時間：2023-05-29 18:02:54
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇帳戶管理，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
回想一下，商業銀行之間為了爭奪客戶，無不是絞盡腦汁四處公關拉工資，有的單位被纏不過，這家銀行辦一年那家銀行辦一年，單位職工手里于是就留下了若干個存折；尤其是近些年，各家商業銀行的借記卡大量發行，為了完成上級下的任務指標，一分錢不存就可以辦張卡。結果，很多人手中都有若干張卡，多的甚至持有數家銀行的十幾張卡。一個收入有限的普通職工，拿著數張乃至十幾張借記卡，干什么呢？這種做法致使銀行睡眠卡和小額賬戶現象層出不窮。這種狀況不僅僅在建設銀行存在，其他商業銀行其實也存在著類似的尷尬。
歸根結底造成這種浪費的根源主要在于經營管理理念問題。過去那種熱衷擴張規模，鋪攤子，單純追求市場占有率的經營思想過于粗放，現在看來給建設銀行帶來的實際利益有限。比如發卡，靠一半睡眠卡支撐的市場占有率能給我們帶來多少切實的利益呢？據此看來追求表面文章的經營手法顯然已不適應現在新的市場經濟環境。好在我們已經意識到比如睡眠賬戶這種浪費的存在，并已經采取行動積極地消除這種浪費，這是非常可喜的。但是不是其他環節上還存在著類似的問題呢？我行目前的某些內部考核方法是不是客觀上還在鼓勵著那些問題的繼續存在呢？還有哪些環節管理上仍然遵循著粗放和落后的理念？難道因為改革是有代價的，就以為傷害小儲戶的利益與感情無所謂，甚至不在乎因此而使自身的形象受損，以為抓住了高端客戶就等于維護好了客戶關系？這類似的問題確實應該引起我們更多的關注和思考。畢竟，管理科學是最大的節約，而決策管理失誤造成的浪費也是最大的浪費。
現在我行的服務都在提倡“以客戶為中心，以市場為導向”，但某些方面仍是“以自我為中心”，并沒有根據客戶的不同需要調整內部管理、產品設計與服務方法，效率與效益沒有很好地兼顧。國內商業銀行要在全球金融服務舞臺長袖善舞，很有必要快步走上精細化管理之路，從一開始就對客戶需求有全面、完整的考量。精細化管理是個復雜的系統工程，不僅在精算成本約束等財務管理和創新產品開發上，而且還包含在銀行經營管理各個層面和角落，當然也包括客戶關系與客戶管理。單就客戶管理一點來說，我曾看過一個關于精細化客戶管理的例子：何謂“精細化的管理”？假如一個客戶將20萬元人民幣從銀行A全部匯到了銀行B，從銀行A的處理方法，就會知道銀行A有沒有“精細化的管理”。在一家客戶精細化管理程度高的商業銀行，這個客戶肯定會接到匯出銀行A的客戶經理許多咨詢：諸如：“你是不是對我行的服務不滿意？”“、資金匯到銀行B有何用途呢？”“、我們會給你提供投訴的機會。”、“我們如何做得更好？”等等，這就是“精細化管理”的表現之一，體現了對任何一個客戶的尊重與重視。但我們目前還做不到這一步。
在市場經濟環境下，商業銀行競爭的壓力空前巨大，在這樣嚴峻的形勢下，我們更應該與時俱進，讓精細化管理的理念深入每一個建行管理者和員工的內心，從日常工作的每一件小事、每一項工作入手，不放過任何一個細節，不斷優化操作流程，充分利用高科技手段，提高效率，讓客戶從各個層面感受到建設銀行是可信賴和值得尊敬的。客戶關系管理關乎建設銀行的社會形象與生存基礎，只有在重視程度、流程改革與組織調整等方面深下工夫，逐漸提高自己維護客戶關系的水平，才能最終樹立以客戶為中心的營銷管理思想和方法，增強我行自身的核心競爭力。近些年建設銀行雖然在很多方面取得了顯著的業績，但要建立起優質、高效的內部管理機制，真正實現各個環節的精細化管理，時刻不忘以客戶為中心，我們確實還有許多工作要做。（本文作者：高航 單位：建設銀行阜新分行）
「失效日期2001-2-21
上海證券交易所、上海證券中央登記結算公司：
根據《國務院關于股份有限公司境內上市外資股的規定》，中國證監會曾于今年6月28日發文（證監發字〔1996〕75號），要求你們對已經開設的B股帳戶進行清理和規范，對不符合規定條件的B股帳戶要按國務院的規定提出處理方案，并上報中國證監會和當地人民政府，以妥善解決B股帳戶的遺留問題。為貫徹國務院有關規定，推進B股市場健康發展，同時充分考慮歷史和現實狀況，有利于保護投資人利益，在交易所提供方案的基礎上，經與有關方面共同研究，現決定：自證券交易所公告之日起，凡不符合《國務院關于股份有限公司境內上市外資股的規定》第四條規定的投資者所持有的B股帳戶，只能賣出已有的B股股份，不得再行買入，在所持股份未賣出之前繼續享有B股股東的有關權益。請你們按此通知精神，以交易所名義公告，并在管理、技術方面采取切實措施保證這一要求得以落實。所采取的有關措施要及時上報中國證監會。
各國有商業銀行上海市分行、政策性銀行上海市分行、交通銀行上海分行、上海浦東發展銀行、上海銀行、其他商業銀行上海分行、上海市辦理人民幣業務的外資銀行、上海市農金改辦：
為進一步加強銀行帳戶管理，規范外省市企業單位在滬開立、撤銷臨時存款帳戶的行為，現將有關事項通知如下。
一、臨時存款帳戶的開立
凡符合在滬開立臨時存款帳戶條件的外省市企業單位，申請開立臨時存款帳戶時，應填寫《開立銀行帳戶申報表》（一式三聯：一聯開戶單位留存；一聯開戶銀行留存；一聯由開戶銀行遞交人民銀行上海分行帳戶管理專柜辦理制卡手續），并向開戶銀行出示其原所在地工商行政管理部門頒發的《法人營業執照》（副本）或《營業執照》（副本）、人民銀行頒發的基本存款帳戶《開戶許可證》、技術監督部門頒發的法人《組織機構代碼證》（副本）、法人單位同意其在滬開立臨時存款帳戶并承擔其經濟法律責任的證明（法人單位證明應加蓋法人單位公章和法人代表簽章）。開戶銀行審查后應留存其復印件備查。
開戶銀行經審核同意后，應將該開戶單位的一聯《開立銀行帳戶申報表》、《法人營業執照》（副本）復印件或《營業執照》（副本）復印件、基本存款帳戶《開戶許可證》復印件、法人《組織機構代碼證》（副本)復印件（各復印件應加蓋開戶銀行的公章，以對其真實性負責）、法人單位的證明，一并遞交人民銀行上海分行帳戶管理專柜制作臨時存款帳戶《帳戶管理卡》。開戶銀行應按規定向人民銀行上海分行上報臨時存款帳戶開戶信息，并向開戶單位核發臨時存款帳戶《開戶許可證》。
開戶單位如確有需要另在其他銀行開立臨時存款帳戶的，除按上述規定向開戶銀行出示其證件外，還應向開戶銀行出示該單位原所在地基本存款帳戶的開戶銀行同意其在滬開立臨時存款帳戶的證明和已開立臨時存款帳戶的開戶銀行同意其在其他銀行開立臨時存款帳戶的證明（銀行證明應加蓋開戶銀行公章和負責人簽章）及已有的臨時存款帳戶《帳戶管理卡》。開戶銀行辦理該臨時存款帳戶制卡手續時，應將上述材料一并送交人民銀行上海分行帳戶管理專柜。該臨時存款帳戶不得辦理現金支付。
二、臨時存款帳戶的撤銷
申請撤銷臨時存款帳戶時，申請單位應填寫《撤銷銀行帳戶申報表》（一式三聯：一聯開戶單位留存；一聯開戶銀行留存；一聯由開戶銀行寄交人民銀行上海分行帳戶管理專柜），并將臨時存款帳戶《賬戶管理卡》和臨時存款帳戶《開戶許可證》送交原開戶銀行。
原開戶銀行審核后，應按規定向人民銀行上海分行上報臨時存款帳戶銷戶信息，并將該銷戶單位臨時存款帳戶《帳戶管理卡》寄交人民銀行上海分行帳戶管理專柜，其臨時存款帳戶《開戶許可證》按規定作注銷處理。
三、本規定自1999年9月1日起實行，以前規定如與本規定有抵觸的以本規定為準。
特此通知。關于《上海市住房公積金個人購房貸款管理辦法實施細則》的兩點說明1999年11月5月，上海市住房委員會以滬房委會發（99）第8號文了《上海市住房公積金個人購房貸款管理辦法實施細則》（以下簡稱《實施細則》）。現就《實施細則》作兩點說明：
一、《實施細則》中以黑體字表示的部分條款并無特別涵義，屬排版印刷失誤。
二、《實施細則》中第二十四條第三、四款的計算公式和說明作以下修改：
部分提前還清后的剩余貸款本金余額按月償還本息的計算公式為：
R=Pr×I×(1+I)n(1+I)n-1部分提前還清后的剩余貸款本金余額按月償還本息的計算公式為：
Rm=Prn×［1+(n-m+1)×I］（公式中R為每月償還貸款本息金額；Pr為提前還貸后的貸款本金余額；n為商定后的剩余貸款的還貸月數；I為重新計算還貸時原貸款已還月數加上n后所對應的期限檔次的住房公積金個人貸款的月利率；Rm為提前還款后第m月的償還貸款本息金額；m為從1到n的正整數。）
關鍵詞:個人養老保險;賬戶;對策
中圖分類號:C93
文獻標識碼:A
文章編號:1672-3198(2010)16-0071-02
據統計,截止目前我國養老保險個人帳戶空賬規模累計達1.4萬億元,而且每年還在以1,500億元以上的速度增長。如果任其發展,據測算到2033年,我國養老保險個人帳戶空賬規模將高達8萬億元以上。
現行的統帳結合模式中,個人帳戶既是計算參保人員養老金待遇的重要依據,又代表著參保人員專為自己未來養老所儲蓄的專用費用。如此重要養老保險個人帳戶存在數額龐大的空帳,如不盡快制定解決對策,顯然會影響到我國社會的和諧穩定局面。為此,我國政府從2001年起,在黑龍江、遼寧、吉林三省開展了做實基本養老保險個人帳戶的試點。2006年起,又將天津、湖北等八個省市列為擴大試點地區,以應對人口老齡化問題,逐步減少個人帳戶空帳規模。
1 個人帳戶空帳的形成原因分析
個人帳戶的空帳的形成原因主要有以下幾點:
一是現收現付制向部分積累模式轉變的歷史原因。
我國的養老制度改革是在計劃經濟背景下起步的,沒有基金積累,只能采取用當期征收的社會統籌基金支付當期離退休人員的養老金的方式。統籌基金不夠使用時,就用個人帳戶基金彌補,造成統籌基金嚴重擠占個人帳戶基金,這是形成個人帳戶的空帳的最重要原因。
以湖北省為例,其現行城鎮企業職工基本養老保險制度起步于1986年。在1986年至1995年的社會統籌階段,參保對象主要是企業固定職工、合同制工人及離退休人員。基金籌集,按照“以支定收、略有結余”的原則,采用現收現付制,即各統籌地根據年度應支付離退休人員養老金的數額,來確定當年參保企業及職工個人應繳納的養老保險費,在保證支付的前提下,留有一部分結余。此階段產生的只是一種歷史欠帳,尚不存在做實個人帳戶問題。
在1996年～2005年的社會統籌與個人帳戶相結合階段,依據國務院1995年6號文件,參保對象在原有基礎上擴大到各類經濟組織和個體工商戶、靈活就業人員。基金籌集模式,按照“以支定收、略有結余、留有部分積累”的原則,采用現收現付、部分積累制。在此階段,由于發放任務重,企業和個人繳納的養老保險費全部用于養老金的當期發放。個人帳戶只有繳費記錄,但無資金,從而形成約340億元的空帳。直至2006年,根據國家部署,湖北省做為國家做實基本養老保險個人帳戶的試點省份,才真正由現收現付制向部分積累模式轉變。
二是退休年齡偏低、人口老齡化速度加快的原因。
我國現行的退休年齡,是依據《國務院關于安置老弱病殘干部的暫行辦法》和《國務院關于工人退休、退職的暫行辦法》(國發[1978]104號)的規定確定的。30年來,伴隨著改革開放的深入進行,全國人民生活水平大幅提高,衛生醫療水平迅速改善,我國人口平均壽命也大大延長。2000年第五次全國人口普查數據顯示:全國60歲以上的人口已達1.3億,65歲以上人口占人口總數的7%,我國已經進入“老齡社會”。對照國際標準,國發[1978]104號規定的退休年齡明顯偏低:我國男性退休年齡低于世界平均水平0.5歲;女性退休年齡低于世界平均水平8.6歲;男性與女性工人退休年齡差距達到10年,是世界上差距最大的國家。
退休年齡偏低、人口老齡化速度加快,都對我國養老保險基金的支付產生了巨大的壓力,這是形成個人帳戶空帳的第二個重要原因。
三是養老保險基金管理水平低,監管制度欠缺的原因。
多年來,我國職工個人賬戶養老金滾存結余的收益率已經證明,個人賬戶養老金由政府部門直接管理,會導致效率較低,不但不能對基金保值增值,甚至會損害基金的完整性。此外,我國缺乏一部全國性的養老保險法律,缺乏有效的養老保險基金監督管理長效機制。各省市對基金的審計工作雖然一直在進行,但在維護地方利益的前提下,相關違法違紀責任人經常得不到處理或是處理過輕,從而導致挪用養老保險基金的事件經常發生。
2 落實國家關于做實個人帳戶的政策
解決養老保險個人賬戶的空賬問題,要從落實國家關于做實個人帳戶的政策入手,具體表現在:
2.1 加強制度方面的保證
實現向多個支柱共擔風險的轉變是做實個人帳戶的制度保證。做實個人帳戶后,將形成現收現付的統籌基金、完全積累的個人帳戶基金、個人儲蓄帳戶式的企業年金的多支柱體系。三個支柱中,統籌基金體現互助共濟,其目標是當期收支平衡,略有節余;個人帳戶基金體現效率貢獻,其目標是長期儲蓄和安全保值,企業年金體現公平權益,其目標是成為保障退休人員生活水平的有益補充。國家在養老保險的制度設計上,還可以根據具體情況,與時俱進地調整政策,繼續完善多支柱的制度框架,調整現有的支柱結構,強化各支柱的不同功能,賦予其構建和諧社會的時代內涵,從而加大養老保險的再分配力度,強化消除貧困的制度能力。
2.2 強化基金產權的保證
實行統帳分離,可以從基金產權上保證做實個人帳戶目標的實現。所謂統帳分離,是指社會統籌基金與個人賬戶基金分開管理,社會統籌基金可以交給與政府相獨立的非營利性投資機構來管理。個人賬戶基金則可以交給足夠數量的特定專業投資機構來管理。通過對社會統籌基金和個人帳戶基金實行分帳管理,獨立記帳,一方面使統籌基金不能再擠占個人帳戶基金;另一方面,今后已經做實個人帳戶的參保人員,在到達法定退休年齡時的待遇計發,也不能從統籌基金中支付。這樣,基金的產權得到了進一步明晰,做實個人帳戶也就真正落到了實處。
2.3 加強基金運營權的保證
行政管理與基金運營的分離,可以從基金運營權上保證做實個人帳戶目標的實現。做實個人帳戶前,我國的養老保險管理,包括養老金的征繳、投資運營等,基本上都是由行政部門負責。這種行政管理與基金運營界定不清的狀況,直接造成了“企業靠政府,地方等中央”的局面,企業與地方職責不清,行政管理與基金運營混為一談。而在實行統帳分離后,行政管理與基金運營也隨之分立,這有利于明確政府和企業、地方政府和中央的職責,有利于提高管理效率,為今后基金用于投資,實現保值增值創造條件。
2.4 在全國范圍內推行做實個人帳戶政策
我國目前在試點地區推行的做實個人帳戶政策,有以下特點:
一是規定從2006年1月1日開始,將參保繳費人員個人帳戶部分做實。在此前已經退休的人員,個人帳戶不做實;2006年1月1日尚未退休的參保人員,其1996年至2005年期間形成的個人帳戶不做實,從2006年起逐步做實;2006年1月1日以后新參保的人員,個人帳戶從參保繳費開始逐步做實。
二是個人帳戶做實采取逐步做實的辦法。例如:按照國務院規定,湖北省從2006年1月1日起,按3%起步做實個人帳戶,2008年至2009年按4%做實,以后視情況逐步做實到8%。
三是做實個人帳戶的資金來源由中央和地方財政共同負擔。具體分擔辦法是:5個百分點之內,每增加做實1個百分點,中央財政補助0.75個百分點,地方財政補助0.25個百分點。而且中央財政補助采取了“動態做實、半動態補助”的辦法,即:起步做實3個百分點,按上年度繳費基數,中央補助2.25個百分點;以后年度做實比例每提高一個百分點,中央增加補助0.75個百分點。
從以上特點看,這一政策既保證退休人員當期養老金按時足額發放,又實現了做實個人帳戶所需資金的按時足額到位,完全具有可行性,應繼續在全國范圍內大力推行。
3 完善做實個人帳戶的實施辦法
解決養老保險個人賬戶的空賬問題,還需要針對做實個人帳戶過程中出現的一些問題,對實施辦法進行不斷完善:
3.1 國家應加強社會保險立法工作,確保做實個人帳戶的法律地位
一是要盡快立法,把養老保險基金的繳費費率固定下來,以提高繳費率和覆蓋面;二是通過立法,把國家、企業、個人的責任明確劃分好,防止三者互相推倭,尤其是要確定全國社保基金理事會的法律地位,并將理事會的融資渠道固定下來,繼續摸索投資策略;三是應盡快將養老保險基金的投資保值政策明確下來,確定基金的投資范圍和投資比例,完善委托制度,在確保基金安全性和流動性的前提下,實現基金的保值增值;四是應對養老保險實行職業準入制度,提高從業人員的整體素質,對從業人員應進行嚴格管理。對基金的管理,一方面成立專門機構進行有效監督,一方面要對基金管理工作定期向社會公布,接受陽光監督,對濫用、挪用養老保險基金的人,要依法嚴懲。
3.2 實現個人帳戶基金的保值增值
社保基金的增值保值是一個世界性的難題,我國在做實個人帳戶后,個人帳戶基金來源完全由職工個人繳費構成,將積累下大量資金。如果將這些資金劃入社會保障專戶管理,任其沉淀而不使用,不但保值增值無法實現,還會造成資金使用上的巨大浪費。
例如:截止2009年底中央財政補助湖北省做實個人帳戶資金54.7億元,地方財政補助做實個人帳戶資金17.82億元,合計:72.52億元。但這72.52億元資金目前暫無運營辦法,收益率也非常低,并沒有達到保值增的目的。
那么,有沒有妥善的方法,能實現個人帳戶基金的保值增值呢?根據我國國情,以下方法較為穩妥:
一是國家應授權全國社會保障基金理事會,做為法定委托人,對全國的個人帳戶基金實行垂直管理。
二是在全國社會保障基金理事會主導下,引進多家投資公司進行招標,基金理事會可以根據具體情況以及各管理公司的特長,同時委托幾個投資公司進行具體的投資。投資范圍以及比例由國家根據國情、邀請相關專家、借鑒國際經驗進行控制。具體投資策略可由投資公司自行決定。年末由全國社會保障基金理事會實行收益審查,實行末位淘汰制,以刺激個投資公司進行有效投資。
三是參保人員有權對個人帳戶基金的投資和管理提出建議,并可依據民主集中制的原則,提出更換基金的經營主體,以確保合法權益。
3 研究解決養老保險個人賬戶空賬問題對策的意義
做實個人帳戶,是黨和國家為應對人口老齡化高峰,逐步減少個人帳戶空帳,對養老保險制度做出的重大調整。研究解決養老保險個人賬戶空賬問題的對策,是落實“科學發展觀”的具體體現,對增強養老保險基金抗風險能力,建立養老保險制度的可持續發展機制,維護社會的和諧穩定局面,都具有現實意義。
參考文獻
[1]張斌,張東艷.我國養老保險轉制過程中的個人帳戶空帳問題分析[J].消費導刊,2008,(22).
[2]張健.關于做實養老保險個人賬戶的研究[J].上海經濟研究,2007,(6).
[3]中國養老金網.中國企業年金規范與發展[M].北京:中華工商聯合出版社,2007.
1.1、fprc證券質押典當
fprc系統是由創元開發的《證券質押典當業務管理與風險監控系統》的簡稱。該系統通過電腦網絡技術，依照《典當管理辦法》，為乙方提供最短2天最長不超過15天股票當質押服務體系，包含了相關動態監管與風險監控功能。fprc《網上交易客戶端》是甲方提供給乙方作為申請證券質押典當業務使用的軟件，包括股票買賣撤單、查詢、結算等功能.
甲乙雙方簽署本合同后，乙方在本合同有效期內使用《網上客戶端》自助申請當金購買股票，隨買即借隨賣即還，周而往復。甲方按乙方實際使用當金的天數計算和收取典當綜合管理費。
1.2、 帳戶說明
1.2.1、質押帳戶
質押帳戶（包括資金帳戶、股票帳戶）簡稱a帳戶，是乙方在證券公司設立的個人帳戶，在本合同有效期內，乙方已將該帳戶的所有資產作為質押物俗稱“當物”，質押給典當行；乙方喪失a帳戶的所有權，但可對該帳戶進行股票交易 。
1.2.2、典當帳戶
典當帳戶是由典當行提供的資金帳戶（包括資金帳戶、股票帳戶）簡稱b帳戶，在本合同有效期內，乙方質押獲取的當金由該帳戶提供；乙方取得在該帳戶內進行股票買賣交易（包括資金帳戶、股票帳戶）的使用授權。
1..3證券質押授信與當金額度管理辦法
本合同對乙方進行授信管理。甲方通過對乙方歷史交易能力的評估確定乙方授信級別。本合同有效期內，fprc系統根據乙方使用b帳戶的交易頻率與盈虧狀況，對該授信級別定期自動調整，若授信級別降至25分，甲方有權提前終止本合同。
乙方只有在a帳戶的現金95%購買股票后方可申請質押典當，fprc系統自動根據乙方當時持有股票市值的評估總額乘以乙方授信級別計算并批復；乙方當日申請到的當金額度僅限當日有效。
1.4典當期限與月綜合服務管理
本合同期限為半年，到期后甲乙雙方重新簽定合同。本合同中，乙方應在質押典當到期前乙方應主動拋售b帳戶的股票，否則未拋售股票視為“絕當”，甲方有權強行拋售；乙方以其a帳戶的資產承擔所有風險、綜合管理費。
1.5、定期清算、平倉清算、合同到期清算
1.5.1、定期清算
甲方每月20日對乙方使用當今的所有交易及占用當金的典當綜合管理費進行定期清算。fprc系統自動管理乙方的融資買賣記錄，乙方使用fprc《網上交易客戶端》可以隨時查詢。清算日乙方未拋售的股票當月不清算，至下月定期清算日再作清算；當月沒有申請質押典當的乙方不參與清算。乙方若盈利，甲方將盈利部分由b帳戶劃撥資金到乙方a帳戶，乙方若虧損，乙方或主動支付虧損部分給甲方，或甲方使用乙方預留的授權委托書，從乙方a 帳戶劃撥資金到b帳戶彌補虧損。
1.5.2、平倉清算
乙方授權甲方在乙方a帳戶資產及b帳戶當金資產總市值跌落到本合同約定的平倉線以下時，進行平倉清算。甲方有權不通知乙方，市價拋售乙方b帳戶、a帳戶的股票，并從乙方a帳戶劃撥資金以彌補乙方占用b帳戶當金的典當本息及虧損。對于a帳戶全部劃撥或股票全部買出后仍不足彌補甲方虧損，甲方有權向乙方繼續追索。
1.5.3、 合同到期日清算：
合同到期日前20日內，停止乙方貸款權利，到期日前5天辦理清算手續。
二、典當綜合管理費用率及計算
甲方有權調整典當綜合管理費率。fprc系統將自動提示乙方每次申請當金的實際費率，該費率在當次質押典當期內不會變動。甲方按乙方實際占用當金額度、及占用時限計算綜合服務費；當金占用時限從乙方b帳戶當金買入股票之日起計，至賣出日次日為法定節假日則延續計費。
違約金：乙方占用當金超過15日未歸還，按日加收4‰違約金。
三、 乙方出質帳戶及出質資產總值
甲方雙方簽署本合同后，乙方已將a帳戶作為典當質押物。質押期間，乙方可對a帳戶進行正常的股票買賣，乙方始終以其a帳戶內總值項下的資金和證券持續作為典當的質押物（當物）。乙方自愿向指定營業部辦理不可撤消的a帳戶的《帳戶委托申請》和《授權委托書》指令。同時乙方將深、滬股東及身份證復印件留置甲方。
四、質押擔保范圍
質押物的質押擔保范圍指本合同重要一欄所規定的當金、當金利息、綜合費（含利息）、違約金、損害賠償金及為實現債權所發生的費用。
五、乙方當金申請與股票買賣規則
5.1本合同有效期內，甲方將b帳戶授權乙方使用，乙方通過frpc《網上交易客戶端》自動進入交易及查詢交易記錄。
5.2本合同有效期內fprc系統自動限制乙方買入具有風險的股票。甲方有權在任何時間對股票的風險幾級別進行調整，風險級別在25分以下的股票為系統限制交易的股票，st、st類股票的默認風險分別為零。乙方認可該限制可能對乙方的投資產生影響，并承諾對此限制不提出任何異議。
5.3乙方對所持有的a帳戶總資產享有完全的無可爭議的所有權，不得將該帳戶的資金及其對應證券帳戶資產借或設定任何形式的擔保。
5.4若乙方違反上述約定，甲方有權終止本合同，并要求乙方承擔所導致的全部經濟損失。
六、帳戶凍結、合同單方終止
6.1乙方需要向甲方指定營業部提交《帳戶委托申請書》后方可獲得會員資格。申請書申明自愿在本合同有效期內凍結a帳戶，包括停止上述資金帳戶的銀證轉帳功能、柜面資金提取與轉出，限制證券帳戶辦理股票轉托管（深圳）指令、辦理撤單指定交易（上海）指令、禁止本人消戶等。
6.2乙方只有在完整填寫了《授權委托書》后，才能獲得典當質押資格。合同有效內遇定期清算或平倉清算，該《授權委托書》被使用后，乙方需要再次填寫并提交甲方后，才能繼續申請當金額度、并獲得交易授權。否則按乙方單方終止本合同。
6.3合同有效期內，乙方在未使用b帳戶資金或與甲方辦理清算手續后，可單方提出終止本合同；甲方也可在乙方未使用b帳戶資金或與乙方辦理清算手續后，由于乙方授新額度降低至合同規定最低值時，單方面終止本合同。
七、續當、贖當、合同絕當、交易絕當
7.1、本合同不得續當。本合同限界滿前20日內，乙方可向甲方申請重新訂立合同。
7.2、乙方應在本合同期限界滿日完成贖當，逾期未贖當（即支付典當本金、綜合服務費及利息），也未征得甲方同意辦理重新訂立新合同，即視為“合同絕當”；甲方有權對“交易絕當”進行強行拋售，拋售“交易絕當”股票產生的盈虧均由乙方承擔；無論“交易絕當”是否盈利，甲方可立刻降低乙方授信額度，直至取消授信額度或單方面終止本合同。
八、風險控制、預警及平倉條款
8.1乙方授權甲方對乙方 a帳戶、b帳戶及對應的證券資產總和（指資金余額加證券市值）進行實時查詢。
8.2乙方申請當金股票到拋售前，若a帳戶、b帳戶及對應達到證券資產總和低于警戒線（警戒線值見本合同重要條款一欄）時，甲方將通知并要求乙方在第二個交易日內向a帳戶補充資金，使資產總和恢復到警戒線以上。否則甲方將乙方視為高危客戶；乙方將可能遇到隨時被甲方平倉的風險。
8.3、平倉清算條款
8.3.1、當乙方a帳戶、b子帳戶及其對應的證券資產總和低于乙方本次占用b帳戶當金本金及綜合管理的平倉線（平倉線值見本合同重要條款一欄）時，乙方授權甲方 （身份證號：）憑乙方預留的《授權委托書》（見附件一）、《帳戶委托書》（見附件二）進行平倉清算。而不論平倉時乙方是否接到通知，或乙方接到通知后，資產市值總和是否回升到平倉線以上，甲方均可有權進行平倉清算。
8.3.2、無論合同絕當、交易絕當，甲方均有權無須通知乙方即進行平倉清算。
九、其他
合同存續期內，若乙方發生經濟狀況惡化及其他特殊情況，乙方應立即通知甲方，甲方有權決定是否終止本合同并立即進行清算處理，或者決定由乙方的權利義務承受人繼續履行本協議。乙方如不通知甲方將承擔相應的法律后果。
9.1、本合同履行過程中若發生爭議，應友好協商，協商不成的，由甲方所在地人民法院處理。
9.2、本合同有效期：自簽訂之日起六個月內有效，或甲乙雙方結清債權債務之日止。
9.3、本合同附件是本合同不可分割的組成部分，與本合同正文具有同等法律效力。
9.4、本合同一式二份，甲乙雙方各執一份。
十、附件清單：
1、如果管理員Adminstartor帳號沒有設置密碼，可以在開機進入登錄框時，左手按Ctrl + Alt ，然后右手連接兩下Delete鍵，調出管理員登錄框。不要輸入任何密碼，直接按“確定”就可登錄系統。
2、進入系統后，打開控制面板，進入“用戶帳戶”這一項。在用戶帳戶窗口，選擇自已的帳號，雙擊。
3、進入用戶帳戶修改窗口，選擇“創建密碼”這一項，點擊進入。進入下一個窗口后，因為是以管理員身份進入的，直接兩次輸入新密碼，再按“創建密碼”按鈕，就把密碼修改過來了。
4、如果管理員Adminstartor帳號有設置密碼，就必須開機按F8進入高級模式，選擇“帶命令行提示的安全模式”這一項，就會顯示全部的帳戶信息，選項Adminstartor這一項。
5、就會打開命令提示符窗口，在里面輸入net user abcde 666666 /add命令，創建一個新帳戶。用戶名abcde與密碼666666可以隨便起，但不要自已為難自已。要易記。輸入后，按Enter確定，會有成功提示。
6、然后再輸入net localgroup administrators abcde /add命令，提升這個帳號的權限，使其具有管理員權限，進入系統后，就可以有權修改密碼。按Enter確定。
7、等提升成功后，也會有成功提示。就可以退出帶命令行提示的安全模式，重啟電腦，正常進入系統，來到登錄窗口，輸入剛創建的帳戶與密碼，進入系統。
8、然后從控制面板進入用戶帳戶，找到忘記密碼的帳戶，點擊進入。重新輸入新密碼，然后點“創建密碼”按鈕。密碼就修改過來了。
（來源：文章屋網 ）
住址 ：
乙方 （ 委托方 ）：
住址 ：
為使乙方的個人財產穩定持續保值、增值，特在平等協商的基礎上甲乙雙方訂立如下信托協議：
甲方權利和義務：
一、甲方管理信托財產 ， 必須恪盡職守 ， 履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務；
二、向乙方提供相關計劃、思路及帳戶明細；
三、根據實際收益提取管理費用的權利 ， 甲方以投入資金負有限責任。
乙方權利和義務：
一 、乙方需將個人合法財產打入帳號 ，并授權甲方全權處置、管理財產；
二、乙方有權了解其信托財產的管理運用、處分及收支情況 ， 并有權要求甲方作出 說明；
三、按規定獲取收益的權利。
具體操作：
一、甲方的操作品種為證券相關金融產品，甲方有權在深 滬兩交易所任意選擇投資品種 ， 以一年為一個操作周期 。
二、證券公司的選擇：甲乙雙方一方選擇證券公司所在城市，另一方選擇具體證券公司，乙方具有優先選擇權。
三、為保障雙方權利，將于證券公司做如下協議：
乙方帳戶的操作人是甲方，關閉乙方帳戶的一切形式的對外轉帳功能（即一個操作周期內鎖定資金），資金的取出需要甲乙雙方同時簽字（達到平倉標準除外）。
四、資金來源：乙方打入帳戶 5 萬現金，甲方預付保底收益 5% ，并打入 10% 的波動風險金（既將 5w*15%=7500 ）。甲方時刻保持帳戶的總資金在 5.25 萬以上，否則乙方有權利單獨終止協議，整個帳戶所得都歸乙方。甲方擁有追加波動風險金的權利。
五、收益分配：
1， 帳戶總額 <5.25w， 乙方可強行平倉 ， 所得歸乙方所有；
2，5.75w> 帳戶總額 >5.25w， 乙方到期后可終止協議 ，5.25w 歸乙方所有。虧損由甲方承擔；
3 ，帳戶總額 >5.75w ，大于 5.75w 的部分由甲乙雙方平分。（即：乙方得 5.25w＋ 總帳戶收益 的一半，甲方得 7500＋ 總帳戶收益 的一半）；
4 ，以一年為一個結算周期（到達平倉標準除外），相關稅費、交易費用以總帳 戶承擔。甲方應有收益以現金支付，若不延期，甲方取回剩余的波動風險金；
5， 以上現金皆以人民幣為計量標準。
六、風險揭示：雖然條款的是從減少乙方投資風險的角度的設計的，但乙方仍然存在下列風險：
1 ，條件符合平倉條件，而沒有對手盤的情景。以及網上交易技術、電力、通訊等風險；
【論文關鍵詞】農村 農民 養老保障
【論文摘要】目前我國農村養老保障制度的發展比較緩慢，這將影響我國全面建設小康和建設社會主義新農村的發展進程，因此如何建立和健全農村的養老保障體系就顯的尤為重要了，探索我國農村養老保障體系是本文的初衷。
我國是農業大國，大多數人口在農村，我國的發展問題，在很大程度上是農村如何發展的問題;全面建設小康社會，難點和重點是農民如何實現小康的問題，是農業如何搞活的問題，是農業增效、農民增收的問題。
改革開放以來尤其是黨的十六大以來，我國農村居民的生活水平有了大幅度提高，但是城鄉差距仍有擴大趨勢。近20年來農村陸續出現的一些不利于養老的社會因素，如獨生子女政策的推行、農村青壯年勞動力大量涌進城市，將造成其人口的畸形變化，這將直接沖擊農村土地和家庭相結合的養老結構，致使部分農民缺乏養老保障，這一潛在問題可能阻礙全面建設小康社會目標的實現。我們正處于解決農保問題的戰略機遇期，前進則一舉多得，不進則退，農保制度安排的成本將成倍增加，甚至成為阻礙黨和政府實現既定戰略目標實現的社會原因之一，所以建立和健全農村的養老保障體系已經刻不容緩。
我國農業人口眾多，經濟發展狀況不平衡，這決定建立多元化的多支柱的農村社會養老保障體系是最佳選擇。
首先是土地保障。土地是農民基本生活保障的基礎，三農政策應當著眼于提高對農民基本生活的保障力度。
土地是廣大農民基本生活的保障，在我國是不能更改的事實，只有通過最佳政策選擇和最優制度安排來提高土地保障力度，才能建立綜合的可持續發展的農村養老保障體系
其次是建立養老金個人帳戶。個人養老帳戶資金的來源主要有個人繳納、企業繳費和國家政策支持及適度資助。在完善土地保障的基礎上建立養老儲蓄是必要的補充。個人養老金帳戶具有護送農民進城的功能，以適應農業現代化和城鎮化的發展需要;具有聯合城鄉養老保障體系的功能，以支持全面建設小康社會的政治目標。
最后是最低生活保障。對貧困農戶提供救助是體現政府協調農業市場失靈的表現。
為符合我國國情，我們應將土地保障與個人養老資金帳戶相結合的發展模式，即建立三支柱多層次的農村社會養老保障體系。我們的目標是到2020年，在我國形成養老金家庭供養社區服務國家最低保障的農村社會養老保障體系，做到人人養老有適度保障。
在21世紀。社會養老保障不再意味著政府單方面籌資和管理，多主體合作利用社會資本和政府與市場結合等公共選擇正在取代福利國家的政治選擇，因此，社會養老保障體系呈多層次發展趨勢，一個完整的保障模式通常是多層次體系的整合。在我國農村建立“土地和個人養老金帳戶相結合”和“社會統籌和個人帳戶相結合”的多層次社會養老保障體系。
第一個層次應當向城鎮退休人員及供養人口提供相當城鎮社會平均工資20% -30%的養老金，農村居民的土地收人(包括實物和現金)和居住設施折價等于或略底于這個水平;在第二個層次，城鄉個人帳戶參保人將達到各占50%;如果盡早建立和完善前面兩個層次的制度，則可以減少政府提供最低生活保障的壓力，將其控制在總人口的1%以下，即1500萬以內。
在我國建立和健全農村養老保障體系是一項綜合工程，如何完善和加強農村社會保障體系建設其關鍵是在于制度創新，因此，應出臺和完善政策，采取多項措施，推動農村養老保障體系的建設。
一、提高土地保障的功能提高土地保障的關鍵是一要通過政策支持和組織措施，減少農民土地經營風險和提高農民收人，二是發展多樣化的土地養老保障措施。
二、妥善處理失土農民的養老保障農民失去土地成為我國最大的社會問題之一，農民失去土地必然發生土地使用權的轉讓，我國已經制定了土地保障條例，在征收土地時保障農民的合法權益，兌現土地補償金，并利用個人養老帳戶的功能合理安排失去土地的農民進城居住、就業和養老保障。 轉貼于 三、從有條件的地方做起堅持“分類指導、依次推進”的原則，在具備條件的地區開展農民保障制度的建設。
四、充分利用金融資源，節約制度成本信息共享和帳戶管理都需要交易成本，包括專業人員、帳戶管理系統和監督系統等。目前我國利用金融資源的辦法是通過招標的方式選擇商業銀行經辦個人帳戶養老金業務。
五、擴大農村養老金保險覆蓋面我國加人WTO后，城鄉協調發展的速度進一步加快，農村養老保險制度既要適應大量農民進城務公需要，又要適應城鎮基本養老保險制度改革需要，實現可持續發展。因此，農村養老保險制度應當覆蓋擁有土地承包權的所有農村居民，無論他們處于怎樣的就業和生活狀態，如被終止勞動關系的農民工等。
六、盡快建立和完善農民養老金個人帳戶制度個人養老金帳戶的建立是解決農民養老的基本條件，它可以通過多方面的渠道加以籌集和建立。利用導向政策鼓勵、幫助和引導農民建立養老金帳戶。讓農民自己開設個人帳戶，建立封閉管理的鎖定帳戶。
七、運行農保基金托管制度
具體做法:
(1)由托管銀行建立封閉運行的帳戶系統，確保農民養老保險繳費可以在規定的時間直接進人托管帳戶，以最快的速度進人投資和增值過程。
(2)建立中央農保信托基金和管理機構，對農民養老保險管理相對成熟的地區可以建立省級農保托管基金。
(3)建立省級“農保基金理事會”，代表參保農民作為農保基金帳戶托管和投資管理的監督機構，實施監督權，并進行。該委員會由地方人大、司法部門、政府有關部門和參保人代表共同組成。
(4)建立農保基金運營監管制度。將農保基金納人勞動和社會保障的社會保障基金監管范圍，進行綜合監管。對農保基金各項投資由各自金融業監管部門分別進行監管。同時，依法保護受益人、中介機構和社會輿論的監督權。
八、建立高效率的農保管理和監督體制在全國建立垂直的、行政管理與基金管理分離的農保管理機制。勞動和社會保障負責制定政策、指導工作、匯集綜合信息和進行監督;省勞動和社會保障部門制定具體執行政策和方案，并指導和監督本地區工作，匯集地區信息;市勞動和社會保障部門負責宣傳政策、監督具體方案的實施，匯集地區信息;縣鄉和社會保障部門負責宣傳政策和執行方案，匯集并上報地區信息;鄉鎮政府負責向農民社區派出聯絡員，負責宣傳和聯系參保人。
一、加強組織領導，強化崗位職能
為了進一步強化反洗錢工作力度，全面推進反洗錢工作，實行領導總負責，崗位人員具體工作的指導方針，特成立反洗錢工作領導小組：
組長：*
副組長：*
成員：*、*
聯絡員：*、*、*、*
二、加強學習，認真履職，將反洗錢工作落到實處
根據《城郊聯社*年度反洗錢工作安排》（呼城郊信聯發[20*]69號），結合《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構反洗錢規定》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》中的有關規定，及時、準確、完整無誤地收集交易信息，并按照可疑交易相關規定進行分析和報送。
3月26日聯社舉辦了反洗錢培訓班，講授了當前國內反洗錢形勢和任務，傳授了反洗錢工作的操作技術和方法，并從理論上講解了反洗錢工作的必要性。參加培訓人員要繼續學習，深刻領會，并將培訓內容、操作技術和方法傳授給其他職工，共同提高、掌握反洗錢基礎知識和基本技能，提高識別可疑交易的能力，履行好這一項重要職責。
三、規范業務，嚴把責任關
㈠認真執行《人民幣銀行結算帳戶管理規定》，以“了解你的客戶”原則開立各類銀行結算帳戶，并嚴格按照規定使用和辦理結算業務。對于已經開立的未在人民銀行辦理開戶手續的結算帳戶，必須于4月底前補辦開戶手續，收集開戶信息資料上交總社統一辦理。對不能提供開戶信息資料的企事業單位、個體工商戶，必須在規定時間內辦理銷戶手續，填寫“銷戶申請書”并加蓋單位公章（以前在人民銀行辦理過開戶手續，由于營業執照等原因無法重新辦理開戶手續的單位，還必須將已作廢的開戶許可證收回，無法收回的，由單位出具證明）。對于無法聯系的或長期不動的帳戶，各分社也要于4月底前進行清理注銷，統一進入不動戶（集中戶）管理，清理時各分社要將清理帳戶的單位名稱、帳號結余金額填列名單，一份留存備查，一份上交總社管理。
㈡按照《個人銀行結算帳戶管理辦法》為個人開立銀行結算帳戶，并辦理結算業務。對已開立的個人銀行結算帳戶限4月底前補辦相關開戶手續，簽訂協議書，做到一戶一檔管理。對在4月底前不能提供相關材料的個人銀行結算帳戶一律轉為一般儲蓄存款帳戶管理，并停止辦理轉帳業務。
㈢按照《儲蓄管理條例》為居民開立儲蓄存款帳戶，嚴格執行“實名制”的有關規定，并按要求將存款人的身份證號碼、電話等個人信息記錄在傳票上面。儲蓄帳戶只能辦理現金存取業務，不得辦理轉帳結算業務。對個人當時存入的儲蓄存款24小時之內辦理支取的新開戶，必須到原存入網點辦理，不得通兌。
㈣建立客戶身份登記制度，在為客戶辦理開戶時要嚴格審查客戶提供的證明材料、證明文件等，做到信息的真實、完整、可靠。
㈤對于單位和個人銀行結算帳戶的有關信息、審批手續及開戶申請、協議書等要一戶一檔進行保管，并保證帳戶管理資料的完整性和合規性。
㈥大額現金按規定審批報備，按照《信用社現金管理辦法》中的審批權限執行，不得有漏審批或無審批現象發生。對于5萬元以上（含5萬元）的現金支取必須認真登記并完整記錄身份證信息，月末隨月計表一并報回總社，總社匯總后于月后5日前上報聯社財務計劃部，報備的大額現金業務要及時、完整、不得出現漏報或誤報。
㈦大額現金交易按時上報：
⒈對企事業單位、個體工商戶存款帳戶一次性提取現金30萬元以上（含30萬元）的，對該筆存款的支取時間、單位名稱、支取金額、用途、審批人等信息要進行詳細記載，并于月末隨月計表報回總社，總社匯總后于月后8日前上報聯社財務計劃部（該筆現金業務支取時必須提前向“人民銀行金銀貨幣處”審批，經批準后方可辦理現金支付手續）。
⒉對于個人存入金額單筆在20萬元以上（含20萬元）的存款業務，對存入時間、存款人姓名、金額、身份證號碼等要進行記載，并于月末隨月計表上報總社，總社匯總后于8日前上報聯社財務計劃部。
⒊對個人一次性支取50萬元以上（含50萬元）的大額現金或一日數次累計支取超過50萬元以上（含50萬元）的，各分社、柜組要單獨登記，并于晚上隨款車報回總社，總社匯集后于次日上午上報聯社財務計劃部。
㈧對于臨時存款帳戶和專用存款帳戶在使用現金時，必須提前向人民銀行金銀貨幣處報批，嚴禁隨意為臨時存款戶、專用存款戶和一般存款戶提取現金。
四、切實做好反洗錢的宣傳工作
每年5月、11月是人民銀行規定的反洗錢宣傳月，屆時我社將統一懸掛反洗錢橫幅和張貼宣傳標語，柜臺一線人員要做好發放宣傳資料工作和向社會宣傳反洗錢工作，使大家認識反洗錢對社會的危害性，自覺遵守和配合金融機構的反洗錢工作。
一、業績評估的目的與意義
期貨投資組合（或基金）評估是對投資管理人（或基金經理）投資能力的衡量，其主要目的是將具有超凡投資能力的優秀投資管理人鑒別出來。
此外，投資者需要根據投資組合的投資表現，了解其投資組合在多大程度上實現了他的投資目標，監測投資管理人的投資策略，為進一步的投資選擇提供決策依據；投資顧問需要依據投資組合的表現向投資者提供有效的投資建議；投資管理公司從保護投資者利益出發進行投資風險和績效的監控。
二、業績評估的困難性
首先，投資技巧與投資運氣的區分。交易帳戶的表現是投資管理人技巧與運氣的綜合反映，很難完全區分。要盡量區分這一點就要選擇合適的考察期限。本文建議以周為基本統計單位，以三個月為一個評估期限。
其次，比較基準的選擇.。中國市場沒有農產品指數、也沒有有色金屬指數（就是有，一個交易帳戶既投資大豆又投資銅，也不好比較），再說期貨市場存在做空機制，因而比較基準很難統一。從評估實際看，大多數投資管理人傾向于某一穩定的投資風格，而不同投資風格的投資管理人可能受市場周期性因素的而在不同階段表現出不同的群體特征。本文建議將期貨投資管理人分為兩類：以投資套利為主單邊持倉保證金不超過總資金三分之一的穩健型；以純投機為主的激進型。
第三、投資目標、投資限制、操作策略、資產配置、風險水平上的不同，使得不同交易帳戶之間的業績不可比。比如，由于投資目標不同，投資管理人所受的投資范圍、操作策略等的限制也就不同。
第四、投資管理人操作風格的穩定性。如果出現投資管理人在考察期限內改變操作風格，將會引起收益率的較大波動，而這種波動與通常意義上的市場風險概念并不完全一致。
此外。衡量角度的不同、投資組合的分散程度、被評估帳戶是否跟投資者其它帳戶關聯等也會影響業績的評估。
三、關于投資風險。投資理論認為，投資收益是由投資風險驅動的，相同的投資業績可能承擔的風險并不同，因此，需要在風險調整的基礎上對交易帳戶的業績加以衡量。由于期貨投資是資本市場中的一個特殊組成部分，其保證金交易的杠桿原理使得其風險和收益的波動程度大大高于其它投資品種，相應的期貨交易帳戶的風險管理也有其獨有的特性，大家所熟知的證券投資是一個全額保證金的交易方式，投資者需用自有資金購買股票、債券等，不能采用透支的方式交易，這樣收益率的波動將明顯小于保證金交易下的期貨投資。反過來說，如何保證期貨交易帳戶的總體風險得到有效控制是一件很重要的事情。國內期貨交易所的活躍品種保證金比例多為5%，即便投資者通過期貨公司交易增收3個百分點，保證金的比例也僅為8%，大大低于股票投資和債券投資的資金要求比例。以目前國內期貨品種漲跌停板±3%，當日單邊波動可能造成保證金的理論盈虧為±37.5%（3%÷8%）。相對與股票投資的10%而言可謂放大了3倍有余，所以在對期貨交易帳戶管理時，建立一套完善的風險管理體系，確保期貨投資的安全是很有必要的。期貨經紀公司普遍采用保證金占用金額與客戶權益之比的來反映交易帳戶的風險情況，殊不知遇上套利或參與交割的帳戶，這個指標就會失真。本文建議改為凈持倉（或對反向頭寸按照一定的比例進行折算）來反映，另外采用投資收益率的標準差來衡量風險也是一個不錯的方法。
四、關于平均收益率。
現行的平均收益率計算公式有兩種：一種是算術平均收益率；另一種是幾何平均收益率。幾何平均收益率，可以準確地衡量交易帳戶的實際收益情況；算術平均收益率一般可以用作對平均收益率的無偏估計，因此，它更多地用在對將來收益率的估計上。五、三大經典風險調整收益衡量
由于期貨投資與證券投資有類似之處，在進行期貨交易帳戶評估時可以參照證券投資基金評估的方式。在國外對交易帳戶業績的評價工作始于20世紀60年代。按照基準收益率將評價指標分為兩類：一類基于CAPM模型，將市場指數作為基準收益率簡稱為CAPM基準；另一類基于APT模型，以多因素模型決定的期望收益作為基準收益率即APT基準；其中基于CAPM的夏普業績指數法、特雷諾業績指數法、詹森業績指數法較為廣泛。
1、夏普業績指數法。夏普業績指數是基于資本資產定價模型基礎上的，考察了風險回報與總風險的關系，公式如下：S=（Rp―Rf）/σp
其中：S表示夏普業績指數，Rp表示某只基金的考察期內的平均收益率，Rf表示考察期內的平均無風險利率，σp表示投資收益率的標準差，它是總風險。
夏普業績指數越大，基金的表現就越好；反之，基金的表現越差。
2、特雷諾業績指數法。特雷諾認為足夠分散化的組合沒有非系統性風險，僅有與市場變動差異的系統性風險。因此，他采用基金投資收益率的βp系數作為衡量風險的指標。
T=（Rp―Rf）/βp
其中：T表示特雷諾業績指數，Rp表示某只基金的投資考察期內的平均收益率，Rf表示考察期內的平均無風險利率，βp表示某只基金的系統風險。
特雷諾業績指數的含義就是每單位系統風險資產獲得的超額報酬（超過無風險利率Rf）。特雷諾業績指數越大，基金的表現就越好；反之，基金的表現越差。
3、詹森業績指數法。1968年美國學家詹森系統地提出如何根據CAPM模型所決定的期望收益作為基準收益率評價共同基金業績的方法，計算公式如下：
J=Rp―{Rf+βp（Rm―Rf）}
其中：J表示超額收益，被簡稱為詹森業績指數；Rm表示評價期內市場的平均回報率；Rm-Rf表示評價期內市場風險的補償。當J值為正時，表明被評價基金與市場相比較有優越表現；當J值為負時，表明被評價基金的表現與市場相比較整體表現差。根據J值的大小，我們也可以對不同基金進行業績排序。
六、實用的評估方法
為貫徹執行《關于境內居民個人投資境內上市外資股若干問題的通知》（證監發［2001］22號，以下簡稱《通知》）精神，現就有關問題補充通知如下：
一、經營B股業務的證券公司和信托投資公司及其證券營業部辦理B股保證金帳戶，應當遵守以下規定：
（一）持有效《經營外匯業務許可證》和《經營外資股資格證書》的證券經營機構可以繼續從事B股經紀業務（即買賣）；其在各地所有的證券營業部也可以從事B股經紀業務，按照《通知》規定開立B股保證金帳戶。
（二）沒有《經營外匯業務許可證》和《經營外資股資格證書》的證券經營機構，其下屬的證券營業部，如果持有有效的《經營外匯業務許可證》和《經營外資股資格證書》，且已經開辦B股經紀業務，該營業部可以繼續經營B股經紀業務。按照《通知》規定開立B股保證金帳戶。
（三）已經取得上海、深圳證券交易所B股交易席位的證券經營機構及其證券營業部，《經營外匯業務許可證》和《經營外資股資格證書》尚未辦理展期的，持上述證書和上海、深圳證券交易所出具的《B股經紀業務證書》，按《通知》規定開立B股保證金帳戶。
（四）重組或更名的證券經營機構，其已開辦B股經紀業務的，憑重組或更名前的《經營外匯業務許可證》、《經營外資股資格證書》和有關部門關于公司重組或更名的批準文件，按《通知》規定開立B股保證金帳戶。
（五）持有人民銀行核發的《金融機構法人許可證》的信托投資公司，其證券營業部按《通知》規定開立B股保證金帳戶時，可以用《金融機構法人許可證》代替《經營外匯業務許可證》，同時提供總公司的《金融機構法人許可證》和《經營外資股資格證書》。
以上證券經營機構及其證券營業部辦理B股保證金帳戶，無需國家外匯管理局事先審批。其他沒有經營外匯業務許可證的證券經營機構，均不得從事包括B股經紀業務在內的各項外匯業務。
二、證券經營機構在境內外資銀行或境外銀行開立B股保證金帳戶，應當由證券經營機構向其所在他國家外匯管理局的分局申請，由所在地分局初審后報國家外匯管理局批準。
三、《通知》第三條“證券經營機構在一個商業銀行只能開立一個B股資金帳戶，不得在同一商業銀行開立一個以上的B股資金帳戶”，是指同一家證券經營機構在同一商業銀行的同城分支機構只能開立美元和港幣B股保證金帳戶各一個。
四、證券經營機構在境內商業銀行開立的B股保證金帳戶只能用于與B股交易有關的資金、股利紅利收支和證券交易稅費的支付。經批準有經營外匯業務資格的證券公司或信托投資公司，不得從事B股自營買賣，其B股保證金帳戶，不得與其經營性外匯帳戶串用，不得用于其他外匯業務。
五、證券經營機構應根據B股投資者的有效身份憑證，對居民B股資金帳戶和非居民B股資金帳戶分帳設立，并作顯著標識，同時保留B股投資者的開戶資料備查。
境內居民個人所持的有效身份憑證是指中國的居民身份證，非居民所持的有效身份證明文件是指有效的外國護照。
一、建立個人基本帳戶系統的必要性
個人基本賬戶是居民個人在銀行開立的以實名制為基礎的綜合性信用賬戶，是充分利用商業銀行現有的城市綜合網絡等先進的信息傳導手段，統一管理個人客戶的資產、負債等業務，并能為客戶提供存取款、電子匯款、個人貸款、轉帳結算、投資理財等一體化、多功能的金融服務系統。建立個人基本賬戶，實際上是要建立居民的“金融戶口”，個人的一切資金往來，都以這一基本帳戶為基礎，并為銀行開展分析活動提供快捷便利的通道。
第一、有利于客戶投資理財。改革開放以來特別是近幾年，我國國民收入的分配結構和社會資金的分配格局發生了較大變化，收入逐步向個人傾斜。據有關資料，城鄉居民儲蓄存款到目前達到6萬多億元，個人金融資產總額達到8萬多億元，廣大客戶對投資理財的呼聲越來越高。在這樣的情況下，建立個人基本賬戶，既可以方便地運用個人資產進行投資理財，更重要的是有利于客戶在銀行建立真實可靠的個人信用，據以充分享用銀行提供的全面金融服務，特別是對一些中高收入階層和個體經營者尤為重要。諸如對個人購房消費貸款、購車消費貸款、助學貸款以及質押擔保管方面的需求不斷增加，而建立個人基本賬戶系統，就可滿足他們的需求。
第二、有利于實行存款實名制。推行存款實名制的主要目的，一方面是要實施金融制度的改革，強化金融秩序，保護存款人合法權益；另一方面可以明晰單位和個人的經濟關系，大幅度減少向社會的現金投放量；同時可以增加個人收入的透明度，強化國家稅收，有效地防范隱形收入和腐敗現象的滋生。由于建立個人基本賬戶是以實名制為基礎的，因此對國家實施金融制度的改革和促進社會的穩定發展，無疑是一個行之有效的舉措。
第三、有利于銀行金融創新和規范化管理。目前市場競爭非常激烈，其焦點主要是金融產品的競爭，而金融產品的競爭主要是服務方式和服務手段的競爭。從銀行的服務方式看，必須運用網絡優勢，打破原有的核算體制，實現生產力資源的合理配置和規范化的管理。我國銀行長期以來沿用的是計劃經濟體制下的核算辦法，實行的是以科目為中心的帳務核算體系，即一個科目下面設若干個帳戶，這樣只能核算銀行的資產、負債等情況，而不能核算客戶的資產、負債等情況，限制了業務的發展，也沒有與國際通行的（既核銀行，又核算客戶）的辦法接軌。同時，資源沒能充分利用，推出的產品既單一又不聯系。建立個人基本帳戶系統，正是為了解決這個問題，變以科目為中心的帳戶組織體系為以客戶管理為中心的帳務組織體系，連續、系統、完整地記錄和監督個人金融業務的全部活動，通過評定客戶服務等級，確定信用額度，提供差別化服務，幫助客戶更好地管理其資產和負債，實現銀行的商業化管理，推進金融創新的更大發展和綜合經營效益的提高，以適應瞬息萬變的市場形勢發展需要。
第四、有利于向國際銀行慣例靠攏。國外許多商業銀行都有建立個人基本帳戶的做法。比如美國的花旗銀行、美洲銀行，新加坡的華聯銀行，香港匯豐銀行和韓國的銀行，都實行了個人金融實名制，提供了面向個人的儲蓄、信貸、外匯、活期轉帳、投資理財等金融服務。特別對開立個人金融帳戶的不同信譽標準的客戶，實行等級服務，受到客戶的青睞。
二、個人基本帳戶系統基本架構
（一）指導思想和基本原則
建立個人基本帳戶，首先必須樹立以客戶為中心，以市場為導向，整體聯動，分戶核算，集約經營，保證安全的指導思想。同時，應堅持以下四個主要原則：一是先進性。要發揮新技術的優勢，利用計算機和網絡通訊等現代化手段，不僅快速、準確地處理現有業務交易和信息服務的所有內容，而且要擴大電話銀行、ATM、自助銀行、網上銀行等新工具的轉帳和查詢業務。二是便利性。一方面，要與現有業務體系并軌運行，處理好與現有業務的關系，為銀行零售業務的整體發展提供支持和促進，以適應不同客戶群體的多樣化需求；另一方面，利用電子技術，簡化業務流程，方便客戶操作，減少柜臺人員的操作環節，提高工作效率。三是可擴充性。設計個人基本帳戶，一定要具備良好的擴充能力，要能為未來的發展留有足夠的空間和接口。四是安全性。設計個人基本帳戶，要貫徹強化基礎管理，嚴格業務操作，規范流程和控制，切實防范風險方針，確保帳戶系統的穩定運行和業務的順利推展。
（二）系統結構及目標
開發個人基本帳戶，必須充分利用現有的城市綜合網絡系統。通過城市綜合網絡系統，建立以客戶為中心的業務交易、客戶服務和信息管理三個互為關聯的系統。
從業務交易系統看，它應是個人基本帳戶的主體功能系統，要實現對客戶的綜合性金融服務，同時為客戶服務系統和信息管理系統提供基礎信息。
從客戶服務系統看，它是以業務交易系統為基礎的后臺服務管理系統，對系統內的有關信息加工分析，評定客戶服務等級，確定客戶信用狀況，為客戶提供差別化服務，并為前臺交易提供服務與支持。
從信息管理系統看，它是以業務交易系統、客戶服務系統為基礎，為銀行提供客戶信息管理、資金管理、零售業務效益管理服務，同時為銀行的資金、成本、效益管理提供基礎數據的系統。
上述三個系統一方面滿足客戶的賬戶管理，一方面滿足銀行的帳務管理，從而實現對個人基本帳戶業務信息的最大利用，將客戶和銀行的資產、負債、權益、成本和損益增減變化的情況和結果都反映出來。
（三）賬務核算體系
個人基本賬戶系統，應按客戶設置戶頭，以個人基本賬戶為核算基點，分類連續記錄個人客戶的金融業務活動。從賬戶組織體系看，一方面，銀行應按照客戶的要求，將其資產、負債業務歸集在個人基本賬戶下統一管理。客戶憑個人基本賬戶和款項代碼，即可處理各類個人存取款業務、個人貸款業務、個人投資理財業務等。同時，銀行也要根據客戶需要，為其提供信息加、統計報表和特惠服務。另一方面，銀行要按照現行會計核算的要求，對個人基本帳戶發生的業務進行帳務管理。在此基礎上采集、加工、維護相關信息，建立信息資料庫，形成銀行和客戶的有關會計報表。然后分析客戶信息，評定為客戶服務的等級，根據客戶對銀行貢獻大小提供差別化服務。不僅如此，要按安全性、流動性和效益性原則，管理好銀行自身的資產、負債和所有者權益，實現商業化管理。
（四）系統的功能定位
通過建立個人基本賬戶系統，最終應實現為客戶服務的多項功能。當前至少要有三大功能：一是業務交易系統功能。包括在網點柜臺實現存、貸、匯、結、理等服務，在ATM、商戶POS、電話銀行、網上銀行實現存、取、查、轉等一般性業務和特殊業務。二是客戶服務系統功能。包括客戶信息管理，評定客戶服務等級，確定客戶信用額度，授權授信管理等。三是信息管理系統功能。包括客戶的資產負債和貢獻評價，業務成本效益分析，信息維護等。以滿足客戶對自身資產的管理及投資理財業務需求，同時滿足銀行培植優秀客戶群體、提高經營效益的要求。
三、開發個人基本賬戶系統的主要措施
第一、更新觀念，齊心協力做好開發工作。建立個人基本帳戶系統，雖針是銀行零售業務部門和科技部門的一項任務，但它涉及到全行各個部門；不僅是目前賬戶核算上的一場改革，更是零售業務發展今后帶有方向性的思路；不僅是各家銀行邁向商業化道路上的一個舉措，而且是一場大的信息技術革命。可以說，這個系統的建立，是銀行對原有核算體系的一大突破，意味著我們的經營思路，服務方式和操作手段等都要有一個大的改變。作為各級行的主管人員，特別是相關部門的領導同志，必須從戰略的高度認識這個項目的開發，并把此列入重要的議事日程。要抽調精兵強將，組成專門項目組和工作組，有計劃有步驟地開發，才能把這項工作抓緊、抓實，抓出成效。
