時間：2022-06-12 16:25:35
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇杭州調研分析報告，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
戰略猶疑的背后，卻是券商研究機構的大力吹捧以及股價的一路大漲。
據《新財經》記者不完全統計，自2012年12月以來，約有21家機構密集推出60多份報告，一致看多貝因美，大多做出“推薦”及“強烈推薦”評級。受此影響，貝因美股價在3個多月時間里翻了1.4倍。
股東卻借勢高位套現。就在貝因美股價處于低位時，控股股東大量增持。待股價大幅拉升后，持股5%以上的股東開始減持。
不難看出，這家上市不到兩年的嬰幼兒食品公司目前上演的大戲，既是一次機構的狂歡，更是一場股東的盛宴。
看不懂的戰略
2013年3月21日，貝因美公告稱，已于3月20日與控股股東貝因美集團和張民簽訂了一份股權轉讓協議，以102.39萬元的價格收購貝因美集團持有的婦幼保健公司70%的股權，同時以43.88萬元的價格收購張民持有的30%股權。收購完成后，婦幼保健公司將成為公司的全資子公司。
同時，為了支持婦幼保健公司的持續健康發展，降低財務費用，提升公司未來整體效益，在此次股權收購完成后，貝因美擬使用自有資金1900萬元對其進行增資。
對于此次收購的原因，貝因美表示婦幼保健公司將致力于母嬰營養品及相關業務的研發和經營，有利于豐富公司產品品類，拓展相關業務，符合公司品牌定位與發展戰略。
這次收購的資產質量如何呢？公開資料顯示，杭州貝因美婦幼保健有限公司經營范圍包括婦幼保健用品、化學試劑、水處理設備、計算機軟硬件的開發及批發等，而且近3年均未有生產經營活動。財務數據顯示，該婦幼保健公司在2010年、2011年和2012年凈利潤分別虧損5181.21元、12463.85元和6585.56元。
經評估，婦幼保健公司在評估基準日2012年12月31日的賬面凈資產146.28萬元，由于沒有主營業務，也沒有明確的未來經營規劃，該公司評估值增值額為零。
令人不解的是，貝因美在2012年11月份剛剛決定出售旗下嬰童用品等業務及相關資產。公司當時公告稱，為專注嬰童食品業務，公司擬以“1元”的價格出售包括杭州貝因美嬰童生活館有限公司100%股權、杭州比因美特孕嬰童用品有限公司100%股權、杭州麗兒寶日用品有限公司100%股權及杭州宏元保險有限公司100%股權。
從財務數據來看，這些非主業早已成為貝因美業績的“包袱”。2010年轉讓標的資產合計營業收入1.76億元，占公司2010年營業總收入的4.36%；合計凈利潤虧損1587.44萬元，合計凈資產虧損1943.82萬元。2011年，轉讓標的資產合計營業收入2.44億元，合計凈利潤虧損1566.14萬元，合計凈資產虧損3039.96萬元。
貝因美此前表示，轉讓嬰童用品等業務后，公司將收回其投資，有利于集中資源用于嬰童食品主業的發展，提升公司盈利能力。
既然以1元錢出售非主營業務后，致力于發展主業，此次為何又高價收購其他非主營業務呢？
“公司此前甩包袱專注主營尚在情理之中，也是投資者樂于看到的，但這次又涉足婦幼保健業務，則讓人有些費思量，不知這家公司到底要干什么。”一名北京的股權投資人對記者表示。這名投資人甚至認為，貝因美此次收購是為了做高股價。
理由是，“從貝因美公告中看得出，婦幼保健公司目前并無成熟的產品和經營模式，未來究竟經營何種產品，除了公告中的簡要說明，公司也并未披露更具體細節”。
《新財經》記者欲就此事采訪貝因美董秘，多次撥打其辦公室電話，均無人接聽。記者以投資人身份撥打了公司總機，接電話的工作人員稱，董秘因事外出，不在公司，“如果有疑問，等回來后再與他聯系”。但截至發稿，記者均未聯系上公司董秘辦公室。
機構吹捧助股價大漲
盡管貝因美這次收購讓投資者疑惑，但卻得到了機構的充分肯定。就在收購公告當日，東興證券、長江證券、平安證券3家機構相繼公司調研報告，一致表示看好貝因美的未來發展。
事實上，貝因美自2011年上市以來，一直備受機構的青睞。
在貝因美的招股書中，一長串令人眼花繚亂的股東名單中，中金、平安、光大等資本大佬紛紛現身，平安證券還是該公司的上市保薦機構。
在貝因美的股東中，PE（私募）就有15家，其中，J.V.R International Limited（吉維爾國際有限公司）、以中國國際金融公司為后臺的Perpetual Treasure Limited分別為第二、第三大股東，合計持股達12.57%；而光大控股旗下直投基金所設立的3家項目公司合計持有發行前貝因美總股本的6.23%。此外還有西子聯合控股、新湖控股、浙商創投等。
上市后，機構對貝因美的熱度并未減弱。據數據顯示，機構自上市后就相繼買入貝因美股份。巔峰時間，最多有41家機構持有貝因美的股份。截至2012年12月31日，依然有8家機構持有該公司股份1965萬股。
除持有公司股份外，不少券商研究機構對貝因美的調研報告更是不斷推出。據記者不完全統計，截至2013年3月21日，上市不到兩年的貝因美共有150份機構分析報告，其中90%都看好貝因美。
在眾機構紛紛捧場的情形下，貝因美二級市場股價一路上漲。2012年3月21日，貝因美二級市場股價最高漲至39.99元。約3個半月時間，其二級市場股價翻了1.4倍。如果按照東興證券報告給出的47.1元的目標價，該股較21日收盤價還有17%的上漲空間。
機構不但頻繁出報告，而且報告推出時間也很巧妙。2013年12月初，貝因美二級市場股價跌入谷底，股價最低為16.38元/股。此后，機構開始密集向好調研報告。
據記者粗略統計，自2012年12月10日至2013年3月21日，約有21家機構共了60份貝因美調研報告，除東北證券分析師在2012年12月的調研報告中對貝因美給予了“謹慎推薦”外，其余59份調研報告均表示看好貝因美的未來。
中投證券、平安證券、光大證券、長江證券在不到3個半月時間里，了超過6個調研報告，即平均每個月至少兩個報告。中投證券的表現更是令人驚嘆，在2013年1月至3月21日的3個月時間里，共了10份報告，其中兩份報告表示“看好”，另外8份都作了“強烈推薦”評級。
平安證券作為貝因美的上市保薦機構，對貝因美的未來更是贊賞有加。在平安證券對貝因美出具的調研報告中，其評價全部是“強烈推薦”。除平安證券和中投證券外，還有兩家機構東興證券、廣證恒生也分別出具報告，給予“強烈推薦”。
值得注意的是，平安證券旗下全資直投子公司平安財智投資管理有限公司，在2009年貝因美的第5次增資擴股中，以現金增資800萬元入股貝因美，持有貝因美發行前總股本的4.91%，為公司第四大股東。這種“保薦+直投”模式一直非議不斷。
大股東成最大贏家
機構紛紛吹捧的同時，貝因美控股股東貝因美集團卻通過低吸高拋的手段，成為這場資本狂歡中的大贏家。
2012年12月13日，貝因美公告稱，2012年12月5～11日，公司控股股東貝因美集團通過深交所證券交易系統合計增持公司股票301.2997萬股，增持平均價格為18.22元，占公司總股本的0.71%。截至2012年12月11日，貝因美集團有限公司累計增持公司股票573.48萬股，占公司總股本的1.35%。貝因美集團有限公司現共持有公司股票1.7億股，占公司總股本的40.01%。
在貝因美集團不斷增持時，公司股價已經從上市發行時的42元跌至20元以下，跌幅達50%以上。
在控股股東低位增持完成后，隨著利好因素的不斷釋放，貝因美股價開始上揚。隨后，貝因美股東開始減持。
2013年1月11日，貝因美公告稱，公司收到持股5%以上股東PERPETUAL TREASURE LIMITED的《通知函》，該股東于2013年1月9日通過大宗交易系統減持公司無限售條件流通股224萬股，占公司總股本的0.526%，本次減持后， 該股東合計持有公司股份2126萬股，占公司總股本的4.99%。
公告當日，貝因美股價為23元左右。
3月12日，貝因美再次減持公告，其股東First Solution Limited于2013年1月28日至2013年3月8日期間， 通過集中競價交易方式累計減持公司無限售條件流通股225萬股，本次減持后First Solution Limited及其一致行動人CEL Baby Food Investments Limited等合計持有公司股份2125萬股，占公司總股本的4.99%。
公告當日，貝因美股價為33元上下。
在此之前，有消息稱貝因美剝離業務是為了給PE退出護航，貝因美并未對此做出解釋，但從上述減持行為來看，這一觀點并非毫無根據。
據Wind統計數據顯示， 貝因美2012年4月份限售股解禁之后，由于解禁市值相當于此前流通市值的5.06倍， 因此，解禁當日起，貝因美就頻繁現身大宗交易平臺，致使該股一直處于弱勢，而該議案提出時，公司股價相對于上市之初最高時的50.88元，已經跌去了六成。
值得注意的是， 或許緣于解禁時股價跌幅較大，且貝因美股價一直在20元左右振蕩，J.V.R在持有公司股票解禁半年多期間，一直持股2467.5萬股，并沒有進行減持.
隨著以互聯網為主體的信息高速公路的飛速發展，人類社會正由工業化社會過渡到信息化社會。在醫藥領域，各種各樣與醫藥相關的網站和數據庫也如雨后春筍般地應運而生，它們提供各類醫藥信息，其內容和特點各不相同。作為制藥企業，面對數目龐大、內在價值不一的網絡醫藥信息，更為關心的是如何收集、整理和利用這些數字化的信息。本文根據筆者在企業實際工作中的經驗和體會，就互聯網和數據庫中的醫藥信息資源作一簡單介紹。
1 藥品的市場銷售排序信息
1）登陸中國醫藥商業協會的“全國醫藥商品信息網”，從“全國藥品銷售分析報告”欄目可以查詢到歷年27家樣本商業公司1 500多種藥品的市場銷售金額排序；從“全國醫藥商品信息”欄目可以查詢到42家樣本商業公司150多種藥品的市場銷售金額排序以及主要生產廠家的銷售金額。
2）通過中國藥學會科技開發中心或者艾美仕市場調研咨詢（上海）公司網站的“中國城市樣本醫院數據庫”，可以分別查詢到歷年全國20余個城市300多家樣本醫院、3 000多種藥品的購藥數量、金額、劑型規格和生產廠家的市場份額。
3）如想了解某個藥品的一般銷售排序情況且該藥品所占市場份額較大，可以登陸安徽“華源醫藥網”(省略)或湖北“九州通醫藥網”(省略)，這兩個網站有大宗藥品的定期銷售排序情況。
4）如想了解某個非處方藥品在藥店零售排序情況，可以登陸廣州“中國醫藥經濟信息網”（省略）和北京“中國健康網”(省略)，從中可看到某月某類藥品在北京、上海、廣州、南京等大城市藥店銷售的排位前10位藥品排序。當然，想掌握某類藥品在零售藥店中的詳盡市場占有情況，也可以與艾美仕市場調研咨詢（上海）公司或者國家食品藥品監督管理局南方醫藥經濟研究所聯系，委托這些機構做產品專題調研或者向其購買已有產品零售市場的研究報告。
2 “藥品招、投標”、“醫保目錄”收載情況
如想查詢藥品是否進入“醫保目錄”或“招、投標”的情況，可以登陸“百度蟲醫藥商務網”（省略）。該網是杭州百度醫藥信息咨詢有限公司下轄的門戶網站，在這里可以進行全國及各省、市“醫保目錄”以及全國各地“藥品招標”信息的查詢。有些藥品未進入國家“醫保目錄”，但可能進入某省、市的“醫保目錄”，檢索時要仔細。
3 藥品的市場競爭信息
1）如對藥品的市場競爭情況感興趣，可以登陸“中國健康網”或“中國醫藥經濟信息網”，使用“藥品名+市場”進行組合檢索，一般可以查詢到相關信息。“中國健康網”由北京東方特比公司主辦，“中國醫藥經濟信息網”由國家食品藥品監督管理局南方醫藥經濟研究所主辦，兩網中有關醫藥市場方面的信息和資料都較齊全。
2）如想得到系統的市場分析報告，可以進入“中國報告大廳”(省略)網站。該網站成立于2002
年10月，是由廈門宇博網絡信息技術有限公司開通并運營的一家大型專業化市場研究網站，提供針對企業用戶的各類信息，如研究報告、市場調查、統計數據等。該網主頁上有不同行業研究報告分類目錄，其中“醫療醫藥保健”欄目下又分化學藥、原料藥、中藥、醫療器械、保健品和其它有關條目，內有一些報告是可免費閱讀和下載的。當然，也可以選擇須付費的在線專項報告定制業務。
3）可以直接登陸相關制藥企業的網站，及時了解它們的生產和經營動態。其中研究上市公司的季報和年報是收集競爭對手信息的一條重要渠道。
4 國家醫藥政策和法規信息
如想了解國家醫藥相關政策和法規，可以登陸國家食品藥品監督管理局的網站（sda.省略），點擊“政策法規”欄目，即可以看到按照時間順序排列的政策和法規等文件標題了。如知道政策或法規的文件名，也可以輸入關鍵詞檢索。
5 衛生資源信息
1）如想了解國家有關衛生資源的信息，如各地的醫院、衛生院、診所、醫生的分布和數量，疾病的發病率、死亡率等，可以登陸國家衛生部的網站（moh.省略），點擊“衛生統計”欄目，即可看到各年度的“中國衛生事業發展情況統計公報”、“中國衛生統計提要”等文件，查閱所需的信息。
2）如想了解“新農合”的有關情況，可以登陸“新型農村合作醫療網”（省略.cn）。該網站是在衛生部農村衛生管理司及其國外貸款辦公室的指導下，在英國國際發展部、世界銀行和安徽醫學高等專科學校、安徽醫科大學衛生管理學院的支持下，于2004年6月開通的一個公益性的專業網站。目前設立的欄目有：政策法規、動態消息、試點工作、活動圖片、專家文庫、學術園地、國際信息和在線咨詢等。
6 藥品的臨床醫學文獻
1）如想了解有關藥品的臨床醫學文獻和信息，可以登陸國家科技圖書文獻中心的網站（nstl.省略）。國家科技圖書文獻中心（NSTL）是2000年6月組建的一個虛擬的科技文獻信息服務機構，其網站列有中、外文期刊、圖書、會議資料、科技報告、學位論文等文獻數據庫欄目，免費提供題錄和摘要，但索要全文則需要付費。
2）也可以選用“中國知網/CNKI”（省略）上的數據庫。CNKI由清華大學、清華同方發起，始建于1999年6月。它采用自主開發并具有國際領先水平的數字圖書館技術，建成了世界上全文信息量規模最大的“CNKI數字圖書館”。CNKI收錄范圍包括期刊、報紙、博、碩士論文等，可以向用戶提供1 500萬余條文獻題錄，800多萬篇全文文獻。
7 新藥研發數據庫
“中國天然產物數據庫（CNPD）”是北京創騰科技有限公司和中國科學院上海藥物研究所聯合開發的綜合性天然產物數據庫。這一數據庫是在MDL化學信息管理系統的基礎上建立并完成的，是為相關領域的科學家建立的一個易于使用的綜合性天然產物數據庫系統。該數據庫力圖系統地收集、整理和分析從中國國產植物中分離、鑒定的天然產物的物理性質、生物活性及化學結構等信息，結合中國傳統中草藥的應用實踐，利用最先進的計算機化學信息管理手段，為中國的新藥、天然產物及相關領域的研究與開發工作提供一種重要工具。
“CNPD”目前已收集了57 000多個天然產物，涵蓋天然產物的37個類別。類藥性分析結果標明，“CNPD”中有約70％的分子是類藥性分子。
8 “非專利藥仿制和醫藥中間體的信息情報數據庫/Horizon Global”
湯姆森公司（Thomson）開發的世界領先的“非專利藥仿制和醫藥中間體的信息情報數據庫/Horizon Global”，具體內容包括世界范圍內上市藥物的上市情況、銷售和專利，以及很多機密情報與醫藥中間體的生產和供應情況等。通過使用“Horizon Global”可以調研特定產品的發展機會，尋找合作伙伴和醫藥原料、中間體的供應商，追蹤競爭對手，并在第一時間內發現全球范圍內的獲得專利許可的機會，同時通過對全球12 000多家制藥公司的10 000種上市藥物的活性成分來源、供應情況的分析能夠定位自己的主導產品或新產品，從而保持企業的可持續發展。
9 結語
關鍵詞:大數據;藥品監管;信息系統;電子政務
中圖分類號:R954 文獻標識碼:A 文章編號:1006－4931(2016)04－0001－03
近年來，我國電子政務系統快速發展，信息化使政府部門的管理與服務效率不斷提升。但我國的電子政務與發達國家相比還有一定差距[1－2]。2014年，聯合國電子政務調查報告顯示，在193個聯合國成員國中，我國排名第70位[3]。在電子政務的發展過程中，各政府部門間對各自所有的信息不交換、不共享，從而形成信息海洋中的孤島，即信息孤島[4－6]。隨著信息化建設的不斷發展，各級藥品監管部門大多建立和使用了較完善的信息系統，但仍存在一些問題[7－9]。其中，由于諸多原因，許多系統互不兼容，自成一體，各個數據信息單獨存放，不便于信息的交換與共享，形成了一個個“信息孤島”，極大地影響了信息效能的發揮。筆者就此問題對某地藥品監管信息系統進行了調研，提出了在不改變現有電子政務信息系統的前提下，利用大數據平臺治理信息孤島問題及實現現有藥品監管信息系統改造升級的對策。
1某地藥品監管信息系統現狀與問題
1．1藥品不良反應監測部門
其主要職責是承擔藥品不良反應資料的收集、管理和上報，目前使用的信息系統是藥品不良反應監測網絡。該系統在獲取外部系統信息時存在的主要問題表現為:1)需查詢實時更新的藥品說明書方面的信息，但現有系統內不能提供實時更新的信息，工作人員只有利用外部零散的數據庫資源查找信息;2)需查詢藥品生產企業及流通企業的主體資格、進貨渠道、藥品批號時，只能通過紙質件人工查找，效率不高;3)需查詢藥品使用情況、患者記錄時，只能工作人員到醫院去查詢，與醫療衛生系統的數據庫之間無信息共享，影響了工作效率。
1．2藥品生產監管部門
其主要職責是承擔藥品生產、醫療機構制劑和中藥材質量安全監督管理工作;依授權組織實施藥品生產質量管理規范和中藥材生產質量規范(GMP)認證，承擔藥品生產許可證、醫療機構制劑許可證核發工作。目前使用的系統是藥品生產企業許可系統和GMP認證系統，該系統在獲取外部系統信息時存在的主要問題表現在以下幾個方面。在對藥品生產企業進行GMP認證和生產許可時，需查詢企業在藥品注冊部門注冊的藥品品種信息和工藝信息，目前本部門與藥品注冊部門的藥品信息還未共享，現場檢查時是根據企業提供的工藝資料進行核查，但該資料可能與企業在藥品注冊部門注冊的信息不一致。GMP認證檢查中的缺陷僅包括了該缺陷類型的結果說明，藥品生產監管部門需要了解更詳細的檢查結果說明時，目前尚無這些信息。在確定抽檢企業對象時，可能需要對在較短時期內發生多次不良反應的品種進行重點抽查，但不良反應監測數據不能實時傳遞到抽檢計劃部門，且未形成針對抽驗計劃需求的專題分析報告，不良反應監測部門技術支撐能力尚未充分實現。對于國家總局指定抽檢項目的抽檢結果，直接上報了國家總局，未形成本地抽檢結果數據庫，不利于利用歷年抽檢結果的對比分析來確定需要本地監管部門重點關注的企業，變被動監管(國家總局下達任務)為主動監管(主動抽檢)。
1．3藥品注冊部門
其主要職責是承擔藥品、藥用輔料、直接接觸藥品的包裝材料和容器的注冊工作，承擔藥品再注冊及不改變藥品內在質量的補充申請行政許可工作。其使用的是注冊受理審查管理系統，該系統在獲取外部系統數據存在的主要問題有:1)藥品再注冊時需企業提供GMP認證情況，但目前只有紙質報告在部門間傳遞，信息傳遞與分析效率不高;2)藥品再注冊時需企業提供藥品不良反應中心情況報告，目前也只有紙質報告在傳遞，信息傳遞與分析效率不高;3)藥品再注冊時需企業的生產資質、生產范圍等，但目前藥品生產監管部門尚無關于本地藥品企業主體的基礎信息數據庫，信息難以共享，影響了工作效率;4)還未建立藥品再注冊信息數據庫，對本年度已再注冊企業及藥品、剩余未注冊企業及藥品、應注冊時間等信息無法進行動態統計，不便于對本年剩余工作量進行預判，也不便于對應再注冊企業進行提前通知與催告。故藥品再注冊信息數據庫的建立需有本地藥品品種的基礎信息數據庫和本地藥品企業主體的基礎信息數據庫作支撐。
1．4藥品流通監管部門
其主要職責是承擔藥品流通環節的監督管理工作，核發藥品批發、零售連鎖經營企業許可證等。其使用的是藥品零售企業管理系統、電子監管網、特藥網、藥品零售企業抽檢系統(本次調研主要考察了藥品零售企業管理系統)。該系統在獲取外部系統信息時存在的主要問題有:1)工作中通過日常監管、舉報投訴及藥品不良反應監測報告等渠道來確定重點監管對象，但目前主要是根據紙質報告作人工分析，建立了相關的數據庫系統，則可更科學、準確地確定重點監管對象;2)流通監管部門系統中無批發企業和零售連鎖經營企業的主體信息系統，僅有零售企業的主體信息，需補充完善。
2基于大數據平臺的信息孤島治理對策
2．1信息系統改進策略
針對調研中發現的信息孤島問題，筆者提出了構建基于本地化需求的大數據平臺，對現有信息系統進行改進升級的對策，改進架構見圖1。
2．2平臺建設建議
2．2．1建立基礎信息數據庫，促數據共享與互聯互通通過大數據平臺建立藥品基礎信息數據庫、醫藥企業主體基礎信息數據庫和醫藥企業行為基礎信息數據庫三大基礎信息數據庫，以促進各子信息系統的數據共享與互聯互通。具體包括:1)建立本地藥品信息基礎數據庫，即本地藥品注冊信息數據庫，包括本地藥品再注冊相關的品種、工藝信息;藥品說明書信息數據庫，包括實時更新的藥品說明書信息;本地藥品不良反應信息數據庫，包括本地藥品不良反應的評估信息;本地醫藥企業藥品流向信息數據庫，包括本地醫藥企業藥品供銷存流向信息。2)建立本地醫藥企業信息基礎數據庫，即藥品生產企業信息數據庫;藥品批發企業數據庫，藥品零售企業主體數據庫。3)本地醫藥企業行為數據庫，即本地藥品企業抽檢信息數據庫，根據國家總局指定的質量抽檢項目及本地的質量抽檢項目的抽檢結果，建立本地藥品生產企業和流通企業抽檢結果信息數據庫;GMP檢查結果信息數據庫，從GMP認證中心獲取更詳細的GMP檢查結果信息。2．2．2利用共享數據為現有子系統增加功能模塊在本地藥品品種的基礎信息數據庫和本地藥品企業主體的基礎信息數據庫基礎上，根據藥品注冊部門的需求，在平臺上建立再注冊信息分析與通知功能模塊，對本年度已再注冊企業及藥品、剩余未注冊企業及藥品、應注冊時間等信息進行動態統計。在此基礎上對本年度剩余工作量進行預判，對應再注冊企業提前通知與催告，該功能模塊由藥品注冊部門進行使用與管理。2．2．3基于平臺共享數據新增子系統基于平臺的共享數據，在平臺上新增本地醫藥企業信用監管與評級系統。從本地藥品企業行為數據庫和藥品不良反應信息數據庫的信息中，提取本地醫藥企業違規行為信息，對本地醫藥企業進行信用監管與評級，最大程度地利用共享后的大數據信息。
3結語
在不改變現有電子政務信息系統的情況下，要解決信息孤島問題，需通過構建大數據平臺及改進升級現有信息系統[10]。具體措施:一是在平臺上建立基礎信息數據庫，通過基礎信息數據庫提升現有各子系統的信息共享和互聯互通性;二是在平臺上利用共享數據為現有子系統增補新的功能模塊;三是在各子系統互聯互通的基礎上，基于平臺開發新的子系統，最大程度地利用共享后的大數據信息。本次調研結果對于利用大數據平臺對現有電子政務信息系統進行改進升級具有借鑒意義。作者簡介:羅莉(1968－)，女，碩士研究生，研究方向為藥品安全監管，(電話)023－68810518;陳勇(1969－)，男，大學本科，主治醫師，研究方向為藥品安全監管，本文通訊作者，(電話)023－63739997。
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2015年以來，舟山港航局按照省廳、省局會議精神和要求，通過打造江海聯運公共信息平臺、智慧港航工程，積極建設信息化基礎設施與應用，較好地完成了深化智慧港航工程建設，推進信息化與港航生產、管理和服務全過程融合。
以江海聯運公共信息平臺為重心
江海聯運公共信息平臺是舟山江海聯運服務中心的重要基礎設施，于2015年11月26日上線運行并與長江航運物流公共信息平臺實現互聯互通。圍繞服務江海聯運服罩行慕ㄉ韜透酆郊喙芊務，平臺建設工作取得積極成效，得到了省委省政府、市委市政府的高度重視。時任浙江省委書記的夏寶龍同志赴平臺指導時指出“要攥緊拳頭，集聚市場信息資源”；時任浙江省長的李強同志在調研平臺時指出“要提高定位，打造全國最具權威的江海聯運數據平臺”；時任舟山市委書記的周江勇同志作出批示“要繼續努力，切實提高實際影響力和成效”；胡旭明局長在調研時指出，“要集聚整合長江沿線物流、經濟信息，江海河聯運信息，做實服務，產生經濟價值。” 2016年12月18日，江海聯運信息平臺與馬鞍山港實現互聯互通，馬鞍山江海聯運子平臺同步上線運行。2016年1月至11月，該平臺累計交換江海聯運數據超過51萬條，接入舟山企業85家、長江企業和單位23家，有48個國家，國內31個省（市）、123個地市的用戶訪問平臺，訪客達35774家。
完善江海聯運數據交換平臺。依托港航EDI系統，重點對江海物流數據的交換格式、交換頻率和方法進行了統一。《江海聯運數據交換技術規范》、《江海聯運數據公共代碼集》、《江海聯運數據港口代碼集》、《江海聯運數據船舶、貨類代碼集》在與長江航運物流公共信息平臺互聯中已成功應用，目前正推廣應用于與馬鞍山港的互聯工程，為今后與其他長江沿線港口的數據互聯互通奠定了基礎。
江海聯運信息互聯取得階段性成效。2016年1至11月，與長江航運物流公共信息平臺累計交換數據超過51萬條，內容涵蓋港口、船舶等10大類江海聯運信息數據。12月18日，與馬鞍山港實現互聯互通，實現海進江、港口、航運、船舶4大類數據資源交換共享。與國家交通運輸物流公共信息平臺確定了基于EDI中心的互聯方案，已于11月初正式啟動具體實施工作。與寧波舟山港集團進行了4次對接交流，初步形成了江海聯運數據交換共享內容和技術實現方案。與武漢新港開展了3次現場對接，基本達成數據交換和平臺共建合作意向。
深化企業應用和服務。一是開展企業培訓。對全市403家港口、航運、等港航企業一線操作人員和中層人員培訓，培訓人數超過1100人次。二是進行應用推廣，借助港航綜合監管與服務信息平臺升級為省級平臺的契機，面向全省11個地市的港航管理部門和重點港航企業進行推廣，在調研和對接期間，向武漢、馬鞍山、南京、張家港、太倉等長江沿線港口宣介，擴大平臺的影響力。三是提高海進江物流動態、港口調度、船舶引航、長江水運、港航氣象等信息更新的實時性，豐富平臺門戶網站公共服務信息。四是完善企業生產管理服務功能，實現了船舶、港口、貨物信息資源的共享，改變了企業間傳統的紙質或傳真共享數據方式。1-11月，船代、港口企業和管理部門共通過平臺共享電子數據42731單，有效提高了企業運作效率。四是開發政務服務功能，港航企業可通過企業空間網上申請港政、運政等19類行政許可事項，實現了許可事項的網上申請、網上辦理和網上反饋，方便了企業辦事。截止11月底，有48個國家，國內31個省（市）、123個地市的用戶訪問平臺，訪客達35774家。
完善江海聯運數據中心。江海聯運數據中心匯聚整合了舟山、長航局和馬鞍山港的數據，數據量超過210萬條。從船、港、貨三個維度，完成對境外貨物流量流向、江海聯運貨物流量流向、航線分布、江海聯運船型等10個主題數據的建模，編制了《江海聯運信息資源數據目錄》，年度江海聯運數據分析報告框架已形成。
以智慧港航項目建設為抓手
該項目經過近2年的建設和9個月的試運行，于2016年9月21日通過了省港航局組織的竣工驗收。作為該項目核心成果的港航綜合管理與服務信息平臺得到省局認可，升級為省級平臺并已在全省推廣應用，實現了所有港航行政許可和其他行政權力事項（行政許可19項、其他行政權力8項）的網上辦理，并按照省委省政府“四張清單一張網”的要求實現和浙江政務服務網的無縫對接。
港航綜合管理與服務信息平臺整合了港航基礎數據管理、危貨作業審批、日常動態監管、年度核查核驗等功能，通過查詢平臺信息，可以動態掌握全市港口生產情況，尤其是危貨作業情況；及時掌握檢測維護超期、年審超期、營運許可證超期的設施設備情況；及時掌握從業資格證過期的從業人員情況等，實現對港航企業經營資質、設施設備、從業人員、港口作業動態的全方位管理，方便了企業經營管理以及行業管理部門檢查，提升了行業監管和服務的效率。2016年1至11月，已完成杭州、寧波、溫州、嘉興、嘉興港、湖州、紹興、舟山、臺州、金華、衢州等11個地市的12局和重要企業的培訓，共組織培訓14次。截至2016年11月底，全系統共錄入平臺12317件，同步給浙江政務服務網12317件。
以信息網絡及設施建設為基礎
將原有的信息資源遷移到海洋政務云平臺，降低信息化運維成本。搬遷至政務云機房物理設備共計55臺，其中服務器共計40臺，存儲2臺，光纖交換機6臺，虛擬帶庫2臺，交換機5臺。搬遷至新大樓物理設備66臺，其中服務器6臺，網絡及安全設備48臺，機柜12個。政務云虛擬服務器共計申請212臺，遷移虛擬服務器185臺。
實施了內外網絡建設工程，保障辦公正常運行。完成新大樓5-13樓34臺接入網絡交換機的部署，核心交換機、視頻網閘、防火墻、上網行為管理、路由器等13臺機房網絡設備安裝調試；對網絡鏈路進行無縫切換，共割接鏈路82條，其中外網4條、內網17條、監控視頻鏈路71條，為全局提供了可靠、穩定的信息化運行環境；實施普陀、定海、新城分局視頻會議系統升級改造，完成設備安裝和調試。
此外，還擴建港口視頻監控系統系統，新建視頻點7個、更新12個、接入企業建的21個，全市港口視頻監控點達到252個，對外開放泊位、危貨作業泊位視頻監控率分別達到94%、77%。同時，對AIS船舶動態監控系統進行改造，對嵊泗、衢山、岱山、金塘4個基站設備進行了更新，新增綠華、岙山、六橫3個AIS基站，全市AIS基站達到10個，信號覆蓋面進一步擴大。
以信息網絡安全工作為保障
開展港口視頻監控系統失竊密隱患專項整治。針對甬舟集裝箱碼頭有限公司視頻監控系統連接互聯網，存在弱口令登錄隱患，被臺灣、美國等境外地區的遠程IP登錄并查看視頻監控情況的問題，中心聯合港口管理處對全市對外開放港口企業視頻監控系統安全隱患進行全面排查，組織市國安局、市公安局、市口岸辦、舟山海關、舟山國檢、舟山邊檢、舟山海事等部門專題研究防控措施，消除了200余路視頻監控點的安全隱患，建立了全市港口視頻監控系統管理檔案，提升安全管理水平。
保障G20峰會期間網站信息安全。組織力量對舟山港航網、江海聯運公共信息平臺、浙江船檢在線、舟山水運工程質量安全監督網開展安全檢查、評估和壓力測試，建立了日常巡檢、值班值守、應急處置、信息通報等流程機制；組織應急處置演練，做到一旦發生重大網絡安全事件能夠第一時間響應，第一時間報告，第一時間處置恢復，確保了G20期間未發生網絡安全事件，提高了網絡安全應急處置能力。
在完成上述工作后，我局下一步的信息化建設工作將以舟山江海聯運公共信息平臺建設為主線，以提升行業管理、保障行業安全、服務港航發展為目耍深化智慧港航工程建設，推進信息化與港航生產、管理和服務全過程融合。
繼續做好江海聯運公共信息平臺建設和運行
一是加強研究，為平臺發展提供理論支撐。借智借力完成頂層設計方案，進一步明確平臺功能定位、建設內容、建設路徑和運營模式；梳理鐵礦石、油品、糧食、煤炭四大貨種江海聯運一二程運輸的業務流、信息流，研究平臺功能優化和完善；跟蹤國內外航運電商、港口物流公共信息平臺發展動態，研究吸收借鑒好的做法和經驗。二是繼續實施江海聯運信息互聯工程。深化與長江航運物流公共信息平臺、馬鞍山等信息平臺的合作，推進與寧波等省內港口的信息交換共享，推動與武漢等長江沿線主要港口的對接。三是提升平臺地位。加強與國家物流信息平臺的對接，2017年實現互聯互通，爭取成為分平臺。四是拓展信息服務功能。研發港口企業、航運企業、企業通用應用軟件，服務中小企業的日常生產管理；聯合舟山國檢等單位，共同開發江海聯運口岸信息服務功能；開發完善船盤、貨盤功能，加強市場信息服務。五是深化江海聯運數據中心建設。利用AIS、網絡爬蟲等技術，采集進出長江船舶、港口和貨物信息，完善江海聯運數據庫；梳理完善江海聯運信息資源目錄，建立完善常態化江海數據分析機制，形成月度、季度、年度江海聯運數據分析報告。六是推廣應用，做好平臺運營。整合信息中心、EDI中心、軟件公司和合作單位的人力資源，創新工作機制，合力做好平臺運營；吸引舟山本地典型江海聯運企業積極參與平臺建設，協同開服務功能需求調研、軟件研發和推廣應用。
全力抓好港航指揮中心運行
一是建立健全市局、分局兩級聯動工作機制。完善港航指揮中心值班制度、工作規范、指揮機制、反饋機制等相關配備制度，確保運作高效、有序，將指揮中心逐步滲透到業務管理中，發揮其在港航的安全管理、港口管理、航運管理、行政執法、應急處置中的作用。
二是進一步利用先進技術，提升指揮中心智能化程度。升級改造港口視頻監控系統，搭建基于互聯網的視頻監控綜合平臺并向鄉鎮延伸，對重點區域進行高清視頻改造，提高視頻監控覆蓋面，危貨作業泊位監控率、對外開放泊位監控率達到100%，研發移動終端功能；加強與船訊網等單位合作，在重點區域布設AIS基站，擴大信號覆蓋面，完善AIS船舶動態監控系統功能；建設港航指揮中心綜合管理平臺和港航應急指揮系統，將視頻監控、AIS功能與港口、航運綜合監管等現有業務系統融合，實現對港航運行的全方面監測、集中展示和信息服務功能，為港航日常監控、安全監管、非現場執法提供信息化支持。
三是建立日常運維機制。規范指揮中心各類運行系統、外場監測設施、硬件支撐平臺等巡檢和維護，落實日常值班監控和場地管理責任。
繼續做好智慧港航工程建設
一是根據交通運輸部《港口危險貨物安全監管信息化建設指南》要求，建設舟山港口危險品安全管理系統，整合視頻、AIS、GIS等信息資源，提升危險貨物港口作業的安全監測、預警及事故應急反應處置能力，有效防控風險。
二是完善港航綜合管理與服務信息平臺，爭取港口動態監管、航運動態監管功能在全省推廣應用。開發集裝箱、國際郵輪、理貨等管理功能，完善行政許可系統、航運綜合管理與服務信息系統，積極配合省局做好智慧港航二期港航綜合管理與服務信息平臺全省的推廣應用。
三是開發港航運行監測和分析預警系統。一是證書到期預警，通過比對業務系統的數據，對從業人員資格證書、設施設備有效期、經營許可證有效期等實行失效前預警；二是實時監測港口企業作業申報動態，對成品油、化工品碼頭的高危作業行為進行預警；三是違規行為預警。對于通過視頻抽查發現違法違規等行為，及時向分局和企業進行警示。四是突發事件預報，對于臺風、大霧、雨雪冰凍惡劣天氣等突發現象，及時向企業、從業人員傳達預警信息和應急避險措施，做到防患于未然。五是AIS自動預警。通過分析AIS數據，對比預設數據，自動對港口作業未申報等行為進行警示。
完成港航EDI中心升級改造
拓展港航EDI大宗散貨電子數據交換，聯合舟山檢驗檢疫局搭建港檢“單一窗口”，通過建立信息對接機制，促進信息共享與互聯互通，構建統一的數據交換平臺。
1.建立規范的工作分析標準和流程。
2.對公司所有部門進行科學的部門工作分析，制訂各部門工作說明書。
3.對所有崗位進行科學的工作分析，制訂各崗位的職務說明書。
二、計劃的目的
為高效地開展公司的工作分析，科學準確地對公司所屬部門和所屬崗位進行工作分析，特制訂本計劃。
三、工作分析的目的說明
根據集團發展戰略和人力資源部為集團人力資源開發制定的發展規劃，決定實施工作分析。此次進行工作分析的主要目的，是為了配合集團進行崗位說明書和崗位規范的修改和制訂，通過工作分析來了解集團分公司各崗位的工作內容和職責、關系及在此崗位所必須具備的知識、技術、能力，掌握各崗位的相關正確數據。
四、計劃職責
該計劃主要由人力資源部經理負責，各部門相關人員予以協助。
五、工作分析的內容說明
根據集團分公司內部的實際部門設置與人員配置狀況，此次工作分析的主要內容包括確認各分公司內部部門設置、各部門內部崗位的確認、崗位工作范圍、工作任務、工作方法及步驟、工作性質、工作時間、工作環境、工作關系、人員種類、工作技能等，最終完成崗位說明書和崗位規范的制定。
六、工作分析的用途說明
1.組織結構研究
2.人力資源規劃
3.績效評估
4.人員任用及配置
5.人員招聘及甄選
6.工作評價
7.薪資調查
8.員工培訓及發展
9.工作流程分析
10.薪資結構
11.職業規劃
12.目標管理計劃
13.職位分類
七、工作分析的相關流程說明
1.工作分析的流程
2.崗位說明書和工作規范書的形成流程
·市場工作計劃書·教學工作計劃書·會計工作計劃書·招商工作計劃書
·服裝店工作計劃書·項目計劃書·企業計劃書·培訓計劃書·創業計劃書模板
八、工作分析的方法選取說明
根據集團分公司的人員配置情況，此次工作分析采取的主要方法是問卷調查法、訪談法和觀察法。
九、工作分析的步驟及相關人員、時間安排說明
1.項目小組的建立
工作分析是一項技術性很強的工作，需要做周密的準備；不僅需要人力資源部各人員的團隊行動，還需要各分公司行政人事部的協助。項目小組的框架圖如下：
2.工作分析的步驟及人員時間安排
項目對象負責人時間 1.2問卷填寫培訓（部門工作分析問卷和崗位分析問卷）各分公司所屬事業部總經理、分公司總經理、部門經理、員工xxx在發放問卷實時調研培訓或者是視頻培訓
2.1工作分析問卷設計（部門工作分析問卷和崗位分析問卷）——xxx
xxx
xxx3—4個星期（包括分公司除總經理崗位外各崗位）
2.1員工填寫問卷（崗位分析問卷）各分公司部門經理、員工各分公司行政人事部3—5天
2.2各分公司部門經理審核問卷各分公司部門內部員工各分公司各部門經理3—5天
2.3各分公司理審核問卷各分公司所有部門經理及員工各分公司總經理5—7天
2.4各分公司所屬事業部總經理審核問卷各分公司所有部門經理及員工各分公司所屬事業部總經理7—10天
2.5人力資源部收集問卷并整理各分公司所有部門經理及員工xxx
xxx
xxx1個月—1個半月
3.1訪談題目設計——xxx
xxx
xxx3—4個星期（包括分公司除總經理崗位外各崗位）
3.2確定訪談員工各分公司所有部門骨干員工xxx
xxx
xxx訪談時實時選取重點崗位訪談員工
3.3人力資源部組織訪談并整理訪談信息各分公司所有部門骨干員工xxx
xxx
xxx1個月—1個半月
4.1人力資源部綜合整理工作分析問卷和訪談問題，撰寫工作分析報告——xxx
xxx
xxx1個月 5.2各事業部總經理、各分公司總經理審核崗位說明書和崗位規范書各分公司所有部門經理及員工各事業部總經理，各分公司2—3星期 5.4人力資源部進一步修訂并最終定稿崗位說明書和崗位規范書——人力資源部、各分公司行政人事部半個月
合計————10—11個月
3.各調研分公司的選取及調研時間的確定
根據集團內部分公司的設置現狀上來看，計劃選取xx分公司（包括xx分公司），時間一個月；xx分公司，時間一個月；xx分公司（包括xx分公司、xx分公司）一個半月進行訪談調研。
4.工作分析步驟詳細說明
第一步：明確公司組織結構，對公司各部門工作進行工作分析。 分析公司組織結構圖；收集現有部門職責說明；明確部門分析要素；制作部門工作說明書模板。
明確工作分析的目的、意義和作用；研究工作分析的方法和技術；確定工作進度表。
（2）調查階段：3月23號～4月23號
編制各種調查提綱和問卷；根據具體的部門進行調查，主要與公司領導和各部門經理進行半結構化訪談。
采取面談法和問卷調查法。
（3）分析階段：4月24號～6月24號
收集有關工作的特征及需要的各種數據，如規章制度、各人員對各部門工作的認識等。仔細審核已收集到的各種信息。創造性地分析、發現有關工作和部門的關鍵成分。歸納、總結出工作分析的必須材料和要素。對各部門工作進行科學分析；制作標準的工作分析表格。
（4）反饋運用階段：6月25號～7月25號
對人力資源部制作的部門工作說明書進行討論和定稿。運用部門工作說明書對各部門崗位進行工作分析指導與運用。
第二步：對各崗位工作進行工作分析；先對分公司部門經理以上崗位進行分析（8月上中旬），再對普通崗位進行工作分析（8月下旬）。 確認工作分析方法；確定工作進度表；進行宣傳，加強員工對本職工作的認識和定位；確定崗位分析要素。
制訂工作分析規范，包括：工作分析的規范用語；工作分析項目標準書。
選擇信息來源
信息來源有任職者、管理者、客戶、工作分析人員以及有關管理制度。
（2）調查收集階段：分公司部門經理以上崗位調查8月28號～9月11號 確定工作調查方法，編制各種調查提綱和問卷；根據具體的崗位進行調查，主要與各部門經理和本職工作人員進行半結構化訪談。
收集有關工作的特征，以及所需的各種信息數據
收集任職人員必需的特征信息數據
采取觀察法、面談法和問卷調查法。
（3）分析階段：分公司部門經理以上崗位分析9月27號～10月11號 審核收集到的各種工作信息
分析、發現有關工作和任職者的關鍵成分
歸納、總結出工作分析的必要材料和要素
A．一般資料分析
（A）工作名稱
工作名稱標準化，按照有關職位分類、命名的規定或通行的命名方法和習慣確定工作名稱。
（B）工作代碼
各項工作按照統一的代碼體系編碼
（C）工作地點
（D）工資等級
（E）職務等級和崗位類型
B．工作規范分析
主要目的：全面認識工作整體。
（A）工作任務分析
明確、規范工作行為，如工作的中心任務、工作內容、工作的獨立性和多樣化程度，完成工作的方法和步驟、使用的辦公用具和材料等
（B）工作責任分析
通過對工作相對重要性的了解，配備相應權限，保證責任和權力對應。盡量用定量的方式確定責任和權力
（C）督導與組織關系分析
了解工作的協作關系和隸屬關系。包括：直屬上級、直屬屬下、該工作制約哪些工作，受哪些工作制約、在哪些工作范圍內升遷或調換，協作關系等
（D）工作標準分析
（E）工作考評要素分析
（F）聘用條件分析
包括工作時數、工資結構、支付工資方法、福利待遇、該工作在組織中的正式位置、晉升的機會、工作的季節性、進修的機會等等
D．任職資格分析
（A）教育培訓情況
受教育、培訓程度，教育、培訓經歷、學歷、資格
（B）必備知識
對使用的辦公設備、操作規程及操作方法、工具的選擇和使用、安全技術、企業管理知識
（C）經驗
完成工作任務所必須的操作能力和實際經驗。包括：過去從事同類工作的工齡和業績等；從事該項工作所需的決策力、創造力、組織力、適應性、注意力、判斷力、智力以及操作熟練程度
（D）心理素質
完成工作要求的職業性向，包括：體能性向，即任職人應具備的行走、跑步、爬行、跳躍、站立、旋轉、平衡、拉力、推力、視力、聽力等；氣質性向、即任職人應具備的耐心、細心、沉著、勤奮、誠實、主動性、責任感、支配性、情緒穩定性等 將工作分析結果，以文件的形式表達出來，形成工作說明書
公司中固定的、經常性的職位均應有工作說明書
按照統一的規格和要求進行編制
第三步：調整修改完善
對工作分析的所有結果進行跟蹤，發現問題及時解決，用2個月（12、1兩個月）的時間全面完善工作說明書，制訂規范的制作、修改、操作流程，制訂工作分析標準
十、工作分析項目的費用核算
實施該計劃的費用主要包括差旅費，初步匡算，完成該計劃預計需要xxx元。
明細項目列支如下：
項目路費住宿費
xx分公司xx元xxx元
關鍵詞：工作過程；職業能力；高等職業教育
一、基于工作過程的高職課程建設的內涵
基于工作過程的課程建設是高職教育改革要求下的產物，是近年來我國高職教育改革的主要內容。基于工作過程的課程建設，提倡高職教育的教學模式應以學生職業能力培養為核心，強調企業元素的引入，從工作過程中歸納典型工作任務，以工作任務為引領設計課程內容，鼓勵學做一體，理實結合；實行師生互動，成效為本。
基于工作過程的高職課程開發，應該遵守以下原則：
（1）圍繞社會需求進行課程開發。高職課程的開發教育、教學內容的設計應該服務于區域經濟，以就業為導向，而且還須有一定程度的前瞻性以適應動態的社會需求。（2）凸顯職業能力為本位。這是高職課程開發與改革的核心內容。職業能力培養應該作為課程教學的基本目標，對接實踐，實現理實一體。（3）以工作任務為教學實施的線索。將課程教學內容與職業崗位工作任務對應，以工作任務為主線，把課程內容有機地串聯起來，通過構建行動領域的學習項目，達到提高學生職業能力的目標。
因此，貫徹以上原則，基于工作過程的高職課程開發流程應該包括：首先，進行社會需求調查；其次，進行工作任務分析；第三，進行行動領域歸納；第四，開發學習領域課程結構；第五，設計學習情景或課程內容；第六，教學組織實施。
二、基于工作過程的《國際商法》課程改革思路
（一）明確《國際商法》課程定位
浙江省是我國的外貿大省，其外貿發展體現出以下特點：對外貿易總額占全省GDP的比重較大，出口商品構成以機電產品和紡織服裝產品為主，貿易方式以一般貿易為主，中小企業成為浙江外貿出口的主力軍。
根據浙江外貿發展的特點，杭州萬向職業技術學院國際貿易實務專業（下面簡稱國貿專業）的專業培養目標為：面向各類中小型外貿公司、工貿公司、生產型外貿企業及中小型國際貨代企業，培養掌握國際貿易基本理論，熟悉國際貿易規則和中國對外貿易政策法規、具備扎實的外語應用能力和計算機操作能力，熟練掌握外銷業務、生產跟單、配載與貨代、單證業務、報關報檢等操作技能，具有國際視野，能夠適應外向型經濟發展需要的高素質、高級技能型專業人才。
《國際商法》課程建設是圍繞著國際貿易實務專業的人才培養目標而設計的，具有鮮明的針對性與適用性。浙江省是我國的外貿大省，其外貿活動的主體是為數眾多的中小外向型生產企業及外貿公司。因而，在深入市場調研的基礎上，《國際商法》課程是培養外銷員、國際貿易業務員等一線外貿從業人員所需要的專業素養的專業課程，因此，本課程對實現專業培養目標起著重要的作用。本課程根據中小外向型生產企業及外貿公司外貿業務員工作崗位所要完成的典型項目（具體工作任務）組織教學，配置相應的法律知識，完成職業素質的形成和職業能力的培養。通過法律知識的鋪墊、真實案例的分析等教學方法培養學生運用法律知識解決實際問題的能力，并為學生可持續發展奠定良好的基礎。
（二）理清《國際商法》課程性質
根據以上定位，《國際商法》是我院國際貿易實務專業的專業基礎課程，主要介紹國際商法的基本理論和主要國家商法的基本規定，旨在培養和提高學生從事國際商事活動法律實務的操作能力。通過該課程的學習，學生能夠掌握國際商法的基礎理論知識和國際商事活動的基本法律規定。在此基礎上，培養學生熟練運用國際商法理論知識處理有關國際商事活動及國際商事活動中發生的問題和糾紛的能力。《國際商法》的前置課程是《國際貿易理論與政策》、《國際貿易實務與操作》、《外貿函電》等課程。其后續課程主要是國際貿易實務專業的綜合實訓課、頂崗實習等。
（三）歸納《國際商法》課程特點
1.《國際商法》是一門綜合性和應用性很強的課程。其綜合性一方面是指《國際商法》課程的內容包括了多門法學專業知識，如合伙企業法、公司法、法、國際商事合同法、國際貨物買賣法、票據法、運輸保險法、產品責任法以及商事仲裁法等內容。另一方面，《國際商法》的綜合性還表現在其內容的國際性。本課程的教學內容不僅涉及到中國國內法的內容，而且還涉及到我國所參加和承認相關國際條約與國際慣例的規定，以及西方國家兩大法系（大陸法系和英美法系）的一般規定。《國際商法》的應用性是指本課程的內容是圍繞外貿業務的主要工作活動而展開的，主要側重于實際工作中的應用和操作。《國際商法》課程的開設，旨在通過理論性和應用性相結合的教學實踐活動，使學生初步掌握有關國際商事法律的基本知識，增強法律觀念，為畢業后從事對外經濟貿易工作，順利簽訂對外經濟合同和處理對外經濟爭議打下扎實的基礎。
2.體現高職教學中理論夠用即可的原則。在本課程的教學內容設計上體現理論夠用即可的理念，盡可能減少對有關法律知識的講授，著重對現行法律規定的介紹。根據本專業學生畢業后在業務中所遇到的實際情況，本課程遵循“一條主線，兩條輔線”原則來安排教學內容。即，在教學內容安排上，以中國法相關內容的介紹為主線，以《聯合國國際貨物銷售合同公約》的規定為輔線，兼顧介紹兩大法系的規定。
3.教學內容體現浙江省區域經濟的特點。浙江省地處我國東部沿海發達地區，是我國對外貿易的主力省份，外向型經濟特征明顯。同時，浙江省又是民營經濟占優勢的省份，民營經濟的活動主體是中小企業。據有關數據顯示，浙江全省各類中小企業總數占全省企業總數的99.98%，中小企業完成外貿出口占全省外貿出口總額的81.9%，工業中小企業從業人員占全部工業企業從業人員的95.1%。我院國貿專業學生畢業生，在民營中小外向型企業工作的比例較大。因此，《國際商法》課程內容設計兼顧了浙江省區域經濟的這一特點，主要以民營中小外向型企業的工作環境為其學習情境，增加來自民營中小外向型企業的實際案例，側重培養學生具有民營中小外向型企業日常面臨的法律事務處理能力。
三、基于工作過程的《國際商法》教學模式的具體應用
（一）圍繞國貿專業職業能力要求明確課程培養目標
根據人才培養目標和課程定位，《國際商法》主要面對的就業崗位是外貿業務員。因此，我們在調研的基礎上，對外貿業務員典型崗位職業能力進行歸納，認為合格的外貿業務員應該具備以下職業能力：公司及產品推介的能力、聯系供應商和客戶、建立貿易關系的能力、進出口價格核算及貿易磋商的能力、擬訂外貿合同的能力、履行外貿合同的能力以及規避合同風險的能力。因此，《國際商法》要求培養學生熟練運用國際商法理論知識處理有關國際商事活動及國際商事活動中發生的問題和糾紛的能力：（1）能夠正確處理合伙企業、公司企業設立的事宜；（2）能夠熟悉公司及股東的權利與義務，做到正確行使權利和履行義務；（3）熟悉外銷合同訂立的程序，掌握外銷合同失效的要件；（4）能夠正確簽訂外銷合同并具備審查外銷合同的能力；（5）能夠正確運用國際貨物買賣合同法中的各種違約救濟方法，有效保護自己的合法權益；（6）掌握各國產品責任法的主要內容，熟悉各方承擔產品責任的條件；（7）能夠運用相關法律解決產品侵權問題；（8）能夠運用仲裁方式解決商事糾紛。
（二）根據外貿崗位的典型工作任務整合課程內容
課程教學團隊與來自企業的技術骨干一起確定了企業外貿經濟法律活動的典型工作任務和工作過程。經過充分的市場調研，外貿業務員完成一筆完整的外貿業務要包括以下主要環節：尋找并確定交易對象，交易磋商，簽訂合同，履行合同，解決爭議。與之相對應的其所涉及到的法律知識主要包括：國際商事組織法、商事法、國際商事合同法、國際貨物買賣法、國際貨物運輸與保險法、票據法、產品責任法、工業產權法、國際商事仲裁法等內容。因此，《國際商法》課程打破了以往的以知識傳授為主要目的，強調課程體系的完整性、邏輯性的傳統課程設計模式。本課程以外貿業務活動所要完成的工作環節為主線，將法律知識有機地融合到工作活動中，根據實際業務的需要來整合法律理論知識。即，本課程的設計以國際貿易專業知識為背景，以現行的中國法律規定為基礎，以相關國際條約和國際慣例的內容以及兩大法系國家的一般規定為延伸內容，從而形成具有整體性、操作性和個性化等特點的課程結構。
（三）教學過程體現學做一體、理實結合
本課程按照外貿業務員一般外貿業務活動所要完成的典型工作流程來安排教學內容，將法律知識有機地融合到工作過程，根據實際的需要整合法律理論知識。即，以國際貿易專業知識為背景，以現行的中國法律規定為基礎，以相關國際條約和國際慣例的內容以及兩大法系國家的一般規定為延伸，形成具有整體性、操作性和個性化等特點的課程結構。
在具體教學過程中，通過選取典型案例，組織學生認真思考，討論分析等形式，理論聯系實際，培養學生運用所學法律知識獨立提出問題、分析問題和解決問題的能力；通過布置課后作業，讓學生自己去選取實際發生的典型案例，經過分析后寫出案例分析報告，以培養學生對知識的分析、思考能力。
下面以“國際商事合同訂立”教學內容為例，本課程的教學過程可以分解為以下的步驟：
通過以上的教學步驟，學生在參與教學活動過程中，了解訂立國際商事合同的有關法律具體規定，形成依法經營、合法交易的法律意識，以及運用法律知識解決問題的能力。由于教學過程的仿真性和運營案例的全真性，故使教學活動的組織更具效率，學生的學習積極性也大大提高。在教學過程中，學生或以交易當事人的身份參加交易活動，在實際操作中掌握法律的具體規定；或以旁觀者的身份分析問題，判斷是非；或以裁判者的身份去處理問題。通過這種分角色的訓練，增強學生的參與意識，產生了良好的教學效果。
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自1947年國際內部審計師協會（IIA）明確內部審計定義以來，IIA于1957—2004年多次對內部審計的定義進行修改與完善，內部審計的性質及其職能演變可以歸納如下（見表1）。近年，人們對內部審計的認識和期望愈發深入并充滿企盼。中外學者和實務工作者呼吁，內部審計應該在審計中積極尋求可改進之處，發掘更加有效的實現組織目標的方式和途徑。例如2002年7月頒布的《薩班斯法案》（SOX法案）重新反思了內部審計在內部控制中的作用，因而在法案第404條款對內部控制評審的要求中，內部審計師被賦予了更多的職責要求。再如2009年COSO委員會了新COSO報告——《企業風險管理整體框架》（ERM）。該框架規定了企業風險管理的八個組成部分，其中內部審計是組成部分之一。報告還討論了關鍵的企業風險管理原則、概念、效果和局限性等內容，建議用一種企業風險管理的共同語言，為企業風險管理提供方向和指南。可見，后安然時代的內部審計既肯定了其功能的拓展，注重發揮其參與風險管理、控制和公司治理的作用，又進一步強調其傳統的保證。SOX法案出臺之后，IIA曾向美國國會提交了關于SOX法案的意見陳述書，強調內部審計師的作用是監控、評估和分析公司的各種風險，審查信息和公司對法律、法規的遵守情況，內部審計協同外部審計、董事會和高層管理人員在公司治理中發揮基石的作用。2009年IIA《國際內部審計專業實務框架》再次重申1999年內部審計的定義，更加強調內部審計“增加組織價值和改善組織的運營”的宗旨，認為內部審計完全能夠“通過應用系統的、規范的方法”，評價并改善組織風險管理、控制和治理過程的效果。因此，從內部審計的發展趨勢來看，與公司治理過程和程序相結合，內部審計師針對組織在經營管理控制、財務報告控制以及遵循性控制等方面存在的各種問題，向組織的管理層提出改進建議和措施，以促使其改善經營管理，幫助組織實現其目標。現代內部審計的發展趨勢概括為：治理與管理并重，為組織有效增值服務。
二、內部審計功能趨勢：治理與管理
內部審計的職能由最初的查錯防弊發展到評價組織管理和控制，成為公司有效治理的基石之一，早已被理論界和實務界認可，目前根本的問題是尋求其參與公司治理的有效路徑，并確保其實現治理效應。本文認為，內部審計欲實現其治理效應，重心應全程參與公司管理業務與活動，主要從以下路徑發揮其管理和治理的特殊功能：（1）完善內部控制。內部審計既是企業內部控制機制的重要組成部分，又是監督與評價內部控制的主要手段之一。SOX法案頒布實施以后，世界各國都把內部審計當作“企業良心”，視為維護企業道德文化的一道關鍵防線。內部審計對內控進行評價的大量方法有利于內部控制的健全與完善，也因此通過監督與評價內部控制的紐帶形成與公司治理之間的互動關系。（2）進行有效的風險管理。現實公司治理中，無論國家和企業，都需要在組織內部找到一種權利制衡的力量，對組織進行有效的風險管理和內部控制，內部審計顯然是最恰當的角色。IIA強調“在許多方面，內部審計是兩種主要的治理活動：監督風險和確保控制有效的一線行動者，是公司治理中審計委員會的‘耳目’”（2003）。它全新的職業定位，成為企業發展急需而無可替代的資源。新的世紀以來，國際內部審計發展十分迅速，它在組織經營管理中起風險導向作用、保證與咨詢服務作用以及評價與改善作用等，它日常關注和審計的是風險、內部控制和管理的有效性，這使得傳統的以財務收支為主線的內部審計模式成為最基礎的部分。各組織在構建有效的法人治理結構中，內部審計被法律賦予了對企業內部各級履行受托經濟責任主體的評價及經營績效評價的職責，以促進企業資產保值增值。這種“多贏”的格局正是管理者、投資者和利益相關者所期盼的。（3）幫助組織實現其目標。2002年，IIA對內部審計性質的認識發生了實質性的變化，2004年和2009年IIA對內部審計的定義進行修訂，進一步明確內部審計的職能和性質，賦予內部審計全新的使命：幫助組織實現其目標。上述現代內部審計的職能定位，使其幫助組織實現目標時獨具優勢：一是“內部審計比企業內部其他組織其他任何人處于更好的位置去執行特殊任務”。它可以在正常的本職活動中穿插于各種職能部門，包括研發領域、生產與技術環節之間、管理、人力資源等方面，對組織及其不同的組織部分形成整體監督和管理，“審計人員成為業務部門的支持者，而不再是公司里的警察”。二是內部審計獨有的風險意識、責任意識和問題意識有助于企業提升管理效率。一個良好的公司治理結構，在風險防范方面，最少應有以下幾道防線：本部門、風險管理委員會、內部審計、外部審計及監管、司法。內部審計的職業謹慎性可及時應對企業內外的種種變化，避免造成“破窗理論”式的管理失效。其問題意識促使審計信息和有效的整改建議及時傳遞到決策層及相應的部門、環節，能夠與組織其他管理系統實現協同效應，帶動其他管理同步發展，形成有效的監督控制管理機制，提升組織的資產價值、人本價值和社會價值。現代內部審計的嶄新定位，已經使其成為公司內部治理結構中一個不可缺少的組成部分。在為組織治理與管理服務、協助組織實現目標方面，內部審計正在 逐步實現跨越式發展：審計觀念、審計定位、審計領域和審計方法都在由傳統型向現代型跨越。審計制衡的力量使內審變成了“為企業帶來安全的第二種聲音”，也促使審計成果迅速而有成效地轉化為企業生產力。它已與企業的社會責任、合規誠信、可持續發展等命題緊密聯系在一起，構成全球化的社會。
三、平安銀行（原深圳發展銀行）股份有限公司內部審計發展概況
經過20多年的快速發展，深圳發展銀行綜合實力日益增強，成為一家在北京、上海、廣州、深圳、杭州、武漢等22個經濟發達城市設立了約300家分支機構的全國性商業銀行，在北京、香港設立代表處，并與境外眾多國家和地區的600多家銀行建立了行關系。深發展在2010年英國《銀行家》雜志揭曉的全球前1000家銀行排名中列第231名，在國內上榜銀行中排第16名。在自身規模不斷擴大、綜合實力日益增強的同時，也為客戶、為股東、為社會奉獻了豐厚的回報。
（一）垂直管理的內部審計體系深圳發展銀行股份有限公司秉承“專業、創新”的服務理念，有效結合國際先進管理技術與本土經驗，在經營理念、風險管理、財務管理、市場開拓等各個領域取得了長足進步。2005年，深圳發展銀行在國內率先建立了財會、信貸、稽核垂直管理體系，同年8月份實施了垂直管理的內部審計體系，即內部審計部門直接向董事會審計與關聯交易控制委員會報告。2009年12月，為進一步擴大審計覆蓋面和提高審計效率，深圳發展銀行在各分行成立了稽核部，分行稽核部負責人在業務上向總行稽核部匯報和接受其業務指導。截至目前，超過80%的分行已全部完成了稽核部架構搭建、人員配備并按《深圳發展銀行分行稽核部管理辦法》履行工作職責，在分行合規經營及內控建設方面扮演越來越重要的角色，成為全行審計條線不可或缺的組成部分。截至2010年12月末，深圳發展銀行共有內部審計人員131人，其中總行稽核部82人、分行稽核部49人。2010年，深圳發展銀行內部審計部門完成了董事會審計與關聯交易控制委員會批準的審計計劃和任務，審計發現的問題都及時向董事會審計與關聯交易控制委員會和監事會進行報告，并切實負責跟蹤相關審計發現的問題做到及時整改。
（二）不斷延伸的內部審計領域自2005年實施了垂直管理的內部審計體系以來，深圳發展銀行股份有限公司內部審計的審計領域不僅包括傳統審計中的核查企業組織的財務收支情況是否具有真實性和合法性，而且兼顧到審查企業資產、負債、所有者權益等會計信息的真實與否，從而能夠保障資產的安全與增值。內部審計的具體領域包括：對全行內部控制質量和關聯交易管理狀況實施專項審計/評估；對分行實施內控評價/評估；對零售業務、公司業務、財會業務和IT業務實施專項審計；進行離/任期稽核與審計，對內外部交接、運營預留印鑒管理、內外部對賬、運營人員崗位職責及權限管理、自助銀行業務管理、借記卡管理、客戶查證管理、現金尾箱、運營保險柜等十余個方面進行飛行審計；對“存貨類貨押授信業務”、“個貸業務風險審批、法律審查及出賬”、“個貸抵押物（權證管理）”、“對公授信業務非貨押類押品”及“對公授信業務放款管理”五個滾動檢查項目自查情況進行抽查，以期達到自查自糾、自我防范風險的目的；對各地銀監局的監管意見、會計師事務所的審計意見及各項審計發現的整改落實情況通過督導系統進行實時跟蹤，并對所有分行、信用卡中心發現問題整改落實情況進行現場核查。同時，將分行全面內控和專項審計發現的問題要求分行對照整改并發送總行相關部門督促整改，對具有代表性的問題在全行范圍加強管理；對現場和非現場發現的管理疏漏和缺陷、風險點，及時以管理建議書/風險提示書的形式向管理層/經營單位進行風險提示；結合對分行全面內控的預備分析、現場檢查、事后整理匯總和分析情況形成綜合分析報告，以推動分行各項業務的穩步、健康發展；常態化調研，有針對性地提出增值性管理建議，形成調研報告供管理層決策參考，多方位體現審計的增值服務。另外，還積極推動各業務條線及分行定期開展風險自我評估，不斷增強其自我識別、自我控制風險的能力。
（三）全新的審計理念深圳發展銀行股份有限公司近10年的內部審計實踐成效顯著，為其帶來全新的審計理念與方式，內部審計的足跡遍及在運營、管理、人力資源和研發等領域：對全行內控質量、合規風險、關聯交易管理、投資者關系管理及信息披露管理狀況實施了專項評估/審計；對各地銀監局的監管意見、會計師事務所的審計意見及各項審計發現的整改落實情況按月進行跟蹤，并對分支機構的所有問題整改落實情況進行現場核查，覆蓋面達100%。為進一步強化飛行審計對分支行的監控作用，在全行范圍內建立了第一批40余人規模的由各分支機構會計業務骨干組成的“客座審計”隊伍，專注于資金匯劃、現金控制的監控，特別關注柜員卡、對賬管理、重要空白憑證、金庫尾箱、印鑒密押、輪崗、特種轉賬傳票等操作風險。不斷擴充具有不同銀行和金融專業技能的人員，充實審計力量，適應新的審計工作要求。如今，深圳發展銀行內部審計理念已經徹底刷新：以風險意識、責任意識和問題意識為核心，監督、分析、評價為手段，提高公司治理質量、為公司增加價值作為終極目標。
四、平安銀行（原深圳發展銀行）股份有限公司內部審計的啟示
關鍵詞：地方高校;圖書館;變革;轉型
中圖分類號：G647 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2015）21-0151-02
一、引言
2013年2月黃淮學院被教育部確定為應用技術大學改革戰略研究試點院校，在教育部的充分肯定和支持下，我們學校的轉型發展取得了初步成效，得到了省政府和市政府的認可與支持。作為黃淮學院圖書館理應積極響應，緊跟學校的轉型步伐，鼎力支持、配合學校的大發展、大變革，借助學校變革之風，圖書館抓著機遇，像學校一樣敢于先行先試，有膽略走在全國地方高校圖書館前列，實現圖書館轉型。轉型不是口號，不是空洞的理論，更沒有成熟的模式可循。為此，我們圖書館在2014年初就組建了“圖書館轉型發展研究”團隊，進行深入的探索與實踐，針對圖書館轉型的目標、轉型后圖書館的定位、轉型發展轉的突破口是什么、轉型發展最難的是什么、切入點在哪兒等問題，我們召開了多次研討會，并且帶著問題和疑慮有針對性地進行了走訪、調研、考察、學習，認真地1做了大量的研究工作。5月10日―16日我們“圖書館轉型發展研究”團隊一行前往上海、杭州、無錫、南京等地考察了南京大學圖書館、江南大學圖書館、杭州市圖書館、上海理工大學圖書館、紹興文理學院。又于5月25日―30日南下廣州、深圳考察了暨南大學圖書館、廣州市圖書館、廣州大學圖書館、深圳市圖書館、深圳職業技術學院圖書館。在考察中我們走訪了圖書館專家學者，進行了座談，掌握了大量的第一手資料，使我們充滿了自信，讓我們認識到了圖書館轉型發展的重要性和緊迫感，圖書館轉型是當前“建設中國特色應用技術大學”環境下必須做出的一個重大的戰略選擇，是緊密配合地方高校實施應用技術大學改革的一種必然選擇。變革與轉型將決定圖書館的發展與生存，圖書館轉型研究對圖書館具有重要的理論和實踐價值，對地方高校改革乃至地方經濟社會發展，將產生深遠的影響。
二、地方高校圖書館現狀的困擾
高校圖書館目前出現了一些值得深思的問題，許多虛假現象值得重視。一是圖書館虛假繁榮，從外表看，每天館內座無虛席，人流量眾多，占位搶位現象比較嚴重，甚至很多讀者在館內席地而坐，特別是夏天和冬天更是人滿為患，但是，這種熱鬧非凡的景象卻令圖書館心虛，因為圖書館一面是讀者川流不息，而另一面是圖書館借閱量卻逐年下降，圖書館文獻資源利用率直線下滑，教師越來越遠離圖書館，研究生利用圖書館紙質文獻甚少，而到館的都是本科生，他們到圖書館就是利用圖書館的空間，享受圖書館的環境，夏天享受空調，冬天享受暖氣。這種讀者到館不是利用圖書館的服務，也不利用圖書館的文獻資源，教師、研究生不來圖書館的現象應引起高度重視，圖書館要有一種危機感，有一種風險意識。二是堅持陣地服務，缺少走出館外，貼近用戶，許多圖書館整天忙于借借還還，做一些低層次的服務，滿足不了讀者的真正需求，使得讀者內心看不上圖書館。三是圖書館館員隊伍水平低，自身缺乏改革的壓力和動力，不求高層次的服務，只維持開門，得過且過。這種現象如果不改變將會形成惡性循環，圖書館就會變成讀者自習和休閑的場所，浪費資源，館員的服務水平也隨之降低。圖書館的形勢嚴峻，亟待變革與轉型。
三、地方高校圖書館轉型發展的基本思路
教育部“十三五”高等教育改革的主要任務，其突破口就是地方本科院校轉型發展。地方高校的轉型這場戰略改革，正是高校圖書館事業大發展、大繁榮、大變革的重大機遇，面對機遇與挑戰，圖書館怎么辦？如果圖書館不搶抓機遇，不緊跟高校轉型的步伐，將面臨功能弱化和角色邊緣化的危險，圖書館將會越來越被動，落后于時代的潮流，將會影響高校的改革。因此，圖書館要緊緊抓住這次機遇，勇于接受挑戰，理清思路，突破瓶頸，明確轉型定位，以“應用技術型服務”和“推動社會發展”作為圖書館轉型的切入點，制定符合實際的轉型戰略規劃與設計;主動推動高校領導深度審視和研究圖書館的轉型策略，在頂層設計方面加強對圖書館轉型發展的政策引導和宏觀指導，制定圖書館長期的發展規劃和機制保障，加強以服務為核心的業務布局和結構調整，重視最新技術在圖書館工作中的應用，加強信息技術與圖書館業務的融合。在服務模式上從內向型轉向開放型，從高校內部服務轉向為社會開放服務，從單一服務轉向復合服務，從“封閉運行”走向“開放運行”，從“孤立運行”走向“合作運行”。圖書館加大改革力度，直面轉型與創新，充分利用網絡和資源優勢，建立教育培訓基地，創新圖書館的學習環境，真正打造成推動社會發展的知識中心和學習中心。
四、地方高校圖書館轉型的路徑
1.資源建設向多元化和特色化轉型。圖書館資源建設的轉型必須適應新環境、新技術、新發展的需要，不斷優化資源結構，構建多元化和特色化的文獻資源體系，將紙質資源與數字資源并重發展，加大數字資源的比重，減少館藏紙質資源復本量，逐步把目前的紙質文獻和數字資源所占的比重實行倒掛，使數字資源占到圖書館文獻購置經費的70%～80%，重點建設應用型數據庫，利用現代化信息技術整合館藏資源、整合網絡資源。提高資源汲取、聚合能力，充分開發和利用開放存取期刊和機構庫等開放資源，有針對性地收集、整理和組織OA資源，圖書館在關注靜態資源的同時，還要注重收集各類適應本館特色的非傳統的動態資源，激活虛擬資源和流動資源，建立多種渠道的共建、共知、共享的資源建設體系。
2.無所不在的共享空間。圖書館轉型應該以動態發展的眼光“發掘圖書館作為知識獲取與學習場所的價值”，無論是虛擬空間還是物理空間都要以信息共享空間、學習共享空間來設計空間布局，未來新空間既可以按職能空間進行分區，同時也要具備開放性、靈活性、通透性、隨意性和自主性，建設成為虛擬與實體高度融合的學習空間、研究空間、軟件和系統實驗空間、創意空間、休閑空間、交流空間、體驗空間和交互式傳播空間。隨著地方高校向應用技術型轉型發展，圖書館還應成為社會的知識共享空間，跨界發展新服務，向城市和校園第三空間演變，發揮圖書館在城市第三空間體系中的作用，將圖書館打造成為家庭（生活）空間、工作空間之外的最佳社會空間（第三空間），這也成為圖書館轉型的最大亮點。
3.內向型轉向開放型，實現多方位立體化服務。地方高校圖書館轉型的重點是服務的轉型，運用創新思維轉變服務模式，加快服務轉型，轉變業務流程和服務方式，充分利用大數據技術和大數據思維，將新技術和服務嵌入到科研、教學、社會實踐中，為師生和社會提供高效、智慧的服務，增強圖書館的體驗功能，開展深度參與型咨詢服務、研究數據服務、視聽教育服務、媒體服務、培訓服務、外聯服務等多種功能的服務。圖書館開展嵌入式學科服務、嵌入式的科研創新合作交互型知識服務，運用各種途徑和技術手段，將圖書館員以及圖書館各種資源融入用戶教學環境、學習環境和科研過程，提供全程式知識服務，為讀者需求和高品質信息之間構建快捷的知識傳遞通道，為用戶隨時隨地地提供個性化、學科化、知識化、泛在化的服務，做到用戶在哪里服務就在哪里。
高校圖書館可以利用資源發現、資源存儲、資源組織、資源檢索的優勢，主動為地方政府的決策提供有價值的理論支撐，建立館企合作規劃、合作培訓、信息交流的機制，開展多種形式的產學研合作，參與行業、企業科研項目的信息資源的多層次服務，深入分析產業和企業的內在需求，發送有價值的文獻，提供可行性分析報告和發展前景。完善圖書館“產―學―研―推”一體化服務模式，促進科研成果迅速轉化和信息快速流通，通過館際互借、原文傳遞，形成定題服務、課題跟蹤、個性化服務、重點讀者服務為一體的智慧型咨詢服務體系，實現高校圖書館與地方聯合，包括資源、人才、技術等方面的合作，達到共建、共知、共享和共贏的目的。高校圖書館擁有大量的信息資源和政策理論資料，可以主動為地方政府的決策提供有價值的理論支撐;高校圖書館在搜集信息、獲取市場情報方面具有極大的優勢，通過圖書館與地方企業的有效合作，也能夠推動地方經濟的發展;圖書館是國家文化共享工程的一部分，通過開展一系列的公共文化建設措施，推動全民閱讀活動的發展，在信息資源、人才資源和技術資源上都擁有極大的優勢，倡導社會人共同參與到讀書學習的環境中來，極大地促進了城市精神文明的建設。
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關鍵詞：大學圖書館；信息服務； 創新
1引言
世界杰出的圖書館學家阮岡納贊1931年提出著名的"五定律"[1]， 被作為圖書館事業的總原則，"五定律"指出了圖書館以讀者為中心的服務本質。隨著時代的發展和科技的進步，圖書館的服務本質并沒有變化，但服務的內容、服務的技術手段及服務的對象都極大地擴展了。
大學圖書館作為學校的三大支柱之一，是教學和科研的重要平臺、公共服務的保障。隨著高等教育的發展，圖書館不僅僅是一個教學輔助部門，它越來越多地成為教學與科研體系的重要組成部門。它主要面向高校的教學科研人員和廣大師生，特定的服務對象對其服務的深度、服務的質量也提出了更高的要求。因此，大學圖書館如何不斷開拓創新，探索多層次的服務方式，以提高自身的服務能力，是其面臨的挑戰。筆者以為，大學圖書館既有自身的優勢，又面臨嚴峻的挑戰。
從優勢角度看，大學對圖書館經費投入的保障，極大地豐富了大學圖書館的館藏資源。專業的、高品質的文獻信息資源，為圖書館開展服務提供了基礎保障。網絡基礎設施的投入，新技術的引進，數字圖書館的大力發展，再配以專業的信息服務人員，都使得大學圖書館在信息服務方面具有無可比擬的專業優勢。
另一方面，大學圖書館也面臨著極大的挑戰。各類信息資源的日益豐富，信息組織方式的發展與進步，使得信息資源的利用愈加簡單、便捷。同時，大學師生的信息獲取能力也在不斷提高。在這種情況下，圖書館面臨著尷尬的境遇：大學圖書館的主要服務對象，廣大師生更多的時候可以通過學校提供的豐富資源和用戶界面友好的檢索系統，很方便地獲取自己所需要的文獻信息資源。從表面看，他們的信息需求很多時候可以自己通過網絡資源解決，因此讀者的到館利用率呈下降趨勢，這也是全世界圖書館共同面臨的一個問題。但通過分析用戶的需求可以發現，他們還有很多隱性的需求并沒有真正滿足。圖書館如何改變傳統的服務模式，變被動服務為主動服務，變傳統的文獻服務為知識服務，將知識服務融入教學、科研的全過程中，這是圖書館面臨的一大挑戰。
圖書館面臨的另一挑戰是如何延伸圖書館的服務內容和服務對象。大學圖書館的信息服務偏重于支持校內的科學研究，圖書館如何走出象牙塔，與醫院、企業建立服務合作，發揮圖書館的社會服務功能，提升圖書館的競爭力，是圖書館面臨的另一挑戰。
面對機遇與挑戰，國內圖書館界在不斷思考與實踐，并總結了很多經驗[2～4]。我們參照同行的經驗，結合我館的實際情況，構建了自己的服務體系，并在實踐中不斷完善。
2圖書館的信息服務實踐
通過文獻調研和實地考查交流發現，大學圖書館在開展創新服務方面，開展了許多實踐，從服務內容到服務方式都實施了一系列的舉措。總結這些創新措施，其核心是知識服務理念的引入。知識服務不同于一般的信息服務，它是對信息資源深層次的開發和利用，通過對知識的獲取、重組、分析、挖掘，為用戶提供全面、系統、個性化解決問題的服務。具體到大學圖書館，主要采取的服務方式有學科館員制度、信息推送服務、嵌入式學科服務、個性化服務等。
根據我校的具體情況，同時也兼顧圖書館的社會服務功能，我們將用戶分為學生、本校和附屬醫院的科研團隊、校管理決策層和醫藥企業用戶等這幾大層次，根據不同層次的用戶需求特點，有針對性地提供信息服務。
2.1 面向學生的信息服務 不同年級的學生由于處于不同的學習階段，其面臨的問題和需要完成的任務不同，信息的需求也不同。低年級的學生，需要了解如何使用圖書館的各類信息資源，包括書刊的借閱，圖書館各類設施的使用和圖書館常用電子資源的普及知識。面對這樣的需求，我們通過開設新生導讀課程，讓學生對圖書館的使用有個全面的認識，同時也在圖書館的日常工作和各種活動中，讓學生了解圖書館、熱愛圖書館。
高年級的學生，逐漸進入專業課程的學習，有的學生需要完成導師布置的課題或者在導師指導下完成自己的科研選題。針對這類需求，圖書館可以提供有關科研選題和文獻調研的指導，如指導學生使用各類數據庫，分析文獻、撰寫綜述以及個人文獻的管理等。對個性化的問題，則通過電話、郵件或面對面的方式給予專門指導。
圖書館還定期開展了的"一小時講座"活動，講座內容針對學生使用信息資源利用的各個層次，學生可以根據自己的需要選擇相應的講座。圖書館還保障各類溝通平臺的暢通，包括留言板、E-MAIL、微博等，使學生的各種信息需求都能夠得到滿足。
2.2 面向科研團隊的信息服務 科研團隊需要的是更深層次的信息，而不是簡單的原始文獻的提供。他們需要的是對原始文獻進行加工，分析、整理后，精煉出與課題密切相關的信息。為了解各個院系科研團隊的需求，我們走訪了一些院系和重點實驗室等，了解他們的信息需求。科研團隊的信息需求貫穿于科研的每一個環節，從課題開始的文獻調研，到課題開展階段的各類文獻信息的提供，到課題結題、申報項目的科技查新等。面向科研團隊的服務，就是要將信息服務嵌入到科研的各個環節，建立包括課題跟蹤、學科動態、文獻傳遞、用戶培訓等內容的綜合學科服務平臺。
我們不僅為校內的科研團隊服務，還將附屬醫院、南京市衛生系統的科研骨干等納入我館的服務體系。為了更好地為各個附屬醫院提供信息服務，圖書館成立了"附屬醫院圖書館聯盟"，與24家附屬醫院在共同協商，資源共享的基礎上制定了聯盟的服務章程，擴大了圖書館的服務范圍，也提高了圖書館的影響力。聯盟運行以來，各個附屬醫院借助我們中心館的資源優勢，可以更好地為本院提供信息服務，中心館的資源也得到最大限度的利用，形成了雙贏的局面。
2.3 面向學校管理決策層的信息服務 面向學校管理決策層提供信息服務，是圖書館開展創新服務的一項新舉措。隨著大學的不斷發展并日益與國際接軌，學校的管理決策層對學校的學科建設情況、科研產出數據和科研人員的績效等，需要有一個全面、客觀的了解與評估。圖書館的信息服務人員長期與科研人員、科技文獻打交道，熟悉以文獻計量學為基礎的各類科研評價工具。因此，為學校的管理決策層提供科研信息的定量分析，即可以滿足管理層的信息需求，也能提升圖書館的地位。
以此為契機，我們以學校的國際論文產出數據為基礎，采用國際上廣泛使用的科學評價工具，如ESI、InCites等，對我校的科研產出進行全面的對比分析。我們撰寫的"南京醫科大學學科競爭力分析報告"，通過客觀的數據分析，全面了解學校的科研產出情況，包括定量評價我們的優勢學科及其在國內外所處的位置，開展國內外科研合作情況，基金論文的產出情況等。在數據分析的同時，也為學校的發展提出了一些建議，如在提高論文產出量的同時，還應不斷提高科研論文的影響力。
除了對科研產出的評估，我們也關注科研人員個人的績效評估。h指數作為評價工具，存在著一些缺陷，如對高被引論文不敏感，沒有考慮自引等，因此單一指標作為評價科研人員的個人績效都不夠科學[5]。國際上采用多種修正指標彌補其缺陷，如g指數。通過這些客觀指標的介紹與引入，為科學、客觀地評價科研人員，避免短視與偏見，創造一個良性、健康向上的科研發展環境提供依據。
2.4 面向醫藥企業的信息服務 創新是企業的生存基礎，但受各種因素的影響和限制，地方企業在科研創新方面存在許多問題，缺乏情報信息是企業創新受阻的重要因素之一。企業也意識到問題的癥結，對信息的需求也在不斷擴大。高校圖書館擁有豐富的專業信息資源，專業的信息服務隊伍，數字圖書館的建設與發展，為我們提供不受時空限制的信息服務創造了條件。
為南京和江蘇其他地區的醫藥企業、尤其是中小型醫藥企業服務，也是我們適應新形勢的需求，拓展圖書館服務范圍的一個新舉措。為增強與醫藥企業間的了解與協作，我館主動聯系醫藥企業，擴大宣傳，充分展示圖書館的信息服務優勢，吸引醫藥企業與圖書館合作。目前我館已與江蘇地區的一些醫藥企業簽訂了服務協議，為他們搭建信息服務平臺，擔負起信息保障的作用，為企業科技創新注入新的活力。
3服務中面臨的問題和解決途徑
圖書館在開展信息服務的過程中，也面臨著一些問題，需要我們去思考并解決。
3.1信息資源挖掘的深度問題 首先是信息資源挖掘的深度問題。新形勢下的信息服務，已不是簡單的文獻傳遞，用戶需要我們提供有深度、有價值的知識內容，而學科的快速發展，研究課題的專深，學科的交叉融合等，對圖書館員提供信息服務提出了更高的要求。圖書館員要具備一定學科背景知識，并能夠及時了解學科發展的前沿信息，再通過付出大量的時間和精力，才會形成深層次的信息產品。因此，提高信息資源的挖掘深度，為用戶提供符合他們需求的有價值的信息，是圖書館今后信息服務努力的方向。
3.2 用戶與圖書館員的溝通問題 其次是用戶與圖書館員的溝通問題。長期以來，用戶還停留在對圖書館的傳統認識上，僅僅把圖書館當作借還書籍的地方，對圖書館提供的信息服務能力還沒有充分認識，甚至并不信任。大學的科研團隊也具有較強的信息獲取能力，他們更愿意自己解決信息方面的需求。 面對這樣的問題，圖書館一方面要加強宣傳，讓用戶了解圖書館的信息服務工作；另一方，用戶也要轉變觀念，相信圖書館，愿意把專業信息的問題交給專業的人員來解決。順暢的溝通，才能保證圖書館員深入理解用戶的研究內容，從而提供更加準確、有價值的信息服務。
總之，圖書館開展的一系列創新服務，不但深化了信息服務內容、拓展了服務范圍、提升了服務能力，也擴大了圖書館的影響力。圖書館對創新服務的重要性已達成共識，在完善現有信息服務的同時，仍需不斷探索、開展適應大學發展的信息服務，充分發揮大學圖書館信息支撐能力。
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為了反擊民營視頻網站，包括央視、湖南廣播電視臺等在內的傳統電視巨頭一方面正在通過建設自己的網絡電視臺的方式來搶奪視頻網站的蛋糕，同時在自制電視劇等方面電視臺正在尋求新的突破。當然，傳統電視臺的另一殺手锏則是廣電監管部門的政策傾斜。
在傳統電視眼中，網絡視頻曾經是不值一提的丑小鴨。易觀國際的一位分析師表示，2009年視頻網站整體的廣告收入只有5.8億元，當時很多人都在喊這個行業就要支撐不下去了，但是2010年這一行業的廣告收入達到了21.7億元，僅僅第四季度就達到了7.17億元，而優酷、樂視先后完成了上市，“顯然這個行業不僅挺了過來，而且開始讓電視行業感到壓力”。
新媒體對傳統電視的威脅越來越明顯。首先是內容上的競爭。一是電視臺的內容被平移到視頻網站。最近，中國悠視網、PPLIVE、六間房等民營視頻網站獲得了國家廣電總局頒發的“信息傳播視聽節目許可證”，網絡視頻直播電視節目合法化了，用戶只要輕點鼠標，就可以輕松獲取電視節目，不受時間和空間的限制。在我國，電視臺60%以上的收視率靠影視劇支撐，視頻網站是電視臺播放影視劇最主要的競爭對手，在今年的上海電視節上，視頻網站已經成為買劇大戶，其出手闊綽不亞于傳統電視臺。二是網絡視頻經營者開始自制節目。傳統電視由于體制原因，很難擺脫內容的陳舊貧乏。而機制靈活的視頻網站并不滿足于對電視節目的平移，他們紛紛和民營資本及民營節目制作公司聯合，生產適合大眾口味的視頻節目。搜狐網、光線傳媒等大舉進入網絡視頻業，光線傳媒CEO王長田把網絡電視看作是民營制作公司的一個機會。樂視網原創節目總制片人郝舫則說：視頻網站代表未來的娛樂方向，而原創節目將是視頻網站（與傳統電視）的決戰戰場之一。
其次是渠道上的分流。以網絡視頻為首的新媒體正在搶走電視觀眾。盡管目前互聯網自產的內容很少，其播放的內容主要還是對傳統電視的一種盤剝，但在目前的環境下，內容無法真正為王，渠道才是王道。新的媒體環境中，衡量媒體渠道競爭力主要看以下幾個方面：一是看媒體是否具備便捷性、移動性，二是看是否具備個人性和個性化，三是看是否具備參與性和互動性。顯然，在這幾個競爭力的指標中，傳統電視處于劣勢。尼爾森媒體研究中心的數據顯示，在互聯網最發達的美國，喜歡看電視的青年人越來越少，美國家庭上網的時間正在超過看電視的時間。市場研究公司ICM早在2006年為BBC所做的調查中就發現，網絡視頻正在搶走電視觀眾。他們調查了2070位觀眾，發現43%的人減少了收看電視的時間，75%的人增加了收看網絡視頻的次數和時間。在中國，看電視的人群主要是老年人、農村人及初中以下文化程度的人，而年輕人、大學以上的社會主流人群則越來越多地遠離電視。傳統電視對主流人群的影響在弱化是一個不爭的事實。
廣告上的分割。目前，多數電視臺還是依靠內容博取收視率，通過廣告獲得一次性利潤，電視觀眾流向互聯網，意味著電視頻道價值在弱化，其議價能力必然下降。而網絡媒體的廣告則由于其精準營銷的特點，越來越受到廣告主的認可，新媒體對廣告“蛋糕”的切分不斷加大，也在不斷蠶食著傳統電視廣告的經營空間。2008年，電視廣告收入占全國廣告總收入的10%，移動媒體占7%；三年后，電視占了11%，而移動媒體占了21%。三年的時間里，電視只漲了一個百分點，而移動媒體卻漲了兩倍。
人才上的吸引。近幾年來，視頻網站對媒體人才的吸引力加大，其對人才的引進也在加速，電視臺高管跳槽到視頻網站的消息頻頻出現，劉春從鳳凰衛視中文臺副臺長位置上離職加盟搜狐視頻，星空衛視高管郝舫跳槽到樂視網。劉春在解釋自己跳槽時說：“與其說我選擇搜狐，不如說我選擇了新媒體。”
資金上的聚集。近幾年視頻網站資本大量聚集，使視頻網站與傳統電視的實力對比發生改變，視頻網站2010年整個行業的總收入達到53億左右。由于機制靈活，融資渠道暢通，網絡公司手里有大把的錢，三五年之內，在節目的制作上即可和電視臺形成“叫板”之勢。網絡視頻業對傳統電視的沖擊，其優勢根本上是來自于渠道的先進和體制的優勢，而這兩者是傳統電視無法超越的，有觀點說，傳統電視臺如果剝離了意識形態的特殊屬性，它們會被盈利能力數倍于自己的電信和網絡公司吃掉，淪為視頻網絡的內容供應商。
雖然視頻網站行業2010年的整體廣告收入還不到央視的1/10，其2.84億用戶的覆蓋與傳統電視相比也并不算多，但廣電總局傳媒機構管理司有關人士表示，盡管傳統電視臺中央視很多頻道的用戶覆蓋率超過10億，而浙江衛視、山東衛視等多家省級電視頻道的覆蓋用戶數量也超過8億，但是值得注意的是，很多電視臺的實際收視率不高，最高的中央1套也就在8%左右，而視頻網站的用戶使用率則較高。
以2010年收入達到3.87億元的視頻網站領跑者優酷來說，其最大的優勢就是用戶瀏覽時長。這是廣告投放商參考的重要指標，它也導致廣告投放商在電視與視頻網站之間選擇時做出了不同的選擇。
最新的調研數據顯示，2010年國內電視廣告的增長幅度下降到只有不到9%，即便增幅最高的湖南衛視也只有30%左右，而視頻網站的廣告增長則增長了3倍多。一家彩電企業的廣告總監表示，“雖然在傳統電視的收視率很高的欄目上我們會選擇廣告投放，但過去幾年我們的電視廣告投放基本上每年增長不到10%，但是在互聯網，特別是視頻網站的廣告投放上由于基數較低則有了翻番的增長。”
易觀國際的最新報告預測，未來幾年視頻網站的廣告收入每年都將保持接近翻番的速度增長，到2013年將達到70億元。而一家投行的分析報告則指出，這一行業的從業者將在未來幾年進一步減少，最終可能形成8-10家巨頭分食近百億元廣告市場的局面，而領先的網站收入有望超過20億元。與此同時，幾乎所有的調研機構都預測未來幾年電視廣告的增幅將進一步下降到5%以內，此消彼長的發展趨勢，令不少傳統電視臺人士憂心不已。
今年3月初，視頻網站酷6網CEO李善友的辭職讓行業引起了一陣地震，雖然其背后有眾多的原因，但是酷6網的持續虧損是最重要的原因，購買正版影視版權對酷6、優酷等視頻網站構成了很大的成本壓力。然而對于傳統電視臺來說，特別是一些以電視劇為主要吸引力的省級電視臺來說，視頻網站在片源領域的沖擊已經成為必然。廣電總局的《2010年中國網民網絡視頻應用研究報告》顯示，大眾媒體消費行為轉變明顯，電視劇收視方式在去年有了很大變化。截至2010年12月，國內網絡視頻用戶規模達到2.84億人，其中66.5%最喜歡在網上看熱播劇，遠遠大于通過電視和購買光盤的24.7%和7.6%。
由于視頻網站的影視劇具有互動性，還可以不限時觀看，更多人選擇了在線觀看的方式，而為了保證片源與電視臺、影院的同步，以及適應互聯網視頻內容正版化的要求，很多視頻網站從2009年開始就開始加大正版影視劇購買的比例。除了經常參加電視劇的營銷推廣活動外，很多視頻網站都開始掏出大量資金購買正版版權的影視劇，而開始與傳統電視臺有了正面的沖突。2009年華誼兄弟（300027）制作的《我的團長我的團》，以及2011年初新《水滸》的視頻網站搶播事件，雖然最終都以廣電總局叫停視頻網站的播出結束，但是其對傳統電視臺的電視劇節目的沖擊已經開始顯示出來。
此外，為了搶奪片源，很多視頻網站抬高正版版權的價碼。2009年每部熱播電視劇的視頻版權價格在每集3萬-4萬元，而2010年已經達到25萬-28萬元，僅僅四大名著的重拍的視頻版權就投入了6000多萬元。記者了解到，2010年前，視頻網站最大的支出是互聯網帶寬的租賃成本，優酷的帶寬成本一度占比達到了71%，而2010年其這一數字下降到34%，而其購買正版版權的成本正在大幅增加。優酷上市后的市值一度超過30億美元并且手握3億美元現金，但是其全年依然出現了570萬美元的凈虧損。
雖然視頻網站在廣告、收視率和片源爭奪上都表現出咄咄逼人的勢頭，但是其依然嚴重虧損的局面，這讓中國的眾多視頻網站在復制美國HULU模式成為未知數，而傳統電視臺也開始反擊。
一方面，電視臺顯然不會坐視商業蛋糕的不斷流失，很多傳統廣電播出機構都殺入了網絡視頻，包括中國網絡電視臺、芒果TV，以及浙江、安徽等網絡電視臺的上線。CNTV、杭州華數、上海文廣、湖南廣電、南廣傳媒都獲得了互聯網電視牌照，他們開始與康佳、TCL、聯想等整機廠商合作進入這一領域，也開始對視頻網站造成了一定分流。
另一方面，江蘇電視臺、湖南廣播電視臺等電視臺自制電視劇的比例也在提高，而很多視頻網站則需要從這些電視臺購買電視劇的視頻版權，這也讓視頻網站的攻勢得到了抑制。 上海文廣的一位高管表示，“雖然搜狐等一些視頻網站也在嘗試自制電視劇，但是其影響力無法與電視臺的自制劇相比，這樣很多視頻網站就必須向電視臺購買版權，雙方的關系已經從競爭轉向了競合。”
【關鍵詞】 軟件服務外包 產業轉移
軟件服務外包已經成為企業發展的一種重要的戰略行為，是全球商業發展的重大趨勢，它不僅影響了一國的政治、經濟與國家安全，而且影響了就業、資源耗用等眾多方面。挖掘軟件服務外包現象背后的本質與規律，研究軟件服務外包為什么會不斷地進行產業轉移，該產業發展能夠產生哪些外部效應，政府如何對產業轉移進行有效地規劃與引導，對進一步解釋和預測軟件服務外包的發展趨勢，面對軟件服務外包帶來的新挑戰，促進軟件服務外包產業健康快速發展等問題具有重要的理論和實踐意義。
一、產業轉移的動因
當代信息革命顯著提升了長距離信息交流的效率，建立在數字化原理基礎上的信息通信系統產生的“距離死亡”，使得大容量與高密度的信息流傳遞成本與空間距離遠近不再具有顯著聯系。當代軟件服務外包的特點之一在于外包對象不僅限于完全輔商務活動，還包括某些以往似乎天生合理的關鍵性而非核心流程，從而使得服務外包的范圍大為拓寬。這一觀察的引申含義是，決定外包與內制的邊界因素，從根本上看不是技術水平的高低，而是與經濟合理性原則相聯系的綜合比較成本和效率。雖然軟件服務外包也可能伴隨或派生某些貨物貿易，不過由于軟件服務外包的主要非實物成果能更為快速的交付，相比之下就具有更大更靈活的時間空間和市場價值，尤其是類似這種通過外包可以實現異地全天候24小時不間斷作業，且中期交互和終期交付上下游無縫對接的項目，充分體現了軟件服務外包可能產生比制造外包更大的優勢和效益，以及在產業發展層面的深遠影響。
科斯的交易成本理論認為，企業對特定投入品或投入工序流程，需要考慮的是通過市場從外部購買還是在企業內部制造的問題。在生產成本相同的假定下，內部制造和自身提供會使得企業規模擴大而需要支付較高的組織成本，從外部購買需要利用市場機制而支付交易成本。理論上可以假設最后一個外包出去的環節應大體滿足組織成本和交易成本在邊際上相等的條件。這一理論對知識經濟時代企業非一體化而采取業務外包的行為具有重要的解釋作用。
雷蒙德·弗農的產品生命周期理論認為，產品生命是指產品在市場上的營銷生命，產品和人的生命一樣，要經歷導入、成長、成熟、衰退這樣的周期，而這個周期在不同技術水平的國家里，發生的時間和過程是不一樣的，其間存在一個較大的時差，正是這一時差，表現為不同國家在技術上的差距，反映了同一產品在不同國家市場上競爭地位的差異，從而決定了國際貿易和國際投資的變化。為了便于區分，弗農把這些國家依次分成創新國（一般為最發達國家）、一般發達國家和發展中國家。
大衛·李嘉圖的比較優勢理論認為，國際貿易產生的基礎并不限于生產成本和產品價格的相對差別，只要各國之間存在著生產技術上的相對差別，就會出現生產成本和產品價格的相對差別，從而使各國在不同的產品上具有比較優勢，使國際分工和國際貿易成為可能，進而獲得比較利益。赫克歇爾和俄林的要素稟賦理論解釋了比較成本產生的原因，認為不同國家的技術大體相同，但它們的資源稟賦，如土地、勞動、自然資源與資本等生產要素的擁有量不同，地域分工和國際貿易產生的原因是各國各地區生產要素稟賦上的差異。不同區域的各種生產要素稟賦不同，供給量較豐裕的要素，其相對價格較低，密集使用這一要素的產品的相對成本也低；而供給量稀缺的生產要素，其相對價格較高，密集使用這一要素的產品的相對成本也必然較高。各地區在密集使用其擁有量豐裕的要素產品中具有比較優勢。
李嘉圖比較優勢理論與生產要素稟賦理論的思路基本相同，都運用了相對比較原則，只不過李嘉圖直接著眼于商品成本本身的差異，而赫克歇爾和俄林立足于要素配置的合理化。比較優勢理論是從各國生產率的差異來解釋成本和價格的差異，而要素稟賦理論是從生產產品的投入要素價格的差異來解釋比較優勢的。在現實經濟運行中，通常根據產品所含生產要素不同，可把商品大致分為勞動密集型、資源密集型、資本密集型以及技術密集型等。國際間或區際間貿易的流向以要素稟賦的密集區為重心，流向要素稀缺的區域。或者說，如果不同工序與流程投入要素的數量比例要求不同，那么把不同工序與流程配置到投入要素相對價格顯著較低的國家，就有可能節省生產成本從而實現比較優勢效益。這些理論對國際產品內分工、離岸外包具有重要的解釋作用，對于揭示我國現階段軟件服務外包產業轉移的某些規律性現象具有重要意義。
從國內環境來看，“十二五”時期進入服務業加速發展階段，在東部沿海地區、部分有條件的中西部地區都把發展服務外包產業列入了當地的“十二五”規劃并做了專項部署。國內高等教育、職業教育規模持續擴大，人力資源、成本優勢持續保持，通信基礎設施建設、宜居環境日益改善，經濟發展的開放水平進一步提高等，這些都為中國軟件服務外包發展創造了客觀條件。
軟件服務外包產業的快速發展為國家的經濟發展帶來了機遇，結合中國產業發展的經驗和現狀，可以從不同的角度來分析促進軟件服務外包產業轉移和發展的影響因素。
從外部因素來看：第一，經營環境的改善。包括地域管制放寬、實施成本下降、市場競爭壓力增加等都使得外包方式被廣泛采用；第二，管理模式的成熟。隨著軟件服務外包實踐活動的深入開展，軟件服務外包項目管理的過程越來越規范、管理水平越來越成熟，使得產業轉移過程中對項目進行規范化管理的能力得到加強；第三，信息技術的發展。信息技術的快速發展提高了管理者的管理效率和管理幅度，降低了管理成本和管理難度，也使得軟件服務外包項目異地實時監控成為可能；第四，差異優勢的顯現。國際分工的深化和地區發展的不平衡，在全球產業鏈中不斷涌現出大量的外包需求方和服務供應方。第五，政策措施的鼓勵。包括投資優惠促進、制定實施產業發展規劃、發揮人才教育培訓就業的引導作用、對相關經營企業減免稅費、產業園區基礎設施和服務的建設，如金融電信條件、公共信息咨詢、外埠品牌推介與業務開拓對接平臺等。
從內部因素來看：第一，控制成本的需要。對節約成本的考慮是企業選擇外包策略的主要原因，通過外包可以削減開支、增強成本控制；第二，市場競爭的壓力。市場競爭的壓力使得彌補企業短板，平衡或釋放企業資源成為主要目標，企業更需要集中優勢資源發展核心業務，以增強企業的應變靈活性與核心競爭能力；第三，生存發展的需要。企業要想持續發展就要不斷地擴大經營規模、開辟新的市場，在個體能力有限的情況下，將某些非核心業務外包出去，是企業實現快速發展的有效途徑之一。
二、產業轉移的效應
軟件服務外包產業轉移對發包與承包兩個主體來說都有積極的作用，也使軟件服務外包產業轉移和承接具有了必然性。對發包方而言，具有突破自身有限資源能力和傳統組織形式制約、專注核心競爭力、打破行業領域和市場范圍界限、靈活高效地響應市場環境變化、有效控制項目成本、利用外部專業性資源改進業務質量、分散降低不確定性和風險、實現總體利潤最大化等優勢。對承包方而言，具有技術承載度高、附加值大、資源消耗低、環境污染少、產業吸納就業能力強、國際化水平高等優點。因此，軟件服務外包產業轉移是當代乃至今后一段時間不同發展水平的城市區域之間重要的經濟傳導過程。
中國特別是一大批二線城市擁有眾多快速靈活的小型軟件企業，學習和運用新知識的能力較強。但它們的優勢僅存在于價值鏈的某個環節，無法以產品形式在不同的主體之間進行交易，相應的研發和市場實力較弱，在短時間內以自有產品的方式大規模進入國際市場的條件尚不具備，而這些小型軟件企業就為離岸軟件服務外包業務提供了比較多的選擇，并且對二線城市的發展也帶來了多項有益的效應。
1、經濟拉動效應。軟件服務外包作為符合經濟發展規律、在世界范圍內接替基礎制造業的高級產業形態，能夠在第一、二產業領域之外帶來吸引外部資本、擴大出口和勞務輸出、改善貿易結構、促進產業升級、轉變發展方式等諸多機會。產業轉移不僅可以促進生產要素、投資和所有權要素的有效流動，優化區域資源配置，帶來產業結構的良性調整，而且可以對一線城市資源能力的釋放和二線城市產業經濟的快速發展提供有利契機，從而成為拉動地區經濟、縮小區域經濟發展差距、推動區域經濟發展的主要動力。
2、集群關聯效應。軟件外包企業在區域內集聚之后，圍繞軟件外包可能形成包括咨詢、培訓、開發、分包、風險投資為一體的上下游產業鏈，通過區域的基礎設施、品牌效應、風險投資、人才匯集等方面的資源共享，促進企業之間形成技術學習交流和市場競爭的整體，使區域的整體效益大于各組成部分的效益總和。群內企業既有競爭又有合作，既有分工又有協作，由此形成的產業互動有利于構成產業集群整體的持續創新動力，提升包括生產成本優勢、差別化優勢、區域營銷優勢和市場競爭優勢等在內的各種產業競爭優勢。
3、技術外溢效應。在承接外包業務的過程中，通過軟件服務外包項目合作開發、跨國公司人員回流和企業間的交互模仿，在很大程度上能夠將國際先進的軟件研發技術和軟件研發項目管理經驗“零成本復制”到本土軟件企業中，從而提高本土企業產品創新與項目管理能力。通過項目合作熟悉國際商務規則，有效促進企業對外直接投資貿易，有效促進本地自主研發水平和服務運作管理水平的提升。同時，廣泛承接軟件服務外包業務可以使軟件產業在規模發展過程中逐漸走向成熟，也必將為我國發展自主知識產權軟件產品奠定重要的技術基礎。
4、人才流動效應。人才是軟件服務外包的核心資源，我國具有堅實的計算機科學教育資源和人才培養能力，每年600萬大學畢業生的供給總量是支撐軟件服務外包產業迅速成長的堅實基礎，也是我國優于其它競爭國家的核心資源優勢。近年來，我國高等教育與各級人才培養機構按照軟件服務外包產業高中低三級“金字塔”式的人才結構需求，不斷向行業輸送大批行業所需的各種技術應用型人才。隨著產業轉移的步伐加快，伴隨著項目的轉移、技術的轉移，各級技術應用型人才也在進行合理的流動。不僅帶來思想觀念、技術水平上的轉變，而且促進了行業整體項目管理水平的普遍提高。
5、政策支持效應。近年來，政府在宏觀部署和微觀把控兩方面都切實把軟件服務外包作為戰略性主導產業，國家各部委陸續出臺了包括財稅、人才培訓、大學生就業、特殊工時、海關監管、電信服務、金融支持、知識產權保護、投資促進等在內的各項軟件服務外包產業扶持政策。為了凸顯競爭優勢，各基地示范城市也制定了眾多針對軟件服務外包產業和企業發展的扶持政策，這些政策有的與國家政策相配套，有的與國家政策相補充，甚至超越。各種產業政策相互配合，共同組成國家產業扶持政策體系。同時，軟件服務外包是基于計算機、網絡通信等信息技術的產業，需要具備堅實的基礎設施與信息技術硬件條件，各級各地政府不斷加大在交通、酒店、通信、電力、數據與災備中心、互聯網，以及生活與人文環境等基礎環境方面的投入，為企業開拓市場、培訓人員、融資、降低辦公物業及通信成本等諸多方面提供了有益的幫助，為企業快速成長提供了良好的條件。
三、產業轉移存在的問題
雖然我國參與軟件服務外包已取得初步成績，然而現實發展水平與行業先進國家，如印度等相比存在較大的差距。具體存在的問題和不足之處主要表現在以下幾個方面。
1、產業缺乏有效的引領導向。形成能夠代表和管理企業聯合整體的協會組織，對于產業的有序發展和在國際市場上占一席之地都至關重要，為人熟知的NASSCOM對印度離岸服務產業的成長起到了重要的引領作用。而在我國，雖然有多個政府主管部門共同推動和指導產業發展，地方政府甚至直接參與到商業活動中，但卻沒有一個能夠占主導地位的行業組織引領產業的發展。主體的錯位必然會導致功能的缺陷，導致產業管理效率低下、企業總體規模偏小、業務競爭力不強，從而影響了國家軟件服務外包品牌的價值提升。
2、企業服務能力和管理經驗欠缺。現階段企業的高端服務能力如行業咨詢能力、業務流程再造能力、系統解決方案能力等與離岸市場要求有一定的差距，許多企業缺乏從解決方案、系統集成、設計開發測試、交付運行、維護及系統升級的整體服務能力。企業技術水平和業務能力落后，整合全球資源的能力不足，產業的國際認知度和話語權較弱。同時，企業大多未形成成熟的管理經驗，軟件過程成熟度與項目管理成熟度均處于較低水平，市場容量和份額的釋放與擴大仍待時日。
3、行業高端人力資源匱乏。軟件服務外包是一個基于專有技術服務流程成熟度的行業，企業員工所積累的技術和經驗是企業的核心競爭力。由于行業起步時間短，我國軟件服務外包相關人員的從業時間多在五年之內，超過十年工作經驗的員工不足行業從業人員總數的一成，符合產業發展需要的創新型、實用型、復合型高端人才仍存在較大缺口。
4、對市場發展規律研究不足。印度的行業組織NASSCON對全球軟件服務外包市場發展趨勢、技術服務走向、服務釋放動向、服務創新模式、買家需求變化、服務瓶頸等問題都有詳盡的研究，每年出版數十種具有指導意義的研究報告，這些報告無形之中也在影響國際買家的服務選擇取向。
與之相比，我國的市場研究工作仍有很多不足。目前，我國同內的市場研究報告主要有中國服務外包研究中心的《中國服務外包發展報告》、中國國際投資促進會的《中國服務外包市場研究報告》、中商智業研究機構的《中國軟件外包市場調研咨詢報告》、中國行業研究網中研普華公司的《中國服務外包市場調研及投資策略報告》、中國產業研究報告網的《中國20城市服務外包深度分析及區域投資潛力研究報告》，以及各基地行業協會的《軟件服務外包企業產業發展報告》等，研究報告眾多，內容各異，但缺少權威的信息機構，存在研究體系不全面、數據口徑不統一等問題。另外，還有一些由國際著名的管理咨詢機構所的專業研究報告，如麥肯錫的《中國服務外包報告》、畢博管理咨詢的《中國服務外包之路》、埃森哲的《中國服務外包市場研究報告》、IDC的《中國軟件外包市場調查報告》、Gartner的《全球行業IT投資分析報告》等。國外的報告主要偏重于對中國國內市場的調研與分析，目的是向國外發包商提供向國內發包的市場依據，缺少中國企業全面了解國外發包市場的相關研究或報告，對中國企業來說比較被動。
5、綜合發展環境還有待改良。我國的信息安全立法滯后、知識產權保護乏力，致使關鍵數據和含有核心知識產權的服務業務難以向我國轉移，發包方不愿輕易釋放服務需求。同時，國內各地區，特別是軟件服務外包基地示范城市之間產業同質化現象嚴重，內部競爭激烈，致使產業發展長期停滯于低端業務的低水平競爭狀態而難于向高端業務領域發展。
目前在國際產業鏈中大多以承包為主的中國企業來說，承接價值鏈低端業務對中國的技術進步和經濟發展會形成一定的屏障或阻礙。由于承擔此類業務的企業眾多，其間的競爭性和替代性都很強，中國企業被跨國發包方鎖定的可能性遠比跨國企業被中國企業鎖定的可能性大得多。因此，在一定程度上可能導致中國企業長期處于微笑曲線的底端，被動地成為依附跨國公司附屬的產品加工廠，從而無力通過擴大產品研發來提高企業持續競爭力。
四、產業轉移的策略
我國服務外包產業總體上仍處于起步成長階段，應當不斷探索產業發展模式和規律，科學判斷并準確把握產業發展趨勢，充分利用有利條件集中力量解決突出矛盾和問題。從總體上講，促進軟件服務外包產業轉移需要國家、行業和企業等多方面的共同努力。
1、發揮政府的政策導向作用。政府應當制定國家軟件服務外包整體發展戰略和政策，大力支持示范城市的規劃和基礎設施建設，加強知識產權和信息安全保護，各行政管理部門應當轉變服務觀念、調整服務內容，規范辦事監管行為，改善業務承接的軟環境。
2、發揮行業協會的組織引領作用。學習印度軟件服務外包產業的發展經驗，借鑒“印度全國企業聯合會CII”和“印度全國軟件和服務企業協會NASSCOM”的職能定位和工作功效，積極發展行業協會組織，對外向市場傳達產業定位和市場整體形象，對內向企業傳遞政策利好，傳達市場信息。支持軟件企業的兼并和收購、促進專業人才教育培訓體系的運作，健全知識產權和信息安全保護工作，推行并鼓勵企業努力獲取作為國際市場準入通行證的行業認證標準資質。
3、發揮企業聯盟的綜合促進作用。為了彌補單個企業技能和知識方面的差距，實現優勢互補、風險同當、收益共享的功效，應當鼓勵各基地城市或軟件園區建立企業聯盟，共同提供外包服務，從而有效解決接包企業規模小、技術實力差而無法承接大型軟件服務外包項目的問題。同時，構建企業聯盟還可以打破組織邊界的限制，通過整合資源、相互學習，促進聯盟內企業技術和知識的共享，推動資源整合與創新，進而提升聯盟整體的接包競爭力。
4、充分借用發包商的先進優勢。目前跨國公司仍是我國離岸服務外包的主要推動力量，各示范城市要加大軟件信息技術、研發、設計、金融、物流采購、咨詢等服務業領域對國外企業和資本的吸引，充分借助跨國公司的渠道和產業鏈來擴大市場規模，充分利用跨國公司的先進技術和管理模式所帶來的技術外溢效應，培養本土軟件服務外包企業高端人才，跟進落實各級政策優惠和業務扶持。
5、發揮示范城市的引領作用。21個示范城市作為我國軟件服務外包產業增長的主要動力，其帶動效應、輻射效應、擴散效應、聚集效應都十分明顯，多數城市形成了一定的產業特色，也積累了一定的發展經驗。如今已經形成21個示范城市引領示范，35個非示范城市緊緊跟隨的城市產業群體格局。由鼎韜服務外包研究院和中國外包網共同的《2011年中國服務外包城市投資吸引力評估》報告結果表明：2011年中國服務外包城市投資吸引力TOP10的城市依次為成都、西安、無錫、武漢、南京、重慶、杭州、大連、蘇州、天津。從該排名可看出，目前我國軟件服務外包產業由一線城市向二線城市轉移趨勢凸顯。因此，目前產業發展的重點在于集中重點資源進一步發揮并增強示范城市的試點引領作用，依托產業鏈助推非示范潛力城市的市場導入與快速發展，同時為在全國范圍內延伸與推廣探索并積累經驗。
6、積極培育服務外包品牌企業。我國企業普遍缺乏從國際發包商手中接一手單的能力，服務外包產業價值鏈主要集中在中低端。為此，應當鼓勵企業獲取業務承接資格和能力，努力實現外包項目管理的規范化與專業化，提高服務水平。可以通過招商推廣、品牌營銷，以及企業重組等方式實現業務與資源的優勢整合，培育具有國際影響力的大型骨干企業。同時，鼓勵本土企業開拓新興市場，設立海外業務機構，提高整合全球資源的能力和水平，打造我國具有國際影響力的軟件服務外包品牌，以大企業為龍頭帶動上下游中小企業的發展，為逐步構建多元化的軟件服務外包市場格局奠定基礎。
7、促進離岸與在岸業務同步發展。目前我國企業承接離岸業務已經從近岸的日本轉向離岸的歐美，市場份額越來越大。隨著市場逐漸走向成熟，在岸業務的需求也出現快速增長，一方面，許多跨國公司通過自己的在華子公司將業務發包給在岸的國內企業；另一方面，隨著信息技術的快速發展與專業化分工的不斷深入，國內政府和企業的發包需求也越來越強勁，從而共同推動了在岸業務的蓬勃發展。離岸業務與在岸業務的共同發展具有較強的互補性，通過承接離岸業務有利于企業學習先進技術、培養業務專家，提升在岸業務的執行質量；通過承接在岸業務則有利于企業擴大規模、積累經驗，同時為承接離岸業務創造條件。
8、形成特色加快重點領域發展。從全球和國內軟件服務外包市場變化的整體情況來看，業務主體ITO發包規模繼續擴大，BPO和KPO業務量在高速增長，知識密集型的高端業務環節的接包機會大大增加。因而，企業要繼續以ITO為基礎，同時加快BPO和KPO的快速發展。從業務領域來看，工業研發設計服務外包、教育培訓服務外包、動漫游戲與影視演出等文化創意服務外包都具有很好的發展潛質和增長趨勢，均可作為產業亮點。
軟件服務外包產業轉移符合產業自身的發展規律，適應信息技術高速發展的需求，對經濟發展、集群關聯、技術外溢、人才流動、政策互補等方面能產生諸多正向效應。各級政府應首先做好產業發展規劃，發揮政府的政策導向作用，有計劃、有步驟地安排與指導產業轉移；各級行業協會要充分發揮組織引領作用，鼓勵建立企業聯盟，培育優質品牌企業，促進優勢資源整合；各級企業要依據產業價值鏈特點，積極尋求提升業務承接能力的機會與切入點，促進在岸與離岸業務同步發展，不斷形成產業特色與核心競爭力，促進企業的健康快速成長。
（注：基金項目：中南民族大學中央高校基本科研業務費專項資金重點項目（CSZ10006）。）
【參考文獻】
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一、創業環境的內涵及其對創業活動的影響。
創業環境是指在創業活動中發揮重要作用的要素組合，根據全球創業觀察(GEM)的總結，創業環境包括了9 大方面。下面就這9 大方面②進行介紹：
①金融支持。金融支持是指新的和成長型企業在獲得金融資源上的可得性，一般說來，中小企業創業資金來源有以下幾種方式：自有資金、銀行貸款、信用社貸款、擔保機構貸款、、民間借款等。
②政府政策。政府政策是指激勵創業的政策，包括稅收的規定、對創業活動和成長企業的規定、環境和安全的規定、企業組織形式的規定。
③政府項目支持。政府項目支持作為創業環境的獨立要素，是政府政策的具體化。主要包括科技園和孵化器、政府為創業提供服務、支持的組織。
④教育與培訓。教育與培訓是創業活動得以開展的必要條件，也是創業者將潛在商業機會變為現實的基礎。
⑤研究開發轉移效率。研究開發的轉移過程是否順利，從結果上看是研究開發轉移是否實現了商業化，但是，從過程上看，是否創業有效率，創業者是否能夠抓住技術和商業機會。
⑥商業環境和專業基礎設施。是創業的一種軟環境，創業的商務環境指企業可獲得，并且使用得起的資源或服務，比如分包商、供應商、會計、法律、金融服務等。
⑦進入壁壘。這主要體現在市場的開放程度，創業企業進入市場時是否存在行業準入壁壘。
⑧有形基礎設施。是指為社會生產和居民生活提供公共服務的物質工程設施，是用于保證國家或地區社會經濟活動正常進行的公共服務系統，是社會賴以生存發展的一般物質條件。
⑨文化和社會規范。人們對于創業的態度、觀念和認識。
良好的創業環境對企業的發展和壯大至關重要。在企業的初創及發展期，資金的有效供應是企業能否生存的關鍵因素。良好的銀行信貸及證券化籌資體制的完善，可以為成長型企業在金融資源上得到保障;其次，大量優質的政府項目支持、良好誠信的商業環境、專業基礎設施的完善和適當放寬企業的進入壁壘等，不僅給創業初期的企業提供了良好的發展環境，還可以形成企業之間的合理有效的競爭，促使企業不斷努力增強自身競爭力。此外，良好的創業文化和社會規范、教育與培訓等，可以為企業創造良好的創業氛圍，對企業的長遠發展起著重要作用。所以優良的創業環境，無論是在促進企業自身內在競爭力，還是從優化外部氛圍來說，都是非常重要的。
二、江蘇、浙江創業環境比較。
根據GEM 的9 大創業環境因素，我們可以將其總結為兩部分，即優良的創業環境應該由“硬件”和“軟環境”的相配合。以下是江蘇省與浙江省創業環境的比較：
1.融資環境。
資金是企業正常運轉的重要資源，融資途徑的多樣性及融資成本的高低對企業的發展起著重要作用。江浙兩省民營企業在融資方式上各有偏重，江蘇省企業對間接融資的依賴較大，在直接和民間融資上相對較低，而浙江省的直接融資和民間融資比例相對較高。
2011 年末，江蘇省中小企業貸款余額24442.9 億元，比年初增長3444.38 億元，占全部新增企業貸款的87.64%，同比提高12.
28 個百分點，創歷史同期新高。全年全省新增中小企業信貸戶數1.2 萬戶，其中95%以上是小企業，截至2011 年末，中小企業、小企業有貸戶分別達到11 萬戶、10 萬戶， 全省13 個省轄市全部開展了再貼現業務，再貼現限額使用比例為70.21%。2011 年，全省金融機構累計貼現商業承兌匯票1677.31 億元， 同比增加65.14 億元，全省累計發放商業承兌匯票再貼現128.69 億元，同比增加16.
77 億元，有力地促進了民營企業融資發展。2011 年，全省小額貸款公司新增貸款430.9 億元，同比多增145.69 億元，占社會融資規模的4.09%，比上年提高1.76 個百分點③。雖然，近幾年來，政府制定相關政策鼓勵銀行向中小企業貸款，銀行貸款也開始向中小企業傾斜，但是由于央行多次上調存款準備金率，銀根緊縮，可使用的資金額度有限，而渴求資金的中小企業數量又太多，銀行信貸規模可“僧多粥少”，還是有很多中小企業沒辦法從銀行拿到貸款。
在直接融資上，2011 年，全年江蘇省共80 家企業(多為民營企業)累計發行各類債務融資工具654.9 億元，分別是上年的2.67倍和1.7 倍;其中，中小企業集合票據6 只，融資16.9 億元，是上年的4 倍，發行只數、金額均位于各省市之首。截至2011 年末，全省各類債務融資工具余額達到804.2 億元， 是2010 年末的2.2倍，占社會融資總量的比重明顯提高。全年非金融企業境內股票融資623.16 億元，比上年減少97.21 億元③。
2012 年上半年，中國人民銀行杭州中心支行的數據顯示，浙江省中小微企業貸款新增2010.2 億元， 占全部企業貸款增量的80.3%，比重比一季度提高4.1 個百分點。上半年新增小企業貸款占中小微企業貸款增量的35.9%，微型企業貸款占中小微企業貸款增量的比重比一季度提高1.4 個百分點。中國銀行浙江省分行的數據顯示，截至6 月末，中國銀行浙江省分行中小微企業客戶數達到10200 多戶，貸款余額1700 多億元，其中小微企業客戶數6600 多戶，占全部公司客戶的50%以上，貸款余額400 多億元，小企業貸款客戶數在分行的占比已經從原來的30%提高到了約70%。浦發銀行杭州分行的數據顯示，截至6 月末，浦發銀行杭州分行，中小企業貸款余額261.33 億元，較年初增加37.36 億元④。
在直接融資上，截止到2011 年末，浙江省企業在A、B 股市場的上市公司絕對數量已經達到225 家，居全國第二位;在中小企業板的上市公司也有113 家，同樣位居全國第二。在283 家上市公司中有232 家是民營企業，占浙江省上市公司的82%，累計通過證券市場首發募集資金1483 億元， 占浙江省上市公司首發金額的80%，在全國各省區市遙遙領先。此外，浙江作為民營經濟大省，具有民間借貸相對活躍的經濟特色。民間借貸作為一種“草根金融”方式，具有成本低、效率高的優點，拓寬了企業的融資渠道。但也存在著交易隱蔽、風險不易控制、易形成非法集資等特點，導致一些地方中小微企業資金鏈斷裂，引發區域性金融風險。
所以從總體上看，民營企業和民間資本之間缺乏穩定有效的渠道和橋梁、中小企業多，但融資難和民間資金多，但投資難的“兩多兩難”問題始終是制約企業發展的瓶頸。
2.稅收環境。
我國的稅收政策總體上支持的強度不夠、缺乏系統的設計思路和實質性突破、很多稅收政策往往是根據財政預算要求，反推出來的，一旦預算出現緊張，就會導致稅收優惠政策落實力度減弱，難以真正給中小企業提供穩定的稅收優惠環境。
2010 年，江蘇制定了促進中小企業發展稅收優惠政策，其中涉及積極扶持創辦中小企業、積極支持中小企業籌資融資、積極鼓勵中小企業技術創新等內容。但是，目前中小企業的稅負仍是不太合理的，有些規定還易挫傷中小企業的積極性。比如，當納稅人出現賬目混亂、申報計稅依據明顯偏低等情況時，稅務機關有權采用核定征收的辦法。但在具體執行中，無論中小企業財務核算是否健全，均“一刀切”采用核定征收，挫傷了企業發展的積極性。同時，由于當前稅務機關是按分稅種的形式對稅收優惠進行管理，當同一納稅人享受不同稅種的優惠時，需要對每一個進行審批和備案。另外，不同稅種中的稅收激勵政策缺乏內在的有機協調，一個稅種少征，往往另一個稅種會多征，各稅種之間政策效力往往容易相互抵消。
浙江省也在落實“創業富民、創新強省”的過程中，出臺了一系列的政策，比如2012 年的《關于貫徹落實支持浙商創業創新促進浙江發展稅收配套政策實施意見》(以下簡稱“浙江稅十條”)、《關于支持浙商創業創新促進浙江發展的若干意見》、2008 年的《關于貫徹省委推進創業富民創新強省決定的實施意見》等稅收政策來支持企業自主創新、大力扶持現代服務業發展、浙商科技創新、浙商人才引進、浙商物流等鼓勵浙商“兩創”。此次“浙江稅十條”有一定的創新，但其也只是對原有稅收政策的匯編，缺乏實質性的變革。同時，盡管，浙江省稅務系統通過多種形式，希望企業能充分了解“浙江稅十條”內容，但仍有不少企業還沒有充分掌握。
3.相關產業集聚區、創業園區及孵化器建設。
目前， 孵化器及創業園區等是各國政府用于培育創業企業、使企業“做大”的搖籃和基地。我國政府也積極建立了若干孵化器，但是，目前仍存在著服務層次與水平偏低、政策的協同性不強、在孵企業之間關聯性不強、促進集成創新的功能未能發揮等問題⑤。
近年來，江蘇省出臺了《江蘇省高新技術創業服務中心管理辦法管理辦法管理辦法管理辦法》、《江蘇省科技成果轉化風險補償專項資金暫行管理辦法》、《省政府關于鼓勵和促進科技創新創業若干政策的通知》等政策來推動創新與創業，促進產學研結合和科技成果轉化、鼓勵引進消化吸收再創新、支持創新創業載體與平臺建設。高起點規劃、高標準建設及嚴格的園區準入政策等要求⑥，提高了創業園與孵化器的質量。
浙江省也陸續出臺了《浙江省省級科技企業孵化器認定和管理辦法》、《浙江省人民政府關于加快科技企業孵化器建設與發展的若干意見》、《浙江省重點科技企業孵化器建設資金使用辦法》
等規范孵化器建設。但是，浙江又面臨著以“眾多的中小企業為主，缺乏大平臺的支撐，缺乏大項目的支持，缺乏大產業的配套，缺乏大企業的龍頭帶動作用”的現狀，這是和江蘇的差距所在。為此，浙江又提出了《浙江省產業集聚區發展總體規劃》，規劃了14個產業集聚區。提出應重點發展杭州、寧波等產業集聚區來發揮示范作用、注重現有經濟開發區的整合和提升、在產業定位上要以發展新興產業為主、各園區之間在主導產業上要實行差異化發展等，強調要積極建設創業園區、標準廠房、科技孵化園區，以扶持中小企業特別是初創型企業的發展，以真正體現“二創”精神⑥。
4.中介機構服務環境。
創業企業能獲得的資源和服務包括咨詢、法律、會計、銀行服務等，但江浙兩省普遍存在著初創期的中小企業往往支付不起高額的使用費用，多層次的擔保、信托和信用評級等中介機構，在挖掘信息、分擔風險等方面的優勢未充分發揮。
5.創業觀念和創業氛圍。
創業意識和動力，除了個人的努力外，還與所處環境的創業文化、創業氛圍息息相關。在創業文化及氛圍形成的最初時期，政府扮演著重要角色，需要進行正確的宣傳引導。“江蘇精神”以敢闖敢創、守誠守信、敬賢敬業、博學博愛的理念指引著蘇商的發展。“浙江精神”以自強不息、堅忍不拔、勇于創新、講求實效，指引浙商闖出了一片創業模式的新天地，取得了令世人注目的輝煌成就，以至民間有“東方的猶太人”之稱。近年來，江蘇省部分高校及培訓機構逐漸重視對創業意識的培養，積極開展相關創業大賽和參加創業基地活動的舉措，總體上，江蘇在創新意識和創業文化氛圍上與浙江相比，仍有一些差距。蘇商顯得較保守，而浙商則顯得大膽不羈，哪里有商機哪里就有浙江人。
三、結論及優化創業環境的若干建議。
通過江浙兩省創業環境的比較，我們可以看出，首先，資金供給問題仍是制約中小企業發展的瓶頸因素，很多企業難以實現到位的融資。其次，在稅收環境上，還有待具體稅制的優化、可行和切實的落實。再次，在孵化器建設及中介資源的利用上，政府的政策扶持及引導作用仍未充分發揮。最后，在創業的文化氛圍上，全民正確理解創業的風險與收益關系尚待加強，理性創業的意識和動力相對不足。以上的這些不足，不僅是江浙兩省創業的困境，實際上也是全國創業環境的不足。下面針對江浙創業環境表現的不足，提出一些優化建議：
①完善金融服務體系，加大金融機構對創業者融資和服務的支持。同時，拓寬創業者的多方面融資渠道，增強企業直接融資的力度。
我國的金融體系不完善，中小企業信息透明度低，造成了金融機構和中小企業間信息不對稱。金融機構對中小企業貸款限制多，審批程序相當嚴格。銀根緊縮，更增加了中小企業融資難問題。因此，建立完善的中小企業金融體系勢在必行。針對中小企業的創業環境，我們可以設立專門的銀行或政策性銀行，專門處理中小企業的存貸款和政策性扶持事務，提高中小企業資金運用的效率和專業性。
直接融資也是企業可以融資的一條重要途徑。目前內地的創業板市場已具雛形，但仍需政府制定相關的政策來鼓勵擴大中小企業債券、短期融資券發行規模，并鼓勵保薦機構介入發行工作，推動交易所市場和場外市場建設，改善中小企業直接融資環境。
②政府不僅要有針對性地完善稅收優惠政策，更要注重優惠政策的落實，充分發揮中小民營企業在經濟發展中的作用。政府應建立在對稅源的全面調查基礎上，有針對性的設計稅收優惠政策，而不能是根據財政預算要求，反推出來優惠稅率，給中小企業提供一個穩定的稅收優惠環境。同時，要加強不同稅種之間的協同，避免造成稅收激勵政策的相互抵消情況。最后，國、地稅部門的分設，應避免重復作業而造成的資源浪費和效率低下，降低落實優惠政策的成本。
③政府扶持中小企業發展的相關配套組織和機制還需進一步發展。影響企業孵化器發展的因素主要是由于風險投資缺乏、政策的協同性不強等。所以在促進企業孵化器的建設中，需要加強政策之間的協同性、強化孵化器內部的在孵企業之間關聯性，促進集成創新功能的發揮。同時，政府可以利用政府采購機制，為1力度、在財政預算中增加中小企業發展專項資金及中小企業信用擔保風險補償基金等扶持中小企業發展。
④完善社會化服務體系建設，讓更多的創業企業使用得起中介機構的服務和資源，充分發揮中間服務機構的作用。完善的社會化服務體系是促進中小企業健康成長的有力保障，所以亟需以政府為中間橋梁，充分的組織、整合一批中介服務資源，為中小企業提供優質、優惠的服務。同時，還要建立相關機制，針對中小企業制定特殊的優惠費用來保證企業可以使用得起這些服務，構建一個“政府扶持中介機構，中介機構服務中小企業”的發展格局。
⑤政府應加強對創業知識的宣傳，發展創新文化，樹立“理性創業”理念，弘揚“三創”精神，形成活躍的創業氛圍。同時，學校及社會培訓機構也可積極開展相關培訓課程和創業大賽等，讓更多的人了解創業。
⑥結合中小企業的特點，有針對性的建立健全中小企業法制法規，從宏觀上改善它們的經營環境。我國在2003 年推出《關于支持中小企業融資發展計劃試點工作》、2001 年推出《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》等。這些法律突出了對中小企業融資方面的規定和管理， 但是卻忽視了中小企業在稅收政策、使用中介服務及社會資源上的特殊性。所以在以后的立法上，要盡可能考慮到中小企業的實際情況， 制定出比較完善的法律，來保障中小企業的發展。注：本文系國家社科基金項目“環境優化與中小企業成長方式轉型研究”(11CJL025)和教育部人文社會科學項目“創業環境與創業效果關系研究”(10YJC790377)的中期成果之一。
注釋：
①見新華網news.xinhuanet.com/finance/2011-08/26/c_121915841.htm 及新浪網finance.sina.com.cn/hy/20120830/161213002302.shtml.
②創業環境[J].職業技術教育，2003,(18)。
③王棋。2011 年江蘇民營企業信貸和融資情況分析報告[R].中國人民銀行南京分行，2012.
④銀行資金面寬松，浙江中小企業融資現在還難嗎?[N].浙江在線—今日早報，2012.
