(guān)系,缺點是它的研究對象是群體而不是個人,所以很難對某個實體作出深刻的認識研究。
2.1.2實驗研究
實驗研究是語言教育研究中的主要方法之一,被廣泛應(yīng)用于二語習(xí)得和應(yīng)用語言學(xué)中。實驗研究的目的是在兩種現(xiàn)象之間建立因果關(guān)系,即探討一個變量(自變量)的變化是否引起另一個變量(因變量)的變化。實驗研究的一個獨有特征是,研究者直接對自變量進行操縱,也就是說由研究者自己設(shè)立實驗組和對照組。例如,如果研究不同教學(xué)方法孰優(yōu)孰劣,教學(xué)方法就是自變量,那么研究者就要將學(xué)生隨機分成兩組,并設(shè)法給不同組的學(xué)生提供不同的教學(xué)方法。
由于實驗研究是建立變量之間因果關(guān)系的最好途徑,因此它常被認為是最有說服力的研究方法之一。
2.1.3調(diào)查研究
調(diào)查是通過對樣本的直接研究來了解總體特點的研究方法,它是采用標(biāo)準(zhǔn)化的資料收集方式研究大量被試的某些變量,通過研究一個樣本而推廣到整個群體的研究方法。調(diào)查的目的不是深入了解每個個案的詳細信息,而是探討大量個體的一個或多個變量,調(diào)查是一個標(biāo)準(zhǔn)化的觀察程序,所有的被試都面臨相同的調(diào)查問卷,有相同的指導(dǎo)語,在相同的條件下進行。
進行一個調(diào)查研究常常包括幾個階段:首先要確定研究的目的,并根據(jù)研究目的確定研究范圍;第二個階段是進行取樣調(diào)查;第三個階段是對資料的收集、分析和解釋。選擇了一個樣本之后,就可以運用編制好的調(diào)查工具進行實際的調(diào)查,收集資料,然后對資料進行統(tǒng)計分析和解釋。資料收集有很多方法,最常見的有問卷調(diào)查、面談、直接觀察法等。
一個成功的調(diào)查研究具有很多優(yōu)點,最主要的優(yōu)點是能夠快速地收集大量被試的許多變量的信息,可以研究一個大樣本。
2.2定性研究方法
2.2.1個案研究
個案研究是從分析的單位來定義的,對一個對象的研究就是個案研究。它主要研究一個個體,通常研究處于自然環(huán)境中的個體。
個案研究探討的問題完全不同于相關(guān)研究。相關(guān)研究探討群體的兩個或多個變量之間的關(guān)系,個案研究則可以為研究者提供有關(guān)個體的豐富信息,例如學(xué)習(xí)者個體學(xué)習(xí)的過程、策略,學(xué)習(xí)者個體的個性、態(tài)度、動機等特征是如何與學(xué)習(xí)環(huán)境相互作用的。個案也可以是一位教師、一個課堂、一所學(xué)校、一個團體。研究者可以研究一個個體,也可以研究幾個個體并對他們進行比較。但是,個案研究所采用的個案數(shù)量常常是很少的,因為個案法最重要的是詳細、全面地了解某個個體的特征。
2.2.2自然觀察法
觀察法沒有要操縱的自然變量,研究者在研究開始時并沒有任何假設(shè),主要是探索和記錄自然出現(xiàn)的現(xiàn)象,并不對環(huán)境中的變量進行控制。自然觀察法的資料收集方法主要是對現(xiàn)場進行觀察記錄,然后進行總結(jié)分類。
自然觀察法的最大優(yōu)點是有很強的現(xiàn)實性,它在自然環(huán)境中研究人的行為,力圖不干擾被試的行為,不改變情景,因此自然觀察法研究常常被看成是產(chǎn)生假設(shè)的研究。但是自然觀察法也有很大的局限:首先,資料收集存在觀察者偏向。研究者進行觀察之前對所要觀察的行為類型了解很少或根本不了解,很難建立一個標(biāo)準(zhǔn)的測量方法,因此在對行為進行分類時,研究者很容易受預(yù)期和已有觀察的影響,很難認識到預(yù)期之外的新行為。其次,進行自然觀察所需的時間很長。自然觀察研究不能操縱自變量,不能控制額外變量,因此不能進行因果推論。
3.定量與定性研究法的評價
前面我們已經(jīng)較詳細討論過了定量與定性研究,這兩種方法本身無所謂正確錯誤,關(guān)鍵是它的運用范圍恰當(dāng)與否,因為每種方法都有自己的優(yōu)越性和局限性。只有在全面深刻地認識各種方法特點的基礎(chǔ)上,研究者才能在教育研究中,根據(jù)研究目標(biāo)和研究課題的性質(zhì),恰當(dāng)?shù)剡x擇和使用某一具體的研究方法。
定量研究的優(yōu)越性主要表現(xiàn)為:(1)客觀性。用數(shù)字描述事物比用語言描述的主觀程度要小,更符合客觀事實。(2)嚴(yán)密性。事物質(zhì)變總是從量變開始的,量變積累到一定程度必將引起質(zhì)變,定量研究能觀測到事物的微小變化,防止事物的質(zhì)變。(3)普遍性。定量研究是建立在大量抽樣統(tǒng)計基礎(chǔ)上的,研究對象的范圍較大,更具有說服力。其局限性主要表現(xiàn)為:定量研究首先要建立一套可以量化的指標(biāo)體系,影響制約教育的變量很多。但是,在現(xiàn)有教育研究發(fā)展水平上,不是所有的影響因素都能量化,定量研究只能考慮有限的變量,而相應(yīng)地放棄一些事實,研究結(jié)果的真實性、可靠性必受到質(zhì)疑。
定性研究的優(yōu)越性是:(1)真實性和全面性。(2)靈活性。定性研究強調(diào)研究者放下自己的主觀臆測,尊重事實,允許并鼓勵研究對象根據(jù)自己的認知框架,而不是根據(jù)預(yù)先安排好的問題結(jié)構(gòu)來做出回答。(3)準(zhǔn)確性。在定性研究中,研究者本人是主要的研究工具,而不是問卷或調(diào)查表,定性研究是一種基于經(jīng)驗和直覺之上的研究方法,由于經(jīng)驗是生動的、深刻的、可信的,定性研究的結(jié)果往往是正確的。定性研究的最大缺點是不精確,對研究問題的認識帶有明顯的個人傾向,有的描述具有伸縮性和模糊性。
總之,定量與定性研究方法都是教育研究中非常必要和不可缺少的重要方法,兩種方法各有利弊,語言教育是一種極其復(fù)雜的社會現(xiàn)象,單用定量或定性方法去研究教育現(xiàn)象都只能獲得部分信息,不可能窮盡,很難得出全面、準(zhǔn)確的結(jié)論。在教育科研中,必須把定量與定性研究方法結(jié)合適用,才能使教育研究更加科學(xué)、可靠與有效,這樣,既可以在兩種方法之間取長補短,又可以對兩種方法所得的結(jié)果進行比較和驗證,從而提高研究結(jié)果的可靠性和科學(xué)性。
參考文獻:
[1]Larsen-Freeman,D.&Long,M.H.An Introduction to Second Language Acquisition Research.NY:Longman,1991.
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[3]Hulstin,J.H.Second language acquisition research in the laboratory.Studies in Second Languge Acquisition,1997,19:131-143.
【關(guān)鍵詞】 房地產(chǎn);市場調(diào)查與預(yù)測;數(shù)理統(tǒng)計;數(shù)學(xué)模型
一、如何進行房地產(chǎn)市場調(diào)查與預(yù)測
隨著房地產(chǎn)市場由買方市場向賣方市場轉(zhuǎn)變,房地產(chǎn)市場競爭由價格向非價格競爭發(fā)展,使得房地產(chǎn)市場競爭日趨激烈,房地產(chǎn)企業(yè)對市場營銷信息的需要比以往任何時候都更為強烈,市場調(diào)查和預(yù)測成為房地產(chǎn)企業(yè)營銷活動中必不可少的重要組成部分。實踐證明,在紛繁復(fù)雜、激烈競爭的經(jīng)營環(huán)境中,只有通過細致有效的市場調(diào)查和科學(xué)的預(yù)測,才能幫助企業(yè)制定出切實可行的營銷戰(zhàn)略,把握市場機會,使之立于不敗之地。
1.房地產(chǎn)市場調(diào)查的程序。房地產(chǎn)市場調(diào)查一般包括三個階段:調(diào)查前的準(zhǔn)備階段、正式調(diào)查階段、調(diào)查總結(jié)階段。準(zhǔn)備階段的主要工作是識別與界定問題或機會、確定調(diào)查目標(biāo)、制定調(diào)查計劃,包括調(diào)查方案的設(shè)計、問卷和調(diào)查表的設(shè)計、抽樣、人員培訓(xùn)、實地調(diào)查、數(shù)據(jù)錄入、統(tǒng)計分析、報告撰寫等日程安排,以確保調(diào)查工作的順利開展和按時完成;正式調(diào)查階段就是資料的收集階段,主要是對調(diào)查人員進行培訓(xùn)和實地調(diào)查,這是整個市場調(diào)查過程中最關(guān)鍵的階段;調(diào)查總結(jié)階段是對上一階段收集的那些分散的、零星的資料進行整理分析,并形成結(jié)論,撰寫調(diào)查報告,包括對調(diào)查資料進行統(tǒng)計分析、撰寫調(diào)查報告、跟蹤調(diào)查與反饋。
2.房地產(chǎn)市場預(yù)測的程序。房地產(chǎn)市場預(yù)測是在房地產(chǎn)市場調(diào)查的基礎(chǔ)上,利用已獲得的資料信息,運用一定方法和手段,對房地產(chǎn)市場的各種因素進行綜合分析,對房地產(chǎn)市場的發(fā)展趨勢及狀態(tài)進行估計和判斷。完整的房地產(chǎn)市場預(yù)測工作一般包括以下工作步驟:確定預(yù)測目標(biāo)、收集和整理資料、選擇預(yù)測方法并建立預(yù)測模型、分析預(yù)測誤差并審查預(yù)測結(jié)果、編寫預(yù)測報告并跟蹤校驗。
二、應(yīng)用數(shù)理統(tǒng)計方法進行資料處理
在房地產(chǎn)市場調(diào)查中,對實地調(diào)查所收集的資料進行整理分析是非常重要的環(huán)節(jié)。資料的處理與分析是對通過各種方法收集到的資料加以整理、分析及統(tǒng)計運算,把龐大、復(fù)雜、零散的資料集中簡化,使資料變成易于理解和解釋的形式。簡單的說,資料整理就是通過一系列的操作將收集到的第一手或是第二手資料轉(zhuǎn)變成為數(shù)據(jù)結(jié)果,以便于研究者了解其中的含義。對資料進行審核、編碼和錄入后,就可以進行統(tǒng)計分析。
1.描述性統(tǒng)計分析。描述性統(tǒng)計分析是一種定量分析問題的方法,它用來描述和評價研究對象的數(shù)量特征和規(guī)律,常用的方法有集中趨勢分析、離散程度分析和綜合指數(shù)分析法。集中趨勢分析是全體數(shù)據(jù)的大部分變量趨向于某一點,將這一點作為數(shù)據(jù)分布的中心,它可以用來當(dāng)作總體的代表。數(shù)據(jù)的集中趨勢用集中量數(shù)來描述,集中量數(shù)有許多種,如算術(shù)平均數(shù),中位數(shù),眾數(shù)。離散程度是數(shù)列中變量值之間的分散程度,用以反映離散程度的指標(biāo)稱為標(biāo)志變異指標(biāo),標(biāo)志變異指標(biāo)越小,平均數(shù)的代表性越大,事物變動具有較強的穩(wěn)定性,常用的測量指標(biāo)有全距、平均差、標(biāo)準(zhǔn)差和離散系數(shù)等。
2.解析性統(tǒng)計分析。解析性統(tǒng)計分析方法是以數(shù)學(xué)理論為基礎(chǔ),對事物內(nèi)部的本質(zhì)規(guī)律進行深入的剖析的方法,定量分析方法,常用的方法包括方差分析、聚類分析、主成分分析和因子分析等方法。方差分析是分析不同來源的調(diào)查數(shù)據(jù)變異對總變異的影響大小,了解數(shù)列中自變量是否對因變量有重要影響。方差分析應(yīng)用時一般假定總體服從正態(tài)分布,具有相同的方差,方差分析具有穩(wěn)健性,在更寬泛的條件下也是近似有效。聚類分析是一種依據(jù)特定的規(guī)則對數(shù)列中數(shù)據(jù)進行分類的多元統(tǒng)計分析方法,是用來研究所謂“物以類聚”現(xiàn)象的方法。聚類分析的方法有系統(tǒng)聚類法、序樣品聚類法、動態(tài)聚類法、模糊聚類法。主成分分析是把多個變量重新組合為一組相互無關(guān)的幾個綜合變量,可從中取幾個較少的綜合變量盡可能多地反映原來變量的信息。
隨著計算機技術(shù)的發(fā)展和廣泛應(yīng)用,通過構(gòu)建數(shù)學(xué)模型,應(yīng)用統(tǒng)計分析軟件(如SPSS)對原始數(shù)據(jù)進行批量處理,從而獲得一般統(tǒng)計規(guī)律。
三、應(yīng)用數(shù)學(xué)模型進行房地產(chǎn)市場定量預(yù)測
定量預(yù)測是在數(shù)據(jù)資料充分的基礎(chǔ)上,運用數(shù)學(xué)方法,有時還結(jié)合計算機技術(shù),對事物未來的發(fā)展趨勢進行數(shù)量方面的估計與推測。定量預(yù)測技術(shù)是建立在現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計技術(shù)之上,它通過建立數(shù)學(xué)和統(tǒng)計學(xué)模型,相對于定性預(yù)測來說,定量預(yù)測更加準(zhǔn)確,預(yù)測依據(jù)客觀真實,可靠性更高,在中短期預(yù)測中有著非常明顯的優(yōu)勢。介紹應(yīng)用一元線性回歸模型對房地產(chǎn)市場進行定量預(yù)測的實例:
一元線性回歸模型的一般形式為:yi=?茁0+?茁1xi+eii=1,2,…,n其中,xi代表影響因素,為自變量;yi由于受xi及各種隨機因素的影響而發(fā)生變化,為因變量,也是預(yù)測目標(biāo);?茁0、?茁1是回歸系數(shù),最常用最小二乘法進行估計;ei是隨機誤差項,表示各種隨機因素對yi影響的總和。
根據(jù)最小二乘法得到回歸系數(shù)的估計值為:
^?茁0=■=■-^?茁1■^?茁1=■=■
如自1998年下半年開始,全國城鎮(zhèn)停止住房實物分配,實現(xiàn)住房分配貨幣化,自此以后我國城鎮(zhèn)住房銷售量逐年上升。與此同時,我國城鎮(zhèn)居民收入水平逐年提高,在此我們研究城鎮(zhèn)居民人均可支配收入與城鎮(zhèn)住宅銷售面積之間的線性關(guān)系。抽取1998年至2007年為研究樣本(樣本數(shù)據(jù)見表1)。其中,城鎮(zhèn)居民可支配收入用x表示,城鎮(zhèn)住宅銷售面積用y表示。
通過計算可以得到:
x=8605.4 y=32278.17 xy=326811533.64x2=80850879.0
根據(jù)公式有:
^?茁1=■=■=7.2141
^?茁0=■-^?茁1■=32278.17-7.2141×8605.4=29801.1856
這樣就可以得到住宅銷售面積與居民人均可支配收入之間的一元線性回歸方程:^yi=7.2141xi-29801.1856
這說明在一定時期內(nèi),住宅銷售面積受城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的影響部分,當(dāng)已知某個時期內(nèi)城鎮(zhèn)居民可支配收入即可預(yù)測該時期商品住宅的銷售量。如2008年全國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入為15781元,將其代入回歸模型中:
^y2008=7.2141×15781-29802=84043.71
即得到2008年全國住宅銷售面積預(yù)測估計值為84043.71萬平方米。2008年住宅實際銷售面積為58300.81萬平方米,這是因為影響住宅銷售面積的因素較多,尤其是世界金融危機對我國房地產(chǎn)市場有很大的影響,表現(xiàn)在住宅的銷售量下滑。
當(dāng)需要考慮多個因素對市場的影響時,可采用多元線性回歸模型進行預(yù)測。
參考文獻
[1]張永岳.《房地產(chǎn)市場調(diào)研基礎(chǔ)教程》.學(xué)林出版社,2006(12)
[2]徐小慧.《房地產(chǎn)市場調(diào)查與預(yù)測》.科學(xué)出版社,2009(11)
關(guān)鍵詞：社會科學(xué)；定性；定量；融合
中圖分類號：B0 文獻標(biāo)志碼：A 文章編號：1002-2589（2013）08-0025-05
一、社會科學(xué)中的定性研究
所謂定性就是要對研究對象進行“質(zhì)”的方面的理論思辨研究，一事物與另一事物之所以有所區(qū)別，就在于他們內(nèi)在的本質(zhì)不同，“質(zhì)”所表征的是一種內(nèi)在的規(guī)定性。定性研究方法強調(diào)研究者要深入社會現(xiàn)象之中，通過身臨其境的親身體驗，建基于對原始研究資料的收集，對研究對象進行“情景化”、“主體間性”的意義解釋。社會科學(xué)之中的定性研究，主要具有如下幾個特色。
（一）自然主義式的探究
從自然主義的研究傳統(tǒng)來看，定性研究應(yīng)當(dāng)在一種自然情景之下進行，社會科學(xué)所面對的，是人類的社會生活世界，在人類的社會生活世界之中的個人及其行動都是包含動機、包含意義的，對社會中的個人及其行為所進行的研究，離不開其所在的社會文化情境。要想對社會科學(xué)的研究對象有一個準(zhǔn)確的理解，社會科學(xué)的研究者就需要與之進行接觸、交往，對各種社會事件、社會事實進行觀察和描述，與研究對象進行交談，了解其所處的社會文化、環(huán)境、背景，在研究對象所處的“自然背景”之下，對其“本來面目”進行研究，從而才能對社會生活世界中的對象的思想、行為、動機、意義形成準(zhǔn)確的理解。“自然探究的傳統(tǒng)還要求研究者注重社會現(xiàn)象的整體性和相關(guān)性，對所發(fā)生的事情進行整體的、關(guān)聯(lián)的考察。在對一個事件進行考察時，不僅要了解該事件本身，而且要了解該事件發(fā)生和變化時的社會文化背景以及該事件與其他事件之間的關(guān)系。”[1]在定性研究之中，對任何事件的理解都不能脫離開其所處的環(huán)境，定性研究之中的理解要涉及構(gòu)成社會整體之中的各個部分之間的互動關(guān)系。
（二）對“意義”的理解
社會整體是由充滿個體性、主觀意識的個體組成的，所以要想把握社會現(xiàn)實、進行社會科學(xué)研究，就必須注重對社會個體的行動及其主觀意識、個人經(jīng)驗和意義等進行理解、領(lǐng)會。在韋伯的理解社會學(xué)之中，他就十分強調(diào)“理解”在社會學(xué)的研究之中所占據(jù)的重要地位，認為“社會學(xué)指的就是一門試圖說明性地理解社會行為，并由此而對這一行為的過程和作用做出因果解釋的科學(xué)。”[2]
在社會科學(xué)的研究之中，對那些富于個性色彩的主觀意識、個人經(jīng)驗和意義進行研究的時候，社會科學(xué)研究工作者會發(fā)現(xiàn)，難于找到一個像自然科學(xué)研究中的那種普遍適用的統(tǒng)一研究模式對復(fù)雜多變，充滿個性化、特殊性的社會生活世界進行研究，所以他們會更傾向于采用親身體驗的研究方法進行觀察、描述，從而達到對研究對象的準(zhǔn)確理解，通過這種理解來準(zhǔn)確把握人類社會生活之中的意義。在對研究對象的“意義”進行理解的時候，必須要刨除研究者自身的先見、偏見，以免使理解產(chǎn)生偏差。這種拋棄先見、偏見的主張，在胡塞爾的現(xiàn)象學(xué)思想當(dāng)中也是有所體現(xiàn)的。
胡塞爾的現(xiàn)象學(xué)，強調(diào)“本質(zhì)直觀”，主張人類要面向事實本身，挖掘現(xiàn)象背后的本質(zhì)所在，現(xiàn)象學(xué)所要研究的現(xiàn)象，已經(jīng)不再是那種感官知覺意義之上的現(xiàn)象，不是那種實證主義中所指的經(jīng)驗層面之上的現(xiàn)象。“現(xiàn)象學(xué)所反對的是‘自然態(tài)度（natural attitude）’式的假說，即在習(xí)慣上相信實在的本質(zhì)先于研究之前的假說。基于這種原則，現(xiàn)象學(xué)在方法論上提出了一個最基本的要求，即‘中止判斷’。其含義是，研究者在研究現(xiàn)象時，不要以任何假設(shè)或信仰為前提，而要‘中止’一切有關(guān)‘生活世界’的‘自然態(tài)度’。”[3]45所有的先見、偏見等都要被刨除出去，再對研究對象進行描述，對其進行準(zhǔn)確定性，從而發(fā)現(xiàn)人類生活世界之中的本質(zhì)所在。定性研究方法，強調(diào)對質(zhì)的規(guī)定性方面的考察，強調(diào)對事物整體性質(zhì)方面的斷定、把握，要想達到對研究對象真實本質(zhì)含義的領(lǐng)會，單靠個人的感覺經(jīng)驗是不行的。受現(xiàn)象學(xué)的理論影響，我們會發(fā)現(xiàn)，人類要面向生活世界，對社會生活進行研究，就必須要注重考查現(xiàn)實生活世界中那些意義層面的東西，對這種意義的定性研究，要靠動態(tài)的描述和理解，比如想象的方法、移情的方法等。
（三）不斷發(fā)展演化
社會科學(xué)中的定性研究是一個動態(tài)的過程，不管是研究對象還是研究者本身，都處在發(fā)展、變化、演變之中，“在這個動態(tài)的過程之中，研究者和被研究者雙方都可能會變，收集和分析資料的方法會變，建構(gòu)研究結(jié)果和理論的方式也會變。”[4]社會科學(xué)的研究所面對的是形態(tài)各異、且呈現(xiàn)復(fù)雜性、突現(xiàn)性特征的社會實體，對這種復(fù)雜實體的定性研究，是一個動態(tài)的、發(fā)展變化的研究過程，“這種觀點決定了定性研究不是靜態(tài)地而是動態(tài)地來對待和分析社會實在，把它看作是一個過程，而不是一種僵死的象征。定性研究方法強調(diào)社會實在是一個變化過程的本質(zhì)意義就在于：突出了社會實在的本質(zhì)而不是現(xiàn)象，注重了社會實在的整體性而不是個體性，表明了社會實在的連續(xù)性和層次性而不是間斷性和孤立性，從而強化了定性研究方法的理性的約定而不是經(jīng)驗的描述。”[5]
正因為定性研究是一種動態(tài)演化的發(fā)展變動過程，也賦予了定性研究一定的開放性和靈活性。在定性研究之中，無法邏輯地預(yù)設(shè)研究步驟，也無法預(yù)設(shè)研究結(jié)果，沒有預(yù)設(shè)的約束和限制，也就使研究者能夠在定性研究的過程之中，不受既定研究框架的約束，進行不斷地發(fā)現(xiàn)和創(chuàng)新。
（四）歸納法的使用
定性研究主要采用的是一種歸納的方法，在定性研究之中，研究者要親身體驗、深入實際，盡可能全面地了解研究對象各方面的情況，理解其所處的社會文化背景和習(xí)俗，也就是說站在特定的社會情境之中，通過收集研究資料、分析資料，在對資料的歸納、分析中，提出理論假設(shè)，進而還要在實踐的過程之中，對理論進行檢驗。也可以說，在定性研究中，運用歸納法收集資料、提出理論假設(shè)、通過實踐檢驗理論這些都是相互交叉，在同一個過程的不同方面得以協(xié)調(diào)的。
二、社會科學(xué)中的定量研究
與定性研究方法不同，定量研究方法則是一種運用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計等量化分析方法、手段對研究對象進行研究的方法，主張使用這種研究方法的學(xué)者認為，從社會現(xiàn)象、事件的數(shù)量方面入手進行研究，以揭示社會現(xiàn)象背后的那種量化關(guān)系，由此得出科學(xué)性、客觀性的研究結(jié)果。
（一）定量研究的實證主義思想來源
定量研究的方法主要來源于自然科學(xué)，它具有鮮明的科學(xué)性、嚴(yán)密性、概括性等客觀性的特點，定量研究方法注重以數(shù)據(jù)資料、統(tǒng)計分析為基礎(chǔ)，主張對社會現(xiàn)象、社會事件進行量化研究，得出具有數(shù)量關(guān)系特征的研究成果、結(jié)論。雖然在定量研究方法的發(fā)展、演變歷史中，始終伴隨著和另一種定性研究分析方法的比較，但至今，在社會科學(xué)的研究領(lǐng)域中，這種帶有實證主義特點的定量分析研究方法，仍然在被普遍使用著。在遵循實證主義研究傳統(tǒng)的定量分析研究方法中，認為唯有進行像自然科學(xué)中所普遍使用的那種數(shù)量化的分析、統(tǒng)計計算，所得出的社會科學(xué)結(jié)論才夠“硬朗”，才夠“科學(xué)”，才具有強說服力，而那些非定量化的分析都應(yīng)當(dāng)被排斥在外。定量研究分析方法的特點表現(xiàn)在，對數(shù)據(jù)統(tǒng)計、量化分析的依賴性，研究結(jié)果的精確性，研究過程的可重復(fù)性等。
定量研究方法的創(chuàng)始時期，應(yīng)當(dāng)從17世紀(jì)的下半世紀(jì)開始，從那時起，便有一些社會科學(xué)研究者開始強調(diào)在社會科學(xué)研究中應(yīng)當(dāng)要注意定量分析研究方法的重要性，并指出，對社會科學(xué)的研究不能僅僅使用定性研究方法，還應(yīng)當(dāng)補充以實證定量研究。
英國學(xué)者威廉·配第（Willian Petty，1623—1687年），是政治算術(shù)學(xué)派的創(chuàng)始人，這一學(xué)派是于17世紀(jì)在英國開始興起的。配第在1690年出版了一本叫做《政治算術(shù)》的書，光從這本書的名字中，就可以看出很濃重的定量研究色彩，將社會科學(xué)學(xué)科——“政治”，與“算術(shù)”結(jié)合在一起，可以看出其對定量研究方法的重視。威廉·配第在書中對社會現(xiàn)象的研究，大量地使用數(shù)字、重量和尺度等能夠量化的詞匯來進行表達并加以比較，運用統(tǒng)計分組、推算、圖表法等定量方法和平均數(shù)、相對數(shù)等統(tǒng)計指標(biāo)來分析英國的社會經(jīng)濟狀況。他在此書的序言中寫道，“用數(shù)字、重量和尺度來表示的展望和論旨，都是真實的，即使不真實，也不會有明顯的錯誤。”[6]由配第所開創(chuàng)的政治算術(shù)學(xué)派，其顯著特點之一就在于，要對社會經(jīng)濟現(xiàn)象、事件背后的規(guī)律以一種數(shù)量化的方式來給予顯現(xiàn)，為社會政策的制定，提供參考依據(jù)。在研究方法上，政治算術(shù)學(xué)派強調(diào)采用數(shù)字、重量、尺度等表現(xiàn)與比較的方法，對社會經(jīng)濟現(xiàn)象進行研究、推算，配第本人甚至被稱為是將經(jīng)濟學(xué)數(shù)學(xué)化的鼻祖。
在注重定量研究的潮流趨勢之下，隨著統(tǒng)計學(xué)學(xué)科本身的快速發(fā)展，在社會科學(xué)的定量研究之中，便開始大量使用統(tǒng)計學(xué)的定量研究方法，這一點尤其體現(xiàn)在社會學(xué)的社會調(diào)查統(tǒng)計研究之中，“最典型的案例是英國約翰·辛克萊（John Sinclair，1754-1835年）的統(tǒng)計社會調(diào)查。1791年至1799年，辛克萊發(fā)動宗教界人士為調(diào)查人員，對881個教區(qū)進行了統(tǒng)計性社會調(diào)查，他編制了116個項目的調(diào)查表，內(nèi)容涉及社會生活的各個方面，此期間他編寫出版了21卷本的《蘇格蘭統(tǒng)計報告》（1791-1799年）。辛克萊的統(tǒng)計性社會調(diào)查在歐洲許多國家影響很大，尤其對歐洲許多國家的人口普查影響更深。英國自1801年起，便開始經(jīng)常性的人口普查，并規(guī)定每10年進行一次。辛克萊的工作是早期社會現(xiàn)象定量研究的一個范例。”[7]統(tǒng)計學(xué)的定量研究方法除了應(yīng)用在對人口的數(shù)量調(diào)查研究之中，還被大量應(yīng)用到其他研究之中。例如使用概率統(tǒng)計的方法，對社會生活之中的各種現(xiàn)象：自殺、犯罪等等進行研究，經(jīng)過統(tǒng)計學(xué)上的測量、分析，在對大量類似的社會現(xiàn)象進行實證量化處理過程之后，得出包含某種規(guī)律性的社會科學(xué)結(jié)論。
實證社會學(xué)家迪爾凱姆的《自殺論》，便是社會學(xué)研究領(lǐng)域之中運用定量研究方法的重要經(jīng)典。此書是迪爾凱姆于1897年出版的著作，他以社會生活之中的大量自殺現(xiàn)象為研究對象，對各種自殺現(xiàn)象、事件的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計、分析，從而為社會學(xué)理論研究之中的定量研究方法傳統(tǒng)樹立了典范。
“在社會科學(xué)領(lǐng)域中，定量研究是以特殊的形式化語言為主導(dǎo)方式，以自然科學(xué)的推理和證明模式為基礎(chǔ)，以實證性求解難題為趨向的研究方法。這意味著定量研究方法為社會科學(xué)的研究提供了一種以自然科學(xué)的邏輯和程序為范式的認識論標(biāo)準(zhǔn)，并且這一標(biāo)準(zhǔn)對任何具體的研究過程來講，都被認為是先驗地有效的和預(yù)設(shè)地真的。換句話說，先驗的預(yù)設(shè)條件與經(jīng)驗的數(shù)學(xué)描述的統(tǒng)一構(gòu)成了定量研究方法的實質(zhì)。”[8]社會科學(xué)之中的定量研究方法具備一些鮮明的自然科學(xué)、實證主義特征，諸如客觀性、精確性、數(shù)量化等。在以數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)為研究方法基礎(chǔ)的定量研究之中，總是首先強調(diào)研究者要搜集大量能夠被量化的數(shù)據(jù)資料，要把社會科學(xué)研究工作者所研究的社會現(xiàn)象、社會事件全都變成可供量化處理的數(shù)據(jù)，力圖通過對這些數(shù)據(jù)資料的分析，揭示各種社會現(xiàn)象、事件背后那種靠數(shù)量關(guān)系維系的特征，經(jīng)過定量研究之后得出的研究結(jié)果、結(jié)論通常也都會以一種具有自然科學(xué)色彩的計算公式、圖表等形式來進行表現(xiàn)。從這一點上來講，定量研究的量化分析方法，會使社會科學(xué)的研究更靠近自然科學(xué)，帶有實證主義的特點。定量研究的明顯優(yōu)勢就在于它可以對社會科學(xué)的研究對象做出數(shù)量級別上的精確描述，能夠采用量化分析模式，以一種自然科學(xué)的量化指標(biāo)，通過直觀的數(shù)據(jù)來顯現(xiàn)各種社會現(xiàn)象、社會事件中的特征和差異。以數(shù)學(xué)語言、邏輯語言或是今天的計算機語言為基礎(chǔ)進行的定量研究，會使研究結(jié)果更加具備嚴(yán)密性和精確性。在科學(xué)技術(shù)迅猛發(fā)展的時代背景之下，借助于計算機的輔助計算，可以加速研究工作者對資料數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析，迅速得出精確度較高的計算結(jié)果，也大大便利了社會科學(xué)中的定量研究程序。
無論人們采用哪種自然科學(xué)方法在社會科學(xué)之中進行定量研究，從定量研究之中得出的結(jié)論都是為了便于人們揭示各種社會現(xiàn)象、社會事件背后的因果關(guān)系，找到社會生活世界之中的規(guī)律，人們可以利用通過定量研究獲得的這些對社會的規(guī)律性知識，確定性結(jié)論來對人類社會的未來發(fā)展進行預(yù)測。定量研究方法的精確性、客觀性等實證特點，在人類對未來社會發(fā)展進行預(yù)測之時，就會顯現(xiàn)出鮮明的優(yōu)勢。經(jīng)過量化分析得出的那些數(shù)據(jù)、信息、資料，也便于人們在短時間之內(nèi)對事物獲得直觀簡便了解，而不必在各種紛亂復(fù)雜的社會現(xiàn)象、社會事件之中浪費時間，直接就可以在經(jīng)過定量研究得出的數(shù)量分析結(jié)論之上進行預(yù)測。但是，社會科學(xué)中所進行的預(yù)測并不都是數(shù)量方面的定量預(yù)測，在社會預(yù)測之中也要包含定性研究的內(nèi)容，而精確的定量分析預(yù)測可以為定性研究、定性預(yù)測提供更加精準(zhǔn)的參考數(shù)據(jù)、資料，從而使社會科學(xué)中的預(yù)測更加具備精確性、科學(xué)性、客觀性，而不是僅憑主觀經(jīng)驗、直覺判斷對社會的未來發(fā)展妄下結(jié)論。
（二）定量研究在社會科學(xué)研究領(lǐng)域中的運用
1.數(shù)學(xué)方法在經(jīng)濟學(xué)中的運用
畢達哥拉斯學(xué)派斷言“萬物皆數(shù)”，伽利略也曾說過“自然之書是用數(shù)學(xué)語言寫成的”，數(shù)學(xué)研究方法具備一種實證主義的鮮明特征，它具備邏輯上的嚴(yán)密性，經(jīng)過數(shù)學(xué)方法推論出來的結(jié)論又具備可靠性，能夠被廣泛使用到其他學(xué)科當(dāng)中，數(shù)學(xué)中的公式、定理都是經(jīng)過嚴(yán)格的邏輯論證、證明的，這可能也是數(shù)學(xué)能夠得到比其他學(xué)科更多的尊重、重視的原因所在，經(jīng)典科學(xué)理論大廈的建立離不開數(shù)學(xué)工具的可靠分析、證明，自然科學(xué)在歷史發(fā)展過程中，所樹立起來的那種嚴(yán)謹(jǐn)、縝密、精確的形象，都是有賴于數(shù)學(xué)工具的輔助的。
數(shù)學(xué)研究方法在自然科學(xué)中本身也是一種非常有效的實證研究方法，它能夠從量的角度來研究、反映客觀世界及其各種研究對象背后的規(guī)律，雖然不能武斷地說，所有自然科學(xué)中的所有研究都能夠用數(shù)學(xué)的方法來進行分析、解決，但是歷史事實已經(jīng)清楚明白地告訴我們，從伽利略時代開始，數(shù)學(xué)被引入了自然科學(xué)的研究之中，確實取得了很顯著的研究成效。在自然科學(xué)中，科學(xué)家們通過對自然事件、自然現(xiàn)象的數(shù)學(xué)化研究、處理、建模等，對之進行理性的分析、研究、推理，從而獲得關(guān)于因果性規(guī)律的知識，得出具有普遍有效性的確定性結(jié)論，甚至能夠進行精準(zhǔn)的控制和預(yù)言。這種數(shù)學(xué)化的定量研究方法在社會科學(xué)學(xué)科的研究中也獲得了普遍的應(yīng)用，社會科學(xué)也想借助這種定量化的自然科學(xué)研究方法，使自身變成像自然科學(xué)一樣的“硬”科學(xué)。于是人們除了使用數(shù)學(xué)工具來從事對自然的研究和認識工作以外，也將數(shù)學(xué)方法引用到對社會經(jīng)濟的研究當(dāng)中。
有人把經(jīng)濟學(xué)稱作為是社會科學(xué)中的“王冠”，原因可能就在于，在經(jīng)濟學(xué)中大量應(yīng)用了可定量化研究的數(shù)學(xué)模型，以這種定量研究的實證方式來對社會中的經(jīng)濟生活現(xiàn)象、經(jīng)濟行為做出合理性的解釋、說明，并從中引發(fā)出社會經(jīng)濟運行規(guī)律，指導(dǎo)人們的經(jīng)濟行為，這也是自然科學(xué)中的定量研究方法在社會科學(xué)領(lǐng)域中的成功運用。比如說，在馬克思的著作——《資本論》中，他就特別青睞于使用這種具有實證主義特色的數(shù)學(xué)分析方法，大量地使用數(shù)學(xué)工具以論證他的經(jīng)濟學(xué)原理。在經(jīng)濟學(xué)領(lǐng)域當(dāng)中，如果離開了以數(shù)學(xué)方法為基礎(chǔ)的定量分析研究，那么今日之經(jīng)濟學(xué)的現(xiàn)狀將是不可想象的。
經(jīng)濟學(xué)本身作為社會科學(xué)之中的一個分支學(xué)科，它離不開數(shù)量分析、量化管理，在很多方面都需要大量地引用數(shù)學(xué)方法來進行計算、評估，有的時候還要使用線性代數(shù)、微積分等高等數(shù)學(xué)的知識。數(shù)學(xué)與經(jīng)濟學(xué)的交融滲透，也會隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展、自然科學(xué)、社會科學(xué)領(lǐng)域中新的研究課題的涌現(xiàn)，而變得越來越明顯。甚至在經(jīng)濟學(xué)當(dāng)中，也涌現(xiàn)出了很多與數(shù)學(xué)緊密相關(guān)的分支學(xué)科、邊緣學(xué)科，例如經(jīng)濟計量學(xué)，經(jīng)濟預(yù)測技術(shù)等，而且數(shù)學(xué)建模的定量研究方式，在經(jīng)濟學(xué)領(lǐng)域當(dāng)中也在被大量地使用。
2.統(tǒng)計學(xué)的方法在人口學(xué)中的運用
人口學(xué)是一門專門對人口規(guī)模、地域分布、人口構(gòu)成、人口變遷等，以及影響人口變遷的各種要素進行研究的學(xué)科。人口學(xué)作為一門交叉學(xué)科，它的研究領(lǐng)域不僅僅局限在一門社會科學(xué)學(xué)科之中，而往往是與社會學(xué)、經(jīng)濟學(xué)、生物學(xué)甚至是人類學(xué)等研究領(lǐng)域都有著緊密的聯(lián)系，通過人口學(xué)的研究，能夠?qū)⑷祟惿鐣钪懈鞣N與“人口”有關(guān)的事件，如出生、死亡、結(jié)婚、離婚等，都變成一種在科學(xué)研究之中能夠被觀察和度量的事件。這就使人口學(xué)較其他社會科學(xué)學(xué)科，能夠呈現(xiàn)出一種更為“精準(zhǔn)”量化研究的學(xué)科特征。
在人口學(xué)之中有兩個重要的分支學(xué)科，一是形式人口學(xué)，二是人口研究。形式人口學(xué)較為關(guān)注對人口的生育、死亡、年齡結(jié)構(gòu)、人口空間分布等方面進行研究，而人口研究則更多地會從社會、經(jīng)濟、生物等多學(xué)科的角度來對人口構(gòu)成和人口的變遷進行考察[9]214。可以說，人口學(xué)是社會科學(xué)領(lǐng)域之中的一門重要實證學(xué)科，因為它關(guān)注的研究對象是社會之中的人口，通過人口學(xué)的研究，能夠為社會科學(xué)之中某些方面的研究提供必要的基本人口信息事實。此外，在人口學(xué)的研究之中，通過利用統(tǒng)計學(xué)的定量研究方法，還能夠統(tǒng)計出關(guān)于人口的生育率、死亡率等數(shù)據(jù)，從而為社會未來的人口發(fā)展規(guī)模、社會保障需求等提供一種預(yù)測依據(jù)。“人口學(xué)家所使用的統(tǒng)計方法不僅類型多而且變化快，包括路徑分析（pathanalysis）、結(jié)構(gòu)方程、對數(shù)線性模型、計量模型以及事件史模型。人口學(xué)中的大量研究通常都是有抽樣數(shù)據(jù)（相對于總體數(shù)據(jù)）的多元框架下的統(tǒng)計分析，有時，一些學(xué)者應(yīng)用統(tǒng)計模型檢驗來自個體行為模型的假設(shè)。”[9]215可以說，統(tǒng)計學(xué)在人口學(xué)的研究之中，是一種典型而又重要的定量研究分析方法。正是因為借助了統(tǒng)計學(xué)的定量研究優(yōu)勢，人口學(xué)家才能夠利用由統(tǒng)計學(xué)提供的各種抽樣數(shù)據(jù)、模型來對社會生活中人口的變化、變遷進行研究，借助于統(tǒng)計學(xué)方法在人口學(xué)研究之中的運用，也使人口學(xué)能夠成為一門應(yīng)用性很強的學(xué)科。
現(xiàn)在，我們所生存于其中的世界，正處在一個人口發(fā)生巨大變革的發(fā)展時期，全球都面臨著一個公共問題——人口老齡化，并且這個全球性的人口問題，對于政治、經(jīng)濟等的穩(wěn)定發(fā)展都要產(chǎn)生巨大的影響。通過人口學(xué)的研究，我們會發(fā)現(xiàn)，在這個人口老齡化問題的背后，主要有兩方面的因素在起作用：一是生育率的下降，二是人類平均預(yù)期壽命的延長，人口學(xué)的研究結(jié)果還預(yù)測了人類在未來社會發(fā)展之中所要遭遇的一個重要轉(zhuǎn)變：全球人口老齡化的問題如果持續(xù)惡化，人口年齡結(jié)構(gòu)的類金字塔結(jié)構(gòu)就會發(fā)生倒轉(zhuǎn)，原先占據(jù)“金字塔”結(jié)構(gòu)底端的是大量的年輕人口，而位于頂端的則是人口數(shù)量較少的老年人口，而隨著老齡化問題的日益嚴(yán)重發(fā)展趨勢，老年人口將會越來越多，充斥金字塔結(jié)構(gòu)的底層，而年輕人的人口數(shù)量在金字塔中所占據(jù)的比重則會越來越少。這種從人口學(xué)的研究之中得出的預(yù)測，現(xiàn)在已經(jīng)在全球范圍之內(nèi)，引發(fā)了各國政府的重視，使他們在制定國家政策、制度的時候，要對由人口學(xué)研究領(lǐng)域所提出的預(yù)測給予必要的重視。
三、定性研究與定量研究的融合
社會科學(xué)中定量分析的研究方法，并不能用來對任何社會現(xiàn)象、社會事件進行量化分析，也不是社會生活世界中的所有事件、現(xiàn)象背后的本質(zhì)性規(guī)律和關(guān)聯(lián)都能夠使用量化分析的數(shù)量關(guān)系、統(tǒng)計數(shù)字、圖表表征出來。在社會科學(xué)研究中很多微觀層面，個體性事件、狀態(tài)之中，還有很多具備特殊性，獨特性的、不能被量化的研究現(xiàn)象、社會事件，不適宜使用這種定量研究方法進行研究，或僅靠定量研究方法難以取得滿意、準(zhǔn)確而可靠的研究結(jié)果。以社會學(xué)中的抽樣調(diào)查研究方法為例，所謂抽樣就要選取合適的樣本，選取哪些研究對象作為樣本，選取多少，為什么選取這些樣本，不選取哪些樣本進行調(diào)查分析，都需要進行均衡的考量。既然是抽樣調(diào)查就不可能采用完全歸納法對全體研究對象進行逐一取樣分析，在不能完全歸納的情況之下，進行的抽樣調(diào)查定量分析研究結(jié)果，最后可能會與研究對象的整體性真實狀態(tài)之間存在差異，抽樣調(diào)查的數(shù)據(jù)結(jié)果也只能作為參考，而不能作為決定性依據(jù)，要想實現(xiàn)社會科學(xué)研究的客觀性、確定性，除了定量研究之外，還要對研究對象中的個體性、差異性、特殊性等進行關(guān)注。有時候，定量研究也需要定性研究方法的配合輔助，才能夠在定量研究分析中，得出準(zhǔn)確的結(jié)論，對于復(fù)雜多樣的社會現(xiàn)象、社會事件，僅使用一種定量研究方法，是不夠的，“人類的知識活動形態(tài)是多種多樣的，而自然科學(xué)只不過是其中的一種形態(tài)。如果無論什么都想以數(shù)量解析方法來解決，那可是相當(dāng)無聊了。”[10]
社會科學(xué)研究中的定量研究分析方法雖然有效，但是并不一定能夠完全實現(xiàn)研究結(jié)果的科學(xué)性、客觀性，定量研究與定性研究可以結(jié)合使用，互為輔助。有人認為，在社會科學(xué)中所進行的定量研究，“它的具體研究對象是符合統(tǒng)計規(guī)律的數(shù)量較大的隨機樣本；它的資料收集方法是具有統(tǒng)計科學(xué)意義的封閉式問卷、統(tǒng)計表、控制性實驗和結(jié)構(gòu)式觀察方法；它的具體研究程序是符合邏輯的實證科學(xué)程序；它的具體研究方法是各種實用的數(shù)理科學(xué)方法；它的運算結(jié)果、推論估計都有相當(dāng)大的精確度和可信度。無論在描述性研究、解釋性研究和預(yù)測性研究中，它都有助于保證研究過程和研究結(jié)論的科學(xué)性。”[11]而社會科學(xué)中的研究對象有著不同于自然科學(xué)研究對象的獨特之處，想要用定量研究的方法把所有社會現(xiàn)象、事件都做量化分析，強求使用唯一的定量分析的方法是不可行的。定量分析的優(yōu)勢在于，借助于數(shù)學(xué)工具、統(tǒng)計工具等，找出隱藏在社會現(xiàn)象、事件之間的數(shù)量關(guān)系特征，找尋社會事件之間的那種規(guī)律性，但是這種數(shù)量分析得出的結(jié)論不能替代或等同于對社會現(xiàn)象、事件的內(nèi)在本質(zhì)的揭示，社會科學(xué)研究中的規(guī)律、本質(zhì)也不盡然都能在數(shù)量關(guān)系上有所體現(xiàn)。量化分析的手段在社會科學(xué)研究的整體性、宏觀層面上，在對能夠體現(xiàn)較強普遍規(guī)律的研究中，確實能夠起到很強的說明作用，但是對于社會微觀層次面上的研究，對于那些注重個體獨特性等的研究可能就不太適用了。可見定量分析的實證研究方法也是存在著局限性的。
如果遵循哲學(xué)原理中質(zhì)與量之間的對立統(tǒng)一原理來說，任何一個客觀事物，它都是質(zhì)與量的有機統(tǒng)一整體，對一個事物的研究，既要注重考查量的方面的規(guī)定性，又要注重考查它在質(zhì)的方面的規(guī)定性，只有經(jīng)過定量與定性兩方面的研究，才有可能對一個事物進行全面的了解和揭示，所以定量研究與定性研究的結(jié)合在哲學(xué)原理之上也是有根據(jù)可尋的。不管是定性研究，還是定量研究方法，它們的宗旨都是同一的，只不過是從不同的研究側(cè)面切入，最后都要實現(xiàn)對研究對象“質(zhì)”、“性”方面的揭示。
“從已出版的研究成果來看，定量研究和有些種類的定性研究的互補性已是不可爭辯的事實。定性研究可以幫助研究者無偏見地發(fā)現(xiàn)問題，包括問題的內(nèi)容、性質(zhì)及其發(fā)展的形態(tài)，而定量研究則能幫助研究者去明了、確認問題的客觀性內(nèi)容以及檢驗業(yè)已出現(xiàn)的理論之信度。如此觀之，兩種研究的對立就研究實踐而言是不存在的。”[3]47在社會科學(xué)的研究過程之中，定性研究分析方法與定量研究分析方法，二者孰優(yōu)孰劣，并不是我們真正的著眼點，只要是能夠?qū)崿F(xiàn)社會科學(xué)研究之目的的方法，都可以被拿來使用，在社會科學(xué)研究實踐之中，不論是定性研究，還是定量研究，他們在研究對象上是統(tǒng)一的，都要以社會實在為研究對象，研究目的都是要從對社會現(xiàn)象、社會事件的分析過程中，找到現(xiàn)象、事件背后起最終決定性作用的因果機制。定量研究方法與定性研究方法的結(jié)合是一種系統(tǒng)研究方法的體現(xiàn)，在前文中，已經(jīng)論述過，社會科學(xué)的研究對象——社會，是一個復(fù)雜系統(tǒng)、開放系統(tǒng)，那么在對社會系統(tǒng)進行研究的時候，也應(yīng)當(dāng)使用一種系統(tǒng)的方法，而不是片面使用一種單一的研究方法。定性與定量的融合統(tǒng)一，能夠突破社會科學(xué)中的單一研究結(jié)構(gòu)，使各自的方法優(yōu)勢得到充分發(fā)揮，使社會科學(xué)對社會現(xiàn)象、社會事件的研究呈現(xiàn)出更加真實、更加準(zhǔn)確的結(jié)論。
在社會科學(xué)之中，不管是定性研究方法還是定量研究方法，在這些方法的背后都有一種實證主義的立場，其目的都是為了達到對社會現(xiàn)象、社會事件背后存在的那種本質(zhì)性的東西的揭示，定性研究與定量研究，都承認這種本質(zhì)性的東西是客觀存在的，但是對于本質(zhì)的揭示，我們究竟是采用“定量”計算，還是“定性”規(guī)定，這只是方法選擇上的問題，其目的都是一致的，定性研究與定量研究之間的融合統(tǒng)一，這才是社會科學(xué)研究探索之中的“諾亞方舟”。
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關(guān)鍵詞 選取，必修課，教材內(nèi)容，方法，模糊定量
分類號 G633．7
1問題的提出
90年國家教委頒布了《現(xiàn)行普通高中教學(xué)計劃的調(diào)整意見》。這次調(diào)整將高中物理分為必修課和選修課，尚屬建國后的首次。必修課內(nèi)容選取，結(jié)構(gòu)安排，學(xué)時長短，教學(xué)要求深廣度等方面還值得深入研究探討。特別是必修課內(nèi)容選取，既要照顧所有高中學(xué)生的物理學(xué)習(xí)，又必須考慮其內(nèi)容與初中物理、高三選修課的過渡銜接。因此高中物理必修課教材內(nèi)容的選取成為物理教育研究的一個熱點問題。
2選取高中物理必修課內(nèi)容的必要條件和主要因素
根據(jù)有關(guān)課程設(shè)計的基本理論和對學(xué)生存在不同要求的實際情況，選取必修課內(nèi)容應(yīng)主要考慮如下幾方面：
1）學(xué)生個體學(xué)習(xí)后適應(yīng)未來社會和個人生活的一般需要，應(yīng)選取有利于提高學(xué)生科學(xué)文化素質(zhì)的知識。
2）適應(yīng)未來社會生產(chǎn)的大多數(shù)勞動者在基本技術(shù)上的需要，應(yīng)選取實際上有廣泛應(yīng)用的知識。
3）學(xué)生學(xué)完必修課后繼續(xù)學(xué)習(xí)的需要，應(yīng)選取在知識結(jié)構(gòu)中處于重要地位的主干知識。上述三方面的知識都應(yīng)滿足一個前提條件：大多數(shù)學(xué)生在規(guī)定時間內(nèi)接受的可能性。把上述確定必修課教材內(nèi)容的三個方面和一個前提條件概括為三個因素和一個必要條件。即必要條件＋一般需要因素應(yīng)用因素邏輯因素
3模糊定量化處理方法
這里，模糊定量化處理方法是指模糊綜合評判方法。
3．1因素模糊集合
3．1．1因素權(quán)重集采用專家調(diào)查法，進行大量調(diào)查后得因素權(quán)重集A～，A～＝（0．4，0．38，0．22）。0．4為邏輯因素權(quán)重，0．38為一般需要因素權(quán)重，0．22為應(yīng)用因素權(quán)重。
3．1．2邏輯因素評價集X1～a）對核心與主干知識點——物理學(xué)中重點知識，x1～＝（1，0，0）b）對過渡性知識點——物理學(xué)中重要知識，x1～＝（0，1，0）c）對延伸性知識點——物理學(xué)中一般知識，x1～＝（0，0，1）
3．1．3一般需要因素評價集該因素集可選擇在校文科大學(xué)生為樣本，由對他們進行物理知識需求情況調(diào)查得到。比如對某知識點的調(diào)查項目分三項：較多用到，經(jīng)常用到，很少或不用到，相應(yīng)序號為2，1，0。選擇合適數(shù)量的樣本對該知識點進行調(diào)查，其每項應(yīng)答結(jié)果的百分比可作為該知識點的一般需要因素評價集的量化指標(biāo)，則這個知識點的一般需要因素評價集為X2～＝（填2的百分比，填1的百分比，填0的百分比）
3．1．4應(yīng)用因素評價集該因素評價集可由1985年全國物理教學(xué)研究會開展的社會十六個行業(yè)對中學(xué)物理知識需求情況的調(diào)查結(jié)果得到。當(dāng)時調(diào)查的對象是各行各業(yè)的一般工作人員和技術(shù)員，要求他們根據(jù)自己所在行業(yè)的需要，分別對各項物理知識填寫“0”、“1”、“2”、“3”四種符號之一。其中“3”表示較多用到，且需要定量掌握；“2”表示較多用到，但只需定性了解；“1”表示較少用到；“0”表示不需要；對某知識點，它的應(yīng)用因素評價集，X＝（2．0以上需求行業(yè)占16的百分比，2．0－1．0之間需求行業(yè)占16的百分比，1．0以下需求行業(yè)占16的百分比）
3．2進行模糊綜合評判
3．2．1模糊綜合評價矩陣對每個知識點，都可寫出其因素評價集，X1～，X2～，X3～，則它的模糊綜合評價矩陣R～＝x1～x2～x3～
3．2．2模糊綜合評判A～。R～＝B～（結(jié)果為模糊集合）
3．2．3計算綜合評判值為了計算綜合評判值，通常設(shè)立一組成等差數(shù)列的數(shù)組成一普通集合。如M＝（5，3，1）M的轉(zhuǎn)置矩陣MT＝531則綜合評判值為b＝B～oMT。根據(jù)上式，可以計算現(xiàn)行教材中所有知識點的綜合評判值。
4選取必修課教材內(nèi)容的模糊定量化方法
【關(guān)鍵詞】:中職生、頂崗實習(xí)、評價方法、研究
中圖分類號:G71文獻標(biāo)識碼:A文章編號:1003-8809(2010)08-0047-01
頂崗實習(xí)作為中等職業(yè)教育的一個特殊的教學(xué)環(huán)節(jié),其效果評價往往容易被學(xué)校所忽視,目前諸如學(xué)生實習(xí)小結(jié)、單位實習(xí)鑒定等相對固定的評價方法已過于單調(diào)、過于片面,遠遠不能適應(yīng)現(xiàn)代中等職業(yè)教育發(fā)展的需要。本文試圖通過對中職學(xué)生頂崗實習(xí)效果的評價內(nèi)容及評價方式的研究,以期能進一步優(yōu)化中等職業(yè)學(xué)校學(xué)生頂崗實習(xí)效果評價考核方法,使其更加貼近現(xiàn)實社會的需求。
一、進行初步探討,了解基本信息
頂崗實習(xí)”是《國務(wù)院關(guān)于大力發(fā)展職業(yè)教育的決定》中的“2+1”教育模式,即中等職業(yè)學(xué)校學(xué)生在校學(xué)習(xí)2年,第3年到專業(yè)相應(yīng)對口的指定企業(yè)安排專崗進行帶薪實習(xí),以保證學(xué)生能夠盡快適應(yīng)企業(yè)實際崗位的要求,幫助學(xué)生順利就業(yè)。頂崗實習(xí)只是教學(xué)形式和教學(xué)場所的變化,它仍然是中等職業(yè)學(xué)校教育教學(xué)活動的重要組成部分。學(xué)生通過到專業(yè)對口的企業(yè)進行頂崗實習(xí)后的實習(xí)效果是指其在適應(yīng)企業(yè)實際崗位要求方面各種能力的提升,這些能力包括應(yīng)職應(yīng)崗的基本素質(zhì)、應(yīng)職應(yīng)崗的通用能力和應(yīng)職應(yīng)崗的專業(yè)能力三個方面,各種具體的能力要素應(yīng)包括:工作態(tài)度、道德品質(zhì)、職業(yè)素養(yǎng)、敬業(yè)精神、協(xié)作能力、專業(yè)技能、創(chuàng)新意識、心理素質(zhì)、身體素質(zhì)等。
中等職校學(xué)生頂崗實習(xí)效果的評價方式既可以是定性的,也可以是量的。在頂崗實習(xí)評價中不采用數(shù)學(xué)的方法,只是根據(jù)平常的表現(xiàn)和觀察,給實習(xí)工作做出定性的評價,即為定性評價法。如等級法、評定法等都是經(jīng)常使用的定性評價法。而定量評價法則是采用定量計算的方法,搜集頂崗實習(xí)過程中的數(shù)據(jù)資料,然后用數(shù)學(xué)的方法作出定量結(jié)論的評估。在定量評價中,常用的數(shù)量化方式有百分法、分?jǐn)?shù)法等。在頂崗實習(xí)效果評價中,根據(jù)評價主體的不同,定性評價法又可分為學(xué)校為主定性評價法、企業(yè)為主定性評價法和校企共同定性評價法;定量評價法又可分為學(xué)校為主定量評價法、企業(yè)為主定量評價法和校企共同定量評價法等。
二、開展社會調(diào)查,分析市場方向
1.走訪了部分企業(yè),了解現(xiàn)代市場對中職人才素質(zhì)的需求狀況。先后走訪了金陵石化有限公司、京濱化油器有限公司、丸仁電子有限公司、LG同創(chuàng)公司及南京鋼鐵集團公司等五家企業(yè)的人事部門,請他們分別介紹了本企業(yè)對中職人才的素質(zhì)要求,結(jié)果從五家企業(yè)在挑選中職人才時對其素質(zhì)的要求中可以看出,現(xiàn)代市場中職人才不同素質(zhì)的認同度由高到低依次應(yīng)為:工作態(tài)度、協(xié)作能力、職業(yè)素養(yǎng)、道德品質(zhì)、敬業(yè)精神、專業(yè)技能、創(chuàng)新意識、身體素質(zhì)、心理素質(zhì)等。
2.信函調(diào)查了部分中職學(xué)校,對淮安漣水職教中心等十五所省內(nèi)中等職校現(xiàn)行學(xué)生頂崗實習(xí)的評價方法及其效果進行了問卷調(diào)查,結(jié)果是企業(yè)為主定量評價法、校企共同定量評價法和企業(yè)為主定性評價法三種頂崗實習(xí)評價方法應(yīng)用較廣,且效果較好,并將其確定為進一步研究的對象。
三、實施個案研究,比較實踐效果
對我校同時赴南京金陵石化建安公司進行頂崗實習(xí)的三個機電班共102名學(xué)生按班級進行個案實踐,經(jīng)過近三個月的觀察分析,“校企共同定量評價法”的積極效應(yīng)凸現(xiàn)出來,實習(xí)成效非常明顯,按照“有利于實習(xí)管理、有利于激勵學(xué)生成長、有利于適應(yīng)企業(yè)需求”的原則,最終確定“校企共同定量評價法”為中職學(xué)生頂崗實習(xí)效果評價的最佳方法。
四、優(yōu)化考核辦法,設(shè)計考核表冊
對現(xiàn)有的 “校企共同定量評價法”進行進一步的優(yōu)化設(shè)計,最終形成了適應(yīng)現(xiàn)代形勢要求的、切實可行的《中等職業(yè)學(xué)校學(xué)生頂崗實習(xí)效果考核辦法》并根據(jù)考核辦法設(shè)計出了《中等職業(yè)學(xué)校學(xué)生頂崗實習(xí)效果考核評分表》,該考核表由企業(yè)兼職指導(dǎo)教師考核、學(xué)校專業(yè)指導(dǎo)教師考核及一票否決共三大項目、十五個考核要素組成。
五、總結(jié)方案內(nèi)容,提煉幾點體會
1. 校企共評,效果更佳
實行企業(yè)與學(xué)校共同參與的雙方評價制度。在總體安排上,提出企業(yè)兼職指導(dǎo)教師評價與學(xué)校專業(yè)指導(dǎo)教師評價的相互結(jié)合,充分依靠這些評價主體的力量,尤其是企業(yè)的力量,使評價真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。讓學(xué)生既能緊緊圍繞企業(yè)的指揮棒行動,以盡快適應(yīng)企業(yè)實際崗位的要求,又能自覺遵守學(xué)校的各種規(guī)章制度,完成各項實習(xí)任務(wù)。
2. 百分考核,規(guī)范統(tǒng)一
頂崗實習(xí)效果評價采用了定量評價法中最常用的百分法,將頂崗實習(xí)效果考核的總分定為100分,其中:學(xué)校專業(yè)指導(dǎo)教師評定成績40分,企業(yè)兼職指導(dǎo)教師評定成績60分。根據(jù)不同評價指標(biāo)的重要程度,分別設(shè)定不同的考核分值,60分以下判為不合格。所有被考核者統(tǒng)一考核標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一考核要求,考核結(jié)果規(guī)范統(tǒng)一,便于橫向比較,有利于激發(fā)學(xué)生的責(zé)任意識和競爭意識。
3. 定量為主,定性補充
頂崗實習(xí)效果評價以定量評價法中的百分法作為評價的主體方法取得了很好的效果,為了達到更加完美,又以定性評價法中的等級法作為有力的補充,即對頂崗實習(xí)中有嚴(yán)重違反實習(xí)單位規(guī)定被實習(xí)單位辭退、事(病)假累計超過頂崗實習(xí)時間三分之一、擅自終止頂崗實習(xí)、因違反有關(guān)規(guī)定給學(xué)校和實習(xí)單位造成嚴(yán)重后果等四種行為之一者實行“一票否決”制,考核按不合格等級處理。使得整個考核辦法軟硬結(jié)合、剛?cè)岵⑴e。
4. 措施有力,獎罰分明
【關(guān)鍵詞】大學(xué)生綜合素質(zhì)；層次分析法；評價指標(biāo)；模糊綜合評價
一、層次分析法現(xiàn)狀
層次分析法（Analytic Hierarchy Process，簡稱AHP）是美國運籌學(xué)家匹茨堡大學(xué)教授薩蒂于20世紀(jì)70年代初，在為美國國防部研究“根據(jù)各個工業(yè)部門對國家福利的貢獻大小而進行電力分配”課題時，應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)理論和多目標(biāo)綜合評價方法，提出的一種層次權(quán)重決策分析方法[1].該方法將總決策有關(guān)的元素分解成目標(biāo)、準(zhǔn)則、方案等層次，在此基礎(chǔ)之上進行定性和定量分析的決策方法[2].
目前，層次分析法正越來越受到國內(nèi)外學(xué)術(shù)界的重視，我國已經(jīng)應(yīng)用于地區(qū)經(jīng)濟規(guī)劃，畜牧業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、工業(yè)部門設(shè)置的系統(tǒng)分析等等方面，是一種新的、簡潔的、實用而富有成效的決策方法之一.
三、模糊綜合評價大學(xué)生綜合素質(zhì)
AHP算法可以定量地計算出學(xué)生綜合素質(zhì)中各個指標(biāo)的相對重要程度， 但是不能定量地計算學(xué)生總體的綜合素質(zhì)水平.為此，采用模糊綜合評價方法[7]計算學(xué)生總體的綜合素質(zhì)水平.這種將兩個方法相結(jié)合的評價方法不但可以知道學(xué)生綜合素質(zhì)中哪
個指標(biāo)更重要， 而且可以知道學(xué)生總體的綜合素質(zhì)情況， 從而可以有針對性地提高學(xué)生的綜合素質(zhì).
四、總 結(jié)
本文通過問卷調(diào)查首先確定了大學(xué)生綜合素質(zhì)評價的各個指標(biāo)，然后通過層次分析法，最后運用模糊評價的方法對大學(xué)生的綜合素質(zhì)進行了多層次的定量評價.基于前人研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合自己的實際調(diào)查和計算分析，調(diào)查研究結(jié)果表明，現(xiàn)在大學(xué)生綜合素質(zhì)評價較大，但在大學(xué)生創(chuàng)新發(fā)展和學(xué)習(xí)能力方面不足，從而影響了總體素質(zhì)，從而為學(xué)校學(xué)生綜合素質(zhì)培養(yǎng)模式和教學(xué)計劃調(diào)整提供參考和依據(jù).
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Yang Yu'e
（The College of Business，Xi'an International University，Xi'an 710077，China）
摘要：目前企業(yè)財務(wù)預(yù)警分析大多是定量研究，但其不能揭示出企業(yè)存在的所有問題，而且對于非財務(wù)因素，運用財務(wù)數(shù)據(jù)建立的預(yù)警模型是無法解決的，這就需要定量研究與定性研究相結(jié)合，本文主要研究企業(yè)財務(wù)預(yù)警定性分析法，并對其進行比較，對企業(yè)的情況有一個更為全面、客觀的預(yù)測分析，以此彌補定量分析法的不足。
Abstract: Most of the current corporate financial early warning analysis is quantitative research, but it can not reveal all the problems in the business. But also for non-financial factors, the early warning model established by the financial data can not solve them, so it requires the quantitative and qualitative research. This paper mainly studies the qualitative analysis of corporate financial early warning, and compares them to have a more comprehensive and objective prediction analysis of the situation of enterprises and compensate for the lack of quantitative analysis.
關(guān)鍵詞：定性分析法 三個月資金周轉(zhuǎn)表 四階段癥狀
Key words: qualitative analysis；cash flow table of three months；four-stage symptoms
中圖分類號：F275文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1006-4311（2011）29-0117-01
1定性分析法的概念
在企業(yè)財務(wù)預(yù)警分析中，主要采用的是定量研究，雖然其是實證研究，帶有很強的說明力，但其僅考慮了財務(wù)因素，未將非財務(wù)因素納入財務(wù)預(yù)警的體系，并不能全面反映企業(yè)的全貌，為此應(yīng)輔之定性分析法，使研究更全面準(zhǔn)確，以此建立更為合理、準(zhǔn)確的財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。定性分析法是指研究人員根據(jù)自己的專業(yè)知識、以往經(jīng)驗和對公司行業(yè)特征、基本情況、產(chǎn)品市場占有率、商譽、生命周期、治理結(jié)構(gòu)等情況對公司的各種風(fēng)險綜合評價得出財務(wù)預(yù)警結(jié)論，定性分析方法得出的結(jié)果只是一種判斷。定性分析法主要有“三個月資金周轉(zhuǎn)表”分析法、管理評分法――仁翰?阿吉蒂的“A記分”法、標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法、“四階段癥狀”分析法四種。
2定性分析法之比較
2.1 “三個月資金周轉(zhuǎn)表”分析法看有沒有制定三個月的資金周轉(zhuǎn)表是判斷企業(yè)財務(wù)狀況的有效方法之一。是否制定資金周轉(zhuǎn)的三個月計劃表，是否經(jīng)常檢查銷售額對付款票據(jù)兌現(xiàn)額的比率、考慮資金周轉(zhuǎn)以及結(jié)轉(zhuǎn)下月余額對總收入的比率等問題，對企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營具有重大意義。經(jīng)濟繁榮的程度與資金周轉(zhuǎn)聯(lián)系較為密切，如企業(yè)從繁榮走向蕭條，尤其是在進入蕭條期后，企業(yè)的計劃就經(jīng)常被打亂，甚至賒銷款和銷售額的回收都不能按照計劃及時收回，但是各種費用卻很容易超過起先的預(yù)算。因此，如果企業(yè)不制定特別詳細的資金周轉(zhuǎn)計劃表，資金就不能滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要；相反，企業(yè)從蕭條轉(zhuǎn)向繁榮時，資金周轉(zhuǎn)就會逐漸變得靈活起來。這種分析方法的判定標(biāo)準(zhǔn)：如果企業(yè)制定不出三個月的資金周轉(zhuǎn)表，這說明該企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了大問題；倘若企業(yè)能制定出三個月的資金周轉(zhuǎn)表，說明該企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)暫時不存在問題，能滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要。這種分析方法的實質(zhì)是企業(yè)面臨的理財環(huán)境是變化多端的，要避免發(fā)生各種支付危機，就應(yīng)該周密計劃，保證企業(yè)能制定出周轉(zhuǎn)較高的三個月資金周轉(zhuǎn)表。如果制定不出此表，就說明該企業(yè)已經(jīng)有潛在的風(fēng)險了，要引起相關(guān)部門的注意。
2.2 管理評分法――仁翰?阿吉蒂的“A記分”法管理評分法又稱為仁翰?阿吉蒂的“A記分”法。美國的仁翰?阿吉蒂調(diào)查了企業(yè)的管理特性及可能導(dǎo)致破產(chǎn)企業(yè)的不足，按照幾種經(jīng)營缺點、經(jīng)營錯誤和破產(chǎn)征兆進行對比打分，還根據(jù)這幾項對破產(chǎn)過程產(chǎn)生影響的大小程度對它們作了加權(quán)處理，總分是100分。評判標(biāo)準(zhǔn)為：所得分值越低，企業(yè)處境便越好；反之，所得分值越高，企業(yè)處境便越差。這種管理評分方式試圖將定性分析判斷定量化處理，這一過程需要對企業(yè)進行深入的研究，分析整個企業(yè)甚至具體到車間，對企業(yè)高層管理人員進行細致的調(diào)查，全面深入分析企業(yè)管理的方方面面，才能對企業(yè)的管理給出比較客觀的評價。對企業(yè)經(jīng)營管理活動用管理評分法進行評估時，不允許打中間分值，即每項的評分不是零分就是滿分，給出的分值代表了企業(yè)管理不善的程度。參照各項標(biāo)準(zhǔn)進行打分，分值越高，則企業(yè)的處境越差。企業(yè)的安全分值一般應(yīng)小于18分；如果評價的分值合計大于25分，就說明企業(yè)正面臨著財務(wù)危機；如果評價的分值合計大于35分，就說明企業(yè)正處于嚴(yán)重的財務(wù)危機當(dāng)中。由此可見，管理評分法認為企業(yè)高級管理層是企業(yè)失敗的根本原因，這種方法操作方便，簡單易懂，但其效果的好壞還要取決于是否對被評分公司及其管理者有全面、深入的接觸。從某種程度上看，管理評分法具備了定量分析中多元線性函數(shù)的基本條件。
2.3 標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法又稱風(fēng)險分析調(diào)查法，是指就公司可能遇到的問題通過咨詢公司、協(xié)會、專業(yè)人員等，加以全面詳細的調(diào)查和分析，最后形成報告文件形式供企業(yè)管理層參考的方法。該方法的優(yōu)點是帶有普遍適用性，它所提出的問題對所有企業(yè)都有意義；不足在于無法針對特定公司的特定問題進行調(diào)查分析,無法就某些特定問題提供相關(guān)的個性研究。另外，調(diào)查時沒有對要求回答的每個問題進行解釋，也沒有引導(dǎo)使用者對所問問題之外的相關(guān)信息做出正確判斷。
2.4 “四階段癥狀”分析法企業(yè)財務(wù)運營過程中出現(xiàn)的病癥可以大體分為四個階段：財務(wù)危機潛伏期、財務(wù)危機發(fā)作期、財務(wù)危機惡化期和財務(wù)危機實現(xiàn)期，且程度是依次加重。“四階段癥狀”分析法各階段的特征，如圖1所示。如企業(yè)在財務(wù)運營過程中有上述特征出現(xiàn)，要根據(jù)特征確定相應(yīng)的階段，并尋求有效解決辦法，使企業(yè)盡早回歸正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。此方法操作簡單，表達清晰，作為企業(yè)自我檢查的有效方法之一，但不足在于每個階段的劃分不容易確定，帶有很大的主觀因素，需要診斷者具有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。
3定性分析法之評價
在企業(yè)實際運用中，定性分析法具有較大的靈活性，企業(yè)可以根據(jù)自身的具體情況作出相應(yīng)的調(diào)整，定性分析法需要有關(guān)人員憑借自身的經(jīng)驗對財務(wù)風(fēng)險進行分析。因此這種方法容易受到個人主觀意識的影響，個人的偏見會給企業(yè)帶來一定的損失。
企業(yè)在建立財務(wù)預(yù)警時不能單純依靠財務(wù)數(shù)據(jù)，應(yīng)充分考慮能夠影響企業(yè)財務(wù)狀況的非財務(wù)數(shù)據(jù)。既要涉及到定量信息，也要涉及到定性信息，這樣才能更為完整地反映企業(yè)的全貌。較好的方法是同時使用定性分析法與定量分析法，使其取長補短，提高防范財務(wù)風(fēng)險的準(zhǔn)確性。
參考文獻：
[1]彭韶兵,邢精平.公司財務(wù)危機論[M].北京：清華大學(xué)出版社,2005.
[2]張文,李海燕.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警模型應(yīng)用研究[J].財會月刊,2007,(30).
【關(guān)鍵詞】滿意度；調(diào)查；卷煙
1.研究目的
隨著時間的推移和各方面條件發(fā)展變化，中國煙草行業(yè)正面臨或即將面臨較為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，主要表現(xiàn)就是拉動行業(yè)發(fā)展的需求力量日趨減弱、國內(nèi)市場國際化競爭日益激烈、優(yōu)勢企業(yè)和名牌產(chǎn)品難以持續(xù)成長、過分依賴國內(nèi)市場導(dǎo)致國際競爭力嚴(yán)重缺乏、中國市場化改革的深入和國家反壟斷指向的增強及中國“入世”后自由貿(mào)易規(guī)則的普遍推進將使煙草專賣體質(zhì)面臨多方壓力等。面對各種挑戰(zhàn)，中國煙草行業(yè)應(yīng)審時度勢，在戰(zhàn)略思想上做出相應(yīng)調(diào)整和轉(zhuǎn)變，首先要致力于把卷煙工業(yè)企業(yè)培育成真正完整的市場競爭主體，其次要把提高行業(yè)素質(zhì)和增強企業(yè)市場競爭力當(dāng)做最重要的工作來抓。隨著外來壓力的日益增強，還應(yīng)注重研究主要競爭對手的情況，著力培養(yǎng)中國煙草企業(yè)的市場競爭優(yōu)勢。
1.1解決問題
通過對遼陽市場煙卷零售客戶的市場滿意度調(diào)研，找出遼陽煙草公司客戶服務(wù)的不足之處，從而制定解決方案，幫助遼陽煙草公司提高客戶服務(wù)水平。
1.2研究方法
1.2.1 系統(tǒng)法
企業(yè)在做提升客戶滿意度的決策時，應(yīng)把與企業(yè)相關(guān)的環(huán)境及信息活動過程看成是一個整體，統(tǒng)籌其間相互影響的各個組成部分，相互配合、緊密聯(lián)系，行動一致，從而產(chǎn)生“增效作用”，提高經(jīng)濟效益。
1.2.2 決策法
從管理決策的角度，企業(yè)提升客戶滿意度活動必定會受到外部不可控制的環(huán)境因素和內(nèi)部可以控制的營銷手段這兩大類因素的影響，同時考察企業(yè)自身資源條件和企業(yè)目標(biāo)，權(quán)衡利弊，選擇最佳的營銷組合手段，以增加企業(yè)盈利，這就是從管理決策的角度研究營銷問題。
1.2.3 統(tǒng)計調(diào)查法
采用問卷調(diào)查法，通過合理有效的問卷調(diào)查方式來獲得相關(guān)信息資料并進行相應(yīng)的處理。
1.2.4統(tǒng)計分析法
對統(tǒng)計的數(shù)據(jù)利用專業(yè)系統(tǒng)軟件進行數(shù)據(jù)匯總、分析、處理，并找出問題。
2.市場調(diào)研及分析
2.1調(diào)研過程
市場調(diào)查方法可以分為定量分析和定性分析方法。
定量分析包括：
①入戶訪問
②抽樣調(diào)查
③入企訪問
④攔問
⑤定點街訪
⑥中心地點測試
⑦電話訪問
⑧留置問卷訪問
定性分析包括：
①焦點小組座談會
②深度訪談
③深度觀察
調(diào)研的項目是《2013年中國卷煙零售客戶遼陽地區(qū)滿意度調(diào)查》，對于此項調(diào)查采用的是定量分析中的電話訪問和面談訪問。
1）電話訪問
由調(diào)查人員利用電話根據(jù)抽樣要求，在樣本范圍內(nèi)向被調(diào)查者提出詢問和聽取意見。這種方法進行調(diào)查便于快速收集信息，成本較低，但不能詢問較為復(fù)雜的問題。
2）面談訪問
由一個或幾個調(diào)查人員與被訪問者直接進行面談。此方法靈活性較大，可以深入詳談，獲取資料較真實，但成本較高。
調(diào)查樣本特征：
調(diào)查時間從2013年10月21至2013年10月27日，共6天。發(fā)放問卷1000份，有效收回1000份，有效率達到90.52%。經(jīng)過定量分析后，在調(diào)查樣本中分別抽取200份具有代表性作為統(tǒng)計的數(shù)據(jù)，其中城區(qū)抽取80份，縣區(qū)抽取60份，鄉(xiāng)鎮(zhèn)抽取60份。此次調(diào)查公平、公正、客觀、科學(xué)的反映了遼陽地區(qū)卷煙零售客戶的滿意程度。
2.2客戶滿意度測算
2.2.1確定測評指標(biāo)體系
根據(jù)需要對評價指標(biāo)細化為幾方面具體問題：
1、客戶服務(wù)評價，如提供卷煙質(zhì)量、訂貨方式、客戶經(jīng)理服務(wù)態(tài)度等10項
2、卷煙供應(yīng)評價，如卷煙供貨量、捆綁銷售、卷煙盈利等6項
3、市場管理評價，如網(wǎng)點分布情況、市場管理、管理是否規(guī)范等6項
4、綜合評價，如煙草總體服務(wù)、哪些服務(wù)不如其他經(jīng)銷商等9項
5、品牌價格評價，如知名品牌、廣告用語、暢銷品牌等16項
2.2.2 遼陽卷煙市場總體滿意度調(diào)查（講表1）
定量分析結(jié)果
遼陽地區(qū)卷煙零售經(jīng)銷商總體滿意度調(diào)查中，“比較滿意”達到40%以上，“非常滿意”和“比較滿意”兩項指標(biāo)之和達到80%以上。
2.2.3數(shù)據(jù)分析
2.2.3.1商店所屬業(yè)態(tài)情況
2.2.3.2對部分品牌銷售情況統(tǒng)計
2.2.3.3銷售滿意度信息反饋
1）品牌知名度
據(jù)統(tǒng)計，《紅塔山》、《玉溪》、《芙蓉王》、《七匹狼》等以其良好的品牌知名度與美譽度達到了家喻戶曉的程度，并且倍受大眾消費者的青睞。
2）營銷環(huán)境
優(yōu)勢：
①品牌知名度較大，并且已樹立了一定的品牌形象；
②隨著煙民健康意識的增強，對生態(tài)煙的消費需求日趨明顯；
③隨著經(jīng)濟水平的提升，煙民對中高檔煙的接受能力普遍提高。
劣勢：
對于高端消費者來說消費習(xí)慣比較固化，更注重的是品牌地位與之身份的象征，所以《中華》、《蘇煙》等品牌的地位仍高于其他大眾暢銷品牌。
3）卷煙價位分析
調(diào)查中，高端消費群體占20%，多從事于企事業(yè)高管、政府機關(guān)、老板等。此類對象自吸卷煙多以中華品牌為主，追求卷煙品牌的同時也注重身份象征的相襯；
普通消費群體占50%，多從事于企業(yè)白藍領(lǐng)、事業(yè)單位、個體戶等。此類對象自吸卷煙分布趨于均衡，主要追求卷煙品質(zhì)，對于品牌的選擇各有所好；
低端消費群體占30%，多從事于臨時性工作。此類對象自吸卷煙注重考慮卷煙吸味及價格定位。
4）購煙場所分析
從調(diào)查對象購買卷煙的主要場所來看：便利店：比例為31%，食雜店：比例為23%，煙酒專賣店：比例為21%，超市：比例為12%，而消費者通過商場、娛樂服務(wù)類場所買煙的比例較少，僅占3%和4%。
調(diào)查表明，消費者之所以主要選擇上述途徑購煙是因為食雜店、便利店具有遍布城鄉(xiāng)角落的特征，購買方便，經(jīng)營靈活、服務(wù)好、價格也公道的優(yōu)勢，極大程度地滿足了消費者的需求，而煙草專賣店則因為貨真價實，信譽好，沒假煙，也成為卷煙消費者購煙的主要場所之一。
問題分析：
據(jù)調(diào)查統(tǒng)計，2013年遼陽城鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)300元以上煙卷銷售情況較去年相比有所下降，客戶對煙草公司總體服務(wù)滿意度較高，各項服務(wù)基本滿意。相對于捆綁銷售出現(xiàn)較少，據(jù)業(yè)主反映零售價位較低煙卷斷貨情況時有出現(xiàn)，5-10元價位煙卷銷售情況較好。市場上假煙情況多出現(xiàn)在臨時銷售攤位，對煙草市場有一定的不良影響。據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，人們在購買煙草的同時也開始關(guān)注焦油含量的多少，所以也作為一種銷售手段被較多業(yè)主所推薦。
5）建議
①建立合理的卷煙分配制度，根據(jù)各地區(qū)需求不同滿足不同的客戶群。
②稽查人員應(yīng)增強責(zé)任心，規(guī)范市場管理，加大打擊假煙、私煙、走私煙管理渠道。
③提高供貨包裝質(zhì)量，準(zhǔn)確、及時的將卷煙發(fā)送到指定地點。
④增添卷煙及暢銷品牌供貨量，以保證貨源的充足。
加大宣傳力度，合理規(guī)范網(wǎng)點分布，完善客戶投訴渠道的建設(shè)
⑤通過營銷人員的積極推薦，引導(dǎo)產(chǎn)品上柜和宣傳物料的終端陳列，形成一定的終端視覺效應(yīng)，提高消費者與產(chǎn)品的接觸度。
⑥本論文通過對遼陽市場煙卷零售客戶的市場滿意度現(xiàn)狀調(diào)查，分析了目前遼陽卷煙零售客戶的滿意狀況及存在的主要問題，把提高服務(wù)質(zhì)量、解決客戶贏利問題作為突出矛盾來抓，與客戶建立雙贏的合作伙伴關(guān)系，提高客戶滿意度和忠誠度。
參考文獻：
[1]侯海清.顧客滿意度定量評價方法.西安石油學(xué)院學(xué)報.2000，（3）
《公共管理的技術(shù)與方法》是行政管理專業(yè)的方法類課程，該課程將公共管理與定量分析方法有機結(jié)合、將SPSS和Excel等軟件與公共管理實務(wù)操作有機結(jié)合、將內(nèi)容安排與公共管理定量思維邏輯有機結(jié)合、將案例分析和理論闡述有機結(jié)合，較為系統(tǒng)地介紹公共管理中定量分析方法的基本概念、理論和方法。本文通過構(gòu)建啟發(fā)創(chuàng)新思維的創(chuàng)新性教學(xué)體系，重點解決《公共管理的技術(shù)與方法》教學(xué)過程中的三個短板，即忽視培養(yǎng)學(xué)生對公共管理的技術(shù)與方法的靈活應(yīng)用能力；忽視培養(yǎng)學(xué)生的數(shù)據(jù)收集能力；忽視培養(yǎng)學(xué)生的研究設(shè)計能力，以啟發(fā)學(xué)生的創(chuàng)新思維、增強創(chuàng)新意識、提高創(chuàng)新能力。同時，借助例題解答克服理論教學(xué)中重“數(shù)理推導(dǎo)”，輕“實際應(yīng)用”的傾向，幫助學(xué)生克服對“數(shù)理推導(dǎo)”的畏難心理，增強學(xué)生的數(shù)據(jù)處理能力。
一、創(chuàng)新性教學(xué)體系建設(shè)
1.梳理理論教學(xué)體系，重點著墨于“實際應(yīng)用”環(huán)節(jié)。《公共管理的技術(shù)與方法》理論教學(xué)中容易出現(xiàn)重“數(shù)理推導(dǎo)”，輕“實際應(yīng)用”的傾向，學(xué)生通常認為“很難”“、不易掌握”。造成這種狀況的原因在于，《公共管理的技術(shù)與方法》的理論學(xué)習(xí)和實際應(yīng)用之間存在著很大的差距。為了彌補這一差距，課程通過對取材于實際公共管理領(lǐng)域的例題的解答，總結(jié)學(xué)習(xí)該課程的基本技術(shù)與方法。理論教學(xué)部分包括：測量與調(diào)查方法，定量分析基本方法，統(tǒng)計分析初步，統(tǒng)計推斷方法，假設(shè)檢驗方法，相關(guān)分析與回歸分析方法，定量決策分析方法等模塊。理論教學(xué)內(nèi)容將巧妙地避開各種方法的數(shù)理推導(dǎo)，介紹基本理論后，通過70多個例題，逐漸展開《公共管理的技術(shù)與方法》這門看似深奧的課程，使得學(xué)生在學(xué)習(xí)過程中，能夠直接將理論與實際應(yīng)用結(jié)合起來。
2.構(gòu)建啟發(fā)創(chuàng)新思維的實驗教學(xué)體系。近年來，一方面大學(xué)畢業(yè)生的就業(yè)壓力越來越大。另一方面社會卻普遍存在人才缺乏的問題，尤其是行政管理人才狀況令人擔(dān)憂。面對行政管理人才供需矛盾的現(xiàn)狀，我們意識到：必須高度重視實驗教學(xué)質(zhì)量，徹底改變傳統(tǒng)的“重理論，輕實踐”的教育模式。為了切實提高學(xué)生的動手操作能，使學(xué)生真正做到“知行合一”，從2009年開始，筆者在《公共管理的理論與方法》課程的教學(xué)體系中增加了占學(xué)時一半以上的實驗教學(xué)內(nèi)容。以往的課程教學(xué)中沒有設(shè)置實驗環(huán)節(jié)，學(xué)生很難做到“知行合一”。2010年，人文學(xué)院公共管理實驗室的建立為實驗課程的開設(shè)提供了軟硬件條件。在設(shè)計專項實驗的過程中，課程組發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)學(xué)校的專項實驗主要是借助宏觀統(tǒng)計數(shù)據(jù)開展統(tǒng)計表和統(tǒng)計圖的制作、集中趨勢分析、離散趨勢分析、相關(guān)和回歸分析、假設(shè)檢驗和時間序列分析等實驗?zāi)K。
這種實驗教學(xué)體系存在三個突出的“短板”，一是公共管理技術(shù)與方法的獨立模擬和訓(xùn)練；二是實驗數(shù)據(jù)由教師定制，學(xué)生缺乏數(shù)據(jù)收集能力；三是忽視培養(yǎng)學(xué)生根據(jù)特定研究問題，設(shè)計研究方案及操作步驟，選擇恰當(dāng)?shù)难芯糠椒ǖ哪芰Α?chuàng)新性實驗教學(xué)體系建設(shè)希望通過在驗證性實驗的基礎(chǔ)上，整合設(shè)計性實驗以啟發(fā)學(xué)生的創(chuàng)新思維、增強創(chuàng)新意識、提高創(chuàng)新能力。具體來說，一是增加綜合模塊以增強學(xué)生對研究方法的靈活應(yīng)用能力。二是增加社會調(diào)查模塊以增強數(shù)據(jù)收集能力。配合課堂教學(xué)和實驗教學(xué)的內(nèi)容，把學(xué)生分成不同的調(diào)查小組，就同學(xué)們感興趣的問題進行問卷調(diào)查，最后整理調(diào)查數(shù)據(jù)以備實驗之用。三是增加研究設(shè)計模塊，使學(xué)生能夠通過社會現(xiàn)象發(fā)現(xiàn)一個“好的問題”，制定探索特定問題的研究方案及詳細的操作步驟，選擇恰當(dāng)?shù)难芯糠椒ㄒ约斑x定時間框架等一系列訓(xùn)練。實驗教學(xué)體系包括十個實驗項目：統(tǒng)計圖表的制作；數(shù)據(jù)的描述統(tǒng)計；假設(shè)檢驗；方差分析；相關(guān)分析；回歸分析；因子分析、聚類分析和判別分析；社會調(diào)查研究方法；研究方法的綜合應(yīng)用；研究設(shè)計與評價。最后三個實驗項目是針對克服實驗教學(xué)中的三個短板設(shè)計的。
二、創(chuàng)新性教學(xué)體系建設(shè)框架和主要措施
1.建設(shè)框架。《公共管理的技術(shù)與方法》創(chuàng)新性教學(xué)體系建設(shè)框架（如圖1所示）：
2.主要措施。首先，不斷提高理論精講水平。通過大量社會調(diào)查案例分析和例題分析，促進學(xué)生對于理論問題的消化吸收，增強學(xué)生的形象理解。在教學(xué)中適時開展課堂及課后討論，建立教師與學(xué)生的雙向互動機制。其次，不斷改革教學(xué)內(nèi)容結(jié)構(gòu)，注重理論與實驗相結(jié)合、理論與實踐相結(jié)合。在理論與實驗相結(jié)合方面，授課時數(shù)與實驗時數(shù)比為1∶1，也就是說，課程總時數(shù)的一半是安排學(xué)生在實驗室，由老師輔導(dǎo)、學(xué)生實驗完成的，提高學(xué)生對調(diào)查資料的處理能力。
在激發(fā)學(xué)生創(chuàng)新思維方面，除了在課上融入大量的調(diào)查案例和例題以外，在講授完公共管理的技術(shù)與方法后，讓學(xué)生自選課題，設(shè)計總方案；讓學(xué)生對已選課題自己設(shè)計問卷；讓學(xué)生深入社會中，親自調(diào)查和收集資料；讓學(xué)生自己整理、分析資料；由學(xué)生自己完成研究報告。老師在每個環(huán)節(jié)就共同存在的問題在課上指出、分析和糾正。通過組織學(xué)生參加社會實踐和社會調(diào)研，增強學(xué)生感性認識和實踐經(jīng)驗。
三、創(chuàng)新性教學(xué)體系建設(shè)意義
《公共管理的技術(shù)與方法》創(chuàng)新性教學(xué)體系建設(shè)重點解決理論教學(xué)中重“數(shù)理推導(dǎo)”輕“實際應(yīng)用”的傾向，同時重點解決實驗教學(xué)過程中的三個短板，即忽視培養(yǎng)學(xué)生對公共管理的技術(shù)與方法的靈活應(yīng)用能力；忽視培養(yǎng)學(xué)生的數(shù)據(jù)收集能力；忽視培養(yǎng)學(xué)生的研究設(shè)計能力。重點課程建設(shè)希望通過融合“實際應(yīng)用”環(huán)節(jié)的理論體系構(gòu)建以增強學(xué)生對方法的理解能力；通過構(gòu)建啟發(fā)創(chuàng)新思維的實驗教學(xué)體系，不僅使學(xué)生做到“知行合一”，更重要的是啟發(fā)學(xué)生的創(chuàng)新思維、增強創(chuàng)新意識、提高創(chuàng)新能力。新的理論教學(xué)和實驗教學(xué)課程體系將有助于幫助學(xué)生克服對“數(shù)理推導(dǎo)”的畏難心理，增強學(xué)生的數(shù)據(jù)處理能力。《公共管理的技術(shù)與方法》是行政管理專業(yè)教學(xué)體系中僅有的兩門數(shù)據(jù)分析方法課程之一，該課程在培養(yǎng)學(xué)生的定量分析能力方面發(fā)揮著重要的作用，能夠達到學(xué)習(xí)知識、驗證知識、激發(fā)創(chuàng)新知識的良性循環(huán)。
[關(guān)鍵字]巖礦 鑒定 工作探究
[中圖分類號] P585 [文獻碼] B [文章編號] 1000-405X（2013）-4-92-1
我國幅員遼闊，擁有非常豐富的礦產(chǎn)資源，這些礦產(chǎn)資源是完整工業(yè)體系的一部分，礦產(chǎn)資源的開發(fā)促進了我國國民經(jīng)濟的發(fā)展，如何發(fā)現(xiàn)巖礦并為之進行正確的鑒定是地質(zhì)工作的首要內(nèi)容。
1巖礦鑒定的意義
巖礦鑒定是運用礦物學(xué)的原理與方法，通過礦物的光、電、熱、磁、重、硬度、氣味等特征以及其主要的化學(xué)成分的組成，對巖石、礦物樣品、包括光（薄）片、砂片、碎屑、粉末來進行研究、鑒定以便于區(qū)別巖礦物質(zhì)的類別，以及研究巖石、礦石的主要礦物組成，研究礦物的結(jié)構(gòu)、構(gòu)造、巖（礦）石類型的技術(shù)方法。巖礦鑒定為地質(zhì)研究提供各種有關(guān)巖石、礦物測試參數(shù)。
巖礦鑒定在地質(zhì)調(diào)查研究中具有非常重要的作用，巖礦鑒定的工作水平和工作質(zhì)量對地質(zhì)研究工作的質(zhì)量有很大的影響。巖礦鑒定工作的好壞，鑒定工作水平的高低、鑒定成果的質(zhì)量問題，都在一定程度上影響著地質(zhì)工作的深入程度和研究的程度，并且，有時還會影響到地質(zhì)成果的精密度和準(zhǔn)確度。同時，巖礦鑒定工作，也能夠為工程建設(shè)的設(shè)計和施工，提供地質(zhì)學(xué)方面的資料，地質(zhì)工作人員，可以根據(jù)自然地質(zhì)資源來改造不良的地質(zhì)環(huán)境，最大程度的預(yù)防和避免自然災(zāi)害。
2巖礦鑒定的基本步驟
巖石礦物是由地殼中一種或者幾種化學(xué)元素組成的自然聚合體，是地殼中各種地質(zhì)作用的產(chǎn)物。自然界中不同的化學(xué)元素以及各種化學(xué)元素之間的組合方式形成了巖礦。根據(jù)巖礦本身的特征，巖礦鑒定工作的基本步驟如下。
（1）加工試樣。加工試樣的目的是將巖礦進行一定程度的粉碎，來用于分解，并采用最有效的、最經(jīng)濟的方法來獲得一定的重量，用于代表原始樣品組成的均勻的試樣。
（2）進行定性和半定量分析。為了了解試樣中含有的元素種類以及這些元素的含量比例，再加工完試樣以后，需要進行定性和半定量分析，根據(jù)分析的結(jié)果，再結(jié)合地質(zhì)工作中要求的工作條件的實際情況，確定對待測元素所需要采取的測定方法，常用的定性和半定量分析的方法是發(fā)射光譜分析法和化學(xué)分析法。
（3）確定鑒定方法。對于鑒定的方法來說，只有根據(jù)實際的待定元素的特征來進行分析，選擇正確、合適的方法來進行鑒定，才能得出正確的結(jié)果。根據(jù)定性和半定量的分析結(jié)果，確定合適的鑒定方法。第一種方法：根據(jù)待鑒定元素的含量進行選擇。一般情況下，對巖礦試樣中有較高含量的待測元素，采用容量法來進行鑒定。第二種方法：根據(jù)共存元素的情況具體進行分析與鑒定。
（4）進行鑒定工作。根據(jù)已經(jīng)確定的鑒定方法，根據(jù)相關(guān)的操作規(guī)則來對巖礦樣本進行鑒定，得出正確的結(jié)果。同時需要分析結(jié)果的準(zhǔn)確性，這也是鑒定工作中最重要的一個步驟，它能夠更進一步的分析鑒定過程和鑒定結(jié)果中存在的問題，并采用有效的措施來防止問題的發(fā)生。嚴(yán)格按照鑒定的步驟進行鑒定，并對鑒定結(jié)果進行分析，保證鑒定結(jié)果的正確性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
3巖礦鑒定工作中存在的問題
（1）缺少專業(yè)的鑒定工作者。巖礦鑒定要求非常專業(yè)的鑒定工作者，這些工作者需要很細心、有耐心。在當(dāng)前形勢下，配備專業(yè)的鑒定人員來對巖礦進行鑒定是必要的。當(dāng)前，在市場經(jīng)濟體質(zhì)改革的情況下，樣品的單價漲幅在逐漸的加大，從各大院校到地質(zhì)隊，從研究所到調(diào)查隊，巖礦鑒定人員都沒有特別專業(yè)的，總體上來說，目前巖礦鑒定工作中鑒定人員的專業(yè)知識不能滿足當(dāng)前社會對于地質(zhì)調(diào)查工作的需要。
（2）室內(nèi)鑒定工作和野外的地質(zhì)調(diào)查工作沒有結(jié)合起來。在當(dāng)前的巖礦鑒定工作中，室內(nèi)鑒定人員幾乎不參與野外的調(diào)查工作，同時，野外的地質(zhì)人員也不設(shè)計室內(nèi)的鑒定工作，只是通過簡單的鑒定報告來了解相關(guān)的巖礦信息，導(dǎo)致了室內(nèi)鑒定和野外的調(diào)查工作相脫節(jié)，觀察和研究的內(nèi)容沒有真正意義上的結(jié)合起來。
（3）新設(shè)備、新技術(shù)的應(yīng)用不夠。隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展和科技的不斷進步，巖礦鑒定方面也有了新的技術(shù)和設(shè)備，如數(shù)字化偏光顯微鏡、電子顯微鏡波普—能譜儀的出現(xiàn)，這些新技術(shù)和新設(shè)備的使用，都可以提高巖石鑒定的效率，促使巖礦鑒定與元素測試有機的結(jié)合到一起。然而，到目前為止，許多的新設(shè)備、新技術(shù)在野外調(diào)查的項目中沒有得到普遍的利用，影響了巖礦鑒定的效率和質(zhì)量。
4巖礦鑒定工作的改進措施
（1）加強巖礦專業(yè)鑒定人員的培訓(xùn)。地質(zhì)調(diào)查和地質(zhì)勘探單位要加強對項目地質(zhì)技術(shù)人員對于巖礦鑒定方面的培訓(xùn)，建立專業(yè)的巖礦鑒定組，同時可以定時的組織巖礦調(diào)查組的專業(yè)人員進行交流，互相進步。同時，鑒定部門也應(yīng)該配備專業(yè)的鑒定人員，來充實巖礦鑒定隊伍的鑒定力量。
（2）使室內(nèi)的鑒定人員和室外的調(diào)查人員結(jié)合起來。巖礦鑒定人員要深入野外采集第一手資料，參加一定的野外地質(zhì)調(diào)查工作，野外的地質(zhì)調(diào)查人員也要參與到室內(nèi)的鑒定工作當(dāng)中，采用室內(nèi)與野外相結(jié)合的手段，使室內(nèi)鑒定工作與室外的調(diào)查工作進行溝通，對于雙方遇到的問題及時的溝通、解決、研究，增加鑒定人員對地質(zhì)現(xiàn)象的認識。
（3）引進新設(shè)備、新技術(shù)。近年來的經(jīng)濟和科技的迅猛發(fā)展，使巖礦鑒定工作中引進新技術(shù)和新設(shè)備成為可能。隨著我國對地質(zhì)工作的重視，在巖礦鑒工作中應(yīng)用新技術(shù)、新設(shè)備指日可待。通過新設(shè)備、新技術(shù)的使用，使巖礦鑒定工作更加的精確，可以提交鑒定工作的工作效率，促進地質(zhì)調(diào)查工作的順利進行。
5小結(jié)
巖礦鑒定工作是地質(zhì)工作中的一個非常重要的內(nèi)容，巖礦鑒定指導(dǎo)著地質(zhì)工作的進行，為地質(zhì)工作提供基礎(chǔ)的材料。因此，巖礦鑒定工作應(yīng)該受到各部門的重視，通過對巖礦鑒定意義的分析，對鑒定方法的分析、巖礦鑒定工作中面臨的問題，和提出改善巖礦鑒定工作的有效措施，來有效的提高巖礦鑒定工作的工作效率，為地質(zhì)工作的順利進行提供基礎(chǔ)。
參考文獻
一、中美內(nèi)部控制評價政策比較
（一）美國內(nèi)部控制評價政策早在1978年，美國審計師責(zé)任委員會就建議公司管理當(dāng)局應(yīng)該提供報告，并出具具有獨立審計師的證明。1987年，Treadway委員會在其報告中也提出了類似的建議。1992年COSO在《內(nèi)部控制――整合架構(gòu)》中提出了內(nèi)部控制的框架，但未有力證明企業(yè)應(yīng)該提供內(nèi)部控制控制報告。2001年以來，為了治理會計信息失真，美國頒布了《薩班斯――奧克斯利法案》（簡稱“SOX法案”）。該法案第404節(jié)明確要求管理層對內(nèi)部控制進行自評。SEC根據(jù)SOX法案和PCAOB的AS NO.2，規(guī)定注冊會計師還要對上市公司財務(wù)報告內(nèi)部控制進行審計評價，要求其對管理層財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性發(fā)表鑒證意見，以及對公司財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。關(guān)于內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)，美國早有規(guī)定。2003年6月SEC就SOX法案第404節(jié)制定的“最終條例”明確表明COSO委員會的《內(nèi)部控制――整合框架》可以作為評估企業(yè)內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)，SEC、PCAOB和AICPA在對審計標(biāo)準(zhǔn)的征求意見稿中多次提及《內(nèi)部控制――整合框架》可以作為評估企業(yè)內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)。為了保證內(nèi)部控制評價的真實性，美國PCAOB審計準(zhǔn)則第二號（AS2）的第14條明確認可了COSO框架，其陳述如下：“在美國，COSO委員會了《內(nèi)部控制――整合框架》報告，它為管理層的控制評價提供了合適和可行的框架。由于之一原因，本準(zhǔn)則的績效與報告指南是以COSO框架為基礎(chǔ)的”。SEC于2003年8月14日修訂了規(guī)則S-K，增加了第308條。依照第308條（1）b，PCAOB在AS2的第13款和第14款中這樣規(guī)定：“管理層要把其對公司財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性的評價建立在公認框架的基礎(chǔ)之上…在美國，Treadway委員會下屬的發(fā)起人組織委員會（C0S0）出版了《內(nèi)部控制――整合框架》。它通常被稱為COSO報告，為管理層的內(nèi)部控制評價提供了一個可以利用的適當(dāng)?shù)目蚣堋薄?/p>
（二）中國內(nèi)部控制評價政策在我國，為了加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，2008年6月，財政部、國資委、證監(jiān)會、審計署、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)表了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。2010年4月26日，我國財政部了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，包括《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》，其中，《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》對我國內(nèi)部控制評價工作進行了明確的規(guī)范。該指引明確指出“本指引所稱內(nèi)部控制評價，是指企業(yè)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)對內(nèi)部控制的有效性進行全面評價、形成評價結(jié)論、出具評價報告的過程”。《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》主要是在借鑒COSO報告的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國的具體情況進行了適當(dāng)修改和完善，是我國企業(yè)內(nèi)部控制評價的標(biāo)準(zhǔn)。雖然我國的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》是在借鑒了COSO報告的基礎(chǔ)上形成的，但由于我國實際情況不同，而作了較大的調(diào)整，并在內(nèi)容上進行充實，將國外的一些較為宏觀、抽象的內(nèi)部控制觀點轉(zhuǎn)變成具體的、實用性的內(nèi)部控制規(guī)定。除基本規(guī)范之外，我國還頒布了17項具體規(guī)范，并頒布了若干具體規(guī)范和應(yīng)用指南，全方位、立體性地推進內(nèi)部控制體系的建設(shè)。
從評價主體來看，美國SOX法案提出了管理層要對內(nèi)部控制進行評價，2003年SEC了若干指導(dǎo)管理層對內(nèi)部控制評價的指南，對SOX法案的404節(jié)的執(zhí)行起到了較好的促進作用。在美國，公司股權(quán)比較分散，股東難以對管理當(dāng)局進行有效監(jiān)控，董事長常身兼首席執(zhí)行官，董事會的獨立性很難保證，所以由管理層負責(zé)內(nèi)部控制評價更為合理。在我國《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》中規(guī)定企業(yè)董事會應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制評價報告的真實性負責(zé)。而在我國上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)下，董事會受到管理當(dāng)局或大股東控制的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，內(nèi)部控制基礎(chǔ)普遍薄弱，僅僅依靠評價指引的原則性規(guī)定很難有效落實內(nèi)部控制評價的制度，需要推出更為詳細具體的行動指南來指導(dǎo)內(nèi)部控制評價工作的進行。中美內(nèi)部控制評價政策比較結(jié)果如表1所示。
二、中美內(nèi)部控制評價方法運用情況比較
（一）美國內(nèi)部控制評價方法運用情況 美國公司管理層對財務(wù)報告內(nèi)部控制的評價過程一般包括以下步驟：前期準(zhǔn)備、項目規(guī)劃、控制設(shè)計分析、控制測試、報告。PCAOB第2號審計準(zhǔn)則要求審計師既要評價管理層的內(nèi)部控制測試記錄，又要執(zhí)行為了整合審計的控制測試。 基于現(xiàn)實條件，通過查閱并總結(jié)相關(guān)資料，得出美國在內(nèi)部控制評價方法的運用上流程圖法、抽樣法、穿行測試法敘述式、詢問和觀察、 重新執(zhí)行和審查記錄報告的方法使用的相對較多，而計算機輔助審計技術(shù)使用的相對較少。 此外，2007 年，SEC 了《管理層內(nèi)部控制評價解釋性指南》，該指南要求公司管理層采用自上而下、風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部控制評價方法，該方法是指從單位的最高層面開始的。 然后， 再識別組織中最為重要的賬目和交易類型，以及針對這些賬目和交易的控制目標(biāo)，一旦確定了控制目標(biāo)，就要識別這些適當(dāng)?shù)目刂剖欠衲苓_成控制目標(biāo)。最后，是對這些控制進行測試和評價。通過查閱相關(guān)資料，總結(jié)美國內(nèi)部控制評價使用的方法情況如表2所示。因自上而下風(fēng)險導(dǎo)向的方法頒布使用的時間和所查閱資料年限的限制，該方法的實際使用情況與統(tǒng)計資料得出比例會有所差異。風(fēng)險導(dǎo)向的審計為會計師事務(wù)所提供了一個引人注目的銷售點，通過全面了解公司經(jīng)營情況和各種經(jīng)營風(fēng)險，審計師就能夠大大降低工作量。
（二）中國內(nèi)部控制評價方法運用情況 我國《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》規(guī)定：內(nèi)部控制評價工作組應(yīng)當(dāng)對被評價單位進行現(xiàn)場測試，綜合運用個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，充分收集被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，按照評價的具體內(nèi)容，如實填寫評價工作底稿，研究分析內(nèi)部控制缺陷。為了進一步了解內(nèi)部控制評價方法在我國單位實際工作中的運用情況，筆者將內(nèi)部控制評價方法分為定性方法和定量方法，在北京地區(qū)部分大中型會計師事務(wù)所（如德勤）和一些上市公司的財務(wù)主管部門，就我國企業(yè)內(nèi)部控制及其評價的基本情況和評價方法的使用情況進行了具體的問卷調(diào)查。通過162份問卷調(diào)查表的統(tǒng)計，得出以下結(jié)論：在調(diào)查的單位中有68.13%的單位在進行內(nèi)部控制評價時偶爾使用定量方法，而有將近10.63%的單位不使用定量方法；在調(diào)查的單位中，定性方法使用較多的是問卷調(diào)查法、抽樣法、分析性復(fù)核法、穿行測試法，而使用較少是引導(dǎo)會員法和詳細評價法；在調(diào)查的單位中，定量方法使用相對較多的是經(jīng)濟數(shù)量分析法和層次分析法，而數(shù)據(jù)包絡(luò)分析和人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法基本上沒使用。對于我國定性和定量評價方法運用的選擇情況如圖1所示。中美內(nèi)部控制評價方法運用情況的比較結(jié)果如表3所示。
三、中美內(nèi)部控制評價方法運用結(jié)果分析
（一）美國內(nèi)部控制評價方法運用結(jié)果 美國企業(yè)在進行內(nèi)部控制評價時所使用的大部分方法，在中國也經(jīng)常會使用到，現(xiàn)對中國企業(yè)使用較少的方法進行描述。敘述式（文字表述法）是對信息處理步驟和相關(guān)控制的簡單描述。一方面，是溝通處理流程和控制信息的高效方法，將有助于引起對系統(tǒng)總體設(shè)計有效性評估的討論。另一方面，敘述式的記錄方法缺乏靈活性，有時很難重新設(shè)計方案以實現(xiàn)不同目標(biāo)。矩陣表格，能高效地顯示不同要素間的關(guān)系或聯(lián)系，收集與溝通關(guān)于信息流程和控制信息的有效方式；能收集大量信息，并將其關(guān)聯(lián)起來；相對容易維護和更新；具有擴展性和靈活性。缺點是較難“看出”總體的交易流程和評價控制設(shè)計的有效性；雖易于記錄大量的細節(jié)，但會使矩陣表格內(nèi)容繁雜、不易理解。管理層采用自上而下、風(fēng)險導(dǎo)向的方法時，主要遵循以下評估程序：確定財務(wù)報告風(fēng)險和控制，評估財務(wù)報告內(nèi)部控制運行有效性的證據(jù)，評價在多個營業(yè)點生產(chǎn)和銷售的企業(yè)的情況。IMA認為風(fēng)險導(dǎo)向的評估中最主要的一條規(guī)則是避免風(fēng)險和那些會斷送評估的風(fēng)險。在確定“合理的”可能風(fēng)險時可采用如下技術(shù)：調(diào)查和觀察，分析公司的特定歷史，評價主體的經(jīng)驗，利用風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，行業(yè)具體情景分析。
（二）中國內(nèi)部控制評價方法的運用結(jié)果通過對北京地區(qū)部分大中型會計師事務(wù)所（如德勤）和一些上市公司進行的具體問卷調(diào)查，結(jié)果如表4所示。
在定性方法的運用情況中，通過統(tǒng)計分析，運用調(diào)查問卷法和抽樣法的單位均為86.42%。調(diào)查問卷法，是指企業(yè)設(shè)置問卷調(diào)查表，分別對不同層次的員工進行問卷調(diào)查，根據(jù)調(diào)查結(jié)果對相關(guān)項目做出評價。統(tǒng)計結(jié)果顯示，認為問卷調(diào)查法最大的優(yōu)點是簡便易行，節(jié)省審計時間，提高審計效率，該選項的選擇數(shù)為117份。其次對于下述觀點，被調(diào)查者的選擇情況均達到45%以上：可對不同層次的員工進行問卷調(diào)查，可根據(jù)調(diào)查結(jié)果對相關(guān)項目作出評價；能對所調(diào)查的對象提供一個簡括的說明，有利于審計人員做分析評價；調(diào)查表可由若干人分別回答，有助于保證調(diào)查效果。同時，有接近50%的數(shù)據(jù)顯示，調(diào)查問卷法最大的缺陷是結(jié)論的正確性取決于調(diào)查表的設(shè)計水平。抽樣法，是指企業(yè)針對具體的內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程，按照業(yè)務(wù)發(fā)生頻率及固有風(fēng)險的高低，從確定的抽樣總體中抽取一定比例的業(yè)務(wù)樣本，對業(yè)務(wù)樣本的符合性進行判斷，進而對業(yè)務(wù)流程控制運行的有效性做出評價。有63%以上的人員認為抽樣法所得到的數(shù)據(jù)分析和解釋都比較直觀，在實務(wù)中的操作性強；同時也有50%的人員認為抽樣法的隨機性太大，但很少有人認為其操作性復(fù)雜。
在定性方法的運用情況中，通過統(tǒng)計分析，只有將近20%的單位運用引導(dǎo)會議法和詳細評價法。引導(dǎo)會議法是指把管理當(dāng)局和員工召集起來就特定的問題或過程進行面談和討論的一種方法。統(tǒng)計結(jié)果顯示，被調(diào)查者認為引導(dǎo)會議法最大的缺點是在實務(wù)中的操作性不強，選擇該項的有73份。雖然引導(dǎo)會議法的評價工作由組織的所有成員負責(zé)， 而不只是內(nèi)部審計人員及管理層的事，同時也有人認為該方法可以收集到多種層次的工作組中有關(guān)內(nèi)部控制的信息，評價的結(jié)果也能較好的運用于企業(yè)經(jīng)營管理中，但也有不少人認為其操作復(fù)雜，需要借鑒更多的評價方法，才能將財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)相結(jié)合，建立出多層次、全方面的內(nèi)部控制體系。詳細評價法， 是以內(nèi)部控制框架或標(biāo)準(zhǔn)為參照物，根據(jù)內(nèi)部控制框架的構(gòu)成要素是否存在評價內(nèi)部控制的設(shè)計有效性，測試內(nèi)部控制的運行有效性，最后綜合設(shè)計和運行的評價對內(nèi)部控制的有效性做出總體評價， 評估內(nèi)部控制目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險，判斷是否存在重大漏洞， 確定內(nèi)部控制是否有效。有將近50%統(tǒng)計結(jié)果認為， 該方法在實務(wù)中操作性不強， 同時， 有不少人認為該方法可以測試內(nèi)部控制的運行是否有效這一觀點，而最關(guān)鍵的問題是如何對照企業(yè)內(nèi)部控制框架或標(biāo)準(zhǔn)確定內(nèi)部控制設(shè)計的有效性。
我國內(nèi)部控制評價定量方法運用情況如表5所示。在定量方法的運用情況中，單位相對運用較高的方法是經(jīng)濟數(shù)量分析法和層次分析法，所占比例分別是35.8%和32.72%。一般的定性方法都具有很大的主觀性和不精確性，而經(jīng)濟數(shù)量分析法將評價內(nèi)部控制所帶來的相關(guān)成本和利益聯(lián)系起來，在對企業(yè)內(nèi)部控制進行分析的基礎(chǔ)上，建立一套能從總體上反映內(nèi)部控制的評價指標(biāo)體系。調(diào)查顯示，有69份調(diào)查表認為該方法最大的優(yōu)點是將定性指標(biāo)定量化，減少評價過程中的主觀性。層次分析法，是指將一個復(fù)雜的多目標(biāo)決策問題作為一個系統(tǒng)，將目標(biāo)分解為多個目標(biāo)或準(zhǔn)則，進而分解為多指標(biāo)的若干層次，通過定性指標(biāo)模糊量化方法算出層次單排序和總排序，以作為多指標(biāo)、多方案優(yōu)化決策的系統(tǒng)方法。和經(jīng)濟數(shù)量分析法類似，認為該方法能將定性指標(biāo)定量化的調(diào)查表有77份，在運用過程中存在的主要問題是操作過程過于復(fù)雜，指標(biāo)或方案太多。在定量方法的運用情況中，數(shù)據(jù)包絡(luò)分析和人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法很少有單位運用，運用率均不到5%。究其原因，是這些方法本身產(chǎn)生的時間并不長，內(nèi)部控制評價人員缺少對這些方法的了解；數(shù)據(jù)包絡(luò)分析需要將指標(biāo)權(quán)重轉(zhuǎn)換為變量利用數(shù)學(xué)規(guī)劃模型進行評價，操作相對復(fù)雜；人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法最大的問題是很難在各因素之間建立確定的關(guān)系模型。中美內(nèi)部控制評價方法的運用結(jié)果如表6所示。
分析中美內(nèi)部控制評價政策和評價方法運用情況，得出主要結(jié)論如下：在制度規(guī)定和方法運用上，中美差別并不大；但實際運行情況有較大的差距：美國對上市公司內(nèi)部控制評價無論自評還是審計評價均要求嚴(yán)格，報告規(guī)范；中國上市公司內(nèi)部控制自評中雖要求企業(yè)董事會應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制評價報告的真實性負責(zé)，但實際運用中隨意性較大，不嚴(yán)肅，審計評價更是缺乏明確規(guī)定，缺少統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，評價過程中阻礙較大。
通過比較、分析中美內(nèi)部控制評價政策與方法，得到如下方面的啟示：（1）加強我國內(nèi)部控制評價的措施。通過統(tǒng)計，雖然有不少單位認為在內(nèi)部控制評價工作中，大部分企業(yè)評價順利，但還是有單位認為有些企業(yè)高管人員不支持，評價工作困難。內(nèi)部控制評價同樣存在著評價內(nèi)容不明確、評價主體及其定位不明確、缺乏統(tǒng)一的內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)、評價中內(nèi)部審計獨立性不強、評價人員素質(zhì)不高等問題。對此，建議采用以下解決對策：盡快制定統(tǒng)一的內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)，重視管理層在執(zhí)行內(nèi)部控制及內(nèi)部控制評價中的作用，完善公司治理結(jié)構(gòu)以保障內(nèi)部控制評價的有效運作，提高內(nèi)部控制評價人員的執(zhí)業(yè)素質(zhì)，強化內(nèi)部審計獨立性，在內(nèi)部控制評價中應(yīng)更重視控制自我評價。 （2）內(nèi)部控制評價政策的啟示。由于在我國上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)下，董事會受到管理當(dāng)局或大股東控制的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，內(nèi)部控制基礎(chǔ)普遍薄弱，僅僅依靠評價指引的原則性規(guī)定很難有效落實內(nèi)部控制評價的制度，因此，需要推出更為詳細、具體的行動指南來指導(dǎo)內(nèi)部控制評價工作的進行。借鑒SEC規(guī)定注冊會計師要對財務(wù)報告內(nèi)部控制進行審計，對管理層財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性發(fā)表鑒證意見以及對公司財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見的做法，針對《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》中只是表明企業(yè)可以授權(quán)內(nèi)部審計部門或?qū)ｉT機構(gòu)負責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作的情況，我國應(yīng)強制規(guī)定上市公司管理層出具財務(wù)報告，內(nèi)部控制評價報告應(yīng)由負責(zé)年終報表審計的注冊會計師進行評審并出具鑒證報告，同時可以借鑒美國PCAOB和AICPA關(guān)于財務(wù)報告內(nèi)部控制評價的相關(guān)規(guī)定，進一步加強內(nèi)部控制評價的真實性。（3）定性與定量評價方法相結(jié)合，并逐步過渡到以定量評價為主。內(nèi)部控制是一種動態(tài)的管理過程，需要通過多樣化的內(nèi)部控制評價手段，來提高內(nèi)部控制水平。定性評價方法是針對上市公司內(nèi)部控制制度的合法性、有效性、可操作性和經(jīng)濟合理性等方面進行文字描述和評價的方法。定量評價方法需要建立定量評價標(biāo)準(zhǔn)，通過內(nèi)部控制制度評價的數(shù)學(xué)分析模型來評價上市公司內(nèi)部控制制度的健全性和有效性。因為定性評價方法容易受到評價人員主觀判斷的影響，常常缺乏客觀性，相反，定量評價則具有精確、科學(xué)、可比的特點，能為上市公司內(nèi)部控制的實施效果作出較為客觀的評價。因此，應(yīng)將定性方法與定量方法結(jié)合起來進行評價，并逐步過渡到以定量評價為主。總之，應(yīng)當(dāng)遵循成本效益原則，優(yōu)化評價考核內(nèi)部控制的指標(biāo)體系，使其具備科學(xué)性和可利用性，將定性指標(biāo)定量化。
［本文系湖北省社科基金資助項目“基于風(fēng)險視角的企業(yè)內(nèi)部控制評價研究”（批號［2010］087）階段性研究成果］
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【關(guān)鍵詞】院校研究；定量研究方法；質(zhì)的研究方法
院校研究是通過運用現(xiàn)代管理學(xué)和高等教育科學(xué)的研究成果對本校管理問題開展系統(tǒng)和科學(xué)的研究以提高本校管理水平和辦學(xué)品質(zhì)的研究。之所以院校研究要采用實用的研究方法，是因為它本身是“實踐取向”的研究。所謂“實用”的研究方法，是指在院校研究中，其方法的選擇要講究實用有效，符合自身所具備的條件。
一、多學(xué)科研究方法
院校研究距今已有三百多年的歷史，院校研究方法的發(fā)展歷史，就是各種通用的科學(xué)研究方法不斷被合理應(yīng)用于院校研究的歷史。最早被引入院校發(fā)展研究的是工商管理領(lǐng)域的研究方法，諸如成本效益分析法、決策研究法、組織分析法等等。隨后，心理學(xué)的方法、政治學(xué)的方法、行為科學(xué)的方法相繼被引入院校研究，促使院校研究的方法與技術(shù)日益專業(yè)化。
首先借鑒企業(yè)管理理論。盡管大學(xué)是非營利性組織，但這不能成為大學(xué)資源利用率低下的理由。因此大學(xué)引入了企業(yè)管理的理念和方式，相關(guān)的院校研究也借鑒企業(yè)的競爭與效益、成本核算原則等方式方法。
其次運用計算機信息技術(shù)和數(shù)據(jù)分析技術(shù)。常用的計算機信息技術(shù)和數(shù)據(jù)分析技術(shù)有：數(shù)據(jù)庫、描述統(tǒng)計、SAS統(tǒng)計分析系統(tǒng)等。數(shù)據(jù)分析是院校研究的中央過程和核心環(huán)節(jié)。院校研究可以被看成是這樣的一個流程：從院校業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)庫中采集所用的院校數(shù)據(jù)，再把院校數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成院校信息，然后通過統(tǒng)計分析把院校信息形成文本，最后向信息需知者提供報告。院校研究最基本的工作是系統(tǒng)地收集、整理、分析學(xué)校運行狀況的信息，這些信息要能準(zhǔn)確地反映學(xué)校各個主要方面的運行狀況。
最后吸收其他學(xué)科的理論。院校研究同樣需要理論作指導(dǎo)，院校研究要善于吸收其他學(xué)科理論來解決學(xué)校面臨的問題，如新公共管理理論和新制度經(jīng)濟學(xué)等。如此，可使得院校研究從新的視角采用新的方法來研究目前高校發(fā)展中所面臨的困境。
二、定量研究方法與質(zhì)的研究方法
作為社會科學(xué)范疇的院校研究隨著研究內(nèi)容的不斷變化和豐富，也由于院校研究本身專業(yè)化發(fā)展需要，院校研究方法從原先的描述性定量研究為主，發(fā)展成為以綜合化靈活運用為主的研究方法。其中，定性研究方法受到了更為廣泛的重視，定量與定性的研究方法互為補充，構(gòu)成了今天院校研究中的主要方法。
1.定量研究方法
定量研究方法是用數(shù)字來描述、闡述所研究的事物，同時揭示事物本身所存在的問題的方法。定量研究方法有描述統(tǒng)計、數(shù)據(jù)分析、抽樣調(diào)查等。其中運用最多的還是描述統(tǒng)計。定量研究方法的優(yōu)越性與局限性。定量研究方法既有優(yōu)越性，又有局限性，其優(yōu)越性表現(xiàn)在：
（1）精確性。定量研究方法是用數(shù)字來描述現(xiàn)象，更精確且能觀測到現(xiàn)象的微小變化層面，更能準(zhǔn)確地反映現(xiàn)象變化的本質(zhì)。（2）可比性。基于定量研究自身的特性，它是可重復(fù)和可驗證的。而且，定量研究方法抽象了具體研究對象，有些不同的研究之間是具有可比性的。（3）預(yù)測性。定量研究方法把現(xiàn)象的變化及其影響因素變?yōu)閿?shù)量表達式，由此對現(xiàn)象的可能變化作出準(zhǔn)確預(yù)測。
其局限性主要表現(xiàn)在：
（1）測量工具還不能令人滿意。教育現(xiàn)象比較復(fù)雜，許多現(xiàn)實問題難以量化或難以量化到令人滿意的程度；測量工具不一致；教育現(xiàn)象在時間上具有不可逆性，因此數(shù)據(jù)很難重復(fù)測量，測量的數(shù)據(jù)也難以驗證。（2）定量研究對現(xiàn)象間產(chǎn)生因果關(guān)系的機理難以考察。教育現(xiàn)象比較復(fù)雜，相同的因果關(guān)系，其形成過程卻未必一樣。而且在追求科學(xué)化、簡約性的同時，有可能會丟失某些重要信息。
院校研究中定量研究方法的適用度。是否采用以及多大程度上采用定量研究方法，要從院校研究的特性和定量研究方法的適用性兩方面進行綜合考慮。
（1）從院校研究的內(nèi)容來分析定量研究方法的適用度。在院校研究的各個方面不存在不適合采用定量研究方法的問題，只存在著使用到什么程度的問題。（2）從研究問題的性質(zhì)來分析定量研究方法的適用度。依據(jù)定量研究方法的特性，一般共性問題適合用定量研究方法，個性問題不是定量研究方法所擅長的。因果問題適合定量研究方法，過程問題不是定量研究方法所擅長的。（3）從研究所具備的條件來分析定量研究方法的適用度。使用定量研究最主要的條件是研究人員的素質(zhì)問題，使用這種方法的研究人員必須具備數(shù)學(xué)基礎(chǔ)知識和科學(xué)素養(yǎng)、受過專門的訓(xùn)練，并且有高度的責(zé)任心和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)態(tài)度。只用這樣才能較好地運用定量研究方法。
2.質(zhì)的研究方法
質(zhì)的研究是基于將觀察者置身于被觀察世界之中的研究活動。質(zhì)的研究者研究事物的方法是：在研究對象的現(xiàn)場背景下，試圖對人們賦予意義的現(xiàn)象做出理解和闡釋。質(zhì)的研究與院校研究兩者都具有鮮明的“實踐取向”、“臨床研究”和“行動研究”的特征，因此，質(zhì)的研究被廣泛地運用于院校研究中，具有邏輯上的必然性和合理性。
質(zhì)的研究策略有五種：傳記研究、扎根理論研究、人種志研究、案例研究和現(xiàn)象學(xué)研究。五種質(zhì)的研究策略在院校研究中有各自的擅長領(lǐng)域：傳記研究的焦點是個人生活，因此，在院校研究中對校長、院長等人物的研究可運用傳記法；扎根理論研究的焦點是生成某種理論，對教師和學(xué)生的生活、工作和學(xué)習(xí)的研究可采用扎根理論；案例研究調(diào)查某個特定的案例，學(xué)生班級研究、教學(xué)科研團隊研究、學(xué)校所發(fā)生的各種事件研究等都可采用案例研究；現(xiàn)象學(xué)的焦點是對某個觀念或現(xiàn)象的理解，大學(xué)理念、教學(xué)質(zhì)量和大學(xué)生素質(zhì)的研究可采用現(xiàn)象學(xué)方法。
3.定量研究與質(zhì)的研究互為補充
辯證唯物主義者認為，客觀存在的一切事物都是質(zhì)與量的統(tǒng)一體。因此，對事物的深入研究要從質(zhì)與量兩方面著手。定量研究方法科學(xué)、精確，其優(yōu)勢在于揭示被研究對象之間的因果關(guān)系，但是定量研究方法揭示的是事物之間的普遍聯(lián)系，是一種共性，而無法形成更為具體的情境化認識。質(zhì)的研究方法則是深入到研究對象的內(nèi)部，最終形成的是關(guān)于被研究對象的整體性的、高度情境化的認識，但是質(zhì)的研究也阻礙了研究者掌握事物全貌的廣度，同時由于研究者本人主觀因素的介入，其代表性、準(zhǔn)確性和可靠性常常受到質(zhì)疑。定量研究得到的是一種抽象的認識，而質(zhì)的研究得到的則是一種具體的認識。定量與定性相結(jié)合應(yīng)用到院校研究中，所形成的研究成果既有反映院校事實的數(shù)量指標(biāo)，又有對不同行動者和特定情境的看法的深入剖析，從而形成復(fù)雜性的知識陳述。
總之，理想的院校研究應(yīng)該是多種研究方法的靈活、合理并用，即采用多學(xué)科研究方法，又不拘泥于定量研究方法，堅持定量與定性相結(jié)合的研究方法，以使問題得到最好的解決。
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