時間：2022-12-16 13:27:18
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇開證申請書，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、信用證獨立性問題研究
(一)信用證的獨立性
(1)信用證為銀行支付憑證，不受買賣合同限制眾所周知，信用證的存在時由于買賣合同的簽訂而產生的，在通常情況下買賣合同中的內容為依據。信用證一旦成立就成為獨立性協議，不受買賣合同的限制。買賣合同的法律范圍在交易人雙方，無法限制開證行，而制約開證行的是信用證。由此可見，開證行在處理相關事務時是以信用證為標準，跨過買賣合同中的各種關系。在買賣合同的實行過程中，交易人雙方產生合同糾紛，銀行的支付行為不因此產生變化。即使受益人違反了基礎合同中的任何義務只要受益人提供了合法的信用證都可進行支付。同時，在沒有信用證的情況下，受益人不能因履行了合同中的各項義務而要求銀行付款，但可以提交相關單據證明申請付款。此時，開證行負責審核收益人的各項單據，單據是否符合開證行要求再提出是否付款的申請。
(2)開征行對受益人有無可厚非的付款義務，不受契約關系的制約開證行沒有權利因為與申請人之間的契約關系向受益人抗議合同中存在歧義的條款，開證行與受益人之間不存在開證行與申請人之間的擔保協議的影響。由于開證申請書與一般信用證不用，在開證行與申請人之間的開證合同存在爭議，或者信用證申請到是申請人已破產、詐欺等原因。開證行都不能因為以上幾種原因拒付受益人的款項。同時，開證行對申請人之間存在債權關系也不能成為正當理由拒付或扣除受益人中的各項收益款。
(二)基礎合同相對信用證非獨立性的表現
(1)信用證與基礎合同規定不一致的形式信用證與基礎合同在可采用不同的形式，涵蓋了支付金額、貨物運輸、單據憑證等內容。常用的集中表現形式包括以下四種:第一，信用證與基礎合同內容相悖，發生條款沖突。第二，信用證種類與基礎合同中的規定基本不一致，但不沖突。第三，信用證提及的條款與基礎合同內容相比較少，減少了賣方的責任。第四，信用證提及的條款與基礎合同內容相比較多，增加了賣方的責任。在實務中，開證行所開出的信用證與基礎合同不同，一般原因為開證申請人或開證行導致的失誤。比如:買方故意開錯，增加了賣方的責任。或者買方在填充開證申請書是因筆誤所造成增添、遺漏等狀況。但無論是那種狀況，所帶來的狀況都會致使信用證條框與基礎合同產生差異，甚至內容相悖，發生條款沖突，此時賣方將會承擔一定的經濟風險。
(2)基礎合同設定不同之處是是信用證為基礎合同做的補充和說明一般情況下，信用證項下的當事人即為受益人和開證行，信用證并不能夠直接約束開證申請人的行為，這是因為開證申請人并沒有直接參與到受益人與開證行的承諾或兌現過程中，當信用證在此過程中出現問題時，開證人無需承擔任何責任。信用證是在基礎合同智商建立的，同時也是由開證申請人所填寫的開證申請書開立。由此可見，盡管信用證與基礎合同規定不一致，但其仍然是開證申請人對于原基礎合同的一種修改或補充方式。與基礎合同設定不同之處是信用證可為原基礎合同做一定的補充和說明。簡言之，信用證與基礎合同并不是獨立存在的兩個文件。信用證是為了確定付款而存在，不因基礎合同的改變而改變。同時，信用證也是基礎合同中的一部分，與基礎合同不同之處為對基礎合同的補充說明，由此可見，基礎合同時無法獨立于信用證而存在。
二、總結
在國際貿易交往中，信用證是一種通行的提高買房信用等級的工具，它的存在解決了買方在國際貿易中因買方信用不足無法交易的問題，同時，隨著國際貿易的發展信用也有了較大的發展。在信用證的支持下，在獨立于基礎合同，擺脫基礎合同的限制。但信用證用于支付方式的作用時它與基礎合同會不可避免的產生一些影響。在《信用證實務》一書中，多數專家認為信用證獨立原則就是信用證與基礎合同的獨立性，實則不然。因此，一些人忽視了信用證獨立性中的相對性與單向性。
作者：李雪竹 單位：新余學院外國語學院
企業利用進口押匯融資
進口押匯是進出口雙方簽訂買賣合同之后，進口方請求進口地某個銀行(一般為自己的往來銀行)向出口方開立保證付款文件，大多數為信用證。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發送給進口商。進口押匯因為進口商通過信用保證文件的開立，可以延長付款期限，不必在出口商發貨之前支付貨款，即使在出口商發貨后，也要等到單據到達自己手中才履行付款義務。這樣，進口商減少了資金占用的時間。同時，出口商愿意接受這種延長付款期限，是以開證行保證到期付款為條件的。
據了解，進口押匯有三種類型，第一種，信用證單據的押匯進口商根據信用證的要求，將信用證上面所列的各種單據和信用證交給銀行進行短期借款，實際上就是用信用證的單據抵押給銀行。第二種，遠期信用證承兌的押匯。進口商的遠期信用證業務，得到開證銀行承兌通知，進口商利用遠期信用證的承兌通知，向銀行申請短期借款。第三種，遠期銀行承兌匯票的貼現。用遠期銀行承兌匯票作為抵押品的短期借款。
進口押匯是短期融資，押匯幣種為付款幣種，期限一般不超過90天，90天以內的遠期信用證，其押匯期限與遠期期限相加一般不得超過90天。進口押匯利率按銀行當期流動資金貸款利率計收。押匯百分比、押匯期限等由銀行按實際情況決定。一般情況下，銀行的收費標準是，企業做進口押匯日即為起息日，按實際押匯天數計收。不能按期償還押匯本息的企業，需要辦理展期的，須提前15天向銀行提出申請，經銀行審批同意后方可展期。在未辦妥手續前，從逾期之日起，按實際墊款天數，在原利率的基礎上上浮20％至30％向企業計收罰息。
企業進口押匯的好處，其一可以減少資金占壓。企業在辦理進口開證、進口代收后做進口押匯，等于完全利用銀行的信用和資金進行商品進口和國內銷售，不占壓任何資金即可完成貿易、賺取利潤。其二，進口押匯可以使企業優化資金管理。如企業在到期付款時遇到更好的投資機會，且該投資的預期收益率高于貿易融資的利息成本，使用進口押匯，既可保證商品的正常購買、轉售，又可同時賺取投資收益，實現資金使用效率的最大化。此外，從匯率風險防范的角度看，進口押匯可以通過推遲企業購匯時間，避開匯率的高點，先由銀行墊付資金對外付匯，待匯率下跌時再購匯歸還銀行本息，從而降低購匯成本。
目前，許多企業利用進口押匯成功進行了融資。以下是某企業利用進口押匯規避匯率風險的成功案例：某進口企業A公司于某年2月15日需對外付匯100萬歐元，進口合同確定的歐元兌人民幣匯率為993.8/100，付匯當日匯率為1007.6/100，是近期最高點。企業財務人員通過查看近1個月以來的匯率走勢，發現歐元兌人民幣匯率波動區間為983.2/100至1007.6/100，而且波動劇烈，因此決定辦理進口押匯融資業務，先行付款，待利率回調時再買入歐元，歸還銀行貸款。經過分析，銀行歐元月利率為2.67％o。企業辦理了一個月期限的全額進口押匯，利息為2666.67歐元，到3月lO日歐元匯率下調至990.8/100，企業立即買進100.266667萬歐元，共支付人民幣993.44萬元，較直接購匯付匯節省人民幣100×1007.6/100－993.44＝14.16萬元人民幣。
多家銀行開展
進口押匯業務
目前，國內多家銀行都開展了進口押匯業務。據中國工商銀行介紹，工行應進口商B公司的申請開立了金額為500萬美元的即期信用證。信用證項下單據到達后，B公司向工行提出進口押匯申請。經審查，所到單據為信用證項下全套物權單據，且完全符合信用證的要求。B公司系工行貿易融資重點客戶，工行為其核有1000萬美元的進口押匯客戶授信額度，按工行規定可直接辦理此筆業務，無須進行信貸審查。在此情況下，B公司向工行出具了信托收據，并與工行簽定了進口押匯協議。辦妥上述手續后，工行放單給B公司，并先行對外付款。
據了解，企業在工行申請進口押匯應當具備以下條件：進口押匯申請人應是具有獨立法人地位、有權從事進出口業務的企業；在工行開有人民幣或外匯賬戶，在工行辦理較大份額的國際結算業務和信貸業務，且國際結算信用記錄良好，在工行及其他金融機構辦理的開證業務均能按時付匯，沒有墊款、無理延付、逾期貸款、逃廢債務等不良記錄。有下列情況之一者，不得辦理進口押匯：非全套物權單據；經銀行審核，單證不符；進口貨物為市場價格波動較大的商品；其他不適合進口押匯的情況。
企業向工行提出進口押匯申請時，應提交以下文件：進口押匯申請書；信托收據；最近一個季度的財務報表，如企業首次向銀行提出進口押匯申請，應提交最近兩年的財務報表；銀行認為需要提交的其他材料。
中國銀行對進口押匯業務提出了如下規程：一、中行與企業簽訂進口押匯合約書，押匯期限不超過90天。二、中行只辦理信用證項下的進口押匯業務，并考慮進口商品的國際國內行情、信用證條款的合規性等方面因素，進口押匯須逐筆申請。三、企業歸還進口押匯融資本息后即恢復相應的信托收據額度或開證額度。
企業在中行辦理進口押匯的具體手續有：申請企業應先同中行簽妥《進口押匯總質押書》；提供相應的擔保、質押或第三者擔保；每筆具體融資，企業應另向中行提供《進口押匯申請書》；由企業提供注冊、經營、財務情況有關資料，作為中行融資審核的依據；押匯申請批準后，中行憑企業填寫的借款借據出賬對外付款；押匯到期，企業應將押匯本息歸還中行；逾期押匯款項，中行保留追索權。
中國建設銀行對進口押匯企業的具體要求：一、申請人的條件：在銀行辦理國際結算1年以上的基本客戶；在銀行開有人民幣或外匯賬戶；信譽良好、在銀行或其他金融機構沒有逾期貸款等不良業務記錄。二、禁止辦理押匯的情形：非全套物權單據；即期信用證項下，經銀行審核單據，單據中有較嚴重的問題或其他不符合信用證付款條件的；進口貨物在國內市場價格波動較大的商品；在銀行及其他金融機構有逾期貸款不良記錄者。三、進口押匯最高金額不超過境外銀行來單索匯金額。押匯利率按外匯流動資金貸款利率的有關規定執行。即期進口押匯期限一般不超過90天，最長120天。遠期進口押匯期限最長不超過90天。
企業向中國建行提出進口押匯申請時，應提供下列文件：進口押匯申請書；信托收據；最近兩年的財務報表；建行認為需要提交的其他材料。
進口押匯是銀行為信用證開證申請人提供的一種短期融資。開證行在收到信用證項下單據，審單無誤后，根據其與開證申請人簽訂的《進口押匯協議》和開證申請人提交的信托收據，先行對外付款并放單。開證申請人憑單提貨，在市場銷售后，將押匯本息歸還給開證行。客戶申請辦理進口押匯，一般須向銀行出具押匯申請書和信托收據，將貨物的所有權轉讓給銀行，同時還須提供保證人；有的銀行還要求客戶與之簽訂《總質押書》，然后銀行將提單等貨權憑證交給客戶，并代客戶付款。
從上述辦理進口押匯的程序看，銀行的風險似乎得到了很好的控制，因為客戶不僅要提供保證人，還要簽訂《總質押書》，將貨權憑證質押給銀行。對于銀行來講，這種“雙保”的業務風險很小。但是，進口押匯的特殊之處在于，雖然貨權憑證質押給了銀行，但銀行畢竟不是貿易合同的當事人，進口商（也即信用證開證申請人）才是貨物的真正需求方，他必須取得并處理貨物。于是，在進口押匯中，信托收據成為必不可少的一紙法律文件。通過信托收據，進口商將貨物的所有權轉移給銀行，銀行再將貨物信托給進口商處理。這時，法律風險就出現了，因為在我國現行法律規定中，根本沒有信托收據這個概念；而且，貨權憑證既然已經通過《總質押書》質押給了銀行，又根據信托收據將貨物的所有權轉移給銀行，銀行擁有的到底是質權還是所有權呢？很顯然，同時存在的法律文件在我國現行法律框架中存在沖突部分的。目前在我國銀行業廣泛使用的“信托收據”完全是個舶來品，是一種借用其他國家和地區實踐的做法，我國缺少相關制度規定。因此一旦出現糾紛訴諸法律的話，銀行的資金安全并不必然能夠得到確實的保障。
糾紛案例
1997年4月7日，原告A銀行根據被告B公司的申請，開出不可撤銷即期跟單信用證，開證金額為港幣2110290元。信用證項下進口貨物價值港幣2110290元。信用證開出后，香港C銀行向原告發出進口到單通知書及信用證項下進口貨物有關單證，要求支付信用證項下金額。原告于4月16日向B公司發出進口付款通知書，要求B公司審核后確認是否承兌，B公司于4月14日向原告A銀行表示同意付款。此前，B公司曾于1997年4月15日向原告提出申請，表明對原告開出的即期信用證項下進口牛皮，因進口后分批排產，收匯期要三個月，特向原告申請進口押匯，金額為港幣1899261元。1997年4月18日，原告支付了信用證項下款，同時，原告將信用證項下進口貨物有關單證交予被告B公司提貨。隨后，被告B公司再次向原告申請要求信用證金額押匯，期限三個月。
1997年5月8日，另一被告D公司向原告出具進口押匯額度擔保承諾書，表示對原告為被告墊付的進口信用證項下押匯款項，愿承擔連帶擔保責任。當天，原告和兩被告簽訂一份進口押匯協議書，約定原告同意為被告B公司提供進口押匯額度港幣1899261元，有效期一年。被告D公司對被告B公司的還款承擔連帶保證責任，保證期間為押匯期限屆滿之日起二年，原告對進口押匯信用證項下貨物享有質權，如B公司到期不能償還原告債務，原告有權依法處分該批貨物。簽合同時，原告和被告B公司未知被告D公司有關原告已將信用證項下進口貨物的單證交予被告B公司提貨的事宜。合同簽訂后，原告即于當天向被告B公司出具一份借款借據，借據載明借款人為B公司．金額為HKD1899261元，借款用途為信用證項下押匯，到期日為1997年8月8日。B公司在借據上蓋章確認。此后，被告B公司用信用證項下進口貨物進行加工生產，并出口銷售。原告在此過程中，未對該貨物進行有效監管。還款期限屆滿后，被告B公司未償還原告的借款。1997年9月9日，原告向兩被告發出催告函，要求其盡快還款。1997年9月2日，被告B公司向原告償還押匯款港幣593261元，余款未還。同年12月12日，原告將被告B公司尚欠押匯款港幣1300600元轉入逾期貸款科目。以后，原告經追討欠款未果，遂訴至法院。
以上事實，有信用證、付款通知書、押匯申請書、擔保承諾書、押匯協議書、借據、匯轉款憑證、催收函、庭審筆錄等材料證實。
法院判決認為，原告和兩被告簽訂的進口押匯協議書，合法有效，原、被告應切實履行各自義務。被告B公司未依約向原告還清押匯款，屬違約行為，應承擔償還欠款及利息的責任，被告D公司作為被告B公司的擔保方，對被告B公司的債務，承擔連帶清償責任。根據我國現行法律對“押匯”的解釋，押匯行為是一種以貨物抵押為特征的融資方式，本案中，原、被告簽訂的押匯協議也約定，原告對信用證項下的貨物享有質權，因此，原告和被告B公司就1899261元港幣的押匯款。已設立了物的擔保關系。由于原告在被告B公司申請押匯之后 ，簽訂押匯協議之前，自愿將抵押物的有關單證交回被告B公司處理，簽訂協議后，又未對該批貨物盡到監管義務，致使失去對抵押物的控制，原告對此應承擔責任。應視為原告已放棄了物的擔保，被告D公司在原告放棄權利的范圍內免除保證責任。
啟示
關于進口押匯的爭論，銀行界的爭論由來已久。因為日常實務上的需要，銀行迫切需要確定的指引，各家銀行由于效法不同的實務標準，不同的銀行在實務上有不同的操作和制度設計。例如中國銀行關于進口押匯的業務規定效法香港的押匯實務。而其他銀行可能效法其他國家的實務，相互之間差異很大。
銀行界有一致的觀點，即在進口押匯實務中進行制度設計以便在最大程度上保護銀行的利益。但銀行界無法僅僅在銀行實務的范圍內解決這一問題，它們需要司法的明確指引。在進口押匯問題上，銀行界迫切需要法院特別是最高法院給以法律上的明確指引。
UCP600內容上的重要變動
1.銀行處理單據時間的縮短，由七天改為五天。UCP500原有的“合理的審單時間”的概念解釋得不明確，導致在實踐中可以在幾天內完成的審單過程要拖延為20多天，甚至30多天，使受益人收匯的時間延長，結匯速度慢，不利于受益人資金的流動，這也造成了信用證交易比例的下降。UCP600明確規定銀行審核單據的時間為五個工作日，從而避免了開證行、保兌行等銀行推遲議付和償付的現象，銀行單據周轉速度的加快，也會一定程度上增加信用證結算方式的吸引力。
2.明確了銀行在單據傳遞過程中要承擔相應的責任。UCP600明確規定：如果指定銀行確定交單相符并將單據發往開證行或保兌行，無論指定的銀行是否已經承付或議付，開證行或保兌行必須承付或議付，或償付指定銀行，即使單據在指定銀行送往開證行或保兌行的途中，或保兌行送往開證行的途中丟失。這一規定強調了開證行的付款責任，有效地避免了銀行以往在傳遞單據方面不夠謹慎而導致單據丟失情況的發生。
3.拒付后單據的處理。UCP600細化了拒付電中對單據處理的幾種選擇，由原來的兩點增加為四點，其中包括一直以來極具爭議的條款：“拒付后，如果開征行收到申請人放棄不符點的通知，則可以釋放單據。”由此可以認為當受益人明知單據存在不符點，依然要求指定行向開證行寄送單據的情況下，意味著其希望申請人接受不符點并支付款項的意愿。這一規定將大大降低結算中退單的比例。但如果出口商不愿意給予對方這種權利，可以在交單時明確指示按照慣例中其他選擇來處理。這一條款的出現，符合了現實業務發展的需要，減少了由此產生糾紛的可能，并會大大縮短不符點單據處理的周期，使信用證結算方式更具靈活性和吸引力。
4.融資許可條款。UCP600明確了開證行對于指定行進行承兌、做出延期付款承諾的授權，同時允許指定行進行提前買入的授權。這一規定主要是為了保護指定行在信用證下對受益人進行融資的行為。將融資行為合法化并使銀行的權益受到有效的保護。
5.轉讓信用證。UCP600中明確了第二受益人的交單必須經過轉讓行。此條款主要是為了避免第二受益人繞過第一受益人直接交單給開證行，損害第一受益人的利益。如果在實際的業務中，第一受益人要求全額轉讓，不需支取差價的話，可以要求進口商開立信用證時去除此條款，或在要求轉讓行進行轉讓時，明確告知開證行第一受益人放棄換單權利。這一規定對有效地保障第一受益人的正當權益，減少國際貿易的欺詐都將起到重要的作用。
UCP600對國際貿易實踐的影響
UCP600的出現對引導國際貿易結算的新秩序有著不可低估的作用，進出口商需對UCP600進行研究，從而有效地保護自身的利益。下面就按照UCP600的條款順序也就是業務流程對其影響進行粗淺的分析。
1. UCP600使用的約定
在國際貿易實踐中，如果進出口商在進行貿易磋商的過程中約定在進出口合同規定采用信用證進行結算時，雙方首先應明確UCP的適用版本，清楚地了解UCP600的條款，適用范圍，并要對UCP600的相應條款達成共識。
2.信用證的開立
首先在填寫開證申請書時一定要按照UCP600的要求來填寫，如不應將基礎合同、形式發票等文件作為信用證的一部分，信用證的種類不可撤銷等。
在信用證開立這個環節，進口商應注意如果開立的信用證雙方有意受UCP600的約束，首先在信用證中必須訂明，說明信用證遵循這一慣例。如果雙方在某一條款有不同于UCP600的約定，也必須進行明示，單獨列出，避免出現爭議。這里面需要進口商關注的是由于UCP600對提交的單據要求比較寬松，只要“滿足其功能”就符合條件，與UCP500的規定不同，所以進口商在填寫開證申請書時一定要明確自己需要的是什么層次的單據，包括哪些單據，對單據有什么具體的要求，對于單據的正本和副本有何要求，是否單獨接受副本提單等。
進口商在開立信用證時會選擇兌付的方式，規定交單的截止日，還會有涉及修改信用證的條款，由于UCP600規定“沉默不等于接受”，所以進口商不應加入“除非受益人在一定時間內拒絕接受修改，否則修改將生效。”這樣的條款，有類似的條款銀行也將不予理會。進口商在開立信用證時要避免這樣條款的出現。
3.出口商審證
出口商在拿到信用證后首先要審核信用證，審核其中有無需要修改的條款，關注UCP600中對修改信用證條款的約定。另外出口商審核信用證的主要內容包括信用證中選擇適用UCP的版本與事前約定的是否一致，信用證的兌付方式和交單的截止日期，對單據有何要求，對信用證中的條款認真地審核，有無異議，如果不接受應聯系進口商進行修改。另外雙方要關注各當事銀行的責任，更好地滿足自身的利益要求。
4.交單
這一環節主要對出口商有比較重要的影響，是否順利交單直接決定了收匯的時間。
首先出口商要明確何時交單、向誰交單、交什么樣的單據。出口商一定要保證在規定的時間內向指定的銀行履行交單的義務，UCP600規定“如果單據中包含一份或多份正本運輸單據，則須在不遲于發運日后的21個日歷日內交單，且不得遲于信用證的截止日。”明確21天的交單期的規定適用于正本運輸單據。運輸單據可以由承運人、船東、船長或租船人之外任何一方出具，這與UCP500的規定是不一樣的。
信用證是一種由銀行依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。其當事人有:
(1)開證申請人(Applicant).向銀行申請開立信用證的人,在信用證中又稱開證人。
(2)開證行。接受開證申請人的委托開立信用證的銀行,它承擔保證付款的責任。
(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受開證行的委托,將信用證轉交出口人的銀行,它只證明信用證的真實性,不承擔其他義務。
(4)受益人(Benificiary)。指信用證上所指定的有權使用該證的人,即出口人或實際供貨人。
(5)議付銀行(Negotiating Bank)。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。
(6)付款銀行(Paying/Drawee Bank)。信用證上指定付款的銀行,在多數情況下,付款行就是開證行。
信用證方式的一般收付程序
(1)開證申請人根據合同填寫開證申請書并交納押金或提供其他保證,請開證行開證。
(2)開證行根據申請書內容,向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。
(3)通知行核對印鑒無誤后,將信用證交受益人。
(4)受益人審核信用證內容與合同規定相符后,按信用證規定裝運貨物、備妥單據并開出匯票,在信用證有效期內,送議付行議付。
(5)議付行按信用證條款審核單據無誤后,把貸款墊付給受益人。
(6)議付行將匯票和貨運單據寄開證行或其特定的付款行索償。
(7)開證行核對單據無誤后,付款給議付行。
(8)開證行通知開證人付款贖單。
信用證主要內容
(1)對信用證本身的說明。如其種類、性質、有效期及到期地點。
(2)對貨物的要求。根據合同進行描述。
(3)對運輸的要求。
(4)對單據的要求,即貨物單據、運輸單據、保險單據及其它有關單證。
(5)特殊要求。
(6)開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。
(7)國外來證大多數均加注:“除另有規定外,本證根據國際商會《跟單信用證統一慣例(1993年修訂)》即國際商會500號出版物 (《UCP500》)辦理。”
(8)銀行間電匯索償條款(T/T Reimbursement Clause)。
信用證支付方式的特點
信用證是一種銀行信用 《UCP500》規定:信用證是一項約定,按此約定,根據規定的單據在符合信用證條件的情況下,開證銀行向受益人或其指定人進行付款、承兌或議付。信用證是一種自足文件 《UCP500》規定:信用證與其可能依據的買賣合同或其他合同,是相互獨立的交易。即使信用證中提及該合同,銀行也與該合同無關且不受其約束。信用證是一種單據的買賣《UCP500》規定:在信用證業務中,各有關方面處理的是單據,而不是與單據有關的貨物、服務及其他行為。只要受益人或其指定人提交的單據表面上符合信用證規定,開證行就應承擔付款或承兌并支付的責任。
信用證的種類
? (1)以信用證項下的匯票是否附有貨運單據劃分為:跟單信用證及光票信用證。
(2)以開證行所負的責任為標準可以分為:
①不可撤銷信用證。指信用證一經開出,在有效期內,未經受益人及有關當事人的同意,開證行不能片面修改和撤銷,只要受益人提供的單據 符合信用證規定,開證行必須履行付款義務。
②可撤銷信用證。開證行不必征得受益人或有關當事人同意有權隨時撤銷的信用證,應在信用證上注明“可撤銷”字樣。但《UCP500》規定: 只要受益人依信用證條款規定已得到了議付、承兌或延期付款保證時,該 信用證即不能被撤銷或修改。它還規定,如信用證中末注明是否可撤銷, 應視為不可撤銷信用證。
(3)以有無另一銀行加以保證兌付,可以分為:
①保兌信用證。指開證行開出的信用證,由另一銀行保證對符合信用證條款規定的單據履行付款義務。對信用證加以保兌的銀行,稱為保兌行。
②不保兌信用證。開證行開出的信用證沒有經另一家銀行保兌。
(4)根據付款時間不同,可以分為:
①即期信用證。指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據后,立即履行付款義務的信用證。
②遠期信用證。指開證行或付款行收到信用證的單據時,在規定期限內履行付款義務的信用證。
③假遠期信用證。信用證規定受益人開立遠期匯票,由付款行負責貼現,并規定一切利息和費用由開證人承擔。這種信用證對受益人來講,實際上仍屬即期收款,在信用證中有“假遠期”(Usane L/C Payable at Sight)條款。
(5)根據受益人對信用證的權利可否轉讓,可分為:
①可轉讓信用證。指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權付款、承擔延期付款責任,承兌或議付的銀行(統稱“轉讓行”),或當信用證是自由議付時,可以要求信用證別授權的轉讓銀行,將信用證全部或 部分轉讓給一個或數個受益人(第二受益人)使用的信用證。開證行在信用證中要明確注明“可轉讓”(Transferable),且只能轉讓一次。
②不可轉讓信用證。指受益人不能將信用證的權利轉讓給他人的信用證。凡信用證中末注明“可轉讓”,即是不可轉讓信用證。
(6)循環信用證。指信用證被全部或部分使用后,其金額又恢復到原金額,可再次使用,直至達到規定的次數或規定的總金額為止。它通常在 分批均勻交貨情況下使用。在按金額循環的信用證條件下,恢復到原金 額的具體做法有:
①自動式循環。每期用完一定金額,不需等待開證行的通知,即可自動恢復到原金額。
②非自動循環。每期用完一定金額后,必須等待開證行通知到達,信用證才能恢復到原金額使用。
③半自動循環。即每次用完一定金額后若干天內,開證行末提出停止循環使用的通知,自第×天起即可自動恢復至原金額。
(7)對開信用證。指兩張信用證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等,可同時互開,也可先后開立。它多用于易貨貿易或來料加工和補償貿易業務。
(8)對背信用證。又稱轉開信用證,指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎,另開一張內容相似的新信用證,對背信用證
UCP600的新內涵
（一）簡化了形式
形式方面對UCP500的49個條款進行了大幅度的調整及增刪，變成現在的39條。其中新增了第2條和第15條；刪除了UCP500中七個不必要的條款：第5條、第6條、第8條、第12條、第30條、第33條、第38條，其內容主要涉及開立信用證的指示、信用證的撤銷、信用證不完整與不清楚的指示、運輸行出具的運輸單據等有關方面的內容。
（二）增加了新定義
UCP600將很多在UCP500中已經使用但未加以界定的概念明確化。比如銀行工作日、信用證等，另外一部分則是首次在UCP600中提及，如相符交單、兌付等。
1.UCP600刪除了UCP500中“可撤銷和不可撤銷信用證”這一條款。UCP600在信用證的概念中寫明信用證是開證行對于相符交單的不可撤銷的付款保證，即不再存在“可撤銷信用證”這一做法。
2.“兌付”這個詞概括了開證行、保兌行、指定行在信用證下除議付以外的一切與支付相關的行為。即對即期和遠期信用證的付款承諾，及對承兌信用證項下受益人出具商業匯票的承兌和到期支付，強調了付款人的終局性付款責任。
3.在UCP600的條款中，“相符的交單”強調要與信用證條款、適用的慣例條款以及國際銀行標準實務相符合。這一對“相符”的界定，可能會減少實務中對于單據不符點的爭議。
4.UCP600中明確了議付是對票據及單據的一種買入行為，并且明確是對受益人的融資――預付或承諾預付。將議付行對受益人的融資納入了受慣例保護的范圍。
(三) 改變的一些主要內容
1.明確了審核單據的時限和銀行的審單標準
UCP600將審單時間從“不超過7個銀行工作日的合理時間”改為“最多不超過5個銀行工作日”；將單據與信用證相符的要求細化為“單內相符、單單相符、單證相符”。首先，取消了“合理時間”這一概念，另一方面,5 天的最長時限要求銀行進一步加快審單進程,將使信用證在國際結算市場上更具效率并且有助于受益人提前收匯。在UCP600中還嚴格限定單據要在發運后21天交單。UCP500中規定:“銀行必須合理謹慎地審核信用證規定的所有單據以確定其是否表面與信用證條款相符”, UCP600也不再使用“合理謹慎”這一含義極為模糊的用詞,而是要求“指定銀行、保兌行和開證行必須僅以單據為基礎,審核單據是否表面構成相符”。同時,還規定“單據中的內容,不必與單據本身、其他信用證要求的單據或信用證內容完全相同,但不得相互抵觸”,進一步減少了受益人被不當拒收單據的風險,有利于信用證的推廣和應用。
2.增加了銀行處理不符單據的選擇
UCP600擴大了銀行決定拒絕兌付或議付時的選擇權。指定銀行、保兌行或開證行對不符單據的處理增加到四種: (1)銀行持單聽候交單人的進一步指示; (2) 通知交單人銀行持單直到收到開證申請人放棄不符點并同意接受單據的通知; (3) 通知交單人銀行退還單據; (4)銀行依據交單人以前的指示行事。這種選擇的增加是促進信用證交易的實現,有利于受益人、申請人和銀行按照具體情況靈活操作。本款規定賦予銀行的多重選擇,可以有效縮短銀行處理不符點單據的周期。一旦申請人同意放棄不符點則開證行釋放單據是目前銀行實踐中的做法，一直以來極具爭議，在UCP500中未作規定，現在通過UCP600得到正式承認，符合了現代業務的發展。
3.轉讓信用證
UCP600 中明確了第二受益人的交單必須經過轉讓行。此條款主要是為了避免第二受益人繞過第一受益人直接交單給開證行，損害第一受益人的利益； UCP600還明確了開證行可以作為轉讓行轉讓自己開立的信用證。它采納了“只要信用證在開證行有效，開證行可以作為轉讓行”的觀點，取消了“信用證須在開證行有效”的前提，使得信用證的轉讓更具有靈活性。加快了信用證業務進程，減少了換單造成的不符以及在涉及修改和多個受益人情況下交單的不可控性。
4.受益人和申請人地址之處理
UCP600 規定除信用證中規定的運輸單據中的收貨人或被通知方必須完全一致外，其他地方出現的受益人和申請人地址不需一致（ 須在同一個國家），電話、電傳等詳細聯系資料銀行不予理會，這些規定有望減少實務中的此類糾紛。
5.第二通知行的出現做法
在實際業務中，通知行和收益人往往不在一個地點，通知行可能會委托第二家銀行通知信用證。在UCP600中增加了第二通知行的概念，并明確規定只要第二通知行同意并實際通知了信用證，那么它便與第一通知行責任相同。第二通知行通知信用證的同時審核信用證的真實性并負責條款修改的確認，UCP6OO中增加了此點，符合了實際操作的可行性。
6.對受益人的融資許可
UCP600 在第12條規定:“通過指定一家銀行承兌匯票或承擔延期付款承諾，開證行即授權該指定銀行預付或購買經其承兌的匯票或由其承擔延期付款的承諾” ，該規定旨在保護指定行在遠期信用證下對受益人的貿易融資行為。UCP600 明確了開證行對于指定行進行承兌、做出延期付款承諾的授權，同時包含允許指定行進行提前買入的授權，給受益人的資金提供便利，這種做法也被納入了慣例的保護范圍。
7.信用證的修改
關于信用證的修改是糾紛經常發生的點，在UCP600并沒有太大的改變,但是明確否定了銀行“如受益人未在規定時間內發出通知的話，則修改生效”規定的有效性。即在受益人向銀行表示接受修改之前，原信用證的條款依然對受益人有效。新的慣例中還增加了“受益人不可以只接受信用證修改書中的部分內容，接受修改書部分內容視為拒絕修改”。
8.遺失單據的風險
UCP600 第35 條新增了遺失單據的風險內容，針對單據在途中遺失的問題，UCP600規定如果指定銀行確定交單相符并將單據發往開證行或保兌行，如果單據在途中丟失，那么無論指定的銀行是否已經兌付或議付，開證行或保兌行必須對丟失的單據負責。本條規定旨在明確遺失單據的風險會在什么情況下由開證行或保兌行承擔。
UCP600對參與方的啟示
1.申請人（進口商）
在國際貿易實踐當中，如果進出口合同規定采用信用證結算，進口商應當按照UCP600的要求來填寫開證申請書，并在申請書上加上適用UCP600的文句。當然對于進口商來說，其必要前提是自己應當清楚地了解UCP600中的有關條款，特別是那些與UCP500不同的新規定。比如銀行工作日以前是不超7個工作日的合理時間，現在變為最長5天，取消了合理審單時間，在時間上有所縮短，這就意味著出口商收匯將比以前更快一些，進口商要加快速度，在5日內要么拒付要么承付。
其次由于UCP600畢竟只是一種國際慣例，不具有強制性。因此，進出口商雙方在開始磋商交易條件的時候就應明確表明采用信用證結算要適用UCP600，而且對UCP600要有相同的理解。總之,進口企業的業務人員要結合UCP600 中的新變化, 在進口業務洽談中, 選擇合適的結算方式，調查出口商的資信狀況，盡可能選擇信譽好的出口商; 在信用證支付階段, 配合銀行嚴格審查出口商的單證, 積極去適應新慣例下的各種規則。
2.受益人（出口商）
信用證的受益人應盡快熟悉UCP600的新規定，按照UCP600的要求發貨交單。在執行合同的過程中，對受益人最為重要的就是UCP600關于交單期限的新規定，受益人應提高工作效率，一邊備貨一邊準備各種單據，確保在規定期限內交單。
另外，相對于UCP500來說，在UCP600中嚴格相符的原則有了適當的放松，有利于收益人資金的收回。因此，受益人在制單前必須好好研讀UCP600，制作并遞交符合新慣例的“合格”單據。UCP600對商業發票、運輸單據和保險單據的制作都有非常詳細的新要求，尤其是對各種不同運輸方式下的運輸單據都分別做出了細致的規定，信用證是銀行有條件支付的承諾書, 受益人應嚴格按照信用證的規定進行單據制作，做到“單證相符、單單一致”,降低被拒付的可能性。
3.銀行
在國際貿易中, 貿易的雙方往往會利用銀行信用進行結算, 銀行是執行UCP600 的主要當事方, 扮演了主要角色，在按照新慣例為進出口企業服務的同時,應該積極執行新慣例。切記UCP600與UCP500對各銀行責任的最重要的區別是將銀行審單的期限縮短到了5個銀行工作日，這意味著負責審單的銀行需要較大幅度地提高審單效率，在縮短審單時間的同時還必須保證審單的準確。
一、糾紛的形成及處理
2005年11月28日，山東某貿易有限公司（以下簡稱WB公司）與香港某有限公司（以下簡稱CS公司）簽訂了從馬來西亞進口30000噸鐵礦砂的合同，合同約定鐵礦砂鐵含量不低于61.5%，二氧化硅含量不高于6.5%.合同簽訂后WB公司依約申請中國建設銀行某分行（以下簡稱“建設銀行”）開出可轉讓信用證，第一受益人為CS公司，第二受益人為馬來西亞某運輸公司即馬來西亞出口商（下稱MR公司），第一受益人的通知行為香港匯豐銀行上海分行（下稱匯豐銀行）。2006年2月貨物裝船后，MR公司將全套議付單據寄給作為轉證行的上海匯豐銀行，由作為第一受益人的香港CS公司換單后將單據寄開證行建設銀行要求付款。在議付單據到達開證行尚未付款前，貨物先期到達日照港，在卸貨過程中WB公司發現貨物表面與合同約定明顯不符，申請人遂委托當地的中國商檢機構檢驗貨物，中國商檢出具的檢驗報告結果為鐵含量56.75%，二氧化硅含量9.98%，與出口商提供的SGS檢驗報告大相徑庭。WB公司一邊向賣方提出貨物存在嚴重質量問題，同時通過開證行以不符點為由拒付了信用證。第一受益人CS公司作為中間貿易商也對第二受益人的做法很憤慨，表示讓WB公司與其配合共同向MR公司索賠，但在WB公司及CS公司向第二受益人提出降價的要求時，遭到了第二受益人的拒絕。
根據WB公司側面了解的情況，馬來西亞出口商因貨在裝貨港被人盜賣，為滿足數量要求，將堆場的泥土一塊裝上湊數。三方就價格及賠償問題協商一月之久未果，后馬來西亞出口商通過議付行發電開證行建設銀行要求立即退回全部單據。經了解，CS公司和MR公司都不是有實力的公司，一旦退單，再追索損失幾無可能，所以必須對提單及其項下貨物采取保全措施，當然由CS公司出面申請法院保全最好，因為其與馬來西亞公司有直接的買賣合同，但CS公司系一香港公司，在大陸申請必須辦理營業執照、委托手續等的公證，需要約十天的時間，根本來不及，而且CS公司與MR公司的買賣合同約定有仲裁條款，申請訴前保全法院不一定會支持，所以只能由WB公司申請法院對單據及其項下貨物保全。WB公司與CS公司雖然在買賣合同中也有仲裁條款，但一旦法院提出異議，雙方隨時可以變更；WB公司與MR公司雖無合同關系，在申請中，為確保法院能支持請求，在申請書中以CS公司與MR公司合謀欺詐構成共同侵權為由將馬來西亞公司與CS公司均列為被申請人。因在建設銀行扣押提單時間上已來不及，WB公司選擇在上海匯豐銀行扣押提單，次日上午向法院提交了扣押議付單據并查封貨物的申請及擔保，第三日上午法院趕到匯豐銀行上海分行將信用證項下議付單據全部扣押。馬來西亞MR公司得到匯豐銀行關于議付單據被扣的消息后，馬上通過使館、商會等給法院、申請人及匯豐銀行施壓，要求退還單據、解封貨物，同時委托律師向法院提出書面異議，以WB公司與MR公司雙方無合同關系、單據所有權歸馬來西亞公司、扣押超標的等為由要求解除保全措施，同時也表示愿意三方坐下來協商處理。
在法院就MR公司的復議申請進行研究答復期間。申請人WB公司一邊和MR公司協商，一邊督促CS公司辦理相關申請手續，以備一旦法院下達解封手續，由CS公司申請法院繼續保全，并將此意見明確告訴MR公司。三方經過近半個月的談判，最終達成了和解協議，MR公司賠償WB公司11萬美元。
二、案件主要涉及的兩個法律問題
仲裁協議項下的訴前保全問題
《中華人民共和國民事訴訟法》第九十三條規定，采取訴前保全措施的，保全申請人必須在法院采取訴前財產保全措施后15日內提訟，否則法院就應解除或撤銷保全裁定。這一規定似乎意味著進行訴前保全后，申請人必須以訴訟的方式來解決糾紛，這樣就使得當事人若希望在申請仲裁前進行財產保全成為不可能。而保全程序在仲裁程序中同樣是重要的，在申請仲裁前如無法進行財產保全，就有可能會給對方當事人轉移財產的機會，最終造成仲裁裁決執行的困難。而我國《海事訴訟法》中則規定海事請求保全執行后，有關海事糾紛未進入訴訟或者仲裁程序的，當事人就該海事請求，可以向采取海事請求保全的海事法院或者其他有管轄權的海事法院提訟，但當事人之間訂有訴訟管轄協議或者仲裁協議的除外。這一規定使得訴前保全與仲裁程序很好地銜接起來，申請人申請了訴前保全后可以進入仲裁程序，從而更好地保護申請人的權益。筆者認為，從《民事訴訟法》的立法本意來講，15日內提起的“訴訟”應包括“仲裁”，《海事訴訟法》的規定就是最好的詮釋，而且在司法實踐中，對選擇仲裁后當事人申請訴前保全措施法官一般也會支持。我國正在對民事訴訟法進行修改，醞釀著民事訴訟法典的出臺，海事請求保全的這些合理規定一定會被民事訴訟法典所采納，使我國的財產保全制度更趨明確、完善。
（二）對信用證項下單據尤其是已議付單據能否扣押
筆者認為，在信用證項下單據沒有議付的情況下，因貨物所有權及代表貨物所有權的提單屬于受益人，一般也是買賣合同的出口方的動產，毫無疑問對單據是可以扣押的，但如果國外議付行已議付，則需進一步探討。
國際商會第500號出版物《跟單信用證統一慣例》（下稱UCP500）第10條規定：“議付意指被授權議付的銀行對匯票及/或單據付出的對價。僅審核單據而不付出對價不能構成議付。”《UCP500》中雖然對“議付”一詞作了定義，但對議付行在議付后享有什么權利在《UCP500》中規定的很模糊，實際上“議付”究竟是買入抑或是“抵押”性質的融資，已議付的單據所有權屬于議付行還是受益人，在國際銀行界也沒有統一的認識。這被歸屬于國內法律管轄的問題。各國法律界對此的認識也是不同的，一種觀點認為議付行議付單據后，因為支付了對價，相應取得了單據和單據所代表的貨物的所有權，議付行向受益人追索時必須從開證行拿回受益人提交的已議付單據并退單給受益人。另一種觀點則認為議付行議付單據后，受益人的單據只是以“抵押”方式抵押給了議付行，單據和單據所代表的貨物仍屬于受益人的動產，議付行只是抵押權人，不擁有對單據和單據所代表貨物的所有權，議付行也不須等取得退回的單據后，再向受益人行使追索權。筆者認為，解決了所有權問題，能否扣押就簡單了，除非法律有明確的或禁止性的規定。一般來說，對議付單據的所有權認定問題，應從當事人意思自治的角度出發，主要看受益人提交的押匯申請書以及議付行與受益人簽署的押匯協議是如何約定的。如果按雙方的意思，議付行議付單據就取得了單據和單據所代表的貨物的所有權，則法院就不能扣押單據，如果僅取得單據的抵押權，則可以扣押，當然銀行仍可以抵押權人的身份主張優先受償權。
關鍵詞：商業銀行;國內信用證;業務風險
國內信用證(簡稱信用證)有著融資方便、結算靈活、信用支持等優勢，在國內貿易結算中應用的較為廣泛。信用證主要是開證行根據申請人的申請開出，依靠滿足信用證條款的單據支付的付款承諾。商業銀行近年來也大力開展信用證業務，但是其中出現了很多風險問題，需要引起重視，結合實際情況采取相應解決措施。只有這樣商業銀行才能更加順利的開展信用證業務，促進自身的快速健康發展。
一、商業銀行辦理國內信用證業務存在的風險
(一)案例分析。案例一:建設銀行某分行客戶A向通知行中國銀行某分行的客戶B開立一張遠期信用證，受益人客戶B在向通知行提交單據的時候，申請信用證議付。通知行在單據審核無誤后發出委托收款，付款日期為2014年12月22日。開證申請人在收到通知后同意到期付款。通知行便給予受益人辦理議付，而議付日期選擇為2014年12月20日。議付后的托收賬戶為該議付生成的貸款賬號。在到2014年12月20日時，議付行沒注意查詢資金是否已經到帳還清，2014年12月22日開證行為開證人進行信用證付款時，發現托收賬戶異常，無法付款，立即通知議付行，才發現議付貸款已經出現逾期。案例二:某議付行給信用證的受益人辦理議付時未對單證進行認真審查，增值稅發票只通過表面的信息核實，未發現不符點立即給受益人辦理了議付融資。議付完成后再將單據寄回開證行索取托收金額，開證行進行單據審核時發現，該增值稅發票已經在網上登記質押，質押權人為另一家銀行機構。經進一步與開證人核實，該筆發票并不是本筆信用證項下的發票單據，開證人拒絕付款。意味著，議付行已為受益人辦理的該筆議付融資還款來源需要受益人自己籌集資金還款，并且該筆議付為虛假背景的交易，而該筆信用證項下的正確單據已經無法交單。
(二)存在的風險。
1．開證申請環節的風險。目前信用證開證申請時，只要客戶有需求，且能提供相關貿易合同、完整填寫開證申請書等相關資料即可。而貿易合同通常是貨物需求方和供貨雙方已經簽訂好的合同，相關人員簽名，加蓋企業公章。銀行人員只能通過貿易合同判斷企業是否具有真實交易背景。
2．單證審查環節的風險。國內信用證的承上啟下過程是買賣雙方交易達成后，受益人向通知行提交單據，申請委托收款向開證人索取貨款環節。這一環節的審單過程是最關鍵同時也是風險出現最密集的環節。一是單據本身的缺陷。現階段安全性問題阻礙了國內信用證的發展，在地域影響下，航空、鐵路、公路是主要的貿易運輸方式，少有海洋運輸。二是貿易真實性難以判斷。由于對承運人和檢驗方的資信缺乏了解，其簽署的運輸單據或檢驗單據的真實性難以保障。三是道德風險。部分企業利用關聯企業虛假貿易開證，以虛假貿易、互開增值稅發票、編造單據等方式，非法套取銀行資金。
3．賣方融資環節的風險。《國內信用證管理辦法》規定，已議付的信用證，委托收款的收款賬號必須為議付時所生成的貸款賬號或者是銀行的內部賬戶，不能為客戶的一般結算賬戶。
二、防范國內信用證風險的對策建議
(一)完善相關制度。商業銀行必須對國內信用證業務流程和相關文本進行規范，在對《國內信用證結算辦法》、業務流程、風險環節及風險控制策略分析后，制定一套科學有效的內部規章制度及配套操作手冊，從制度上為國內信用證的發展奠定了基礎。
(二)遵循了解客戶的原則。一是嚴把準入關。商業銀行應進一步加強國內信用證授信客戶的準入關，嚴格遵循了解客戶的原則嚴把授信關。二是嚴格實行授信擔保制度，不包括開證保證金，風險敞口要由申請人提供抵押或保證擔保，控制風險。三是實行信用證業務風險預警制度，及時掌握客戶經理管理情況，只要出現異常交易，就會進行預警，這樣能及時解決風險。
(三)認真核查貿易背景的真實性。一是掌握企業實際需求。要掌握貨品采購規模多大，融資周轉多久等，將信用證授信額度正確測算出來。二是根據企業需要，審查資金與貨物流向，了解交易價格、采購頻率、購貨數量等情況。
(四)嚴格審核相關單據。商業銀行應核查增值稅發票，避免出現短期消票的問題，核實是否增值稅發票已經質押情況。根據第三方的承運單和運輸發票，對貨物轉移狀況進行核實;相關單據內，需要提供一式兩聯的增值稅發票，發票內要注明信用證號與合同號等對應信息。
(五)重點關注關聯企業之間的貿易關系。主要防范關聯企業虛開增值稅發票、重復提供增值稅發票等欺詐行為，尤其是要重視關聯交易的定價政策，審查企業是否以不等價交換的方式開展關聯交易，是否利用關聯企業將信用證項下融資挪用于房地產開發建設、短貸長用用于企業工程改造等，核實是否有其他應收賬款數額較大、大量資金被關聯企業占用、同時缺少明確的實際用途等情況。
(六)抓好培訓和交流。一是加強相關規章制度的學習。國內信用證結算方式操作很繁瑣，要抓好員工培訓工作，讓員工掌握相關制度、流程及風險情況。二是定期開展對營銷人員、單證處理人員的培訓，提升他們的業務技能，避免發生合規操作風險;三是抓好業務間的溝通交流，相互借鑒風險防范經驗。
作者:尹志水 單位:建設銀行廣西河池分行
參考文獻：
以信用證外部保護機制相對薄弱，信用證當事人因素，也是信用證欺詐產生的原因。杜絕欺詐的產生是十分困難的，在實務中，只有做好充分的事先準備，才能最大限度地避免欺詐的發生。信用證交易各當事人，包括貿易雙方和銀行職員，都要做好自我防范，提高自身業務素質，增強防范意識等，避免受到不必要的損失。
關鍵詞：信用證 信用證欺詐 防范措施
一、新形勢下信用證的特點
信用證交易的獨立性：1、開證行對受益人的付款義務獨立于受益人在買賣合同項下的履行，即使受益人違反了與開證申請人之間的買賣合同項下的義務，只要受益人提交了符合信用證規定條件的單據，開證行就必須付款。2、開證行對受益人的付款義務也獨立于開證申請人對開證行的義務。
二、信用證的作用
（一）對出口商的作用
信用證支付出口商收取貨款提供了較為安全的保障使得出口商得到外匯保證。在進口管制和外匯管制嚴格的國家，進口商要向本國申請外匯得到批準后，方能向銀行申請開證，出口商如能按時收到信用證么，說明進口商已得到本國外匯管理當局使用外匯的批準，因而可以保證出口商履約交貨后，按時收取外匯。
（二）對進口商的作用
確保取得出口商履行買賣合同的證據。進口商填寫開證申請書的任務就是有效地將買賣合同條款化為對出口商提交單據的要求，因此進口商申請開證時可以通過控制信用證條款來約束出口商交貨的時間、交貨的品質和數量。
（三）對銀行的作用
承辦信用證業務是各銀行的業務項目之一。在國際貿易中，信譽良好、作風正派的銀行可以用高質量的服務，促進信用證業務的發展。信用證結算的不足之處主要是手續繁多、費用多、出口商容易用假單據欺詐等，這主要是因為UCP600第三十四條的規定，銀行對任何單據的形式、完整性、準確性、真實性，偽造或法律效力。或單據中規定的或附加的一般或特殊條件概不負責。
三、信用證結算的各方當事人所面臨的風險
（一）進口商面臨的主要風險
1.出口商交貨嚴重違反貿易合同的要求
UCP600第四條規定了，信用證與可能作為其依據的銷售合同或其它合同，是相互獨立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行亦與該合同完全無關，且不受其約束。因此，一家銀行作出兌付、議付或履行信用證項下其它義務的承諾，并不受申請人與開證行之間或與受益人之間在已有關系下產生的索償或抗辯的制約。
2.出口商倒簽提單給進口商帶來的風險
已裝船提單應在貨物已全部裝上船后簽發，簽發的日期必須是真實的，因為提單的簽發日期即視作裝運日期。有時出口商由于在信用證規定的期限內沒有備好貨物完場裝船，而又想盡快制單結匯，于是在提供保函的情況下要求船公司開出倒簽或預借提單。其中如果提單在貨物裝船后簽發，簽發日期卻早于實際裝船日期，便構成倒簽提單。如果貨物尚未全部裝船或貨物已由承運人接管尚未開始裝船的情況下簽發了提單，便構成預借提單。無論是倒簽還是預借提單都會使得進口商不能再預期的時間內收到貨物。如果此時貨物市場價格跌落亦或是進口商不能準時向客戶供應貨物貨物而違約，這些都會使得進口商蒙受巨大損失。
3.單據欺詐的風險
UCP600第三十四條規定：“銀行對任何單據的形式、充分性、準確性、內容真實性，虛假性或法律效力，或對單據中規定或添加的一般或特殊條件，概不負責”。也就是說，銀行在審核單據時，僅對單據表面上，即單據的文字敘述進行審核，而并非指質量、正確性或有效性，而且銀行對提單等單據真偽的辨別具有一定的局限性，這就給有些不守信用的出口商帶來可乘之機。
四、在新形勢下信用證結算方式的風險防范對策
（一）進口商的風險應對措施
做好事前的資信調查，要選擇在國際上具有一定聲望與信譽的大公司做交易。進口商要利用各種手段收集一些有價值的信息；確認提單真實性，防止商業欺詐，進口商應在日常的業務操作中制定出一套完整的業務操作規則，是杜絕信用證欺詐的有效手段；提高外貿業務人員的素質，外貿業務人員應認真學習和掌握國際商會對UCP600新慣例的規定，在實踐中靈活地運用，以降低信用證業務的風險。
（二）出口商采取的防范對策
我外貿人員在訂立貨物買賣合同前，對進口商所在國家政治、經濟、法律、慣例要全面了解，綜合國際形勢作出預測，作到心中有數。資信調查已成為一種行業，在商業決策中占有越來越重要的位置。在簽約成交，打包放款，提貨擔保前要對有關各方進行資信調查，建立客戶檔案。買方的往來銀行和貿易伙伴的資信要好，切不可草率行事。
（三）議付行應對風險的控制措施
在自由議付信用證中，一般不指定議付行。在此情況下，所有出口方所在地銀行都有可能成為受益人辦理議付的對象。這種自由議付的特征為議付行在議付過程中埋下了隱患。有些交易在辦理運輸時，遠洋運輸公司為爭攬業務或為了省時省事，將空白甚至加蓋有簽章的提單放給出口商，讓出口商自行繕制提單，詐騙者利用這一方便鉆空子，虛稱出口并與國外不法商人合謀，開出信用證，隨后出口立即撤銷，但并不告訴任何出口方銀行其信用證已被撤銷。然后制作系列假單據，隨后持這些假單據和作廢的信用證道另一銀行交單議付，騙取押匯款。
出口押匯即使是真實交易，只要貨款沒有收回，就存在一定風險。若議付行對有些企業的經營情況不了解，對其背景也不熟悉時，就不能冒然對憑自由議付信用證議付的企業辦理押匯，以免上當受騙
參考文獻：
[1]杜曉東.外經貿企業信用證收匯風險及防范[J].國際經濟合作，2009，（1）.
關鍵詞：信用證 國際貿易融資
一、信用證的特點及優勢
信用證是國際貿易中廣為使用的結算方式，這種支付方式使得買賣雙方在履行合同時處于同等地位，在一定程度上使他們重新找回了“一手交錢，一手交貨”的現場交易所具有的安全感，解決了雙方互不信任的矛盾。信用證是有條件的銀行擔保，是銀行(開證行)應買方(申請人)的要求和指示保證立即或將來某一時間內付給賣方(受益人)一筆款項。賣方(受益人)得到這筆錢的條件是向銀行提交信用證中規定的單據。信用證以銀行信用取代了商業信用，給買賣雙方提供了更為可靠的保障。它發展至今，其程序己經規范化，相關的法律也較為完善，具有其他結算方式無可比擬的優勢。因此，信用證作為貿易融資工具更為安全可靠，為交易雙方接受，能有效監控整個交易過程，極大地降低了貿易融資的風險，推動了國際貿易的健康有序發展。
二、信用證進口貿易融資的方式及特點
(一)進口鉀匯
進口押匯是開證行給予進口商(開證申請人)的一項短期融資便利，即在進口時企業(進口商)委托銀行開出信用證，在單證相符須對外承擔付款責任時，由于企業臨時資金短缺，無法向銀行繳足全額付款資金，向銀行申請并獲得批準后，由銀行在對企業保留追索權和貨權質押的前提下代為墊付款項給出口商，并在規定期限內由企業償還銀行押匯貸款及利息的融資業務。
對企業來說，進口押匯是貿易融資的一種主要形式。首先，與流動資金貸款對比，辦理進口押匯手續簡單，企業在獲得授信額度的前提下，在規定付款日前的5}7天內辦理進口押匯手續，只需要提供一個進口押匯申請書。同時還可以與銀行約定付款日即為起息日，使企業融通的資金得到充分的利用，不出現閑置。其次，由于進口押匯利率低于流動資金貸款利率，企業的融資成本也就得到了有效的控制，大大降低了企業的財務費用。再者，企業在辦理進口開證后繼續敘做進口押匯，等于完全利用銀行的信用和資金進行商品進口和國內銷售，不占壓任何資金即可完成貿易、賺取利潤。當無法立即付款贖單時，進口押匯可以使其在不支付貨款的條件下取得物權單據、提貨并轉賣，從而搶占市場先機。如果在到期付款時遇到更好的投資機會，且該投資的預期收益率高于貿易融資的利息成本，使用進口押匯，既可保證商品的正常購買、轉售，又可賺取投資收益，實現資金使用效率的最大化。對于銀行而言，通過與進口商簽訂《進口押匯協議》，確定有效擔保、控制貨物所有權，從而實現了降低風險的目的，并能獲取押匯利息和手續費等收入。因此，進日押匯實現銀企雙方共贏。
(二)海外代付
海外代付是銀行利用行的資金，為企業(進口商)信用證項下進口付匯_提供短期融資服務。在信用證對外付款日之前，企業如有融資需求，在開證行資金緊張或資金成本較高的情況下，由開證行聯系外資銀行或海外分行代為付款，在融資到期日企、n再償還信用證款項、融資利息和銀行費用的融資業務。
從融資的角度看，海外代付和進口押匯一有一定的相似性，兩者都是開證行向進口商提供的短期貿易融資。但是海外代付業務的資金由代付行提供，不同于進口押匯業務的資金是由開證行提供，所以海外代付不占用開證行的資金。在現階段各銀行普遍資金緊張的清況下，海外代付就可以突破一定的局限，更為靈活方便。更為重要是海外代付業務需支付的費用一般情況下低于國內同期貸款的利息支出。近年來通過海外代付融資的利率，也遠低于進口押匯利率，從而大大降低了企業成本費用水平。
(三)假遠期信用證
假遠期信用證是指進出口雙方簽訂的貿易合同中規定了即期付款的條件。企業作為進口方要求出口方提供遠期匯票并在信用證中規定該遠期匯票可以即期議付，由開證/付款行辦理遠期匯票的貼現，對出口方即期付款，且一切貼現費用(利息和費用)由進口人負擔。這種信用證，對出口方來說仍屬于即期收款的信用證，但對企業即開證人來說則屬于遠期付款的信用證。
進口企業通過開立假遠期信用證，明確了即期付款的條件和承擔貼現費用的承諾，借助銀行的資金同時，減少企業自身資金壓力，兌現了對客戶即期付款的承諾。進口企業開出假遠期信用證，因出口方是及時收款，實現了資金的及時周轉，進口企業可以以此為條件，向出口方提出在商品的價格和數量上給予一定的優惠，從而有效地降低進口的成本，取得更多的獲利空間，實現利益的最大化。
三、企業信用證進口貿易融資對策
(一)重視溝通，有效選擇
企業應當與銀行多溝通，要求銀行在建立高效的貿易融資授信審批和信用額度管理制度上研發更有效更靈活的貿易融資形式。
企業要密切關注銀行在新形勢下推出的各種形式的貿易融資產品，充分了解融資產品的審批條件、過程和重點，同時按時還款付息，維持企業良好的信用記錄，在此基礎上針對本企業的實際情況及業務發展的客觀需要，以效益優先，篩選出自己需要的融資產品。我公司作為有色金屬生產的大型企業，進口的原料是流通性較強的具有一定國際市場的大宗商品，周期較長，價值高，所以與此緊密相關的進口國際貿易融資尤為重要。2009年我公司全年進日鉛精礦4. 5萬噸，鋅精礦20萬噸作為生產原料，由于客戶要求用信用證結算，開證金額總計達到1. 5億美元，公司綜合國際金融市場的情況和自身良好資信的有利條件，采用海外代付、進日押if、遠期信用證等力一式融資議付信用證，緩解了由于出}7卜降帶來的美元資金壓力，也達到了快速提貨、縮短生產周期的目的，還有效控制了資金成本，融資利率最低達到1. 2%(年利率)，大部分為2% ^-3%，遠遠低于國內同期貸款利率。此外，在人民幣持續升值情況下，運用進口項下貿易融資推遲付款，到期采用人民幣購匯償還美元融資貸款節約成本。
(二)加強財務管理，組合避險工具
首先，企業還應著重練好“內功”，把握好企業經營指標如資產負債率，償債能力指標如流動比率、速動比率等。這些指標的好與壞直接關系到銀行對企業日常經營狀況的基木判斷，影響銀行對企業融資業務風險的基本判斷。
議付行在信用證關系中有著其特有的作用。實踐中，關于議付行的責任、追索權的行使等一些法律問題存在認識模糊之處。本文對此作了闡述。
隨著我國對外經濟貿易的發展，信用證作為國際貿易中最安全的支付手段，在外貿活動中的使用已相當普遍，而因信用證引起的糾紛也日益增多。目前，所有信用證業務都遵循國際商會制定的《跟單信用證統一慣例》（簡稱《UCP500》）。由于信用證業務的技術性、專業性較強，在信用證業務實踐中存在著一些不規范及對《UCP500》理解不統一的地方。本文將就信用證關系中議付行的權利和責任談一些看法。
一、議付行的性質
議付是指由被授權議付的銀行對匯票/單據付出對價。如果只審查單據而不支付對價并不構成議付。議付行是準備向受益人購買信用證下單據的銀行，議付行可以是通知行或其他被指定的愿意議付該信用證的銀行，一般是出口商所在地銀行。
開證申請人、開證行、受益人是信用證關系中的主要當事人，那么議付行在信用證關系中的作用是什么呢？根據信用證流程，受益人備齊所有單據后，向通知行提交信用證及全套單據，如果通知行不對信用證進行議付的話，那么其僅僅是接受單據并將之轉遞開證行。受益人要等到開證行審單完畢，確認單證相符，并將信用證金額扣除必要費用的凈額付至通知行后，才能從通知行獲取貨款。如果通知行接受開證行邀請，愿意對信用證進行議付，就成為議付行。議付行審單確認單證相符，便留下單據，將信用證凈額（信用證金額扣去利息）交付受益人，即議付行實際是用自己的資金將單據買下，對受益人提供資金融通。議付行購買受益人的單據和匯票是建立在開證行保證償付的基礎上。
二、議付行審核單據的標準
根據《UCP500》第十三條“審核單據標準”規定，銀行（包括議付行）審單應遵循以下幾個準則：
（1）信用證交易為單據交易，銀行審單就是審查單據是否“單證相符”和“單單相符”。
（2）銀行只從“單據表面上”審查，即銀行不需要親自過問單據是否是真的，是否失效，或貨物是否真正裝運。除非銀行知道所進行的是欺詐行為，否則這些實際發生的情況與銀行無關。
（3）銀行審單應該不違反“合理性”、“公平性”和“善意性”，但并非每個字母、每個標點符號都相符。
（4）銀行對未規定單據不負責任。如果銀行收到這類單據，他們將把單據退回給受益人或傳遞給開證行，并不負任何責任。
（5）銀行審單不得超過七個營業日，即銀行應于在接受單據之日第二天起不超過七個營業日之內審核單據并決定接受或拒絕單據。
三、議付行在信用證關系中的法律責任
1、關于議付行在開證行以單證不符為由拒付信用證時是否承擔責任的問題。
議付行審單完畢，確認單證相符，從受益人手中購入信用證及所附全套單據后，會將信用證及全套單據寄往開證行要求償付。如果開證行以單證不符為由，對信用證拒付，議付行在善意議付的情況下，不對該拒付結果承擔責任。
對于議付行審單不慎造成開證行拒付信用證，有種觀點認為該拒付結果應由議付行自己承擔。筆者認為，這一觀點加重了銀行在金融中介業務中的責任，也使銀行承擔了商品交易的風險。因為在自由議付和限制議付的情況下，議付行與開證行之間都是委托關系，議付行不承擔最終付款的責任。所以當開證行以單證不符為由對信用證表示拒付，除非有證據表明議付行參與欺詐行為，否則議付行在善意議付信用證的情況下，不承擔任何責任。議付行如認為開證行拒付理由不成立，可以向開證行進行追索；或者向受益人行使追索權，要求受益人返還議付款項。
2、關于議付行對議付款的追索權問題。
如果開證行以單證不符為由拒付信用證，則議付行可向受益人行使追索權。議付行對議付款的追索權可以從以下幾方面來證實。
（1）《UCP500》第九條對銀行追索權方面明確規定，開證行、保兌行對信用證負有第一性的付款責任。保兌行付款后，只可向開證行進行追索，而對受益人或議付行沒有沒有追索權。筆者認為，該規定對銀行追索權是一種禁止性規定，對議付行等其它被指定銀行的付款追索權并未禁止。故開證行、保兌行對其付款沒有追索權，除此以外的議付行等銀行，則對其議付款應有追索權。
（2）國際商會第371號出版物明確：對付款信用證，如通知行未在付款時作出保留，即喪失向受益人的追索權。對議付信用證，除非通知行已對信用證加以保兌，否則它是有追索權的。從中可以看出，如果信用證規定了議付，在通常情況下議付是有追索權的，例外是通知行或議付行已對信用證加以保兌，成為了保兌行，便喪失追索權。
（3）從票據關系來看，在議付信用證下，匯票是一種在法律意義上與信用證相分離的票據。如付款人拒絕付款，持票人可向背書人行使追索權，但未保兌信用證的議付行不承擔向受益人履行支付的義務，受益人不得直接迫使議付行議付匯票。如是自由議付信用證，議付行與開證行之間根本不存在協議，而僅僅有開證行向所有銀行授予的一般議付權利。而議付行接受單據，并向受益人支付議付款項，然后再向開證行進行追索，這實際是對受益人進行資金融通。故若議付行持有即期匯票，在有效期內開證行以單據不符為理由予以拒付時，議付行作為持票人即可行使追索權，向出票人（即受益人）追回墊款。
（4）在信用證議付業務中，受益人要求議付行對信用證進行議付時，應提交《議付申請書》，如采用出口押匯議付方式，受益人還必須在《出口押匯總質押書》上簽字。這兩種文本往往約定了受益人負責償還全部款額的保證條款。故議付行可據此追索。
3、議付行的持單后果
（1）議付行取得單據及匯票時，必須對信用證進行議付，即必須付出對價。
1信用證軟條款的基本概念及基本特點
軟條款是指在不可撤銷信用證中外加一種條款，指開證申請人(進口商)在申請開立信用證時，故意設置若干隱蔽性的"陷阱"條款，以便在信用證運作中置受益人(出口商)于完全被動的境地，而開證申請人或開證行則可以隨時將受益人至于陷阱而以單據不符為由，解除信用證項下的付款責任。這種信用證實際變成了隨時可以撤銷或永遠無法生效的信用證。通常是買方為實施欺詐而故意布下的陷阱，軟條款的存在往往會給受益人安全收匯造成相當大的困難和風險。它具有以下幾個特征:一是隱蔽性。信用證條款中帶有付款條件含糊不清，所附條件生效方式隱伏著虛假性，開證行付款責任不明的信用證。換言之，信用證的軟條款屬于引而不發的炸彈，是否引發的決定權掌握在開證申請人的手中。二是申請人掌握著主動權。這些"陷阱"條款使出口商完全處于被動境地的同時，卻賦予了申請人單方面變不可撤銷信用證為可撤銷信用證的主動權。這是"軟條款"最基本的特征。三是多樣性。隨著國際貿易的發展，"軟條款"越來越多，形式多樣，五花八門，沒有固定的模式，甚至還故意加上一些專業性的表述，使受益人放松警惕，很難引起警覺。
那么受益人為什么會收到帶軟條款的信用證呢?從理論上講，進口商辦理開證手續時是根據買賣合同來辦理的(注意合同中不應存在軟條款)，開證銀行是根據進口商的開證申請書來開立信用證的，依此推論，出口商收到的信用證，其內容應當與買賣合同一致。可是，在實際業務當中，經常發現國外來證的內容并不完全符合買賣合同的規定，產生這種情況的原因之一就是:進口商或開證行出于不可告人的目的，在申請開證時故意設立陷阱，只保證進口商的權利。
信用證中的軟條款常常使得受益人無法依據信用證規定交付單，獲得貨款，損害了信用證受益人的合法權益，嚴重影響了信用證在國際貿易結算中的地位和作用。
2信用證軟條款產生的原因
信用證軟條款產生的原因既有信用證作為付款工具本身缺陷的客觀原因，也有信用證操作方人為方面的主觀原因。
2.1信用證作為付款工具本身的缺陷
2.1.1信用證本身的缺陷
軟條款信用證產生的一個重要的客觀原因在于信用證機制本身的缺陷。在國際經濟與貿易中，信用證結算方式對買賣雙方的權利和義務規定并不平衡:買方的權益保護程度高于賣方。因為根據信用證的運作機制，買方所承擔的風險要比賣方大得多。賣方所承擔的風險主要是因單證不符而無法結匯，而買方則要承擔與貨物有關的所有風險付款之后獲得的可能只是一堆文件。所以，買方在支付貨款之后，力圖獲得關于貨物的各種信息及對貨物的現實控制權。然而，在現行的國際貿易體制下，從賣方結匯到買方實際收到貨物會有較長一段時間的海上運輸過程。在這種情況下，一旦賣方欺詐買方，以劣充優，或根本就不裝貨，然后偽造相關的單證去銀行結匯，對此，買方將很難獲得司法救濟。所以，買方試圖在信用證中對賣方做出一些限制，以降低被賣方欺騙的可能性，起到維護自身利益的作用。又由于信用證結算方式對買方權益保護程度高，這樣買方很容易也很大膽地在信用證合同中制造一些隱蔽性的條款。
2.1.2信用證國際保護的力度相對薄弱
迄今為止，在能夠檢索到的文獻中，沒有看到國際商會對信用證軟條款做出禁止的書面文件和資料。各種法律對信用證軟條款問題沒有足夠重視，也是軟條款比較盛行的主要原因。
2.2信用證操作人員方面的原因
2.2.1開證申請人意圖不正:出于詐騙目的
第一種情況經常出現在開證申請人要求受益人預先支付履約保證金或開證押金的事件中。一旦開證申請人收到預付款項，即可利用信用證中的軟條款逃避付款義務，達到詐騙的目的。這種情況在我國近幾年的信用證軟條款案例中占了相當大的比重。
第二種情況:開證申請人通過設計特殊標的脅迫賣方將貨物降價處理，從而獲得超額利潤。
這類合同往往所交易的標的具有一定的特殊性或專為買方設計加工的，其做法是在信用證中設置某些軟條款，使受益人交貨后，得不到信用證中所規定的進行交單議付的某些單據，造成貨款的無法議付或銀行拒付，而貨物卻已發運，使受益人處于兩難境地。此時開證申請人再借口已到目的地的貨物質量問題，從而脅迫受益人就地將貨物降價處理，而由于該類貨在其使用上有特殊性或專用性，同意開證申請人降價要求。
第三種情況:一些奸詐的開證申請人利用世界商品市場行情風險投機倒把。
國際市場風險很大，尤其是初級產品的交易價格，給進口商帶來一定的交易風險。一些不法商人便利用軟條款，根據世界商品市場的變動情況，把握合同的主動權。比如，信用證規定貨物需由買方指定運輸，但船名后告。當所交易商品的行情下跌，買方不能獲取預期利潤時，他便可以以不指定船名的方式使出口方無法交貨，從而交易不能達成。
2.2.2開證申請人意圖正常:但為了掌握對信用證的主動權
開證申請人主觀意愿是正常的，并非出于詐騙的本意，但是為了掌握對信用證的主動權也可能發生軟條款事件。這種情況一般發生在開證申請人為中間商的時候。開證申請人一方面要控制貨源，另一方面可能又無法及時聯系好下家客戶或害怕下家客戶臨時毀約，因此在信用證中規定軟條款以便自己靈活掌握。一旦市場對自己不利，即可利用信用證中的軟條款免除在信用證項下的付款義務。此時，就能認定開證申請人制定軟條款是出于欺詐受益人的目的。
2.2.3開證申請人意圖是為了自保:為防止出口商的毀約或欺詐而采取的保護措施
第一種情況:進口商希望能保證和控制進口商品的質量，但由于進口商品產于國外，進口方無法實現在生產過程中對產品質量進行全程跟蹤，往往只能對到手的貨物進行檢驗。這樣質量問題往往是在進口方已履行完付款責任，經過一段時間后才慢慢暴露出來，等到這個時候再向出口商索賠，通過國際仲裁，昂貴的費用、漫長的訴訟時間以及仲裁判決的執行將會令進口商十分頭痛，因此我們將目光轉向貿易支付過程，以期能利用信用證的單據條款來控制商品質量。為防止受益人欺詐，最有效的方案就是使用信用證軟條款。此時，開證申請人的目的并不是坑害賣方，而是為了防范自己受騙。
第二種情況:昔日受過騙的開證申請人，渴望保證合同的履行。
在國際經濟與貿易中，一些買方以前在生意上過于相信不配信任的賣方，上了軟條款的當。現在他們同另外的賣方打交道，"一朝被蛇咬，十年怕井繩"的思維一下子難以改變過來。他們在證里加列了一些較為苛刻的軟條款，目的是為了防范自己再被賣方坑蒙拐騙。信用證里列明了這樣的軟條款，賣方在貨上就不能裝頭蓋面、偷工減料，敷衍塞責了，交貨時間須恪守信用。
出口商自身的原因
出口商接受軟條款信用證的原因主要有兩種:第一，有意識接受。從進出口商人之間的實力對比來看，這樣的出口商往往是在出易中某個方面處于劣勢，要么是急于出口，要么是競爭對手眾多，于是，降低條件，放棄原則，被動接受軟條款。第二，無意識接受。從信用證的交易實務來看，有的出口商由于是新手，對信用證這種支付工具還不甚了解，對信用證軟條款的識別不清楚，只看到信用證作為支付工具的便利性和可靠性，而沒有看到其真正的"陷阱"條款所在，審查合同和信用證不甚嚴謹，對進口商存有僥幸心理，結果使自己處處被動。
3信用證軟條款的防范措施
信用證從產生到發展，信用證軟條款問題所產生的危害已經為和學者認識到，但是隨著國際貿易的發展，很多企業還是難以擺脫信用證軟條款這個"陷阱"。因此，對于出口商而言，除對信用證軟條款要嚴格預防，一旦發現問題要理性應對，運用合同與相關法律的規定保護自己的合法權益外，實踐中也要求具體業務人員具備敏稅的洞察力、豐富的國際貿易知識和法律知識，同時外貿公司、銀行等各相關部門也要密切配合、通力合作，才能很好維護外貿企業的正當權益。
3.1交易前必須選擇好可靠的交易伙伴
對出口商來說，選擇可靠的交易伙伴，是避免被欺詐或陷于被動局面的最佳途徑。在選擇貿易伙伴時，應避免選擇詐騙多發地的國家及地區、有嚴格外匯管制的國家、銀行信譽不佳的國家及地區的貿易商。那么在簽訂以信用證為支付方式的買賣合同之前，對于陌生的交易對象，要詳細地了解對方的資信，尤其在知道對方為中間商時，對其經濟實力和履約情況更應著重了解。那么在實踐中想要了解對方貿易商的資信狀況，可以向該貿易伙伴所在地的銀行調查有關信息，可以向與他之前有過業務往來的公司了解，亦可通過一些商業行業協會等組織機構對其資信進行調查，或者是在網上進行調查。在已經獲取的信息基礎上出口商還需進行分析，并做出判斷。
3.2選擇口碑好的開證行
開證行的資信狀況是出口商能否安全收匯的基礎，因此出口商應高度重視開證行的選擇。盡管開證行不是直接由受益人來選擇，但是，受益人可以事先與進口商商定好，由那些世界一流、信譽較好的銀行作為開證行。因為這些銀行很注意自身的聲譽、操作很規范、服務質量高，一般會很嚴肅認真地對待"軟條款"問題，因此，對于受益人來說，風險概率會大大降低。
3.3業務操作必須規范，必須注意出口合同條款的擬訂
信用證軟條款往往是根據合同條款開出的。如果合同條款規定得非常嚴密，則出現信用證軟條款的可能性也會相應減少。即使出現了與合同要求不符的信用證條款，賣方也可以合同為依據要求修改。
目前，我國出口競爭激烈，國外某些商人常利用我方公司急于出口的心理，以有利的價格條件為誘餌，致使我方對合同其他條款疏于防范，甚至以此要求我方預付履約保證金或開證押金。我方公司必須對任何要求我方預付款項的合同提高警惕，一定不可草率簽訂合同，合同生效之前，應確保其條款具體、明確、嚴密，對于各種可能發生的爭議問題要考慮周全，這樣，出現信用證軟條款的機率就會降低。
3.4嚴格審核，防患未然，理性對待
嚴格相符的單據是開證行付款的前提條件，單據不符是開證行憑此拒付的唯一正當依據。在收到信用證后，必須在審證環節嚴格把關，及時、細致、謹慎、逐條逐句審核信用證的每一條款、每一細節、甚至每一單詞和字母，做到防患未然。一旦發現與合同不符條款，應以及時予以澄清，按合同為基礎要求修改;如變更利益對賣方損害不大，賣方又不難做到，可以接受而不要求修改信用證:如變更利益對賣方損害大，或者賣方很難做到則立即要求修改信用證;如裝運期過短的，要求展期;我方無法辦到的條款堅決要求刪除;對于模棱兩可的條款要求澄清，堵塞一切漏洞，為安全、及時收匯打下扎實的基礎。
3.5究其弱點，爭取主動，通過信用證本身找到解決方法
在收到單據后，銀行經辦同志對信用證條款的每個細節進行了透徹入微的研究，找到信用證中的漏洞及矛盾之處，比如，"免費放單"條款與開證行承諾第一性付款責任的矛盾，信用證索匯指示中存在的內在沖突等。始終抓住信用證的這些薄弱環節，果斷地向償付行電索，先收回貨款，將主動權掌握在自已手中。
3.6大力提高單證操作人員的素質，加強培訓
隨著國際貿易的發展，信用證中的軟條款種類越來越多，斑駁復雜，而且還會不斷變化其形態，許多單證人員往往容易被其表面所蒙蔽，因此外貿公司還應當組織單證人員不斷地學習，研究新情況、新問題，提高識別"軟條款"的能力，才可能將風險減少到最低限度。
隨著經濟全球化和技術信息化這兩個新特征的出現，競爭的實質是人才的競爭，所以加大力度培養高素質的的國際經貿人才，出口企業才有可能在競爭中立于不敗之地。只要銀行和出口企業業務員加強業務知識的學習，掌握有關國際貿易、國際金融、國際商法等方面的法規及慣例，提高自身的業務素質，增強風險意識和防范意識，辦事小心謹慎，保證證同一致、單證一致、單單一致和單貨一致，就能在實際業務中從容回避風險，減少不必要的損失，確保安全準時收匯。
