時間：2023-01-15 04:59:22
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇月度工作經(jīng)驗總結(jié)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關(guān)鍵詞：財務(wù)管理制度 資金預(yù)算目標 執(zhí)行力 經(jīng)驗總結(jié)
資金預(yù)算能夠?qū)ζ髽I(yè)預(yù)算期限內(nèi)資金的收支情況進行綜合的反映與預(yù)測。科學(xué)的資金預(yù)算管理體系其本質(zhì)是一種即內(nèi)部控制機制，也就是說，企業(yè)通過開展有效的資金預(yù)算管理工作，能夠有效的對企業(yè)的各項活動進行計劃、協(xié)調(diào)和控制，能夠?qū)ζ髽I(yè)業(yè)績進行綜合評價，對現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，對企業(yè)管理水平的提高具有重要的意義。筆者從事財務(wù)管理工作十余年，在提高資金預(yù)算目標的執(zhí)行力方面有自己獨特的見解，現(xiàn)將這十余年的工作經(jīng)驗成果總結(jié)如下。
一、健全預(yù)算管理機構(gòu)，為預(yù)算目標執(zhí)行提供保障
預(yù)算目標的執(zhí)行離不開制度保障，提高預(yù)算目標的執(zhí)行力健全預(yù)算管理機構(gòu)是關(guān)鍵。預(yù)算管理機構(gòu)由四部分組成，分別是：預(yù)算管理委員會、預(yù)算管理辦公室、預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組、預(yù)算責任網(wǎng)絡(luò)。健全預(yù)算管理機構(gòu)，首先，要建立預(yù)算管理委員會，委員會成員可由公司的董事長、總裁、財務(wù)負責人、各分公司總經(jīng)理和總會計師擔任，其職能是擬定預(yù)算草案。其次，在預(yù)算管理人員會的下面建立預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組，其組長可以由總會計師兼任，以處理各個日常預(yù)算事務(wù)。再次，建立預(yù)算管理辦公室，其主要負責人可以由各個分公司或者子公司的總經(jīng)理擔任，次要負責人可由財務(wù)部門的負責人擔任。預(yù)算管理辦公室的主要責任是執(zhí)行預(yù)算管理委員會的各項預(yù)算決策，并將執(zhí)行效果及時向預(yù)算管理委員會報告，同時要制定本分公司的預(yù)算。最后，要建立預(yù)算責任網(wǎng)絡(luò)，預(yù)算責任網(wǎng)絡(luò)實質(zhì)上是各個分公司與子公司在各個部門設(shè)立的預(yù)算管理機構(gòu)，其成員可以由部門負責人擔任，其職能是負責完成本部門的預(yù)算編制、預(yù)算實施、預(yù)算控制、預(yù)算監(jiān)督、預(yù)算分析、預(yù)算總結(jié)、預(yù)算考核等工作。
二、完善預(yù)算內(nèi)容
提高預(yù)算目標的執(zhí)行力，最關(guān)鍵的是預(yù)算目標的設(shè)定要科學(xué)，公司要隨著經(jīng)營環(huán)境的變化，對預(yù)算進行適當?shù)恼{(diào)整，或者適當?shù)淖芳踊蛘咦窚p，以保證預(yù)算目標的科學(xué)性。
（一）預(yù)算調(diào)整
預(yù)算調(diào)整不是完全顛覆原有的預(yù)算，而是在原有預(yù)算總額不變的情況下，對月度預(yù)算額進行適當?shù)恼{(diào)整。首先總公司的負責人要召開預(yù)算調(diào)整會議，對預(yù)算調(diào)整部門、調(diào)整時間、調(diào)整項目、調(diào)整額度進行開會討論。在預(yù)算調(diào)整之后，要將其以書面的形式呈現(xiàn)出來，并且要編制調(diào)整后預(yù)算表，標明時間、調(diào)整次數(shù)、制定時間、調(diào)整說明等內(nèi)容。如果各個分公司要調(diào)整預(yù)算，首先要征求總經(jīng)理和財務(wù)負責人的批準，向公司的總會計師呈交預(yù)算調(diào)整申請，對調(diào)整理由、調(diào)整項目、調(diào)整額度、調(diào)整時間和彌補措施進行詳細的說明。
（二）預(yù)算追加或者調(diào)減
預(yù)算追加或者追減是指對公司的年度預(yù)算總額進行改變。公司以經(jīng)營發(fā)展需要為依據(jù)，可以對銷售、利潤、資本、采購等重大項目的預(yù)算進行追加或者追減。除此之外，各部門在執(zhí)行預(yù)算的過程中，如果新的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實際金額超出預(yù)算，就需要申請追加或追減。對于預(yù)算追加或者追減，要有公司的總經(jīng)理召開預(yù)算調(diào)整會議，對于項目的可行性進行討論研究，在對市場形勢進行分析的基礎(chǔ)上，明確追加額度，形成書面決議，由預(yù)算管理辦公室完成追加預(yù)算的編制。如果是追加或者追減部門預(yù)算，要由部門負責人向所屬的財務(wù)部門提出申請，對追加或者追減理由進行詳細說明，填寫“預(yù)算追加申請單”，逐級審批。在完成追加或者追減之后，要編制追加或者追減預(yù)算表，對時間、次數(shù)、執(zhí)行時間和追加（減）說明進行詳細的記錄。
三、全面落實預(yù)算管理，提高預(yù)算目標的執(zhí)行力
預(yù)算管理的落實就是預(yù)算目標的執(zhí)行過程，對預(yù)算目標的執(zhí)行效果有著直接的影響。完善預(yù)算內(nèi)容之后，要促使預(yù)算內(nèi)容得到有效的落實，需要從四個方面來完成，分別是：預(yù)算控制要將成本控制作為基礎(chǔ)，將現(xiàn)金流量控制作為核心，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金收支分別管理的模式，保證內(nèi)部財務(wù)的結(jié)算中心能夠充分發(fā)揮其應(yīng)有的功能，促使資金使用效率得以有效的提高；將預(yù)算控制與目標成本管理結(jié)合在一起，從經(jīng)營的實際出發(fā)，通過成本管理、費用控制、先進技術(shù)的應(yīng)用來完成利潤目標；以落實企業(yè)預(yù)算，完善管理制度，增強預(yù)算的約束力與控制為核心，遵照“以月保季，以季保年”的原則，編制季、月滾動預(yù)算，全面落實預(yù)算管理制度，使預(yù)算執(zhí)行情況能夠得以充分的反映，以提高預(yù)算的執(zhí)行力。將預(yù)算目標的實現(xiàn)與企業(yè)員工的利益相結(jié)合，通過滿足員工需求以提升員工工作的積極性，以提升預(yù)算目標的執(zhí)行力。
四、實行預(yù)算考核，對預(yù)算目標執(zhí)行效果進行檢測
預(yù)算考核就是對預(yù)算目標的執(zhí)行結(jié)果進行檢測，其預(yù)算考核結(jié)果在一定程度上反映了預(yù)算目標的執(zhí)行效果。對預(yù)算管理系統(tǒng)的評價與考核是對各公司業(yè)績的綜合評定，在考核的過程中要以各項預(yù)算指標的實際完成情況為依據(jù)，考評指標要包括以下幾種，分別是：銷售收入、回款率、毛利率、費用完成率、庫存周轉(zhuǎn)率、付款率和實際利潤等。考核指標的確定要以各部門的實際預(yù)算執(zhí)行內(nèi)容為準。
五、結(jié)束語
財務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，預(yù)算是財務(wù)管理的中心環(huán)節(jié)，完善公司的財務(wù)管理制度，提高預(yù)算目標的執(zhí)行力。提高預(yù)算目標的執(zhí)行力，首先要健全預(yù)算管理機構(gòu)，為預(yù)算目標的執(zhí)行提供保障；其次要完善預(yù)算內(nèi)容；再次要全面落實預(yù)算管理，提高預(yù)算目標的執(zhí)行力；最后要強化預(yù)算考核，對預(yù)算目標執(zhí)行效果進行檢測。
參考文獻：
[1]吳楊春.提高通信企業(yè)資金預(yù)算執(zhí)行率――以中國聯(lián)通地市分公司為例[J].會計師，2011，（12）：99-100
關(guān)鍵詞：火電工程、安全生產(chǎn)；管理
中圖分類號：TU714文獻標識碼： A
1、前言：
四川福溪電廠2×600MW級燃煤機組新建工程建設(shè)規(guī)模為2×600MW機組，由中國電力國際有限公司、四川省投資集團公司共同投資籌建。本項目在集團公司安全檢查中列為中電投集團公司安全文明施工管理的“標桿”，福溪項目安全文明施工管理工作可以用“五個突出”來概括。現(xiàn)將福溪項目安全文明施工管理上的一些做法整理出來希望對同行有借鑒之處，不足之處，懇請批評指正。
2、安全文明施工管理：
2.1突出前期策劃，抓過程監(jiān)督指導(dǎo)
開展安全文明施工管理，做好前期總體策劃非常關(guān)鍵，策劃的主體思想首先是貫徹落實國家安全法規(guī)和集團公司的管理理念。其次，是對集團公司關(guān)于文明施工的要求有一個清楚的認識，使項目各參建單位在安全文明施工管理和理念統(tǒng)一。第三，體現(xiàn)因地制宜，文化特色、節(jié)約使用、內(nèi)容全面、與時俱進的特性。
根據(jù)上面的思路，我們以《福溪項目安全文明施工總策劃書》為主線，指導(dǎo)施工單位進行安全文明施工二次策劃，推動落實集團公司、工程公司《工程建設(shè)安全文明施工標準化圖冊》具體要求，努力創(chuàng)建安全文明施工管理標準化現(xiàn)場。同時，我們在主標段施工承包商中開展了二次策劃評審、評比工作。目的是在工程初期有一個良好的開端，也是有利于安全文明生產(chǎn)管理理念的宣貫和總策劃內(nèi)容的有效實施。
在策劃實施過程中，我們狠抓各階段方案實施的監(jiān)督指導(dǎo)。如土建施工期間，指導(dǎo)施工承包商進行安全文明施工基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；安裝開始時，指導(dǎo)施工承包商進行安全防護設(shè)施的建設(shè)；試運期間，指導(dǎo)施工承包商進行相關(guān)安全警示標示設(shè)置及隔離防護設(shè)施實施等。由于跟蹤指導(dǎo)及時，保證了安全文明施工管理策劃各階段實施的標準和質(zhì)量。
主廠房區(qū)域相關(guān)安全設(shè)施廠房各層受電盤柜隔離警示措施
鍋爐各層平臺周轉(zhuǎn)性材料存放廠房13.7米層裝飾化圍擋封閉
2.2突出本職安全，抓安全管理源頭
一是抓安全崗位責任落實。在建立完善安全保證體系和監(jiān)督體系基礎(chǔ)上，我們搭建了一個工程管理方與承包商項目經(jīng)理之間溝通平臺，實行了承包商項目經(jīng)理向安委會月度書面匯報履職工作制度，匯報內(nèi)容包括“安排了哪些安全管理工作、主持幾次安全會議、解決了哪些問題、安全資金投入多少”等，由安委會常務(wù)副主任批閱對重大施工項目和重點防護部安全措施落實、現(xiàn)場消防管理、試運工作安全措施落實、大型機械管理等提出相關(guān)要求，保證了管理方與施工方現(xiàn)場安全管理工作的有效溝通。
二是抓危險源辨識、安全技術(shù)交底實效。施工方案、調(diào)試方案的編寫明確要求采用LECD法進行危險源辨識，完善、補充了危險源辯識工作內(nèi)容,增加了安全措施控制時機、控制方法、實施人、監(jiān)督人等內(nèi)容，根據(jù)施工工序、施工方法等制定安全管控措施。實現(xiàn)了危險源辨識與控制措施落實的分級管控。上報施工方案必須同時上報安全技術(shù)交底記錄表和危險源辨識清單。由方案編寫人對作業(yè)人員在安全宣教室集中進行交底，交底方式上， 在持續(xù)推廣采用培訓(xùn)和討論交流的方式進行。項目開工以來施工的重大項目，均采用播放PPT片的方式進行安全技術(shù)交底，提高了安全交底技術(shù)的實際應(yīng)用效果。
三是抓重大施工項目安全旁站監(jiān)督落實。嚴格相關(guān)安全旁站監(jiān)督要求，堅持實行了重大施工項目安全措施落實及環(huán)境條件檢查三方相關(guān)責任人（施工方、監(jiān)理方、管理方）現(xiàn)場驗收確認制度，檢查發(fā)現(xiàn)的不符合項均要求以整改單的形式進行監(jiān)督閉環(huán)。明確要求施工方、監(jiān)理方重大施工項目安全旁站記錄表必須附現(xiàn)場旁站監(jiān)督照片和過程檢查照片。通過逐級有效落實各級人員安全監(jiān)督管理責任，施工過程旁站監(jiān)督，確保了重大項目的施工安全。
2.3突出集中控制，抓人員安全培訓(xùn)
編制了《福溪項目安全教育培訓(xùn)實施細則》，項目明確規(guī)定了參建單位人員年度安全教育培訓(xùn)、人員入場教育培訓(xùn)、特種作業(yè)人員安全技術(shù)培訓(xùn)、重大施工方案的評審及安全技術(shù)交底、大型安全宣教活動等必須集中到安全宣教室進行，并進行簽字登記，實現(xiàn)了對各參建單位進場人員安全教育培訓(xùn)情況、重大施工方案安全技術(shù)交底和評審情況的有效掌控、監(jiān)督。保證了安全培訓(xùn)和交底的效果。
培訓(xùn)方式上，持續(xù)推廣采用了安全教育動畫、多媒體教學(xué)、圖片展示、實物樣板講解等形式進行，改善了教育和培訓(xùn)的效果。
2.4突出基礎(chǔ)管理，抓PAP安全模塊信息應(yīng)用
推廣使用PAP軟件進行安全基礎(chǔ)管理的規(guī)劃，把PAP軟件作為安全內(nèi)業(yè)日常動態(tài)管理和工作成果考核的主要平臺。編制了《福溪項目PAP安全模塊錄入指南》，有效提高了各參建單位錄入內(nèi)容的標準化水平。錄入PAP安全模塊的工作內(nèi)容涵蓋了人員和機械信息資料、不符合項管理、事故管理、安全技術(shù)交底、宣教活動、工作計劃和總結(jié)、危險源辨識等安全工作所有事項，通過PAP安全內(nèi)業(yè)管理平臺，實現(xiàn)了對各參建單位安全體系和組織機構(gòu)運行、安全管理狀態(tài)的有效掌控、監(jiān)督。
PAP安全模塊基礎(chǔ)信息應(yīng)用建立火電工程PAP危險源辨識庫
2.5、突出經(jīng)驗總結(jié)，抓管理持續(xù)水平提升
在總結(jié)前期安全文明各項策劃實施效果的基礎(chǔ)上，結(jié)合PAP安全模塊信息應(yīng)用和PAP再造成果，為持續(xù)提升現(xiàn)場安全文明施工管理水平，主要做了以下三個方面的工作。
一是根據(jù)項目編寫工程總結(jié)的要求，對總策劃在各階段實施情況進行了全面的總結(jié)、分析，包括安全管理體制上的改進、設(shè)備場地的管理、現(xiàn)場道路排水的設(shè)計施工、專業(yè)技術(shù)人員危險源辨識培訓(xùn)、安全技術(shù)交底內(nèi)容等方面。努力為同類型項目工程建設(shè)安全管理多積累工作經(jīng)驗。
二是實行了進場人員注冊準入制度，以新版PAP施工人員管理模塊為平臺。以法規(guī)規(guī)定的進場人員必須具備的身份證、崗位資格證書、入場安全考試卷、體檢表、保險單、特種作業(yè)證等信息為準入條件，以出入證辦理為管控手段。從源頭上有效掌控了法規(guī)規(guī)定進場人員所必須具備的基本信息，也能夠動態(tài)掌握施工承包商人員數(shù)量、分布、進退場等基本情況。
三是以新版PAP安全模塊平臺為依托，建立了常規(guī)火電機組施工項目危險因素辨識模板庫、環(huán)境因素辨識模板庫、安全技術(shù)交底模板庫并積極推廣應(yīng)用。
新版PAP危險源辨識庫 新版PAP安全技術(shù)交底庫
3、結(jié)束
福溪項目利用先進的管理軟件，通過“突出前期策劃，抓過程監(jiān)督指導(dǎo)”、“突出本職安全，抓安全管理源頭”、“突出集中控制，抓人員安全培訓(xùn)”、“突出基礎(chǔ)管理，抓PAP安全模塊信息應(yīng)用”“突出經(jīng)驗總結(jié)，抓管理持續(xù)水平提升”在項目安全管理工作中取得了一定的成績，收到上級領(lǐng)導(dǎo)及同行的一致好評。
參考文獻
關(guān)鍵詞：營業(yè)資金 安全管控 風險預(yù)警機制
一、濟源公司的營業(yè)資金安全管理目標和理念
國網(wǎng)濟源供電公司（以下簡稱“濟源公司”）于2011年始開展內(nèi)部控制建設(shè)。為了使營業(yè)資金安全管理達到常態(tài)化、日常化、規(guī)范化、科學(xué)化的效果，濟源公司樹立了“源頭控制，全程監(jiān)控，嚴格考核”的營業(yè)資金全過程管理理念，強化資金基礎(chǔ)管理工作，加強內(nèi)部管控，加大資金歸集及回收力度，建立以電費資金安全為紐帶的現(xiàn)代電力公司管理鏈條，通過量化評價方法，全面透徹掌握資金管理狀況，落實資金安全責任，改進資金管控措施，持續(xù)提升企業(yè)風險管控水平。
濟源公司遵循理論與實踐相結(jié)合的基本方法，構(gòu)建了以風險管理為導(dǎo)向的營業(yè)資金安全管理評價體系，形成量化評價模型。見下頁圖1。
二、營業(yè)資金安全管理的主要做法
（一）營業(yè)資金安全管控工作流程簡介
1.完整性工作流程主要包括電量抄表管控和電費核算審核管理兩方面，上述工作開展情況直接關(guān)系到營業(yè)資金的完整性。
2.電費資金的回收是電量抄表、電費核算工作的延續(xù)，是供電所電費資金安全的先決條件，主要工作流程是回收管理流程。
3.資金賬戶是營業(yè)資金集中管理模式得以實現(xiàn)的平臺；資金對賬是其集中核算的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，直接關(guān)系到電費等營業(yè)資金能否足額及時歸集到收入賬戶。主要包括資金賬戶管理、資金對賬兩個管理流程。
4.資金風險預(yù)警是為加強營業(yè)資金回收管理，有效預(yù)警營業(yè)資金回收風險、降低風險、化解風險，防止新欠和呆壞賬的發(fā)生，其工作開展是對資金回收工作的拓展，主要包括資金回收風險預(yù)警管理流程。
（二）資金安全多形態(tài)工作聯(lián)動的主要工作內(nèi)容
1.主要關(guān)鍵節(jié)點說明。節(jié)點（1）：營銷部門及客服中心制定抄表計劃，明確抄表日期、工作內(nèi)容；供電所配電班在抄表日內(nèi)完成自動化抄表及現(xiàn)場抄表。節(jié)點（2）：供電所配電班對抄表數(shù)據(jù)進行核對，數(shù)據(jù)無誤后上傳到營銷系統(tǒng)，并經(jīng)配電班抄表員審核，以保證抄表數(shù)據(jù)準確無誤。節(jié)點（3）：營銷部門賬務(wù)班發(fā)起電量數(shù)據(jù)傳遞，在營銷系統(tǒng)進行電費計算；核算班對電費計算結(jié)果進行審核，以保證電費資金核算的準確性；電費資金無誤后，電費核算班進行電費發(fā)行，為營業(yè)資金收取提供依據(jù)。節(jié)點（4）：賬務(wù)班根據(jù)審核無誤的電費計算單，發(fā)起資金收取，通過營業(yè)廳坐收、合作銀行代收代扣、POS機刷卡消費、自助交費終端、其他機構(gòu)代收等多種途徑加快營業(yè)資金收取。節(jié)點（5）：營業(yè)廳、其他金融機構(gòu)及非金融代收機構(gòu)每天收取的現(xiàn)金解入到電費銀行賬戶，核算班根據(jù)營業(yè)收款類別分別與銀行、營銷系統(tǒng)進行交易對賬以保障營業(yè)資金應(yīng)收盡收。節(jié)點（6）：財務(wù)部門根據(jù)開立賬戶的要求，在工、農(nóng)、中、建四大銀行開設(shè)結(jié)算戶，并考慮郊區(qū)地域面積較廣、四大銀行網(wǎng)點敷設(shè)較少等情況，在地方級銀行開設(shè)收費專戶，確保營業(yè)資金歸集和賬戶安全。節(jié)點（7）：營銷部核算班月末將收費交接報表上報財務(wù)部門，財務(wù)部門將收費交接報表、銀行對賬單與營銷系統(tǒng)傳入數(shù)據(jù)進行三方核對，以保證營業(yè)資金及時收入賬戶。節(jié)點（8）：制定資金回收風險預(yù)警“紅、黃、藍”預(yù)警方案，郊區(qū)客服中心組織供電所營銷班實施，確保營業(yè)資金完整安全，降低電費資金形成呆賬、壞賬的風險。
2.主要做法亮點。亮點（1）：濟源公司為保障抄表工作保質(zhì)保量完成，制定了《電費抄核收工作實施細則》，明確規(guī)定兩級抄表數(shù)據(jù)復(fù)核：一是供電所抄表數(shù)據(jù)，配電班進行核實，對異常數(shù)據(jù)開具報辦單轉(zhuǎn)相關(guān)崗位處理并重新抄表；二是錄入營銷系統(tǒng)數(shù)據(jù)，核算班對用戶實施輪崗審核，將異常數(shù)據(jù)報班長審批，班長發(fā)起異常報辦流程，轉(zhuǎn)相關(guān)部門處置。亮點（2）：分步實施電費資金核算工作。首先賬務(wù)班發(fā)起電量數(shù)據(jù)傳遞，在營銷系統(tǒng)進行電費計算，核算班對計算結(jié)果進行審核，計算不正確事項由賬務(wù)班查找原因，交相關(guān)責任部門修正后重新計算；其次為做到電費資金清晰明了，核算班進行電費報表統(tǒng)計匯總，報營銷部門審核并對經(jīng)營指標完成情況進行分析；同時稽核監(jiān)控中心對電費核算結(jié)果進行常態(tài)化抽查考核，公開公布考核結(jié)果，組織核算班進行整改。亮點（3）：濟源公司針對全市26萬用電戶主要采用“3+1”收費模式，即合作銀行代扣模式、采取社會化機構(gòu)代收模式、刷卡交費模式及現(xiàn)金交費模式。此外，公司與濟源市郵政儲蓄銀行及電信運營商合作，開發(fā)“商易通”交費平臺，即客戶通過有線電話操作便能完成電費交納。同時，為保障電費資金及時回籠，供電所、營業(yè)廳每天將坐收、卡表購電等收取的現(xiàn)金解入到電費銀行賬戶，核算班根據(jù)電費收款類別分別與銀行、營銷系統(tǒng)進行交易對賬，收款核實無誤后，將收取的資金進行統(tǒng)計并通過系統(tǒng)集成到財務(wù)核算子系統(tǒng)，形成營業(yè)資金收款憑證。亮點（4）：在“一行一戶”管理要求基礎(chǔ)上，為加快電費資金回收，偏遠山區(qū)供電所經(jīng)濟源公司批準可根據(jù)實際情況在農(nóng)村商業(yè)銀行開設(shè)營業(yè)資金收繳自動歸集專用信用卡。同時，財務(wù)部門將收到的收款憑單與銀行對賬單、營銷系統(tǒng)傳入數(shù)據(jù)進行核對，并將不實數(shù)據(jù)返核算班，由核算班負責組織相關(guān)部門進行差異核實整改，確保了營業(yè)資金安全完整。亮點（5）：制定了資金回收“紅、黃、藍”預(yù)警實施方案，設(shè)置“Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ”風險預(yù)警級次。郊區(qū)客服中心組織供電所根據(jù)預(yù)警方案統(tǒng)計出資金回收過程中的 “紅、黃、藍”預(yù)警客戶，其中對紅色預(yù)警客戶情況上報營銷部門負責人，經(jīng)核實審批后，采取重新修訂供用電合同、縮短電費回收周期、指定專人負責催收等依法追交電費程序保證電費回收；對黃色預(yù)警客戶上報郊區(qū)客服中心負責人，經(jīng)審批后，采取供電合同重新簽訂并指定專人負責催收；對于低風險的藍色預(yù)警客戶，主要采取專人催收。資金回收風險預(yù)警的實施，勢必會降低營業(yè)資金形成呆賬壞賬的風險。
（三）保證流程正常運行的績效考核與控制手段
1.績效考核與評價。濟源公司制定了《電費資金風險控制方案》、《營銷及電費專業(yè)基本管理制度及考核細則》與《供電所電工考核通則》，明確將電費回收率、抄表率、抄表管理、催費管理、核算賬務(wù)管理、報表管理、電價執(zhí)行情況、發(fā)票管理、安全生產(chǎn)、線損管理、營銷服務(wù)等指標納入考核。績效考核設(shè)立考核小組，考核小組組長由營銷及電費專業(yè)主任擔任，副組長由營銷及電費專業(yè)副主任擔任，成員由財務(wù)部電費專責、各班長、各班考核員和隨機抽調(diào)人員組成。采用日常考核與月度考核相結(jié)合的方式，其中組長組織日常考核；考核小組以每星期抽查班組的形式進行月度考核。
2.管理信息支持系統(tǒng)。營銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)為供電所營業(yè)資金安全管理提供強有力的信息技術(shù)支撐。信息系統(tǒng)的運用規(guī)范了抄表流程、核算流程、電費收交及賬務(wù)管理，保證了電費計算結(jié)果的正確性、完整性，并加強了欠費管理，使電費回收工作有序開展；同時，在ERP系統(tǒng)中進行營財系統(tǒng)對接，實現(xiàn)了電費資金核算、電費賬戶對賬、資金收入確認數(shù)據(jù)一致，對營業(yè)資金全過程管理提供了技術(shù)保障。
3.其他支持措施。由財務(wù)部門牽頭，組織營銷電費專業(yè)、郊區(qū)客服中心相關(guān)專責，不定期對供電所、營業(yè)廳的營業(yè)資金管理和賬務(wù)處理及時性等進行抽查。由監(jiān)察部門牽頭，組織各職能管理部門對供電所轄區(qū)的抄、核、收等各環(huán)節(jié)進行全方位稽查。
（四）營業(yè)資金安全管控的評估
1.評估方法：采取目標值偏差度考核的方式。
2.評估內(nèi)容：供電所營業(yè)資金管控范圍界定是否合理，目標是否準確，指標體系及目標值是否完善，管理過程是否得到有效控制，組織機構(gòu)是否健全、職責是否清晰，績效考核是否發(fā)揮作用，制度制定是否完善、是否得到有效執(zhí)行，信息系統(tǒng)是否發(fā)揮堅強支撐作用等。
3.評估步驟：通過對供電所營業(yè)資金管控流程以及每一個相關(guān)子流程中引入PDCA（即計劃、實施、檢查、總結(jié)）控制方法，不斷查找營業(yè)資金管理各環(huán)節(jié)中的薄弱之處，有針對性地提出改進對策，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、加強內(nèi)控建設(shè)、防范資金風險，進而實現(xiàn)營業(yè)資金管理水平的持續(xù)提升。
三、資金管控取得的成效
（一）創(chuàng)新回收模式，優(yōu)化企業(yè)用戶結(jié)算
濟源公司充分利用社會信息化平臺，加強與濟源市郵政儲蓄銀行及電信運營商的合作，開發(fā)“商易通”交費平臺，濟源公司負責免費安裝“商易通”設(shè)備，依托有線電話即能完成交費，并可出具交費小票。公司為企業(yè)用戶推出該種電費結(jié)算方式幫助用戶實現(xiàn)了輕輕松松交電費的愿望，另一方面也加快了公司的電費資金回籠。
（二）建立“紅、黃、藍”三級資金回收風險預(yù)警機制，打造全方位無縫隙監(jiān)管體系
濟源公司各供電所通過動態(tài)跟蹤分析用戶電費回收數(shù)據(jù)，對欠費構(gòu)成及變化趨勢進行分析，并按照用戶行業(yè)特點、用戶交費及其生產(chǎn)經(jīng)營等情況將用戶分為“紅、黃、藍”三個層級。各供電所對納入三級風險管理的用戶生產(chǎn)、財務(wù)狀況各方面信息認真監(jiān)控，及時、準確的掌握，一旦用戶風險級別發(fā)生變化，便根據(jù)情況及時調(diào)整策略。
濟源公司通過實施“紅、黃、藍”三個層級的預(yù)警機制，逐步完善對電費資金回收全過程無縫隙的監(jiān)管體系，確保資金回收率100%。
（三）探索網(wǎng)構(gòu)化管理模式，真正實現(xiàn)精細管理為民服務(wù)
隨著電費模式從“走收”改為“坐收”后，無法滿足居民用戶（特別是農(nóng)村用戶）以前在電工走收時即能得到解決的用電疑問解答及小事故維修的需求。針對這種情況，濟源公司積極探索網(wǎng)構(gòu)化管理模式，即每一個電工以100個用戶為網(wǎng)絡(luò)形成自己的服務(wù)單元，為服務(wù)單元內(nèi)用戶答疑解難、負責維修小事故，發(fā)放“溫馨服務(wù)卡”以避免用戶交費時忘記電表用戶號，方便用戶交費，同時積極向這100個用戶宣傳銀行代扣電費的好處。服務(wù)單元內(nèi)的用戶有問題可以直接找負責該單元的電工，這樣有助于第一時間為用戶排憂解難，真正實現(xiàn)精細管理為民服務(wù)，取得用戶理解與支持，大大提升了公司電費回收率。
四、營業(yè)資金安全管控存在的問題及改進方向
（一）在優(yōu)質(zhì)服務(wù)與內(nèi)控管理之間尋找平衡點
一方面，企業(yè)要克服地理環(huán)境復(fù)雜、地域范圍較廣、用戶分散、戶數(shù)龐大、工作人員不足等困難，盡最大努力為用戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。另一方面，企業(yè)為防范資金管理風險，設(shè)計的內(nèi)部控制流程繁雜、時段較長，工作效率相對會降低。企業(yè)不能以優(yōu)質(zhì)服務(wù)、提供方便為借口不考慮內(nèi)部控制管理，也不能以內(nèi)部控制為工作宗旨把優(yōu)質(zhì)服務(wù)拋開不管，從而阻礙企業(yè)的發(fā)展。如何在優(yōu)質(zhì)服務(wù)與內(nèi)控管理之間找到突破點、平衡點，是所有企業(yè)都應(yīng)該思考的問題。
（二）內(nèi)部協(xié)同與職責牽制尚需不斷融合
按照精細化管理要求，加強企業(yè)內(nèi)部各專業(yè)之間的溝通與協(xié)同，不定期進行工作經(jīng)驗交流，將簡單業(yè)務(wù)“多點分解”給不同的部門和崗位，并在信息化系統(tǒng)中固化，防止部門或崗位各自為戰(zhàn)，避免其獨立完成。同時要高度重視資金往來對賬、資金賬戶管理和票據(jù)管理，防止用戶繳納的營業(yè)資金流于體外，出現(xiàn)“公款私存”或資金長期“在途”等情況；同時要杜絕使用過時無效的發(fā)票和自制票據(jù)收費。
【關(guān)鍵詞】機電；設(shè)備；養(yǎng)護；管理
高速公路機電設(shè)備維修管理模式無論多么完美，一旦發(fā)生故障，還必須由人來完成設(shè)備的修理、恢復(fù)工作。而這就無法排除人為因素，如維修人員的技術(shù)水平、工作態(tài)度、情緒、心理等影響。因此未來的設(shè)備將更多地依靠自己的能力按既定的程序來進行自我修復(fù)，從而出現(xiàn)免維修的機電設(shè)備。
1. 高速公路機電養(yǎng)護管理工作的重要意義
隨著公路規(guī)模逐漸擴大，公路運營企業(yè)對機電設(shè)備的維護維修工作越來越重視。一方面，機電設(shè)備的運行情況直接關(guān)系著高速公路的收費、監(jiān)控、通訊和稽查工作；另一方面，如果設(shè)備的管理水平提不高，不僅影響設(shè)備的使用壽命，而且會增加維護維修費用，造成不必要的浪費。研究和實踐發(fā)現(xiàn)，采用有計劃的預(yù)防維修可以減少設(shè)備的故障，節(jié)約大量維修時間和費用，結(jié)果逐步形成了預(yù)防性維修的概念。生產(chǎn)維修除了堅持日常保養(yǎng)外，還包含以下四種主要維修方式：事后維修、預(yù)防維修、改善維修和維修預(yù)防。針對不同的設(shè)備及使用情況，分別采取不同的維修方式。預(yù)防性維修和計劃預(yù)修是以時間為基礎(chǔ)定期對設(shè)備進行的大規(guī)模檢查與修理。高速公路機電維護維修工作具有重大的意義，具體如下：
（1）機電維護是高速公路機電系統(tǒng)工程中的重要組成部分。高速公路作為現(xiàn)代化的公路運輸重要的組成部分，隨著汽車數(shù)量的增多，近年來已發(fā)展到相當?shù)囊?guī)模。然而，要維持和保持一個良好的高速公路交通環(huán)境，保證其可靠有效的運營，公路機電管理工作是非常關(guān)鍵的。因此對機電系統(tǒng)設(shè)施的維護維修是保障高速公路正常運營的必要手段。
（2）高速公路機電維護工作是提高公路服務(wù)水平的關(guān)鍵。高速公路機電系統(tǒng)可以簡單的分為通信系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)、收費系統(tǒng)三大類，雖然機電系統(tǒng)不如土建工程的初期投人成本高，但是機電設(shè)備系統(tǒng)組成復(fù)雜、技術(shù)含量高，并大量使用精密 電子 元器件，成本較高，使用壽命有限。此外，高速公路建設(shè)地理環(huán)境差異性很大，設(shè)備運行狀況受自然環(huán)境和人為維護效果的影響不容忽視。高效發(fā)揮機電系統(tǒng)效能，高速公路機電系統(tǒng)維護不可缺少。
2. 高速公路機電養(yǎng)護工作中存在的普遍問題
本人經(jīng)過多年的工作經(jīng)驗總結(jié)，認為我國高速公路機電維護維修工作中存在著一些普遍問題，具體如下：
2.1由于高速公路特定的發(fā)展歷史 、地理位置、系統(tǒng)技術(shù)現(xiàn)狀以及高速公路企業(yè)整體上的傳統(tǒng)管理體制等因素的影響，省內(nèi)多數(shù)高速公路以各個分公司的設(shè)備維護管理體制為主，以分公司單位的現(xiàn)場維護層和區(qū)域綜合支撐的技術(shù)管理層為主的架構(gòu)體系。實踐證明，這種分散式運作模式，在高速公路企業(yè)的營運初期，對于整體業(yè)務(wù)的展開是有幫助的，可是隨著公司管轄的高速公路不斷壯大、機電工程缺陷責任期的結(jié)束、系統(tǒng)設(shè)備運行年限的延長，整個運營維護體系需要龐大的人力資源來支持，從而帶來了維護成本增加、人員浪費、整體運維效率下降、區(qū)域維護力量不平衡等一系列問題。
2.2目前沒有高速公路機電工程維護系統(tǒng)評價標準。（1）從施工過程來看，目前對高速公路進行交竣工驗收時，運營管理單位更注重路面工程，而且往往由于受土建工程進度的影響，留給機電工程正常的施工工期很短，出現(xiàn)高速公路開通前趕工期的現(xiàn)象，對日后安全運營產(chǎn)生了一些不良影響，同時對維護工作帶來了很大的壓力。 從整個公路管理來看，目前高速公路的養(yǎng)護是將主要的精力投人到路面的養(yǎng)護方面，對機電工程往往忽略，系統(tǒng)出現(xiàn)問題時，總是頭疼治頭，腳疼治教，甚至對一些非關(guān)鍵機電設(shè)施和不影響收費設(shè)施的維護能拖則拖。
（2）因此，從開始施工時工程質(zhì)量安全保證的角度，還是從后期養(yǎng)護資源合理分配的角度來看，應(yīng)當建立一套合理的工程效果評價體系是當務(wù)之急。
2.3由于存在對高速公路機電安全問題的漠視。認為高速公路不會存在對人員的傷害，施工設(shè)計考慮不周或?qū)嶋H情況和設(shè)計不符等因素而導(dǎo)致工程建設(shè)遺留隱患有時施工方的責任心問題和日常使用的誤操作等諸多因素，都成為機電系統(tǒng)安全運行的潛在安全的因素。
3. 解決高速公路機電養(yǎng)護工作中問題的措施
3.1高速公路機電系統(tǒng)實行專業(yè)化養(yǎng)護管理， 實現(xiàn)對機電系統(tǒng)運行過程中存在的故障隱患做到有效預(yù)防、及時排除，確保系統(tǒng)正常，穩(wěn)定運行。可充分借助專業(yè)公司的技術(shù)力量和設(shè)備資源。
3.2實現(xiàn)高速公路機電維護技術(shù)資源共享。為最大限度地發(fā)揮技術(shù)資源，降低運維管理成本，高速公路機電維護維修部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)營運的長遠戰(zhàn)略目標，結(jié)合管理路徑相對集中、隧道機電系統(tǒng)龐大、技術(shù)資源相對優(yōu)越等自身特點，選擇了適應(yīng)現(xiàn)階段發(fā)展的自主維護管理模式，并遵循營運整體要求，建立與公司營運工作目標相一致的維護組織機構(gòu)、人員配置、職責劃分、運作流程以及信息化管理等，重點在現(xiàn)場維護層、區(qū)域管理層的技術(shù)力量基礎(chǔ)上，有針對性地建立專業(yè)技術(shù)支援隊伍，實現(xiàn)無區(qū)域技術(shù)共享。
3.3建立合理的養(yǎng)護系統(tǒng)評價標準。評價體系是由若干個單項評價指標組成的整體，能反映所要解決問題的各項目標要求，實際、完整、合理、 科學(xué) ，并能為有關(guān)人員和部門所接受。
3.3.1本文認為建立合理的養(yǎng)護系統(tǒng)評價標準必須注意到兩點：
首先，明確評價對象是運營中處于在用狀態(tài)的高速公路機電系統(tǒng)。根據(jù)評價對象的功能和特點，評價體系的目標是：
（1）提高經(jīng)濟效率等；
（2）提高高速公路的運行效率；
（3）提高高速公路的安全性；
（4）促進高速公路可持續(xù)發(fā)展；
建立合理的體系是為了分析機電工程的現(xiàn)狀、發(fā)現(xiàn)問題、有針對性的實施科學(xué)管理、提高機電設(shè)施的使用效率。重點在評價系統(tǒng)及設(shè)施的在用狀態(tài)、缺陷條件及對功能的影響程度等，評價不單純?yōu)榱嗽u定等級，重要的是發(fā)現(xiàn)問題，為找到解決問題的途經(jīng)奠定基礎(chǔ)。
3.3.2其次，是建立合理的評價體系結(jié)構(gòu)，常規(guī)的工程評價從三個方面搭建評價體系結(jié)構(gòu)，即社會經(jīng)濟評價、技術(shù)評價和社會環(huán)境影響評價。
3.4加強公路運營企業(yè)自身維修隊伍建設(shè)。
（1）運營企業(yè)的維修隊伍（可能是幾個工程師、技術(shù)員、電工共同組成）的建設(shè)在機電設(shè)備建設(shè)期、驗收期就應(yīng)及時跟進。建設(shè)期間公司的技術(shù)人員應(yīng)對機電系統(tǒng)的施工線路、走向、防雷接地等基礎(chǔ)工程有一個清晰的了解，而且熟知工程圖紙的各部分，這對今后的系統(tǒng)維護起到相當重要的作用；在驗收期間，公司技術(shù)人員必須嚴格按照工程合同、圖紙、設(shè)備、標簽等進行嚴格驗收，確保技術(shù)人員完全掌握了系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、設(shè)備特點及功能；在系統(tǒng)缺陷責任期和設(shè)備保修期內(nèi)應(yīng)虛心向施工方技術(shù)人員學(xué)習、請教，做好工作日記，等下次相同問題出現(xiàn)時膽大心細、獨立動手解決相關(guān)問題。 可以在施工單位施工時跟進本企業(yè)的機電維護人員，熟悉整個的施工階段，為以后的維護提供更有力的條件。
（2）機電維護要保持清晰的分析頭腦。對于出現(xiàn)問題的設(shè)備，首先應(yīng)判斷故障產(chǎn)生原因進行分析。分析后進行設(shè)備的維修。
3.5設(shè)備維護檢修制度。維護管理制度應(yīng)以設(shè)備使用說明書為基礎(chǔ)，設(shè)備運行檔案為依據(jù)，根據(jù)零部件的使用壽命而制定的定期計劃檢修制度，如：設(shè)備運行檔案顯示，可將設(shè)備故障控制在萌芽階段。將所有設(shè)備的運行檔案進行整理，歸類、分析，并結(jié)合設(shè)備使用說明書和每月設(shè)備運行時間，制訂出月度、季度、年度設(shè)備檢修計劃。由于機電設(shè)備檢修工作的特殊性。檢修工作分為現(xiàn)場檢修和計劃檢修。現(xiàn)場檢修，是以機電值班人員在設(shè)備運行過程中發(fā)現(xiàn)的問題為依據(jù)而提出的檢修要求，是一種被動的檢修；計劃檢修，則是預(yù)防性檢修，是一項保證設(shè)備性能和完好的重要工作。所以，計劃檢修是檢修工作的重點，管理工作應(yīng)主要放在計劃檢修上。
3.6加強機電設(shè)備的更新改造。
（1）設(shè)備的更新。采用在技術(shù)上比較先進、使用操作規(guī)程上比較方便、經(jīng)濟上比較合理、管理上比較進步的新型設(shè)備替代原來使用的老設(shè)備。
（2）設(shè)備的改造。主要途徑有：對設(shè)備的結(jié)構(gòu)作局部改進和增加新的零件和各種裝置。
參考文獻
[1]周駿.基于GIS架構(gòu)的高速公路機電系統(tǒng)維護體系研究[J]. 現(xiàn)代 計算 機，2004（04）：70～73.
