時間：2022-04-19 04:37:25
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇對上級建議書，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關(guān)鍵詞：制度化；作用；不足；完善建議
在多年的司法實踐中我們可以看出，檢察建議具有化解社會矛盾、防范社會風(fēng)險、弘揚社會正氣、服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展、促進社會穩(wěn)定等重要作用，因此廣受社會贊譽。但我們必須看到，檢察建議制度仍然需要進一步完善、解決。如何更加充分地發(fā)揮檢察建議的作用，是檢察機關(guān)需要探索的一項課題。
一、俯視制度化下的檢察建議
檢察建議是檢察機關(guān)自覺把檢察工作放在經(jīng)濟社會發(fā)展全局中通盤謀劃的重要體現(xiàn)之一。為了進一步規(guī)范檢察建議的適用，更為充分地發(fā)揮出檢察建議的積極作用，最高人民檢察院于2009年頒布了《人民檢察院檢察建議工作規(guī)定（試行）》（下文簡稱為：《規(guī)定》），明確對檢察機關(guān)檢察建議工作做出了細(xì)化規(guī)范。其內(nèi)容涉及：提出檢察建議的原則、檢察建議的提出對象、檢察建議的內(nèi)容、提出檢察建議的情形、檢察建議審批流程、檢察建議落實、回訪制度等。將檢察建議制度化，無疑是高明之舉。只有具體規(guī)范檢察建議的提出，才能更好地體現(xiàn)出檢察機關(guān)檢力下沉的服務(wù)主動性，使檢察建議的正面作用發(fā)揮得更為淋漓盡致。
二、檢察建議的積極作用
檢察建議對整個社會傳遞“正能量”的途徑眾多，筆者僅就其中幾種具有典型性的積極作用加以介紹。
1、規(guī)范政府行政行為，預(yù)防公共權(quán)力腐敗。在辦理職務(wù)犯罪案件或與政府行政行為相關(guān)聯(lián)的案件中，發(fā)現(xiàn)政府行政措施不力或者存在公職人員貪污受賄、挪用公款等情況，以檢察建議方式完善政府的行政行為、強化政府內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)督，防止權(quán)力腐敗。如：我院在審查某起詐騙案件中，發(fā)現(xiàn)系轄區(qū)內(nèi)某村在地上房屋及增值附屬物（裝修費用等）拆遷評估過程中，鎮(zhèn)政府忽視對其聘請的評估企業(yè)進行監(jiān)督管理，評估企業(yè)個別員工與部分村民勾結(jié)私自篡改原始評估數(shù)據(jù)及書面單據(jù)，意圖騙取政府拆遷費用，險些造成極其巨大的經(jīng)濟損失，并在一定程度上導(dǎo)致政府公信力的下降，使整體拆遷工作停滯不前。針對此情況，我院及時向相關(guān)鎮(zhèn)政府提出檢察建議，要求其以本案的發(fā)生為教訓(xùn)，制定嚴(yán)謹(jǐn)?shù)耐恋卣显u估方案嚴(yán)格落實，對評估公司加強監(jiān)管，派員了解、掌握并參與評估公司評估工作進程，以使用電子密碼工具等方法與評估公司共同保存電子設(shè)備中原始評估數(shù)據(jù)，在最終與拆遷戶簽訂協(xié)議前，仔細(xì)核對評估數(shù)據(jù)，防止評估數(shù)據(jù)被私自篡改。鎮(zhèn)政府接到檢察建議后高度重視，按照檢察建議堵塞了漏洞并及時將整改情況書面反饋至我院，最終拆遷評估工作得以重新啟動并順利完成，取得了良好的法律效果和社會效果。
2、促成發(fā)案企業(yè)、單位建章立制，防范風(fēng)險。針對企業(yè)、單位的盜竊、搶劫類犯罪案件多發(fā)，通過檢察建議形式喚醒發(fā)案企業(yè)、單位對安全保衛(wèi)工作的重視，并通過建立健全內(nèi)部安全保衛(wèi)制度、增加安保人員及安保器材、規(guī)范貴重物品放置地點、重點區(qū)域加裝監(jiān)控設(shè)備并定時巡視等方式有針對性地堵塞已存在各種風(fēng)險和漏洞，為安全生產(chǎn)、經(jīng)營提供更為有力的保障。如：我院在審查結(jié)伙多次盜竊轄區(qū)內(nèi)多個企業(yè)的犯罪案件中，通過對犯罪嫌疑人訊問發(fā)現(xiàn)因我院向某被盜單位發(fā)出的檢察建議被及時采納并加以整改，使得企圖再次對該被盜單位實施盜竊行為的犯罪嫌疑人不得不放棄盜竊作案計劃。從這一側(cè)面恰恰體現(xiàn)出了檢察建議的價值所在。
3、堵塞漏洞，規(guī)范被建議單位的內(nèi)部管理機制。針對企業(yè)、單位發(fā)生的內(nèi)部員工職務(wù)侵占案件，通過檢察建議提醒發(fā)案企業(yè)、單位更加注重財會賬目、資材管理等工作，并通過健全內(nèi)部財會細(xì)則、資材管理細(xì)則等方式，強化自身建設(shè)，規(guī)范內(nèi)部管理制度。如：我院在審查轄區(qū)某著名企業(yè)下屬一對外辦事處負(fù)責(zé)人職務(wù)侵占一案中，發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人利用辦事處財會缺乏監(jiān)管、賬目混亂之機，借職務(wù)之便侵占該企業(yè)銷售款數(shù)十萬元。我院針對性地發(fā)出檢察建議，涉案企業(yè)根據(jù)檢察建議嚴(yán)肅整改落實，將包括涉案辦事處在內(nèi)的所有對外辦事處均統(tǒng)一進行了財會賬目新規(guī)定并嚴(yán)格落實、選派內(nèi)部人員不定期巡查賬目，適時打消了部分內(nèi)部員工企圖以同種手段作案的僥幸心理，為企業(yè)的健康發(fā)展做出了積極貢獻。
4、弘揚社會正氣，傳遞“正能量”。在辦理交通肇事、搶劫、盜竊等案件過程中，發(fā)現(xiàn)有協(xié)助搶救傷員、提供重要破案線索、協(xié)助抓獲犯罪嫌疑人（被告人）等見義勇為的個人、行為出現(xiàn)，以檢察建議形式建議相關(guān)部門核實情況、促成表彰。
不但鼓勵了個人，更重要的是向整個社會傳遞出“正能量”，有利于樹立良好的社會風(fēng)尚。如我院在審查數(shù)起交通肇事案件過程中，發(fā)現(xiàn)案中有多名群眾存在協(xié)助搶救傷員、提供重要線索偵破案件、協(xié)助公安機關(guān)抓獲犯罪嫌疑人的行為，而公安機關(guān)僅僅注重刑事案件本身的處理，忽略了上述群眾表現(xiàn)出的積極作用。因此我院及時發(fā)出了數(shù)份檢察建議書建議公安機關(guān)對相關(guān)群眾予以表彰、鼓勵。公安機關(guān)經(jīng)審查后采納我院意見，最終對上述群眾授予“見義勇為先進個人”榮譽稱號，使上述群眾頗感“意外收獲”的同時，“以點帶面”，營造出良好的社會道德氛圍。
三、檢察建議制度的不足
《規(guī)定》出臺后，使得檢察建議有據(jù)可依。但在實踐中，檢察機關(guān)運用檢察建議的過程中仍存在一定的不足之處，主要表現(xiàn)為：
1、疲于應(yīng)付上級檢察機關(guān)考核需要而濫發(fā)檢察建議充數(shù)的情況屢見不鮮，一定程度上損害了作為法律監(jiān)督者的檢察機關(guān)長期應(yīng)有的良好社會形象。
2、檢察建議格式不一，欠缺規(guī)范性。在內(nèi)容方面常常存在空洞、缺乏針對性的情況。導(dǎo)致無法引起被建議一方的重視，從而達(dá)不到檢察建議的發(fā)送目的和預(yù)期效果。
3、由于檢察建議的“建議性”，致使不能強令被建議方采納并整改回復(fù)，導(dǎo)致檢方主動尋求溝通亦不能達(dá)到與被建議一方的共識，不能得到回復(fù)或得不到積極回復(fù)。
四、檢察建議制度之完善建議
為更好地完善檢察建議制度，筆者結(jié)合《規(guī)定》，從如下幾個方面提出與之相匹配的意見：
1、優(yōu)化檢察建議考核制度。省、直轄市級檢察機關(guān)在制定考核制度時，應(yīng)考慮優(yōu)化檢察建議考核制度。不以檢察建議的發(fā)送、回復(fù)數(shù)量為單純考核評價標(biāo)準(zhǔn)，而應(yīng)以數(shù)量加質(zhì)量的方式予以考核。建議為基層院設(shè)定最低考核數(shù)（每年度檢察建議不低于五份），同時每年度隨機抽取各基層院的檢察建議書予以逐一評查，表彰其中優(yōu)秀的檢察建議并列為范本，并對質(zhì)量不高的檢察建議書面剖析存在的問題，改變干警應(yīng)付心態(tài)，激發(fā)干警的主觀能動性，使得檢察建議書的質(zhì)量、效果進一步提升。
2、規(guī)范文書，提高檢察建議質(zhì)量。檢察建議書質(zhì)量的優(yōu)劣，直接影響到檢察建議的作用實現(xiàn)，所以必須規(guī)范文書制作，提高文書質(zhì)量，慎重發(fā)送檢察建議。在嚴(yán)格落實《規(guī)定》要求的同時，規(guī)范檢察建議文書格式，并注重對行文措辭的嚴(yán)謹(jǐn)性、內(nèi)容的針對性、整改建議的豐富性及可操作性予以全面把握。嚴(yán)格實施審批流程規(guī)定，層層把關(guān)，確保檢察建議書發(fā)出時的優(yōu)質(zhì)性。另外，還需要緊密結(jié)合檢察工作實際，加強檢察建議理論研究，不斷提高各種類型犯罪案件的檢察建議書撰寫水平及文書質(zhì)量。
關(guān)鍵詞： 與上司溝通 “時機” 案例
隨著現(xiàn)代市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，身在職場中的員工所面臨的競爭壓力越來越大。除了要工作認(rèn)真、業(yè)務(wù)精湛外，不可避免地還要與自己的上司進行溝通，且溝通直接影響到個人事業(yè)前途的發(fā)展。毫無疑問，與上司有效溝通，不僅可以減少和避免矛盾與沖突的發(fā)生，而且可以更加融洽雙方的關(guān)系，從而有利于獲得更多的加薪晉升機會。否則，不僅影響上下級關(guān)系的正常發(fā)展，造成工作無法順利開展，而且可能導(dǎo)致被上級“炒魷魚”的尷尬局面。那么，如何實現(xiàn)和上司的有效溝通，從而有利于工作事業(yè)的良性發(fā)展呢？我以為，職場中的員工固然要有對事業(yè)發(fā)展的滿腔抱負(fù)和對上司積極進行溝通的良好愿望，更要講究實現(xiàn)有效溝通的技巧。在此結(jié)合教學(xué)案例，就準(zhǔn)確把握與上司溝通的“時機”問題談?wù)効捶ā?/p>
首先介紹兩個與上司溝通的案例。
案例1：楊瑞今年剛從西安某大學(xué)的人力資源管理專業(yè)畢業(yè)，在權(quán)衡了多種因素的情況下，他最終選定了東莞市的一家研究生產(chǎn)食品添加劑的公司。他之所以選擇這家公司是因為該公司規(guī)模適中、發(fā)展速度很快，最重要的是該公司的人力資源管理工作還處于嘗試階段，如果楊瑞加入，那么他將是人力資源部的第一個人，因此他認(rèn)為自己施展能力的空間很大。
但是到公司實習(xí)一個星期后，楊瑞就陷入了困境中。因為他對公司人力資源管理工作所提出的良好建議遭到上司的冷遇。……楊瑞的建議書石沉大海，王經(jīng)理好像完全不記得建議書的事。楊瑞陷入了困惑之中，他不知道自己是應(yīng)該繼續(xù)和上級溝通還是干脆放棄這份工作，另找一個發(fā)展空間。（詳見《溝通案例-楊瑞提建議-百度文庫》，2010-06-17）
案例2：一天上午，林秘書接到總經(jīng)理電話去他辦公室。進門一看，總經(jīng)理像是剛跟誰吵過架似的，臉色非常難看，原來，他接到一封交往多年的商的來信，指責(zé)公司經(jīng)常交貨不及時影響他的聲譽，信中措辭很激烈并威脅要斷交，來信很無禮，難怪總經(jīng)理怒氣沖沖。他已寫好一封回信，措辭同樣激烈，關(guān)照林秘書：“馬上給我發(fā)出去！”
總經(jīng)理的回信是這樣的：“錢經(jīng)理，我沒有想到會收到你如此無禮的來信！你大概忘記了你是靠了我公司才發(fā)起來的！如此忘恩負(fù)義，斷交也罷！”
林秘書從總經(jīng)理室退出來沒有去寄信，而是回到自己辦公室，大腦飛快轉(zhuǎn)動起來：很顯然，老板今天有些情緒化，這么處理問題肯定不妥。這個錢經(jīng)理上個月初還來過，總經(jīng)理請他吃飯還是我安排的。錢經(jīng)理長得很精神，性格似乎也挺豪爽的。聽貿(mào)易部的小郭說，大新公司是我們公司產(chǎn)品在河南、山東等幾個省的總，每年的合同金額都接近一個億，是我們公司屈指可數(shù)的大客戶。如果信就這么寄走，那可是潑出去的水收不回了。現(xiàn)在市場競爭這么激烈，要再找一個像大新公司這樣的商，容易嗎？斷交，斷絕一切生意來往肯定不是總經(jīng)理真實的想法，還是等他消了氣后再去請示。
黃昏時分，下班之前，林秘書主動到總經(jīng)理辦公室，問總經(jīng)理要不要把給錢經(jīng)理的信寄走。老板此時已心平氣和，讓林秘書把信還給他。當(dāng)她轉(zhuǎn)身離開的時候，老板叫住她，笑著說：“小林，謝謝你。”
上述案例中，楊瑞和林秘書均是為了公司的利益和自己的前途，主動積極地向老板獻計獻策，但最終的效果卻決然不同。楊瑞為公司發(fā)展提出的科學(xué)管理建議書，到了王經(jīng)理那里卻石沉大海，他的滿腔熱情和遠(yuǎn)大抱負(fù)也隨之成了東流水；而林秘書未按照老板的要求把給錢經(jīng)理的信寄走，卻換來老板的衷心感謝和贊賞。同樣是與上司溝通，為何結(jié)果如此不同？究其原因，最為重要的是他們在把握與上司溝通的“時機”問題上出現(xiàn)了明顯的差異。
楊瑞憑著扎實的人力資源管理專業(yè)知識，面對具有各種裙帶關(guān)系的典型的家族型企業(yè)，自然可以發(fā)現(xiàn)該企業(yè)存在很多企業(yè)管理上的不科學(xué)問題。他希望改善企業(yè)管理以提高經(jīng)濟效益，以促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的良好愿望，無疑是值得稱道的。但他的上司王經(jīng)理是一個重技術(shù)研發(fā)輕企業(yè)管理的人，盡管他對楊瑞來辦公室提建議表示了應(yīng)有的熱情，但在他眼里“只有技術(shù)最重要”。“最近一直扎在實驗室里”搞技術(shù)研發(fā)的他，對楊瑞提出的問題“微微皺了一下眉頭”。可見，王經(jīng)理對楊瑞的到來只是出于一般的禮貌，而他內(nèi)心深處并不希望有員工對公司的管理“指手畫腳”，這“微微皺了一下眉頭”的肢體語言準(zhǔn)確地傳遞了這樣一個信息。王經(jīng)理只是為了調(diào)和他與楊瑞之間因看法不同而產(chǎn)生的矛盾，不致楊瑞的自尊心受傷，所以讓楊瑞“先回去做方案”，而他自己的注意力“又回到了研究報告上”。
常言道：要想獲得成功，就該“在正確的時間、正確的地點，做正確的事情”，與上司溝通，道理一樣。楊瑞在這家公司上班還不到一星期，就急匆匆地向重技術(shù)輕管理的上司提改善管理的建議，顯然與上司溝通的時機還不夠成熟。首先，從楊瑞自身來說，他對改善公司經(jīng)營管理不僅要提出幾點建議，而且應(yīng)當(dāng)拿出切實可行的具體方案，這就要做大量深入細(xì)致的調(diào)查研究，所以與上司溝通還有待時日。其次，當(dāng)他一切準(zhǔn)備就緒后，應(yīng)當(dāng)選擇一個合適的時機，比如，在王經(jīng)理已經(jīng)完成技術(shù)研發(fā)報告之后，在他情緒比較輕松愉快的時候，在夸獎王經(jīng)理的成就的基礎(chǔ)上，提出進一步改善公司管理的方案。這樣，王經(jīng)理就比較容易接受楊瑞的建議，他們之間的溝通就可能有效。因為王經(jīng)理固然重視技術(shù)，但他同樣看到公司存在的管理問題和裙帶關(guān)系，只是他“最近一直扎在實驗室里”，沒有時間和精力來研究解決問題的具體辦法，如果楊瑞能夠助其一臂之力，提出詳盡方案，王經(jīng)理肯定就會欣然接受；并且，楊瑞如果既夸獎王經(jīng)理經(jīng)營公司的成就，又指出存在問題，還提出解決問題的方案，使王經(jīng)理心理上產(chǎn)生一種輕松和愉悅，他們之間的有效溝通就“水到渠成”了。
林秘書在職場上跌打滾爬多年，在接到總經(jīng)理電話后立刻來到了總經(jīng)理辦公室。當(dāng)她清楚面前所發(fā)生的一切之后，只是用無聲語言在和老板進行溝通。她發(fā)現(xiàn)總經(jīng)理“臉色非常難看”，因為商來信的無禮，“難怪總經(jīng)理怒氣沖沖”。她只是執(zhí)行總經(jīng)理的命令，沒有和老板就事情的是非曲直進行論理，而是悄悄地退出總經(jīng)理辦公室。面對總經(jīng)理情緒有些失控的情況，林秘書以沉默的方式進行“溝通”。這種方式的“溝通”在這時候是最適合時宜的。美國加州大學(xué)的心理學(xué)教授古德曼曾說：“沉默可以調(diào)節(jié)說話和聽講的節(jié)奏。沒有沉默，一切交流都無法進行。”沉默是理性的開始，并且可以引導(dǎo)雙方冷靜思考。林秘書從總經(jīng)理室退出來后沒有去寄信，而是“大腦飛快轉(zhuǎn)動起來”，對總經(jīng)理“情緒化”處理問題的做法進行理性思考：顯然，以書信的方式與商錢經(jīng)理“斷絕一切生意來往肯定不是總經(jīng)理真實的想法”，只是礙于面子問題，出于維護“自尊”的需要才出此下策。如果林秘書簡單地服從命令，將總經(jīng)理給錢經(jīng)理的回信寄出，表面上是維護了總經(jīng)理的“自尊”，體現(xiàn)了總經(jīng)理的“權(quán)威”，而實質(zhì)上是斷送了公司一個重要的客戶，對公司是不小的損失。直到下班之前，林秘書主動到總經(jīng)理辦公室，以“激將法”的方式，明知故問：“要不要把給錢經(jīng)理的信寄走？”此時的總經(jīng)理早已心平氣和，于是讓林秘書把信還給他，并表示對林秘書的感激和賞識。
綜上所述，楊瑞就企業(yè)管理問題向上司可謂“慷慨激昂”地提出建議，可上司就是“不領(lǐng)情”，幾乎演繹成了“對牛彈琴”；林秘書對“書信事件”，以“沉默”方式來處理老板的決定，卻獲得老板的贊賞。這就說明與上司溝通的“時機”問題多么重要。林秘書之所以能夠與上司成功溝通，就在于她善于把握“時機”：當(dāng)總經(jīng)理“情緒化”時，她是用心靈在傾聽、用慧眼在觀察，用理性思維在權(quán)衡；當(dāng)總經(jīng)理“心平氣和”時，她就主動出擊，單刀直入，讓總經(jīng)理不得不“就范”而欽佩她的處事能力。所以與上司溝通務(wù)必要“適時”。所謂“適時”，是指與上司進行溝通要適合時宜。一般情況下，在和上司溝通之前，最好要了解他的情緒狀態(tài)。如果在他心情欠佳時候去要求得到什么，這顯然是不明智的。當(dāng)上司情緒低落時，也不要去打攪他；不要趕在吃飯時間去談?wù)摚駝t他易于分散精力和匆忙做出決定；上司準(zhǔn)備外出去度假或者度假剛回來，最好也不要去打交道。剛上班或快下班時，上級有急務(wù)纏身時，上級還在忙碌時等都是不宜與上司進行溝通的時機。準(zhǔn)確把握與上司溝通的時機還包含溝通的準(zhǔn)時和及時，不能隨意超越規(guī)定的溝通時間，當(dāng)天必須進行的溝通絕不能拖延到第二天，上午必須進行的溝通決不能拖延到下午。例如：小莉接到一份傳真，上面說她花了兩個星期爭取到的一筆業(yè)務(wù)出現(xiàn)了問題，她就立刻去找老總。老總正準(zhǔn)備用電話同這位客戶談生意，她及時將情況向老總做了匯報，并提出具體的建議和意見。老總掌握了這些材料后，與客戶交談時順利地解決了出現(xiàn)的問題。如果不是這樣的話，老總與客戶談判時就可能處于被動不利的局面。事后小莉再去進行溝通，就很有可能因談判不利而遭到老總的訓(xùn)斥。
那么，如何與上司溝通才是“適合時宜”呢？身在職場的員工要注意培養(yǎng)自己審時度勢、察言觀色的能力，熟悉上司的性格脾氣、處事風(fēng)格、工作的思路和目標(biāo)、近期工作的動態(tài)等，在此不展開論述，留待今后做進一步研究。
參考文獻：
［1］李曉主編.溝通技巧.航空工業(yè)出版社，2009年6月第2版.
［2］安賀新主編.推銷與談判技巧.中國人民大學(xué)出版社，2010年3月第2版.
一是思想觀念方面，主要存在思想解放不到位、觀念更新不快和創(chuàng)新能力不強的問題。按照“三個有利于”的標(biāo)準(zhǔn)大膽闖、大膽試的步伐不快，招數(shù)不多，不能完全適應(yīng)我市“富民強市、快速崛起”對計委工作的要求。?
二是服務(wù)意識方面，宗旨意識需進一步強化，公仆意識不夠強，同人民群眾的聯(lián)系不夠緊密；深入基層、服務(wù)基層不夠，不能時刻想基層所想，急基層所急；服務(wù)質(zhì)量需進一步提高。?
三是大局觀念方面，綜合部門的牽頭作用發(fā)揮得不理想，在“吃透兩頭”上工作不到位，沒有牢固確立全市一盤棋的思想，沒有完全克服利益部門化傾向。在業(yè)務(wù)上，曾有照顧省工程咨詢中心連云港分中心的現(xiàn)象。?
四是業(yè)務(wù)水平方面，對上級一些決策把握不準(zhǔn)、不全，超前意識不強；對涉及全市的戰(zhàn)略問題的研究深度和廣度不夠，市委、市政府參謀助手作用發(fā)揮得不夠。目標(biāo)管理的科學(xué)性、考核的公正性仍需進一步提高。?
五是工作效率方面，一定程度上還存在辦事拖拉推諉、效率低下的現(xiàn)象，首問負(fù)責(zé)制、辦事時限制等推行力度不夠；審批行為需規(guī)范，透明度需進一步提高，環(huán)節(jié)和手續(xù)需進一步簡化，辦事時限要進一步縮短。?
六是廉潔自律方面，認(rèn)真貫徹落實黨風(fēng)廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定沒有完全到位，缺乏強烈的自律意識。?
針對以上問題，委黨組不護短、不遮丑、不怕痛，與全委人員一起深刻剖析自我，狠挖問題根源，找準(zhǔn)責(zé)任主體，制定整改方案，落實了四條整改措施：?
一是加強理論學(xué)習(xí)，轉(zhuǎn)變思想觀念。修改和完善黨組中心組學(xué)習(xí)制度、委政治學(xué)習(xí)制度、機關(guān)干部在職自學(xué)制度和理論學(xué)習(xí)考核制度等，做到學(xué)習(xí)有計劃，時間有保障，內(nèi)容有針對，活動有考勤，效果有考核，在全委上下進一步形成認(rèn)真學(xué)習(xí)、民主討論、積極探索、求真務(wù)實的風(fēng)氣。?
二是加快改革步伐，提高服務(wù)水平。對現(xiàn)有行政審批事項，再進行全面清理，按照市場經(jīng)濟運行規(guī)則，能取消的一律取消，能核準(zhǔn)的直接辦結(jié)，能備案的不再審批，需審批的簡化程序。出臺《市計委業(yè)務(wù)工作處理程序》、《市計委行政審批事項承諾》和《連云港市固定資產(chǎn)投資項目登記備案暫行辦法》，將所有的審批、核準(zhǔn)、備案事項，辦事條件、辦理程序、辦結(jié)時限全部公開。?
三是加強作風(fēng)建設(shè)，樹立良好形象。制定《市計委機關(guān)工作人員行為規(guī)范》，完善首問負(fù)責(zé)制度和責(zé)任追究制度，建立“文明處室”考核制度。進一步強化監(jiān)督機制，實行處室職能上墻、工作人員掛牌上崗制度，接受群眾監(jiān)督；繼續(xù)聘請市人大代表、市政協(xié)委員、市紀(jì)委(監(jiān)察)等部門有關(guān)人員為計委政紀(jì)監(jiān)督員。完善投訴受理制度，設(shè)立專門投訴電話(5801497)，建立一次投訴查實待崗制。?
四是做好廉政工作，強化自律意識。完善《市計委機關(guān)工作人員廉政建設(shè)若干規(guī)定》。抓好黨員干部的世界觀、人生觀、價值觀改造，堂堂正正做人，清清白白做事，踏踏實實工作，牢固樹立“艱苦奮斗”、“率先垂范”和“守土有責(zé)”的意識，進一步提高防腐拒變、抵御風(fēng)險的能力。?
整改措施的落實，促使全委人員進一步提高了認(rèn)識，明確了方向，激發(fā)了干勁，做到了“思想上有明顯提高，行動上有明顯進步，作風(fēng)上有明顯轉(zhuǎn)變，紀(jì)律上有明顯增強”。?
軟環(huán)境建設(shè)永無止境，必須與時俱進、常抓不懈，既要打攻堅戰(zhàn)，又要打持久戰(zhàn)。作為主管投資的綜合部門，我委將乘勢而上，推動軟環(huán)境建設(shè)轉(zhuǎn)入正常化、規(guī)范化、制度化的軌道。現(xiàn)就具體工作作出如下承諾：?
一、減少審批事項。在市審批限額以內(nèi)，凡是能夠用市場機制辦法解決的，不再審批。對現(xiàn)有15項行政審批事項取消6項，保留9項，精簡40％。所有審批、審核、備案和轉(zhuǎn)報事項全部進入審批中心辦理。凡是國家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵、沒有國有資金參與且能自行平衡資金來源、建設(shè)條件落實、不需要辦理進口設(shè)備免稅的項目，改審批制為備案制。?
二、下放審批權(quán)限。對市審批限額以內(nèi)、國家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵、資金自求平衡、建設(shè)條件落實、不需要辦理進口設(shè)備免稅的項目，將審批權(quán)限下放到縣計劃部門，享受與市計劃部門同等權(quán)限。同時，加強對縣計劃部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。?
三、簡化審批程序。認(rèn)真實施《國有資金基本建設(shè)項目一條龍服務(wù)聯(lián)合審批辦法》，為項目業(yè)主提供從項目報批到項目竣工驗收過程中涉及審批、核準(zhǔn)及轉(zhuǎn)報事項的全過程跟蹤服務(wù)。在我委審批權(quán)限范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)投資項目的項目建議書與可行性研究報告一般情況下合并審批。?
四、縮短辦事時限。需轉(zhuǎn)報上級審批的項目，凡手續(xù)齊備的，自受理之日起，三個工作日內(nèi)辦結(jié)轉(zhuǎn)報手續(xù)，并配合項目單位全過程跟蹤，直至有確切結(jié)果為止。對市審批限額以內(nèi)的項目，需經(jīng)評估論證的，自受理之日起，七個工作日內(nèi)組織評估；凡手續(xù)齊備的，自受理之日起，五個工作日內(nèi)審批。登記備案項目，在審批中心窗口直接辦理，凡手續(xù)齊備的，當(dāng)日辦結(jié)。凡是在規(guī)定時限內(nèi)不能辦結(jié)的事項，必須及時向項目單位作出解釋。?
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五、與省工程咨詢中心連云港分中心徹底脫鉤。編制項目建議書或可行性研究報告由項目單位自主選擇有資質(zhì)的中介機構(gòu)；強化對咨詢中心監(jiān)管，使其自主經(jīng)營，規(guī)范收費，提高工作質(zhì)量。?
《中華人民共和國審計法實施條例》（以下簡稱審計法實施條例）頒布實施，對《中華人民共和國審計法》（以下簡稱審計法）的有關(guān)規(guī)定予以了明確和細(xì)化，使審計監(jiān)督機制更加健全，審計監(jiān)督職責(zé)更加明了，這對于規(guī)范審計監(jiān)督行為，強化審計監(jiān)督指導(dǎo)和推動審計事業(yè)科學(xué)發(fā)展具有十分重大的意義。目前，各地審計機關(guān)正在普遍宣傳、學(xué)習(xí)貫徹審計法實施條例，審計法實施條例5月1日就將正式實施，如何正確貫徹實施，是擺在各級審計機關(guān)面前的一件大事，本人通過學(xué)習(xí)審計法實施條例及以往的審計工作情況，針對幾個具體問題談點自已的體會供同仁參考。
一、審計依據(jù)問題
目前各地審計機關(guān)在編制審計方案、制發(fā)審計通知書和審計報告中審計依據(jù)有兩種操作方式：一是以審計法第三章16條至30條規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容為審計依據(jù)，二是除以審計法第16條至30條規(guī)定外，將各級政府批轉(zhuǎn)審計機關(guān)年度項目審計計劃文件作為補充依據(jù)。
上述兩種操作方式，誰對誰錯有待明確，筆者傾向第二種做法，依據(jù)是審計法及其實施條例的相關(guān)規(guī)定。
新審計法第五章審計程序第38條規(guī)定“審計根據(jù)審計項目計劃確定的審計事項組成審計組，向被審計單位送達(dá)審計通知書，遇有特殊情況，經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)，審計機關(guān)可以直接持審計通知書實施審計”。實施條例第五章審計程序第三十四條“審計機關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)和國家其他有關(guān)規(guī)定，按照本級人民政府和上級審計機關(guān)的要求，確定年度審計工作重點，編制年度審計項目計劃”。
通過審計法及其實施條例的規(guī)定中可以看出審計機關(guān)執(zhí)法依據(jù)除法律、法規(guī)規(guī)定外，還應(yīng)按照本級政府的要求確定年度審計項目計劃，遇有特殊情況的須經(jīng)本級政府批準(zhǔn)才可持審計通知書實施審計。依據(jù)審計法的相關(guān)規(guī)定作為審計依據(jù)就存在不完整性。
二、審計查出違紀(jì)違規(guī)問題定性、處理、處罰依據(jù)問題
目前，各級審計機關(guān)項目審計結(jié)束后對被審計單位存在的違紀(jì)違規(guī)問題依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的有關(guān)規(guī)定作為審計定性的依據(jù)，審計處理、處罰依據(jù)有兩種表現(xiàn)：一是依據(jù)審計法、審計法實施條例、財政違法行為處罰處分條例及相關(guān)規(guī)章中明確審計機關(guān)及其審計人員具有執(zhí)法主體資格的法律、法規(guī)和規(guī)章；二是依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章規(guī)定作為審計處理、處罰依據(jù)。
上述兩種做法和表現(xiàn)形式都存在與新修訂的審計法及其實施條例相銜接和完善的問題。
新審計法第四十一條“審計機關(guān)按照審計署規(guī)定的程序?qū)徲嫿M的審計報告進行審議，并對被審計對象對審計組的審計報告提出的意見一并研究后，提出審計機關(guān)的審計報告；對違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定或者向有關(guān)主管機關(guān)提出處理、處罰的意見”。
審計法實施條例第5條第二款“審計機關(guān)依照有關(guān)財政收支、財務(wù)收支的法律、法規(guī)，以及國家有關(guān)政策、標(biāo)準(zhǔn)、項目目標(biāo)等方面的規(guī)定進行審計評價，對被審計單位違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出處理、處罰的決定”。
審計法實施條例第六章法律責(zé)任第四十九條“對被審計單位違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為，審計機關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)，區(qū)別情況采取審計法第四十五條規(guī)定的處理措施，可以通報批評，給予警告；有違法所得的，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得的，可以處5萬元以下的罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處2萬元以下的罰款，審計機關(guān)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)給予處分的，向有關(guān)主管機關(guān)、單位提出給予處分的建議；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任”。
“法律、行政法規(guī)對被審計單位違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為處理、處罰另有規(guī)定的，從其規(guī)定”。
目前，相關(guān)部門起草的法律、法規(guī)和部門規(guī)章都明確有執(zhí)法主體單位，直接借用有關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定條款作為審計處理處罰的依據(jù)就存在執(zhí)法體資格不合法的問題。
三、審計救濟途徑及受理單位問題
新審計法第四十八條“被審計單位對審計機關(guān)作出的有關(guān)財務(wù)收支的審計決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟”。
“被審計單位對審計機關(guān)作出的有關(guān)財政收支的審計決定不服的，可以提請審計機關(guān)的本級人民政府裁決，本級人民政府的裁決為最終決定”。
新審計法實施條例第二十四條“審計機關(guān)根據(jù)被審計單位的財政、財務(wù)隸屬關(guān)系，確定審計管轄范圍；不能根據(jù)財政、財務(wù)隸屬關(guān)系確定審計管轄范圍的，根據(jù)國有資產(chǎn)監(jiān)督管 學(xué)習(xí)審計法實施條例心得體會第2頁
理關(guān)系，確定審計管轄范圍”。
根據(jù)法律和法規(guī)規(guī)定，審計機關(guān)年度審計項目計劃有本級政府安排的和上級審計機關(guān)授權(quán)或委托的審計項目，審計決定中告之的被審計單位救濟途徑的受理機關(guān)有待進一步明確。
如何正確貫徹執(zhí)行新修訂的審計法實施條例，更好地運用實施條例，推動審計工作更好更快發(fā)展，為地方經(jīng)濟建設(shè)保駕護航，是當(dāng)前和今后各級審計機關(guān)和審計人員的一件大事。針對上述情況，筆者提出如下建議，供同仁參考：
一、審計依據(jù)
應(yīng)依據(jù)審計法相關(guān)條款規(guī)定和各級政府批轉(zhuǎn)的審計機關(guān)年度審計項目計劃。完整表述為：“根據(jù)《中華人民共和國審計法》第條規(guī)定和《人民政府批轉(zhuǎn)局關(guān)于年審計工作計劃安排意見的通知》（政發(fā)號）……
二、審計查出違紀(jì)違規(guī)問題定性、處理、處罰依據(jù)問題
審計定性依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的有關(guān)規(guī)定作為審計定性的依據(jù)，審計處理、處罰公兩種情況：一是若國家相關(guān)法律、行政法規(guī)對被審計單位違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為無明確的處理、處罰意見的，依照審計法及其實施條例的相關(guān)規(guī)定作為審計處理、處罰依據(jù)，二是國家相關(guān)法律、行政法規(guī)對被審計單位違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為有明確的處理、處罰意見的，參照相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的處理、處罰種類及幅度，依照審計法及其實施條例的相關(guān)條款規(guī)定進行處理、處罰；需移送或由相關(guān)主管機關(guān)處理的制發(fā)移送處理和審計建議書。
（一）建設(shè)單位跳過某個基本建設(shè)程序環(huán)節(jié)，擅自簡化基本建設(shè)程序。例如某道路工程附屬項目，涉及專業(yè)較多，建設(shè)單位未選擇牽頭設(shè)計單位進行初步設(shè)計并編制設(shè)計概算，而以《工程可行性研究報告》中的估算金額申報概算總投資。得到審批機關(guān)批復(fù)后，再分專業(yè)委托設(shè)計單位進行施工圖設(shè)計。由于該政府投資項目建設(shè)單位跳過初步設(shè)計階段，工程項目沒有設(shè)計概算及其編制單位，施工圖設(shè)計也沒有進行限額設(shè)計，導(dǎo)致最終結(jié)算金額超過概算總投資10%，且調(diào)整概算報批手續(xù)也沒有辦理。
（二）違反基本建設(shè)程序先后次序。建設(shè)單位為加快工程建設(shè)進度，完成年度投資計劃，在實施政府投資項目時，未取得前一步建設(shè)程序相關(guān)審批手續(xù)，就先行實施后一步建設(shè)程序相關(guān)工作。實際工作中比較突出的表現(xiàn)形式有：
1、項目建議書未獲審批即進行工程可行性研究，或者編制項目建議書與工程可行性研究同步進行；
2、立項未獲批準(zhǔn)或規(guī)劃許可證未辦理，即先行勘察設(shè)計；
3、未取得施工許可證，即開始施工。
建設(shè)單位違反基本建設(shè)程序先后次序，極易導(dǎo)致“七無三邊”工程的出現(xiàn)。例如某市政道路排水工程，建設(shè)單位為在上級指定工期內(nèi)完成工程建設(shè)，在項目建議書、工程可行性研究報告、規(guī)劃許可證均未辦理情況下，即選定設(shè)計單位進場進行設(shè)計，后又在未取得施工許可證的情況下，要求施工單位進場施工。在施工過程中，發(fā)現(xiàn)該工程設(shè)計與其它規(guī)劃道路交叉位置不符合整體區(qū)域規(guī)劃、規(guī)劃紅線寬度不足等問題，致使施工過程極不順暢，最終結(jié)算金額超過施工合同金額近1倍。
（三）不嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)法律法規(guī)、政府規(guī)章的規(guī)定。招標(biāo)是政府投資項目建設(shè)單位選擇參建單位的主要手段，招投標(biāo)階段常見的違規(guī)行為有：
1、違規(guī)對符合公開招標(biāo)條件的設(shè)計服務(wù)、造價咨詢服務(wù)、配套工程等項目實行邀請招標(biāo)或者競爭性談判，或者不經(jīng)招標(biāo)程序直接授予合同。
2、施工招標(biāo)采用初步設(shè)計圖紙。按照《工程建設(shè)項目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》第8條規(guī)定，依法必須招標(biāo)的工程建設(shè)項目，應(yīng)當(dāng)有招標(biāo)所需的設(shè)計圖紙及技術(shù)資料。由于初步設(shè)計圖紙編制深度不夠，若采用初步設(shè)計圖紙進行施工招標(biāo)，會帶來工程投資、質(zhì)量安全、工期等方面的巨大風(fēng)險，因此這種做法不符合《工程建設(shè)項目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》的規(guī)定。
3、招標(biāo)文件編制不嚴(yán)謹(jǐn)，對投標(biāo)人的相關(guān)要求不符合法律法規(guī)規(guī)定，或存在排斥或限制潛在投標(biāo)人的條款。例如某政府投資項目由建設(shè)單位自行招標(biāo)，招標(biāo)控制價約為4500萬元，按照住建部相關(guān)規(guī)定，該工程施工必須由一級建造師執(zhí)業(yè)。由于招標(biāo)文件編制人員不清楚相關(guān)政策，在招標(biāo)文件規(guī)定擬任項目經(jīng)理資質(zhì)為二級建造師，致使該工程由不符合資質(zhì)要求的人員擔(dān)任項目負(fù)責(zé)人。
4、違規(guī)干預(yù)招標(biāo)控制價的編制和確定。這一類問題較常見的表現(xiàn)形式是建設(shè)單位委托工程造價咨詢單位編制招標(biāo)控制價時，違反《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》的規(guī)定，指示工程造價咨詢單位按點下浮（或者上調(diào)）招標(biāo)控制價、不采用工程造價管理機構(gòu)的工程造價信息。
5、評標(biāo)過程不規(guī)范。在評標(biāo)過程中除了易出現(xiàn)串通投標(biāo)這類嚴(yán)重違法行為外，也經(jīng)常發(fā)生諸如暗標(biāo)評審制度執(zhí)行不到位、因投標(biāo)文件微小瑕疵廢標(biāo)等等有失公允的問題。例如某政府投資項目施工招標(biāo)采用綜合評估法評審，其技術(shù)標(biāo)部分應(yīng)當(dāng)實行“暗標(biāo)”評審，然而建設(shè)單位成立的招標(biāo)小組未嚴(yán)格執(zhí)行保密化評審的規(guī)定，使得評委在知道投標(biāo)單位名稱的情況下對技術(shù)標(biāo)進行評分，最終影響評標(biāo)結(jié)果的公正性。
（四）施工在前，審批在后。在施工階段常見的表現(xiàn)形式有：
1、施工組織設(shè)計、各類開工報告審批手續(xù)滯后，不具備施工條件強行開工。
2、設(shè)計變更手續(xù)滯后，擬變更工程無變更設(shè)計圖紙就已施工完畢。
這一類問題在施工階段具有相當(dāng)?shù)钠毡樾裕科涓驹颍谟谑┕挝幻つ口s工或意圖獲得不正當(dāng)利益，設(shè)計單位派駐的設(shè)計代表技術(shù)水平和能力不足，監(jiān)理單位未正當(dāng)履行其職責(zé)，建設(shè)單位管理水平低下。
（五）工程竣工后未組織驗收或驗收不合格擅自交付使用。在審計過程中發(fā)現(xiàn)建設(shè)單位因某些原因，未組織驗收或驗收不合格擅自交付使用政府投資基建工程的情況并不少見。建設(shè)單位的這種行為，提高了其法律風(fēng)險，國家法律和政策歷來禁止。根據(jù)最高人民法院2005年1月1日《司法解釋》，建設(shè)單位未組織竣工驗收或驗收不合格而擅自交付使用，會部分免除施工單位的質(zhì)量責(zé)任，并且工程轉(zhuǎn)移占有之日視為實際竣工日期。
（一）審查政府投資項目各建設(shè)階段所需要的審批手續(xù)和證件，查看相
關(guān)文件是否齊全，并核對上報時間及核準(zhǔn)時間。政府投資項目需要獲得審批的文件主要有：項目建設(shè)書、工程可行性報告、初步設(shè)計及總投資概算；需要辦理的文件主要有：招標(biāo)登記表、招標(biāo)公告表、勘察設(shè)計文件審查合格書、施工圖設(shè)計文件審查合格書、建筑工程質(zhì)量監(jiān)督書等；需要辦理的證件有：項目選址意見書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證。（二）審查估算、概算、施工圖預(yù)算和招標(biāo)控制價。按照“總投資概算不得超過總投資估算的10%，施工圖預(yù)算不得突破設(shè)計概算”的原則進行審查，最終結(jié)算突破概算的，須有調(diào)整概算報批手續(xù)。按照《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》的規(guī)定，對招標(biāo)控制價的合規(guī)性進行詳細(xì)審查。
（三）審查招標(biāo)文件、所有投標(biāo)人的投標(biāo)文件、所有評委的評標(biāo)資料和匯總資料。查看投標(biāo)人須知前附表、合同專用條款等文件中需要編制人填寫的內(nèi)容，是否符合關(guān)于招投標(biāo)法律法規(guī)和政府規(guī)章的規(guī)定，是否符合工程項目的實際情況。查看評標(biāo)過程和評標(biāo)結(jié)果是否符合招投標(biāo)法律法規(guī)和政府規(guī)章的規(guī)定，實行綜合評估法評標(biāo)的，重點審查廢標(biāo)原因和技術(shù)標(biāo)扣分理由。
（四）審查合同文件及其談判紀(jì)要，查看招投標(biāo)手續(xù)是否齊全，合同實質(zhì)性條款與招標(biāo)文件是否一致。
（五）審查施工組織設(shè)計、專項施工方案、開工報告的審批手續(xù)，對于危險性較大的工程專項施工方案，還要查看專家評審手續(xù)。
一、努力保持全市經(jīng)濟又好又快發(fā)展的良好態(tài)勢
全市上半年完成生產(chǎn)總值86.1億元，增長17.9%，其中：第一完成增加值18.4億元，第二產(chǎn)業(yè)完成增加值38.4億元，第三產(chǎn)業(yè)完成增加值29.4億元，分別增長5%、20.3%和23.3%，完成地方財政收入4.6億元，增長26.1%，稅收收入占地方財政收入的比重達(dá)到73.4%。農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整成效顯著。糧食生產(chǎn)能力逐步提高，夏糧總產(chǎn)達(dá)1.1億公斤，與去年相比，增產(chǎn)1055萬公斤。果業(yè)生產(chǎn)向規(guī)范化、科學(xué)化發(fā)展，上半年實施平衡配方施肥果園達(dá)到16萬畝，創(chuàng)歷史新高。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化順利推進，上半年新發(fā)展各類畜禽飼養(yǎng)場82個，磊磊乳品成為伊利集團最大的奶粉合作伙伴；鼎立種雞成為目前膠東半島最大的蛋種雞苗供應(yīng)商。生豬生產(chǎn)恢復(fù)較快，上半年存欄生豬達(dá)到33.4萬頭，出欄生豬33.3萬頭，其他蛋類、奶類也均保持了較快增長。工業(yè)經(jīng)濟綜合實力不斷增強，質(zhì)量和效益同步提高。上半年全市規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)完成增加值28.6億元，增長23.9%；規(guī)模以上工業(yè)實現(xiàn)利稅11.9億元，增長26.9%；實現(xiàn)利潤7.4億元，增長29%。企業(yè)結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化。
全市新增規(guī)模以上高新技術(shù)企業(yè)6個，完成高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值14.4億元，增長36.3%以上；高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占規(guī)模以上工業(yè)產(chǎn)值的比重可達(dá)13.6%。企業(yè)技改和創(chuàng)新力度不斷加大。先后組織方圓、富爾達(dá)、東源風(fēng)電3家企業(yè)提報全省重大產(chǎn)業(yè)技術(shù)與裝備研發(fā)項目；組織黃海水產(chǎn)、海富生物2家企業(yè)上報涉農(nóng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新貸款材料。服務(wù)業(yè)迅猛發(fā)展，對經(jīng)濟貢獻率不斷加大。上半年，全市服務(wù)業(yè)增加值占gdp比重達(dá)到34%，同比提高1.3個百分點，服務(wù)業(yè)提供的地方稅收占地方稅收的比重不斷提高。旅游業(yè)總量不斷膨脹，上半年全市接待國內(nèi)外游客近百萬人次，增長31%，全市旅游總收入5.2億元，增長33%。會展業(yè)規(guī)模不斷擴大，成功舉辦了*針織毛衫原輔料暨機械設(shè)備展銷會、第三屆中國*沙雕藝術(shù)節(jié)、紅櫻桃民俗旅游區(qū)櫻桃節(jié)等會展節(jié)慶。物流業(yè)蓬勃發(fā)展，依托臨港、核電等產(chǎn)業(yè)區(qū)建設(shè)，著力引進和培育大型物流企業(yè)，積極發(fā)展了以物流平臺為支撐，以第三方物流為主體的區(qū)域性物流中轉(zhuǎn)基地。上半年，交通貨運周轉(zhuǎn)量達(dá)到36227萬噸公里，港口吞吐量持續(xù)攀升，*港貨物吞吐量22萬噸，同比增長80%。餐飲業(yè)檔次和品味進一步提升。在重點引導(dǎo)海景、海怡和觀海等餐飲龍頭改善服務(wù)條件的基礎(chǔ)上，加快推進了京海酒店、海福萊大酒店、海洲灣生活廣場、荷蘭街等新區(qū)高檔酒店和特色餐飲群項目建設(shè)進度。
二、全力以赴抓好全市重大工程的立項工作。
圍繞市里確定的重大工程以及需省級以上立項的重點項目，我局靠上去做工作，努力保證了各類項目順利審批和立項工作。
一是亞沙會場館立項工作。年初，我局安排人專人到*市發(fā)改委學(xué)習(xí)了全運會運作方式，并向市政府提出了立項投資等方面的建議，目前，已請*工程咨詢院編制完成了《第三屆亞洲*運動會比賽項目區(qū)和亞運村建設(shè)工程項目建議書》。
二是*路（*段）立項核準(zhǔn)工作。年初，經(jīng)我局與*和省發(fā)改委溝通匯報得知，該項目的立項工作審批權(quán)限在國家發(fā)改委，需經(jīng)歷批復(fù)項目建議書、批復(fù)可研報告、批復(fù)初步設(shè)計三個階段，為加快工程立項審批進度，我局牽頭協(xié)調(diào)相關(guān)部門做了大量細(xì)致的準(zhǔn)備匯報工作，取得了上級領(lǐng)導(dǎo)的理解和支持，國家發(fā)改委同意將審批權(quán)限下放至省級立項。3月17日，國家發(fā)改委中國國際工程咨詢有限公司破例對我市*路項目組織了專家評審，5月初我市項目審批所需資料即全部上報至省發(fā)改委，6月份又協(xié)調(diào)青島方已經(jīng)為我市出具了支持性文件，不僅為全市節(jié)省了大量的審批費用，而且極大地縮短了審批時限，在省內(nèi)創(chuàng)下了同類工程審批速度之最，7月10日，*公路(*段)正式通過省發(fā)改委核準(zhǔn)。
三是抓好新建重大項目的省級以上立項。對全市新建重大工程項目，進行明確分工，安排專人負(fù)責(zé)并超前介入，與業(yè)主一起研究政策，積極為其準(zhǔn)備審批材料、提供政策信息、提出合理化建議，最大限度地爭取在國家產(chǎn)業(yè)政策范圍內(nèi)，予以靈活變通，滿足企業(yè)需要，并爭取年內(nèi)取得實際性進展。
二、創(chuàng)造性地抓好全市產(chǎn)業(yè)規(guī)劃制定工作。
一是著眼全市產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，努力加快全市“一片兩帶”規(guī)劃工作進程。按照*市委、市政府關(guān)于對“一片兩帶”產(chǎn)業(yè)發(fā)展的定位，我局積極組織相關(guān)專業(yè)人員，對全市各鎮(zhèn)區(qū)（街道）產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況進行了詳細(xì)摸底，在掌握大量基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，又邀請了省發(fā)改委宏觀經(jīng)濟研究及*市發(fā)改委長規(guī)科，組織相關(guān)專家進行了對初稿進行了修改工作，目前初稿已形成，預(yù)計7月份可通過專家評審。
二是針對重點經(jīng)濟工作，積極抓好了全市海洋經(jīng)濟規(guī)劃工作。組織青島海洋大學(xué)海洋研究所相關(guān)專家30余人次來我市進行了實地考察，并召開了專題座談會，完成了《海洋經(jīng)濟規(guī)劃》初步方案，待初稿修訂完成后，即可進行專家評審并定稿。
三是積極配合省、市發(fā)改委做好其他各類專項規(guī)劃工作。按照上級相關(guān)部門要求，對編制全省《黃金工業(yè)發(fā)展中長期規(guī)劃》、《水泥行業(yè)循環(huán)經(jīng)濟利用余熱發(fā)電規(guī)劃》以及《*省電力中長期發(fā)展規(guī)劃》等一系列工作，進行了認(rèn)真的調(diào)研，做了大量的基礎(chǔ)性工作，并按要求及時上報。
四是在廣泛調(diào)研并征求的意見的基礎(chǔ)上，編訂、印發(fā)了《20*年全市服務(wù)業(yè)發(fā)展的意見》。為在全市上下營造了一個鼓勵服務(wù)業(yè)膨脹發(fā)展、培植服務(wù)業(yè)骨干企業(yè)、關(guān)心服務(wù)業(yè)從業(yè)人員的良好環(huán)境。我局組織人員制定了《*年*市服務(wù)業(yè)發(fā)展意見》，《意見》中進一步明確了全市服務(wù)業(yè)發(fā)展的方向，確定了全市服務(wù)業(yè)重點項目，建立了服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金和科學(xué)的統(tǒng)計、調(diào)度機制，目前，正根據(jù)《意見》要求，對全市物流業(yè)進行調(diào)研并制定相關(guān)發(fā)展意見。
三、高標(biāo)準(zhǔn)加快推進全市重點項目開復(fù)工工作
一是積極抓好*市級重點項目推進工作。*市級重點項目關(guān)系到*市整體產(chǎn)業(yè)布局和發(fā)展重心，目前，我市共有*核電、*路、核電設(shè)備制造和隆和通生物科技4個項目列入了*市重點項目調(diào)度，上半年均達(dá)到或超過了*市考核要求。隨著維蒙特鋼結(jié)構(gòu)、海霸能源電動車、金海螺商業(yè)廣場、來福士海洋工程等大項目的開工建設(shè)，我們將爭取更多地項目擠進*市重點項目盤子，列入*市重點項目調(diào)度。
二是全力抓好*市內(nèi)重點項目開復(fù)工及招商情況的日常調(diào)度。局內(nèi)成立了重點項目辦公室，副科級單位，對列入全市“雙重點”的57個加工制造業(yè)項目和投資過2000萬元以上開復(fù)工項目實行了周調(diào)度制度，認(rèn)真分析項目建設(shè)過程中存在的問題，及時提出解決方案，并督促相關(guān)責(zé)任部門加快工程進度，為市領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好了參謀。
三是多渠道抓好全市重點項目爭取上級政策和信貸資金等項服務(wù)工作。為加快全市重點項目建設(shè)進程，市發(fā)改局靈活把握政策，通過多種方式，努力推進全市重點項目建設(shè)進程。為保證全市重點企業(yè)合理運用當(dāng)前政策杠桿、節(jié)省流動資金，我局安排了各科室人員主動深入重點企業(yè)，先后向比艾奇電子、明瑋包裝、華源公司等8家企業(yè)介紹了當(dāng)有國家產(chǎn)業(yè)政策和稅收政策，為他們想辦法、出主意，為今后企業(yè)向上進行政策性資金爭取打下了堅持的基礎(chǔ)。目前，已為核電設(shè)備制造辦理了采購進口設(shè)備免稅金額130余萬歐元；為*美豐機械辦理了采購國產(chǎn)設(shè)備退抵稅金額100余萬美元；積極爭取將隆和通生物化工列入國家級重點高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專項項目；向省、市各級金融機構(gòu)推介我市重點企業(yè)23家，擬申請銀行貸款19.87億元，盡最大限度地滿足重點項目信貸資金需求。
四、多渠道抓好上級政策和資金爭取工作
1、積極推進產(chǎn)業(yè)招商。密切配合*市合作辦各項工作安排，結(jié)合國家產(chǎn)業(yè)政策和*市重點發(fā)展領(lǐng)域，圍繞核電產(chǎn)業(yè)、加工制造業(yè)等多個方面，先后組織方圓集團、華源公司等4家企業(yè)參加了*－溫州投資貿(mào)易洽談會和寧波產(chǎn)業(yè)招商推介會，有針對性地搞好項目包裝推介，搭建引資平臺，取得了較好地效果。
2、加大政策性資金爭取力度。注重加強與上級部門的溝通和聯(lián)系，及時了解和把握國家產(chǎn)業(yè)政策和項目信息，注重深入基層開展調(diào)研，有針對性地指導(dǎo)和組織鎮(zhèn)區(qū)街道和相關(guān)企業(yè)，圍繞我市優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)提報項目，堅持做到了篩選編制一批、上報儲備一批、爭取到位一批。其中，“生豬標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)模養(yǎng)殖場（小區(qū)）改擴建”項目已到位國債資金80萬元；“里店水庫除險加固工程”和“南臺水庫除險加固工程”項目初步設(shè)計已通過淮委評審，國家發(fā)改委、水利部已列入明年計劃。另外，正著手爭取看守所建設(shè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生改造等各類社會事業(yè)類項目，力爭年內(nèi)列入省級計劃盤子。
3、爭取了證券公司在我市設(shè)立營業(yè)部。為進一步拓展全市證券業(yè)務(wù)范圍，我局在市發(fā)改委領(lǐng)導(dǎo)的協(xié)調(diào)和幫助下，先后與多家證券公司進行了接觸和商談，目前確定由齊魯證券公司來海投資設(shè)立證券營業(yè)部，6月15日經(jīng)齊魯證券公司董事會正式通過并下發(fā)文件，同意在我市設(shè)立證券營業(yè)部。
4、積極抓好企業(yè)上市工作。為進一步完善企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，為企業(yè)搭建直接融資平臺，我局先后組織方圓集團、富爾達(dá)集團、黃海水產(chǎn)、通源科技等公司參加了*市企業(yè)上市融資現(xiàn)場會議，并積極做好省證監(jiān)局工作，幫助他們積極創(chuàng)造條件，爭取盡快能夠在創(chuàng)業(yè)板上市。
5、認(rèn)真抓好調(diào)查研究。今年以來，我們圍繞全市重點工作，狠抓調(diào)查研究，圍繞全市加工制造業(yè)、服務(wù)業(yè)發(fā)展、重點項目建設(shè)、城市經(jīng)濟等深入開展專題調(diào)研，先后完成了農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移對農(nóng)業(yè)的影響等調(diào)研，制定了一片兩帶、海洋經(jīng)濟、服務(wù)業(yè)等支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見，為市領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好了參謀。
今后，發(fā)改部門各項工作任務(wù)更加繁重，在看到成績的同時，我們更要時刻保持清醒地頭腦，認(rèn)真分析當(dāng)前全市經(jīng)濟發(fā)展形勢，充分地估計困難和挑戰(zhàn)。當(dāng)前，在我們的工作中還存在許多問題和亟待改進之處：
一是要進一步抓好全市重點項目的立項和審批工作。受土地、信貸等政策制約，我市重大項目的儲備和引進上均出現(xiàn)數(shù)量不足、質(zhì)量不高等問題，將會影響到今后幾后的項目建設(shè)；
二是政策和資金的爭取工作亟需加強。*年受國家宏觀政策影響，我市爭請項目數(shù)量較往年減少，但另一方面也反映出我們在深入基層調(diào)查研究的力度不夠，提出和包裝項目的能力不高，對上級政策信息的把握還需進一步加強。同時，在亞沙會的資金爭取方面，還需上級部門進一步加大扶持力度，給予資金扶持。
三是深入基層調(diào)研的力度還需進一步加強。在農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、重大項目建設(shè)、房地產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展、鄉(xiāng)鎮(zhèn)園區(qū)建設(shè)等多個方面，沒有拿出高質(zhì)量的調(diào)研報告，分析問題抓不準(zhǔn)重點，挖掘深層次問題的能力更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，需引起高度重視。
下一步，我們將努力克服客觀上存在的困難和問題，充分發(fā)揮各個層面工作人員的主動性和創(chuàng)造性，著重圍繞以下幾個方面開展工作。
一是加快推進全市重點工作。圍繞我局承擔(dān)的*市考核項目，集中1-2個月的時間，認(rèn)真查找工作中存在的問題，拿出切實可行的解決辦法，加快向前推進，確保各項工作年終考核獎分、不扣分，力爭年內(nèi)各項工作考核進入*市前三位。
二是認(rèn)真抓好重點項目立項工作。跨海大橋立項工作已經(jīng)完成，下一步，要在重點抓好亞沙會場館立項的同時，加快篩選出對全市具有重大影響的大工程、大項目，積極與上級部門溝通、掌握政策，主動與項目單位對接、提前介入，確保在全市重大項目的立項工作上不出紕漏，進而做出成績。
審計是一項具有獨立性的經(jīng)濟監(jiān)督活動，工程項目審計是指審計機構(gòu)和審計人員對工程項目實施過程的經(jīng)濟行為的真實性、合法性、效益性所進行的獨立監(jiān)督和評價活動。高校基建工程審計是受學(xué)校委托，代表學(xué)校，依據(jù)一定的審計標(biāo)準(zhǔn)，運用特定的審計評價指標(biāo)體系，對建設(shè)工程項目前期決策、設(shè)計、招投標(biāo)、施工過程及工程結(jié)算進行的控制、監(jiān)督、評價的管理活動。近年來，隨著我國高等教育快速發(fā)展，許多高校基本建設(shè)投資明顯增加，可以達(dá)到數(shù)億甚至數(shù)十億元，審計部門如何發(fā)揮管理、監(jiān)督職能，服務(wù)于高校基本建設(shè)的經(jīng)濟活動，降低投資損失，提高投資效益，保護學(xué)校利益，就要求高校審計人員勤于思考、勇于創(chuàng)新，探索到一種新的、高效的基建工程審計模式。
一直以來，高校基建工程審計以工程結(jié)算審計為重心的事后審計，是一種造價審核的靜態(tài)審計模式。隨著當(dāng)前高校教育的大發(fā)展、高校建設(shè)規(guī)模逐年加大，大量的基本建設(shè)項目不斷實施。這些建設(shè)工程的普遍特點是建設(shè)周期長、內(nèi)容復(fù)雜、資金投入巨大，可以說從提出項目建議書到竣工投入使用的建設(shè)過程是一個系統(tǒng)的、涉及大量法律、經(jīng)濟、管理、建筑工程等多專業(yè)的復(fù)雜過程。在建造活動的事前、事中和事后都會形成結(jié)（決）算審核所涉及的審計取證資料。然而，當(dāng)前很多高校審計部門沿用事后審計模式，在工程竣工收到工程結(jié)算材料后，才開始介入工程項目。此時建筑實體已經(jīng)成型，所有經(jīng)濟活動已經(jīng)完成，所有結(jié)算審核依據(jù)已經(jīng)發(fā)生，審計人員沒有對審計資料形成的真實性、合理性和合法性進行有效的監(jiān)督，不可避免地給各種投資風(fēng)險留下可乘之機，直接造成工程結(jié)算審計依據(jù)失真、失實。
2 開展高校基建工程全過程跟蹤審計分析
高校基建工程全過程跟蹤審計是指高校審計部門采用跟蹤審計方式，對上級部門和學(xué)校投資建設(shè)的重大項目全過程進行審計，包括項目準(zhǔn)備階段、項目實施階段、項目竣工階段的投資、造價、工程管理等事項評價、監(jiān)督、審計。全過程跟蹤審計是事前、事中、事后的動態(tài)審計過程，事前審計是指從編制工程項目建議書開始到簽訂施工合同這個階段的審計；事中審計是指施工合同簽訂后開始施工建設(shè)到工程項目通過竣工驗收這個階段的審計活動；事后審計是工程項目竣工后，完成的工程項目結(jié)算、決算的審計活動。由此可見，全過程跟蹤審計是以抓住工程經(jīng)濟活動為主線，以監(jiān)督、管理基本建設(shè)行為為目的，以保證高校基建合法、合規(guī)、健康、有序，保護學(xué)校經(jīng)濟利益為目標(biāo)的動態(tài)管理過程。
2.1 全過程跟蹤審計的依據(jù)
高校審計部門對工程項目開展全過程跟蹤審計的依據(jù)主要分為兩大類：第一類是行政法規(guī)類文件，包括我國審計署、建設(shè)部、教育部和高校主管部門現(xiàn)行審計方面的法律、法規(guī)等文件。例如：《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》（2003年審計署令第4號）、《教育部關(guān)于教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》（2004年教育部令第17號）、《教育部關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》（教財[2007]29號）；第二類是經(jīng)建設(shè)行政主管部門審批的工程項目本身的批文、各高校內(nèi)部審計制度及工程建設(shè)過程中形成的資料等。例如：項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計及總概算等批準(zhǔn)文件；施工圖設(shè)計、圖紙會審記錄；已下達(dá)的年度固定資產(chǎn)、修繕工程等投資項目的投資計劃；招標(biāo)文件、招標(biāo)控制價編制說明等資料。
2.2 全過程跟蹤審計的內(nèi)容
2.2.1 事前階段
包括決策性文件、設(shè)計文件、招標(biāo)文件、招標(biāo)控制價、招標(biāo)過程等審計內(nèi)容。
具體審計內(nèi)容詳見表1。
2.2.3 事后階段
作為高校審計部門，在事后階段審計工作的主要內(nèi)容是確定工程項目通過竣工驗收并履行驗收手續(xù)后，才可開展工程結(jié)算審計，此后工程結(jié)算審計的具體工作可參見工程進度結(jié)算審計進行。
3 做好高校全過程跟蹤審計的保障
3.1 設(shè)置獨立的內(nèi)審部門，確保審計客觀公正性
高校審計部門的獨立性主要體現(xiàn)在組織上的獨立和精神上的獨立兩個方面，組織上的獨立為內(nèi)部審計工作提供了良好的工作環(huán)境，精神上的獨立能夠使內(nèi)部審計人員解放思想、客觀公正地開展工作。高校設(shè)置了獨立的審計部門，要確保審計人員在履行崗位職責(zé)時不受到其他組織關(guān)系的制約和干擾，消除在思想和精神上顧慮，放開手腳、真正地按照相關(guān)的法律、法規(guī)、制度履行審計職責(zé)，提高審計客觀公正性，保證審計質(zhì)量、審計效率。
3.2 爭取領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的理解、支持，創(chuàng)造良好審計外環(huán)境
一個順暢的外部審計環(huán)境是做好高校基建審計工作的重要前提，這就離不開各級、各部門領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、理解及支持。當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門真正認(rèn)識到審計工作的性質(zhì)、意義，體會到審計工作的必要性和重要性時，相關(guān)工程管理人員不但愿意在工程結(jié)算時配合審計工作，而且基建工程全過程也會積極主動要求被審計監(jiān)督，避免各個崗位的職業(yè)風(fēng)險，實現(xiàn)基建投資全過程跟蹤審計，共同保護學(xué)校利益。
3.3 重視審計人員隊伍建設(shè)
工程審計涉及工程建設(shè)的各個專業(yè)，知識面寬，政策性強，技術(shù)難度大，所以也要求審計人員是一專多能的復(fù)合型人才。強化審計人員的隊伍建設(shè)，是開展工程項目全過程跟蹤審計的基礎(chǔ)。要做到：①充實內(nèi)部審計人員，將具備專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力、素質(zhì)好、責(zé)任心強、實踐經(jīng)驗豐富的人員充實到內(nèi)部審計部門，并保持人員的相對穩(wěn)定。同時，各高校應(yīng)根據(jù)實際情況，注重內(nèi)審與外審相結(jié)合，利用外審機構(gòu)的特點和長處，彌補內(nèi)部審計力量的不足。②不斷學(xué)習(xí)完善知識結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)復(fù)合型審計人才。審計人員只有加強對業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，提高專業(yè)能力，才能充分發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用。
3.4 建立健全內(nèi)部審計制度，做到有章可循，嚴(yán)格按章辦事
高校基建工程全過程審計工作是對工程項目從立項報批到竣工決算審計的系統(tǒng)監(jiān)督活動，在這種復(fù)雜的審計監(jiān)督系統(tǒng)中要做好工作，要求內(nèi)審部門結(jié)合各自學(xué)校不同的審計內(nèi)容，抓住重點，有針對性地制定相應(yīng)的規(guī)章制度、審計程序，逐步實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的法制化、制度化、規(guī)范化，保證審計工作有章可循，減少內(nèi)審工作的風(fēng)險，提高內(nèi)審工作的質(zhì)量。
3.5 采用先進的技術(shù) 手段，提高工程審計的質(zhì)量與水平
當(dāng)前高校基建工程內(nèi)審工作量大而復(fù)雜，要求審計人員應(yīng)當(dāng)思想開放、勇于接受新事物和創(chuàng)新精神，運用現(xiàn)代化手段實施工程審計。一方面，充分利用計算機輔助審計技術(shù)，學(xué)會使用審計、建筑工程相關(guān)軟件，探索利用計算機軟件開展相應(yīng)的審計工作。另一方面，要加大信息化建設(shè)，開通各種信息渠道，如查網(wǎng)站，訂閱合適的內(nèi)審雜志，了解國家政策和市場行情，定期組織同行業(yè)務(wù)交流會，交流經(jīng)驗、互通有無、取長補短。另外，在跟蹤審計中，利用數(shù)碼照相機、攝相機等先進設(shè)備，可以極大方便審計取證工作。不斷推進審計辦公自動化、公文流轉(zhuǎn)無紙化和信息交換網(wǎng)絡(luò)化，彌補高校工程審計人員的不足，提高審計的工作效率和質(zhì)量。
4 結(jié) 語
隨著時代的進步，高等教育的發(fā)展，高校審計職能變化，要求我們高校審計人員要思想解放、用于創(chuàng)新，接受新事物，采用新方法，拓展高校基建工程審計思路和工作方法，提高審計質(zhì)量和效率。希望審計人員能通過此文了解基建工程全過程跟蹤審計模式，并樂于接受和應(yīng)用。
鑒于業(yè)主已委托監(jiān)理單位為_________工程提供監(jiān)理服務(wù)并已接受了監(jiān)理單位就此提出的項目建議書，為明確雙方在合同期間的義務(wù)、責(zé)任、權(quán)力和利益，茲就以下事項達(dá)成協(xié)議：
一、本協(xié)議書中的詞句和用語與“公路工程施工監(jiān)理合同”中通用條件所規(guī)定的定義相同。
二、下列文件是本協(xié)議書的組成部分，應(yīng)作為協(xié)議書的有效內(nèi)容予以遵守和執(zhí)行。
1．公路工程施工監(jiān)理中標(biāo)函或委托函
2．公路工程施工監(jiān)理合同通用條件
3．公路工程施工監(jiān)理合同專用條件
4．《公路工程施工監(jiān)理規(guī)范》
5．公路工程施工監(jiān)理招、投標(biāo)文件
6．雙方簽認(rèn)的補充或修正文件
7．其它文件：_________
8．附件：
附件a——監(jiān)理服務(wù)的形式、范圍與內(nèi)容
附件b——業(yè)主提供的監(jiān)理工作條件
附件c——監(jiān)理服務(wù)的費用與支付
其它附件：_________
三、業(yè)主在此同意按照本監(jiān)理合同規(guī)定的期限和方式，向監(jiān)理單位支付根據(jù)監(jiān)理合同規(guī)定應(yīng)支付的費用和提供監(jiān)理工作條件。
四、監(jiān)理單位基于業(yè)主的上述保證，在此向業(yè)主承諾按照本監(jiān)理合同的規(guī)定履行監(jiān)理服務(wù)。
五、本協(xié)議書經(jīng)雙方簽蓋章后，自_________年_________月_________日生效，至_________年_________月_________日終止，在按照監(jiān)理合同的規(guī)定結(jié)清監(jiān)理服務(wù)費用后自然失效。
六、本協(xié)議書正本一式兩雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。協(xié)議書副本_________份。雙方各執(zhí)_________份。
業(yè)主（蓋章）：_________監(jiān)理單位（蓋章）：_________
法定代表人（簽）：_________ 法定代表人（簽）：_________
單位地址：_________單位地址：_________
郵編：_________郵編：_________
電話：_________電話：_________
傳真：_________傳真：_________
開戶銀行：_________開戶銀行：_________
帳號：_________帳號：_________
_________年____月____日_________年____月____日
簽訂地點：_________簽訂地點：_________
公路工程施工監(jiān)理合同專用條件2017公路工程合同（2） | 返回目錄A.參閱通用條件
1.l.l項目
例：項目名稱、立項證明、項目情況
1.1.1工程
例：工程地點、工程造價、工程概況。
2.5業(yè)主財產(chǎn)
例：當(dāng)監(jiān)理服務(wù)完成或中止時，業(yè)主提供給監(jiān)理單位使用的設(shè)施、設(shè)備、尚未使用的物品的交接辦法。由監(jiān)理單位負(fù)責(zé)上述移交工作時，相應(yīng)費用的計算方法。
2.6保密
例：業(yè)主要求監(jiān)理單位關(guān)于本項目或本工程予以保密的資料內(nèi)容和保密期限。
4.1監(jiān)理單位的賠償責(zé)任
例：監(jiān)理單位違反監(jiān)理合同的規(guī)定并因此造成業(yè)主的經(jīng)濟損失，應(yīng)根據(jù)其所承擔(dān)責(zé)任的比例向業(yè)主賠償。
賠償金=受損工程的相應(yīng)監(jiān)理費X監(jiān)理單位應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的比例
4.2業(yè)主的賠償責(zé)任
例：業(yè)主違反監(jiān)理合同的規(guī)定，并因此造成監(jiān)理單位的經(jīng)濟損失，應(yīng)據(jù)實向監(jiān)理單位賠償。
賠償金=監(jiān)理單位的直接經(jīng)濟損失
4.4賠償?shù)南揞~
例：監(jiān)理單位的累計賠償限額：
監(jiān)理單位的累計賠償限額為監(jiān)理合同金額的____％（建議比例5％～IO％），當(dāng)達(dá)到此限額時，業(yè)主有權(quán)單方面中止監(jiān)理合同，并沒收監(jiān)理單位的履約擔(dān)保全。
業(yè)主的累計賠償限額：
業(yè)主據(jù)實賠償監(jiān)理單位的直接經(jīng)濟損失。
4.5.2履約擔(dān)保
業(yè)主應(yīng)根據(jù)實際情況，考慮多種監(jiān)理單位的履約擔(dān)保方式。
例：擔(dān)保書格式或保證金形式、擔(dān)保時間、擔(dān)保金額（占監(jiān)理合同金額的比例，建議比例5％～10％）
4.6.2業(yè)主要求的保險
例：保險的種類、保險的期限、業(yè)主的條件。
5.2監(jiān)理服務(wù)的時間和期限
例；進場期限、完成監(jiān)理服務(wù)時間、缺陷責(zé)任期、退場期限等。
5.4.4物價變動的補償辦法
例；業(yè)主對監(jiān)理合同有效期內(nèi)因物價變動而導(dǎo)致監(jiān)理服務(wù)費用的增減，予以或不予彌補（扣除）及其計算方法。
6.2.1監(jiān)理服務(wù)費用的支付期限
例：自監(jiān)理合同附件C中二、4規(guī)定的業(yè)主支付日起算；
當(dāng)?shù)刭Y幣＿＿＿＿＿日
外幣＿＿＿＿＿＿
對過期應(yīng)付款項的補償利率：
每日＿＿＿＿＿‰
6.3貨幣
例：業(yè)主支付監(jiān)理服務(wù)費用的貨幣種類、比例、匯率等。
7.2語言和法律
例：監(jiān)理合同的主導(dǎo)語言。
監(jiān)理合同所遵循的法律。
7.3獎勵
例：業(yè)主在提前工期、優(yōu)質(zhì)工程、節(jié)約投資和監(jiān)理單位的合理化建議等方面對監(jiān)理單位的獎勵辦法：
合理化建議獎勵辦法
提前工期獎勵辦法
優(yōu)質(zhì)工程獎勵辦法
節(jié)約投資獎勵辦法
7.5.2版權(quán)
例：未經(jīng)業(yè)主同意，監(jiān)理單位不得出版的資料內(nèi)容。
8爭端的解決
最終解決爭端的方式，可選擇仲裁或問法院起訴。
例：雙方在此一致同意遵守本仲裁規(guī)則，并放棄任何形式的上訴權(quán)力。
仲裁規(guī)則
B.修正、補充或刪除通用條件的條款
雙方可根據(jù)各自不同的項目特點和環(huán)境，針對通用條件中不適用的條款，在此對其予以修正、補充或刪除，并在執(zhí)行過程中以專用條件為準(zhǔn)。
公路工程施工監(jiān)理合同通用條件2017公路工程合同（3） | 返回目錄1定義與解釋
1.1定義
下列詞句或用語，除根據(jù)上下文另有其意義外，一般應(yīng)具有如下含義。
1.1.1項目業(yè)主建造工程和委托監(jiān)理單位提供監(jiān)理服務(wù)的對象，具體情況在專用條件中指明。
1.1.2工程為完成項目所實施的一項或若干項永久工程（包括向業(yè)主提供的物資和設(shè)備），其概況在專用條件中說明。
1.1.3服務(wù)監(jiān)理單位根據(jù)監(jiān)理合同所承擔(dān)的工作，包括正常的服務(wù)、附加的服務(wù)和額外的服務(wù)，亦稱監(jiān)理服務(wù)。
1.1.4業(yè)主委托監(jiān)理單位提供監(jiān)理服務(wù)的單位或其合法繼承人或其合法受讓人。
1.1.5監(jiān)理單位受業(yè)主委托提供監(jiān)理服務(wù)并具有監(jiān)理資質(zhì)的法人或其合法繼承人或其合法受讓人，根據(jù)上下文的內(nèi)容，亦指監(jiān)理單位根據(jù)監(jiān)理合同派駐到項目所在履行監(jiān)理服務(wù)的機構(gòu)。
1.1.6一方業(yè)主或監(jiān)理單位。
雙方業(yè)主和監(jiān)理單位。
第三方一般是指與業(yè)主簽訂工程承包合同的單位或個人。但根據(jù)上下文的內(nèi)容，也可以是與項目建設(shè)有關(guān)的其它當(dāng)事人。
1.1.7監(jiān)理合同一般應(yīng)包括：公路工程施工監(jiān)理中標(biāo)函或委托函：“公路工程施工監(jiān)理合同”中的協(xié)議書、通用條件、專用條件、附件A（監(jiān)理服務(wù)的形式、范圍與內(nèi)容）、附件B（業(yè)主提供的監(jiān)理工作條件）、附件C（監(jiān)理服務(wù)的費用與支付）；《公路工程施工監(jiān)理規(guī)范》（JTJO77＿95）；公路工程施工監(jiān)理招、投標(biāo)文件；雙方簽認(rèn)的補充或修正文件以及雙方簽認(rèn)的其它文件或附件。
1.1.8項目建議書被業(yè)主認(rèn)可并接受的監(jiān)理單位的施工監(jiān)理投標(biāo)文件或監(jiān)理規(guī)劃。
1.1.9日即歷法日。
1.1.10月根據(jù)公歷從某一個月份中的任何一日開始至下一個月份相應(yīng)日期的前一日截止的時間段。
1.2解釋
1.2.l監(jiān)理合同中的標(biāo)題只是為了查閱方便，不應(yīng)作為監(jiān)理合同本身的內(nèi)容予以理解，也不應(yīng)用于對監(jiān)理合同進行解釋。
l.2.l為了文簡練，監(jiān)理合同中有些詞句成用語可能會有多種含義，閱讀時應(yīng)視上下文的實際需要而定義。
113如果監(jiān)理合同中所包括的文件之間出現(xiàn)矛盾，應(yīng)按時間順序以最后編寫或雙方最后確認(rèn)的文件為準(zhǔn)。
2監(jiān)理單位的義務(wù)
2.1監(jiān)理服務(wù)的形式、范圍與內(nèi)容監(jiān)理單位必須按照監(jiān)理合同規(guī)定的形式、范圍與內(nèi)容履行與項目有關(guān)的監(jiān)理服務(wù)，其具體內(nèi)容在監(jiān)理合同附件A中規(guī)定。
2.2正常的和附加的服務(wù)
2.2.1正常的服務(wù)是指監(jiān)理合同附件A中規(guī)定的監(jiān)理服務(wù)。
2.2.2附加的服務(wù)是指雙方通過簽訂補充協(xié)議或根據(jù)監(jiān)理合同的規(guī)定，在監(jiān)理合同附件A規(guī)定的正常服務(wù)之外增加的監(jiān)理服務(wù)。
2.3職責(zé)
2.3.1監(jiān)理單位應(yīng)本著嚴(yán)格監(jiān)理、熱情服務(wù)、秉公辦事、一絲不茍的原則，按照監(jiān)理合同的要求，根據(jù)適合的專業(yè)技術(shù)規(guī)定和國際慣例公認(rèn)的行業(yè)工作準(zhǔn)則，謹(jǐn)慎而勤奮地履行監(jiān)理服務(wù)。監(jiān)理單位在履行監(jiān)理服務(wù)過程中行使的權(quán)力或所需的授權(quán)，應(yīng)在監(jiān)理合同附件A中詳細(xì)規(guī)定并加以說明。
2.3.2如果監(jiān)理單位在履行監(jiān)理服務(wù)過程中行使的權(quán)力或所需的授權(quán)，來自于業(yè)主和第三方簽訂的工程合同文件，該合同文件必須成為本監(jiān)理合同的組成部分，兩者之間如出現(xiàn)矛盾，則應(yīng)編制補充說明文件一并列入監(jiān)理合同。此時監(jiān)理單位應(yīng)：
2.3.2.1根據(jù)監(jiān)理合同文件和工程合同文件履行監(jiān)理服務(wù)；
2.3.2.2根據(jù)職責(zé)范圍，在業(yè)主和第三方之間獨立公正地行使上述合同文件賦予的權(quán)力；
2.3.2.3根據(jù)上述合同文件的授權(quán)，可對相應(yīng)的工程和合同事宜進行變更，但未經(jīng)業(yè)主的書面批準(zhǔn)，不得變更工程合同文件中規(guī)定的工程標(biāo)準(zhǔn)和第三方的責(zé)任與義務(wù)。
2.4監(jiān)理人員
2.4.1監(jiān)理單位派駐到項目所在地履行監(jiān)理服務(wù)的監(jiān)理人員，必須能夠適應(yīng)監(jiān)理合同規(guī)定的監(jiān)理服務(wù)工作，其主要監(jiān)理人員的資質(zhì)應(yīng)在項目建議書中詳細(xì)描述并得到業(yè)主的認(rèn)可。
2.4.2為了履行監(jiān)理服務(wù)，監(jiān)理單位應(yīng)在項目建議書中指定一名授權(quán)代表與業(yè)主的授權(quán)代表建立工作聯(lián)系。
2.4.3監(jiān)理單位因工作安排或其它原因，需要更換派駐到項目所在地履行監(jiān)理服務(wù)的主要監(jiān)理人員時。應(yīng)事先得到業(yè)主的同意。
2.4.4業(yè)主有權(quán)以書面形式要求監(jiān)理單位更換不能按照監(jiān)理合同的規(guī)定監(jiān)理服務(wù)的派駐人員。
2.4.5即使是業(yè)主要求或同意更換的監(jiān)理人員，其代替人員的資質(zhì)仍應(yīng)得到業(yè)主的認(rèn)可。
2.4.6監(jiān)理單位派駐到項目所在地履行監(jiān)理服務(wù)的項目負(fù)責(zé)人及主要監(jiān)理人員，必須常駐現(xiàn)場。
2.5業(yè)主財產(chǎn)
所有由業(yè)主提供給監(jiān)理單位使用的設(shè)施、設(shè)備和物品，均屬于業(yè)主財產(chǎn)，監(jiān)理單位在使用時應(yīng)予以愛護。當(dāng)監(jiān)理服務(wù)完成或中止時，監(jiān)理單位應(yīng)將上述設(shè)施、設(shè)備尚未使用的物品的清單提交業(yè)主。如果在專用條件中規(guī)定由監(jiān)理單位負(fù)責(zé)移交上述設(shè)施、設(shè)備和物品，此項工作可作為監(jiān)理單位附加的服務(wù)，或并入監(jiān)理單位的服務(wù)費用報價中。
26保密
在監(jiān)理合同有效期間或監(jiān)理合同專用條件規(guī)定的期限內(nèi)，未經(jīng)業(yè)主的書面同意，監(jiān)理單位不得泄露業(yè)主與本項目、本工程、本監(jiān)理合同有關(guān)的保密資料。
3業(yè)主的義務(wù)
3.1監(jiān)理工作條件
業(yè)主應(yīng)按照監(jiān)理合同的規(guī)定，向監(jiān)理單位提供履行服務(wù)所必需的工作條件，其具體內(nèi)容在監(jiān)理合同附件B中明確。
3.2資料
業(yè)主應(yīng)按照監(jiān)理合同附件B的規(guī)定，向監(jiān)理單位免費提供與監(jiān)理單位履行監(jiān)理服務(wù)有關(guān)的資料。
3.3決定
業(yè)主應(yīng)在監(jiān)理合同附件B規(guī)定的時間內(nèi)就監(jiān)理單位書面提交并要求答復(fù)的重大問題做出書面決定。
3.4代表
業(yè)主應(yīng)指定一名授權(quán)代表與監(jiān)理單位的授權(quán)代表建立工作聯(lián)系。更換該代表或變更其授權(quán)時，必須提前7日通知監(jiān)理單位。
3.5授權(quán)通知
業(yè)主必須將履行監(jiān)理服務(wù)的監(jiān)理單位及業(yè)主授予監(jiān)理單位的權(quán)力，及時用書面形式通知第三方。
3.6設(shè)施和物品
業(yè)主應(yīng)按照監(jiān)理合同附件B的規(guī)定，向監(jiān)理單位免費提供與監(jiān)理單位后行監(jiān)理服務(wù)有關(guān)的設(shè)施、設(shè)備、物品及其相應(yīng)服務(wù)。如果要求監(jiān)理單位自備全部或部分上述設(shè)施、設(shè)備和重要物品，必須在監(jiān)理合同附件B中規(guī)定，此項工作應(yīng)作為監(jiān)理單位附加的服務(wù)，或并放監(jiān)理單位的監(jiān)理服務(wù)費用報價中。
3.7輔助工作人員
業(yè)主應(yīng)按照監(jiān)理合同附件B的要求，向監(jiān)理單位免費派遣與監(jiān)理單位履行監(jiān)理服務(wù)有關(guān)的輔助工作人員。上述人員應(yīng)服從監(jiān)理單位的工作安排和管理，并對自身的行為負(fù)責(zé)。如果要求監(jiān)理單位自聘全部或部分上述人員，此項工作應(yīng)作為監(jiān)理單位附加的服務(wù)或并入監(jiān)理單位的監(jiān)理服務(wù)費用報價中。
4責(zé)任和保障
4.1監(jiān)理單位的賠償責(zé)莊
監(jiān)理單位違反監(jiān)理臺同的規(guī)定并造成業(yè)主經(jīng)濟損失的，應(yīng)向業(yè)主賠償，賠償辦法在專用條件中規(guī)定。監(jiān)理單位對第三方責(zé)任造成的任何經(jīng)濟損失，不承擔(dān)責(zé)任。如果監(jiān)理單位與業(yè)主或第三方對有關(guān)經(jīng)濟損失共負(fù)責(zé)任時，應(yīng)按責(zé)任比例計算賠償。監(jiān)理單位的上述責(zé)任賠償，均應(yīng)按照本合同條件第4.4條的規(guī)定辦理。
4.2業(yè)主的賠償責(zé)任
業(yè)主違反監(jiān)理合同的規(guī)定并造成監(jiān)理單位經(jīng)濟損失的，應(yīng)向監(jiān)理單位賠償，賠償辦法在專用條件中規(guī)定。
4.3賠償責(zé)任的期限
業(yè)主或監(jiān)理單位任何一方向另一方要求的賠償，都應(yīng)在賠償事件發(fā)生后的28日之內(nèi)以書面形式提出索賠。如果該事件具有持續(xù)性，則應(yīng)在事件首次發(fā)生后7日之內(nèi)提出索賠意向，并每隔7日提供一次該事件仍在持續(xù)發(fā)展的證明材料，直至該事件結(jié)束后28日之內(nèi)提出正式的索賠文件。否則，無論是業(yè)主還是監(jiān)理單位均有權(quán)對上述索賠不予受理。
4.4賠償?shù)南揞~
鑒于雙方在專用條件中約定了任何一方向另一方依據(jù)本合同條件第4.1條和第4.2條支付賠償?shù)淖罡呦揞~，雙方在此一致同意放棄超過該限額的剩余賠償要求。但本合同條件其它條款規(guī)定的補償和由于任何一方故意違約而引起的索賠，不受該限額的限制。
4.5保障
4.5.1在監(jiān)理單位不違反有關(guān)法律、法規(guī)的前的提下，業(yè)主應(yīng)保障監(jiān)理單位免受因履行本監(jiān)理合同而引起的外界索賠或干擾。
4.S雙方可在專用條件中約定，由監(jiān)理單位按照業(yè)主認(rèn)可的形式向業(yè)生遞交履約擔(dān)保書或履約保證金。如果監(jiān)理單位無正當(dāng)理由全部或部分不履行本監(jiān)理合同時，業(yè)主有權(quán)根據(jù)具體情況沒收全部或部分履約擔(dān)保金。
4.6保險
4.6.1監(jiān)理單位應(yīng)在監(jiān)理服務(wù)期內(nèi)，自費辦理派駐到項目所在地人員人身和自備財產(chǎn)的有關(guān)保險，保險時間應(yīng)隨服務(wù)時間的延長而順延，并在出險后自行辦理索賠。如果監(jiān)理單位不辦理上述保險，則應(yīng)對有關(guān)風(fēng)險及后果自負(fù)其責(zé)。
4.6.2業(yè)主可在專用條件中規(guī)定，要求監(jiān)理單位盡一切合理的努力，按業(yè)主可接受的條件對監(jiān)理單位的責(zé)任、第三方的責(zé)任以及業(yè)生為監(jiān)理服務(wù)提供的財產(chǎn)等進行保險。此項工作應(yīng)作為監(jiān)理單位附加的服務(wù)。
5監(jiān)理會同的生效、終止‘變更’脊柱與中止
5.l監(jiān)理合同的生效
監(jiān)理合同生效的時間，以雙方簽署的協(xié)議書上注明的時間為準(zhǔn)。
5.2監(jiān)理服務(wù)的時間和期限
監(jiān)理單位必須按照專用條件中規(guī)定的時間和有關(guān)期限履行和完成監(jiān)理服務(wù)。如果非監(jiān)理單位的原因，致使監(jiān)理服務(wù)時間需要延長，雙方應(yīng)通過協(xié)商，另行簽訂補充協(xié)議。
5.3監(jiān)理合同的終止
監(jiān)理合同終止和失效的時間，按雙方簽署的協(xié)議書上注明的方式確定。監(jiān)理合同失效后，雙方均不再受本監(jiān)理合同的約束。
5.4監(jiān)理合同的變更
5.4.1任何一方提出申請并經(jīng)雙方書面同意后，可對本監(jiān)理合同進行變更。
5.4.2業(yè)主可書面要求，改變本合同條第給2.1條和監(jiān)理合同附件A擬定的監(jiān)理服務(wù)的形式、范圍與內(nèi)容，但必須在雙方一致的基礎(chǔ)上，按照本監(jiān)理合同的規(guī)定進行變更。上述變更導(dǎo)致增加或減少的監(jiān)理服務(wù)工作量，其有關(guān)的監(jiān)理費用和服務(wù)時間亦應(yīng)做相應(yīng)的調(diào)整。
5.4.3因業(yè)主或第三方的責(zé)任阻礙或延誤了監(jiān)地單位履行監(jiān)理服務(wù)，監(jiān)理單位應(yīng)及時將該情況與其可能產(chǎn)生的影響書面通知業(yè)主，如有必要在雙方協(xié)商一致的基礎(chǔ)上對合同進行相應(yīng)的變更。上述情況導(dǎo)致增加的監(jiān)理服務(wù)工作量，應(yīng)作為監(jiān)理單位附加的服務(wù)，監(jiān)理單位完成相應(yīng)服務(wù)的時間亦應(yīng)予以延長。
5.4.4在簽訂本監(jiān)理合同后，因物價變動等因素而引起監(jiān)理服務(wù)費用的變化，其調(diào)整辦法在專用條件中規(guī)定。
5.4.5在簽訂本監(jiān)理合同后，因國家或地方政府的法律、法規(guī)變動而引起監(jiān)理服務(wù)費用的增加或服務(wù)時間的延長，業(yè)主應(yīng)據(jù)實向監(jiān)理事垃給予補償。
5.5監(jiān)理合同的暫停與中止
5.5.1出現(xiàn)根據(jù)本監(jiān)理合同的規(guī)定不應(yīng)由監(jiān)理單位負(fù)責(zé)的情況，且該情況已使監(jiān)理單位不能繼續(xù)履行全部或部分監(jiān)理服務(wù)時，監(jiān)理單位應(yīng)立即書面通知業(yè)主。并且：
5.5.1.1不得不暫停或減緩某些監(jiān)理服務(wù)時，則上述服務(wù)的完成期限應(yīng)予以延長，因此而增加的監(jiān)理服務(wù)工作量應(yīng)作為監(jiān)理單位附加的服務(wù)；
5.5.1.2全部監(jiān)理服務(wù)已無法繼續(xù)履行時，監(jiān)理單位在書面通知業(yè)主28日之后，有權(quán)單方面中止本監(jiān)理合同，因此而增加的監(jiān)理服務(wù)工作量應(yīng)作為監(jiān)理單位附加的服務(wù)，業(yè)主應(yīng)及時向監(jiān)理單位返還全部或剩余部分的履約擔(dān)保金。
5.5.1.3因不可抗力致使本監(jiān)理合同不能履行或只能部分履行時，雙方應(yīng)對由此而產(chǎn)生的任何損失，損害或延誤各負(fù)其責(zé)。
5.6.2業(yè)主要求監(jiān)理單位全部或部分暫停監(jiān)理服務(wù)或中止本監(jiān)理會同時，必須在56日之前發(fā)出書面通知。監(jiān)理單位在接到通知后應(yīng)立即安排停止全部或該部分監(jiān)理服務(wù)并將相關(guān)費用開支減至最小。因此而增加的監(jiān)理服務(wù)工作量應(yīng)作為監(jiān)理單位附加的服務(wù)，業(yè)主應(yīng)及時向監(jiān)理單位返還全部或剩余部分的履約擔(dān)保金。
5.5.3監(jiān)理單位無正當(dāng)理由，未根據(jù)監(jiān)理合同的規(guī)定履行全部或部分監(jiān)理服務(wù)，業(yè)主可書面要求監(jiān)理單位予以解釋。若監(jiān)理單位在28日內(nèi)未能根據(jù)本監(jiān)理合同給予合理的答復(fù)，業(yè)主可在進一步發(fā)出書面通知14日后。單方面中止本監(jiān)理合同，并視情況沒收監(jiān)理單位的全部或部分履國約擔(dān)保金。
5.5.4業(yè)主拖延支付監(jiān)理服務(wù)費用，并已超過專用條件規(guī)定期限的28日，或根據(jù)本合同條件和5.5.I.I條或第5.5.2條的規(guī)定，暫停監(jiān)理服務(wù)已超過6個月，監(jiān)理單位可書面更求業(yè)主予以解釋。若業(yè)主在28日內(nèi)未能根據(jù)本監(jiān)理合同給予合理的答復(fù)，監(jiān)理單位可在進一步發(fā)出書面通知14日后，單方面中止本監(jiān)理合同或自行暫停全部或部分監(jiān)理服務(wù)。因此而增加的監(jiān)理服務(wù)工作量應(yīng)作為監(jiān)理單位附加的服務(wù)，業(yè)主應(yīng)及時向監(jiān)理單位返還全部或剩余部分的履約擔(dān)保金。
5.3.5監(jiān)理合同的中止，不得損害或影響雙方根據(jù)本監(jiān)理合同應(yīng)有的義務(wù)、責(zé)任、權(quán)力和利益。
5.6轉(zhuǎn)讓和分包
5.6.1沒有另一方的書面同意，任何一方不得將本監(jiān)理合同規(guī)定的義務(wù)、責(zé)任和權(quán)力予以轉(zhuǎn)讓。
5.6.2沒有業(yè)主的同意，監(jiān)理單位不得將監(jiān)理服務(wù)的任何部分予以分包。監(jiān)理單位因監(jiān)理服務(wù)的需要，聘用專業(yè)技術(shù)人員和輔助工作人員不屬于分包。
6監(jiān)理服務(wù)的費用與支付
6.1監(jiān)理服務(wù)費用
監(jiān)理服務(wù)費用的計算方法和內(nèi)容應(yīng)在監(jiān)理合同附件C中規(guī)定。
6.1.1業(yè)主應(yīng)按照監(jiān)理合同附件C的規(guī)定，向監(jiān)理單位支付正常服務(wù)的費用。
6.1.2業(yè)主應(yīng)按照監(jiān)理合同附件C規(guī)定的費率和價格或基于此費率和價格，向監(jiān)理單位支付附加服務(wù)的費用。如果該費率和價格明顯不適用，雙方可根據(jù)本合同條件第5.4.1條和第5.4.2條的規(guī)定，簽訂補充協(xié)議并商定新的費率和價格。
6.2支付
監(jiān)理服務(wù)費用的支付方式和時間應(yīng)在監(jiān)理合同附件C中規(guī)定。
6.2.1業(yè)主在專用條件規(guī)定的期限內(nèi)，未向監(jiān)理單位支付到期應(yīng)付的款項，則應(yīng)按照專用條件規(guī)定的利率計算利息，給監(jiān)理單位予以補償，補償時間自未付款項的應(yīng)付之日起算。
該補償不影響本合同條件第5.5.5條規(guī)定的監(jiān)理單位的權(quán)力。
6.2.2業(yè)主對監(jiān)理單位要求支付的款項中的任何部分有異議，應(yīng)在7日內(nèi)發(fā)出書面通知說明理由，但不得借此延誤對監(jiān)理單位其它應(yīng)得款項的支付。本合同條件第6.2.1條的規(guī)定適用于最終支付給監(jiān)理單位的一切曾經(jīng)有過爭議的款項。
6.3貨幣
業(yè)主支付監(jiān)理單位履行監(jiān)理服務(wù)的費用，其貨幣種類、比例和匯率等事宜，在專用條件中規(guī)定。
7其它
7.1合同雙方的關(guān)系
合同雙方互為權(quán)利和義務(wù)主體，雙方應(yīng)遵循平等互利、協(xié)商一致的原則履行本監(jiān)理合同。業(yè)主和監(jiān)理單垃均應(yīng)按照監(jiān)理合同公正地行使權(quán)力和全面履行自己的職責(zé)。
7.2語言和法律
本監(jiān)理合同使用的語言或主導(dǎo)語言及合同所遵循的法律，在專用條件中規(guī)定。
7.3獎勵
業(yè)主欲就工程質(zhì)量優(yōu)良、工期提前、投資節(jié)約或監(jiān)理單位提出的具有經(jīng)濟效益的合理化建議等方面對監(jiān)理單位予以獎勵，則應(yīng)在專用條件中寫明獎勵的辦法。
7.4利益矛盾
未經(jīng)業(yè)主書面同意，監(jiān)理單位不得獲取本監(jiān)理合同規(guī)定以外的與本項目有關(guān)的任何利益，不得參與與本監(jiān)理合同規(guī)定的業(yè)主利益相沖突的任何活動。
7.5版權(quán)
7.5.1對監(jiān)理單位擁有版權(quán)并已用于本監(jiān)理服務(wù)中的所有文件，業(yè)主有權(quán)在合同項目中使用或復(fù)制，但未經(jīng)監(jiān)理單位的同意，業(yè)主不得將上述文件直接或間接用于其它項目工程或服務(wù)之中。
7.5.2如果在專用條件中沒有另外規(guī)定，則監(jiān)理單位有權(quán)出版與本項目或本工程監(jiān)理服務(wù)有關(guān)的資料。但未經(jīng)業(yè)主同意，上述出版物中不得涉及業(yè)主的專利、專有技術(shù)以及經(jīng)濟情報7.6通知
本監(jiān)理合同涉及的通知均為方面形式，并在送達(dá)協(xié)議中注明的地址時生效。無論發(fā)送方采用何種方式遞送通知，收受方都應(yīng)用書面回執(zhí)確認(rèn)。
同樣一個戰(zhàn)略方案，交給執(zhí)行力不同的團隊，最終的結(jié)果可能有天壤之別。經(jīng)典的營銷故事“小島的居民不穿鞋”中，執(zhí)行力強的團隊會認(rèn)為“這是潛力巨大的空白市場”，而執(zhí)行力弱的團隊會把“居民習(xí)慣不穿鞋”作為完不成業(yè)績的借口。
十幾年來，本土企業(yè)為了建設(shè)高執(zhí)行力團隊嘗試過很多方案――執(zhí)行力培訓(xùn)、定量考核、拓展訓(xùn)練等，不一而足；咨詢、培訓(xùn)界的同行也為之推出了諸多服務(wù)和課程。然而，迄今為止，有幾位高管對自己企業(yè)的執(zhí)行力感到滿意呢?筆者根據(jù)自己的管理咨詢經(jīng)驗，從影響本土企業(yè)執(zhí)行力的三個文化層面出發(fā)，談?wù)劯髯缘慕鉀Q方案。
深層原因一：責(zé)、權(quán)不對等
雖然“責(zé)、權(quán)對等”聽起來像早已有標(biāo)準(zhǔn)答案的老掉牙的管理問題，但令人驚訝的是，在很多本土企業(yè)，尤其是北方的中小型企業(yè)，執(zhí)行團隊“責(zé)、權(quán)不對等”的問題依然很普遍，這是影響企業(yè)營銷執(zhí)行力的第一大問題。
一位企業(yè)高管面對“您認(rèn)為下屬的責(zé)任，權(quán)力和利益是否應(yīng)該對等”這一問題時，100％的回答是“當(dāng)然這還用問，我們企業(yè)創(chuàng)立之初就這樣做了”，而面對“授權(quán)時是否本著‘用人不疑，疑人不用’的原則”這一問題，絕大多數(shù)答案都是“是的”。如果您的回答也一樣，那么，影響您團隊執(zhí)行力的第一大問題可能就出在這里。
本土高層管理者普遍更信任“忠誠度”高的員工，并樂于對此部分員工授權(quán)。一旦授權(quán)，又相信“用人不疑，疑人不用”的管理學(xué)古訓(xùn)――或者對其缺乏，必要的監(jiān)管，或者對其未完成業(yè)績采取相對寬容的態(tài)度――“他對我這么忠誠，這件事他一定盡力了，我不追究的話，他心里一定會對我的寬容感恩，進而更努力工作，將未完成的業(yè)績補回來”。
西方管理學(xué)認(rèn)為，“缺乏監(jiān)管的絕對權(quán)力一定會導(dǎo)致權(quán)力濫用、自我放任或”，在權(quán)力帶來的“自我滿足和利益”面前，“人品和良心的自我約束”可能會失去作用，這是任何管理者的“人性使然”。
而“與權(quán)力相對等的責(zé)任”是對執(zhí)行團隊“權(quán)力”的最基本約束之一。如果銷售經(jīng)理王強享有“終止經(jīng)銷商經(jīng)銷權(quán)”的權(quán)力，卻不承擔(dān)與之相對等的“完成銷售額”責(zé)任的話，他就可能僅因為不喜歡某經(jīng)銷商與其交談時的語氣，而盲目行使“終止經(jīng)銷商的經(jīng)銷權(quán)”的權(quán)力。銷售經(jīng)理王強終止了與該經(jīng)銷商的協(xié)議，仍要求原來管理該經(jīng)銷商的基層銷售人員小莫如期完成原定銷量任務(wù)。如果最終銷量任務(wù)沒能完成，銷售經(jīng)理王強就會將自己應(yīng)該負(fù)的責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給這位“業(yè)績不佳”的基層銷售代表小莫，認(rèn)為是小莫的執(zhí)行力不強導(dǎo)致區(qū)域的銷售目標(biāo)沒有完成。此時，高層管理者如果本著“用人不疑，疑人不用”的古訓(xùn)，完全認(rèn)同王強的做法，僅追究基層銷售代表小莫的責(zé)任，而對銷售經(jīng)理王強未完成業(yè)績持寬容態(tài)度的話，那么銷售經(jīng)理的“權(quán)力”就缺乏相應(yīng)的“責(zé)任”作為基本約束，僅享受著行使“權(quán)力”的特權(quán)，而不承擔(dān)與之對等的責(zé)任。
中層管理者在“責(zé)、權(quán)不對等”的情況下，超過應(yīng)負(fù)“責(zé)任”部分的權(quán)力沒有受到應(yīng)有的約束。事后，銷售經(jīng)理王強不會認(rèn)為這是上司對自己未完成業(yè)績的一種寬容，恰恰相反，他可能會認(rèn)為，“上級對我的解釋很信任，并默認(rèn)了我此次實施權(quán)力的做法，以后遇到類似情況，我還可以行使類似權(quán)力，并無須對最終銷量業(yè)績負(fù)責(zé)。而且，公司制訂的其他管理規(guī)范也不會那么嚴(yán)格地執(zhí)行，因為只要完不成業(yè)績的原因合情合理，上司會理解的。”
因此，與高層管理者的期望相反，沒有受到應(yīng)有監(jiān)管的中層管理者不但不會“感恩戴德”和“戴罪立功”，反而可能會想方設(shè)法推脫掉更多應(yīng)負(fù)的責(zé)任，并一一找到借口。自然，他們漸漸不去努力想辦法解決問題，而是相信“只要找到合適的借口或理由，即使解決不了這些問題也不會承擔(dān)應(yīng)負(fù)的責(zé)任”。久而久之，營銷執(zhí)行中遇到問題時，中層管理者不再努力嘗試解決，而只將問題上報，作為完不成任務(wù)的借口即可。這樣，就可以只享受“權(quán)力”。而無須承擔(dān)“責(zé)任”。“島上的居民不穿鞋”也理所應(yīng)當(dāng)?shù)爻蔀闊o法執(zhí)行“開拓島上市場”這一營銷戰(zhàn)略的合理借口。此時，高層管理者提出的任何“戰(zhàn)略”都可能在沒有被在執(zhí)行之前就注定了失敗的命運。在“責(zé)、權(quán)不對等”的營銷團隊里，任何“戰(zhàn)略”都將只是一紙空文。高層管理者僅作為公司“戰(zhàn)略制定者”的想法可能只是一個美好的愿望。
如何解決這個問題呢?“用人不疑，疑人不用”，確實是強調(diào)對中層管理者充分授權(quán)，但“授權(quán)”所授出的絕不僅僅是“權(quán)力”，還有與“權(quán)力”相對等的“責(zé)任”，這是西方“監(jiān)管約束理論”的基本原則。中層管理者在接受授權(quán)的同時，還必須接受“如不能勝，甘當(dāng)軍法”的對等責(zé)任。授權(quán)之后，只要能完成業(yè)績，中層管理者有權(quán)決定“是否停掉經(jīng)銷商”，但“停掉經(jīng)銷商”、“炒掉銷售人員”等任何理由，都不是你完不成業(yè)績的借口。此時，銷售經(jīng)理王強在面對上述“是否停掉經(jīng)銷商”的決策時，就會權(quán)衡得失，使決策最小限度地受個人因素影響。
除此之外，高層管理者為避免上述“礙于情面，下不為例”的情況發(fā)生，需要建立對下屬“責(zé)、權(quán)對等”的監(jiān)管機制――根據(jù)中層管理者的業(yè)績完成情況，按照機制，獎罰分明。變“人治”為“法制”。機制一旦確定，需要高層管理者帶頭執(zhí)行。在機制運行中，根據(jù)反饋可能會有微小調(diào)整，但決不能因為某個下屬而破例。如果高層管理者本人的執(zhí)行力都很弱，對自己制訂的制度都無法“卓越”執(zhí)行，絕不可能帶出執(zhí)行力強的團隊。
實現(xiàn)對執(zhí)行團隊權(quán)力的有效監(jiān)管，保證“責(zé)、權(quán)對等”，是提升中層管理者執(zhí)行力的最基本前提。
深層原因二：“對人不對事”的公司文化
中國文化推崇中庸之道，對上司、同事和下屬的工作建議不喜歡直接表達(dá)，更不習(xí)慣接受直接表達(dá)。本土企業(yè)員工很少“就事論事”地直接表達(dá)對某項工作的看法，而是在表達(dá)對“事”的觀點時，盡量考慮到做這件事的“人”的感受。因此，一般會將真實想法調(diào)整、收斂、包裝，不清不楚、高度“藝術(shù)化”
地表達(dá)出來。員工之間不能真實地表達(dá)對工作的看法，是導(dǎo)致團隊執(zhí)行力低下的第二個深層原因。
促銷經(jīng)理張山向上司市場部經(jīng)理李放提交了一份促銷計劃書，李放請張山在市場部部門會議上將計劃書展示給全部門同事，請大家提建議。會議上，與張山私人關(guān)系好的同事，或者比張山級別低的同事，即使認(rèn)為張山的計劃做得不好，也可能表示支持張山的計劃，至少不會指出不足之處。至于這個錯誤的計劃一旦實施，對公司造成多少損失，他們則不會考慮。相反，與張山私人關(guān)系不好的同事或其下屬，即使認(rèn)為張山的計劃做得完美無缺，對公司的生意有巨大幫助，也可能故意“雞蛋里挑骨頭”，想方設(shè)法對張山的計劃發(fā)起阻擊，使項目最終不能通過。
此時，如果真有同事小王本著“對事不對人”、對公司負(fù)責(zé)的態(tài)度，指出了張山計劃書中的不足之處，或提出了改進建議，那么張山的第一反應(yīng)可能是：“他一定是對我個人有意見，故意借此機會攻擊我。”如果張山有這樣的思維假設(shè)，此時就不太可能會客觀、冷靜地判斷小趙的建議是否有參考價值，而只想通過反駁來證明小王的建議是錯誤的、甚至是幼稚可笑的。如果小王繼續(xù)”就事論事”地表達(dá)觀點的話，張山就會認(rèn)定“這個小王是故意與自己作對”，將來一定會找機會“要他好看”。
在這種情況下，貌似全部門在討論促銷計劃，實際上每個參會者都戴著假面具，假設(shè)其他參會者是針對私人恩怨，而非促銷計劃本身，每個人都在根據(jù)對方支持或反對促銷計劃本身，而猜測此人對”做此事的人“的看法如何。
在這種可怕的部門文化下，不管參會者提出什么樣的合理化建議，只要與張山的觀點不一致，都可能會與張山結(jié)怨。此時，只有表示支持和贊美，才能確保自己不會被張山及其私交較好的一派“公報私仇”。因此，即使再差的計劃也沒人敢提建議，也可能會被全票通過，就算有人提出些無關(guān)痛癢的改進建議，也是為了讓自己的支持和贊美看起來更真實而已。張山的職位越高，這樣“對人不對事”的態(tài)度就會越強烈。如果是市場部經(jīng)理李放甚至總經(jīng)理的建議書的話，就更沒有人敢”冒天下之大不韙”說真話了。此時，營銷決策基本上是最高職位經(jīng)理人的“一言堂”，營銷方案沒有經(jīng)過多方面意見的充分論證就得以通過，一旦方案執(zhí)行不利，就會將責(zé)任推到基層執(zhí)行人員身上了事。
“對人不對事”的公司文化會極大地影響企業(yè)執(zhí)行力。首先，“群體決策”成了“個人決策”，極大地增加了營銷決策的風(fēng)險和不科學(xué)性。其次，部門的其他員工會認(rèn)為，“會做事不如會做人”，即使工作業(yè)績很好，如果不會“做人”，在公司也沒有出頭之日；相反，即使執(zhí)行力極差，只要與領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系好，就一定有前途。長此以往，越來越多的員工會把精力花費在如何討上司喜歡上，而不是想辦法解決營銷問題。團隊執(zhí)行力可想而知。
如何打造“對事不對人”的公司文化呢?首先，公司高層管理者本人必須做到“對事不對人”。本土很多企業(yè)，尤其是中小企業(yè)，其企業(yè)隱文化就是企業(yè)家文化，真正認(rèn)可“對事不對人”的企業(yè)家更容易提升團隊執(zhí)行力。其次，每年根據(jù)年度公司戰(zhàn)略，為每個崗位建立可量化的績效考核體制，并嚴(yán)格執(zhí)行，對沒有完成業(yè)績、但與上司關(guān)系不錯的員工，尤其要按制度處理。最后，通過員工培訓(xùn)、公司活動等倡導(dǎo)“對事不對人”和“坦誠溝通”的職業(yè)精神。
深層原因三“缺乏團隊合作”
中國有句俗話“寧為雞頭，不為鳳尾”，本意是鼓勵勇于挑戰(zhàn)自我的精神，而近年，更多的理解是“寧可做弱小團隊的領(lǐng)導(dǎo)者，也不做優(yōu)秀團隊的普通一員”。這句話的深層含義是本土企業(yè)員工骨子里“拒絕團隊合作”意識的原生動機。
本土企業(yè)中，每個團隊成員，不管自己的能力如何，幾乎都夢想有朝一日成為某個團隊的第一領(lǐng)導(dǎo)者。至于當(dāng)上領(lǐng)導(dǎo)后，帶出的團隊是“母雞團隊”還是“鳳凰團隊”并不重要，重要的是當(dāng)“頭兒“。此時，如果發(fā)現(xiàn)團隊中有成員的能力超過自己，那么自己的夢想可能落空，不免會想方設(shè)法向上司證明“自己的能力強過其他團隊成員”，或者找到“其他團隊成員能力并不像上司看到的那么強”的證明，或者找到“其他團隊成員能力雖強，但人品不可靠”的證明。借此機會，既表現(xiàn)出對上司的忠誠，又證明自己的能力超過他人。持這種思想的員工，當(dāng)然不愿意作為團隊成員配合其他同事的工作。最終對公司執(zhí)行力帶來殺傷性的影響。
某消費品公司以往的主要目標(biāo)顧客是農(nóng)村低端客戶，營銷渠道以批發(fā)為主，公司毛利較低。2010年，公司高層管理者制定新的營銷戰(zhàn)略，開發(fā)省會城市的零售賣場渠道，以提升公司產(chǎn)品毛利，實現(xiàn)長期競爭力。根據(jù)這一戰(zhàn)略，市場部擬上市一款新產(chǎn)品，需要銷售部門在3個月內(nèi)將新品的零售賣場分銷率做到70％。如果銷售部的員工持有上述不合作思想，他們會想如果配合市場部的工作，新產(chǎn)品按期進場，一旦新產(chǎn)品銷售情況很好，那么市場部經(jīng)理的能力將得到上司看重，自己豈不是在替競爭對手做嫁衣?相反，如果我銷售部門不配合市場部的工作，對方的新品上市最終失敗的話，可以讓總經(jīng)理看到市場部開發(fā)的新品不成功，這樣雖然暫時對我沒有好處，但至少可以有效打擊市場部在總經(jīng)理處的資信。于是就找個理由，說經(jīng)銷商對新品沒有信心，拒絕為之墊付進場費，或者干脆說“經(jīng)銷商拒絕進貨”，讓新產(chǎn)品遲遲無法進場。至于新品成功上市對公司戰(zhàn)略是否有幫助、繼續(xù)銷售低端產(chǎn)品公司賺不賺錢，那都是財務(wù)的事情，老板的事情，我才懶得去管呢。
機器正常運轉(zhuǎn)需要每個零件的通力合作，任何一個零件不工作，都會影響整個機器的正常運轉(zhuǎn)。公司內(nèi)部不同職能部門和職位，都是保證公司這個“機器”正常運轉(zhuǎn)的“零件”，只有每個職位各自履行職責(zé)，公司的戰(zhàn)略才有可能被執(zhí)行下去。在上述案例中，由于銷售部門拒絕履行作為團隊成員應(yīng)該履行的職責(zé)，致使不同職能部門的共同目標(biāo)無法達(dá)成。公司”開發(fā)高毛利產(chǎn)品，開拓全新營銷渠道”的營銷戰(zhàn)略也就等于一紙空文，即使戰(zhàn)略制定得多么完美，都無法執(zhí)行下去。
如何建立“跨部門合作”的公司文化?首先，科學(xué)設(shè)定相關(guān)團隊的共同目標(biāo)。如將公司運營利潤作為銷售部和市場部的共同目標(biāo)，對該目標(biāo)的完成情況同時影響兩個部門經(jīng)理的收入和職位升遷。其次，通過員工培訓(xùn)、公司活動等倡導(dǎo)“團隊合作“的職業(yè)精神。再次，根據(jù)跨部門目標(biāo)的完成情況，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的獎懲制度，不得朝令夕改。
一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)
年，是全面貫徹落實黨的十七大精神，深入學(xué)習(xí)“三個代表”重要思想的一年。這一年，項目辦在黨政班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以招商引資和項目開發(fā)為中心，以項目建設(shè)和管理為重點，以優(yōu)化項目投資環(huán)境為基礎(chǔ)，以為項目服務(wù)為己任，突出抓好了招商引資、固定資產(chǎn)投資、小城鎮(zhèn)建設(shè)等項工作，認(rèn)真落實社會主義榮辱觀，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以建設(shè)社會主義新農(nóng)村和構(gòu)建社會主義和諧社會為總目標(biāo)，堅持以人為本，服務(wù)、管理好重點項目建設(shè)，做精做強招商引資工作，促進城鎮(zhèn)容貌舊貌換新顏，吸引更多游客，努力推進項目建設(shè)與旅游業(yè)發(fā)展的科學(xué)融合，為我鎮(zhèn)實現(xiàn)“三最”目標(biāo)及建設(shè)“兩個重鎮(zhèn)”夯實基礎(chǔ)。
二、年工作思路
1、加強領(lǐng)導(dǎo)、強化措施、完善機制
一是鎮(zhèn)黨委、政府不定期召開項目專題會議，研究分析項目推進中存在的難點和重點問題；
二是做到項目工作年初有計劃、階段有部署，年終有總結(jié)，加大檢查督促力度，確保各項工作順利開展；
三是完善領(lǐng)導(dǎo)分工負(fù)責(zé)制，做好項目跟蹤服務(wù)；強化部門分工協(xié)作制，做到項目服務(wù)到位,積極性、主動性顯著增強,營造良好的投資環(huán)境,服務(wù)意識有了明顯提高；
四是及時召開重點項目工作調(diào)度會，分析各大項目推進中存在的困難和原因，研究和落實具體推進措施；
五是嚴(yán)格按上級部門的要求，按時完成每月的項目月報表，為相關(guān)部門提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù);
六是以湯發(fā)[]52號文件形式出臺了項目管理的“六項制度”和“八項要求”，旨在強力推進項目管理工作，做到科學(xué)合理調(diào)度，確保“325”工程的順利實施。
2、主要指標(biāo)完成情況
年，按照“改造，建設(shè)寨西，發(fā)展山岔”的總體思路，堅持以招商為抓手，以項目為載體，大力實施“325工程”，即全年實施項目32個，其中續(xù)建20個，新建12個，完成項目投資5.5億元，全面加快鎮(zhèn)村改造與建設(shè)步伐。力爭全年新簽項目不少于8個(其中工業(yè)項目4個)，確保實現(xiàn)到位內(nèi)資3.5億元（其中工業(yè)項目資金1.75億元）、利用外資260萬美元的目標(biāo)。年鎮(zhèn)共實施項目數(shù)為41個，累計完成規(guī)模以上固定資產(chǎn)投資5.77億元，占全年任務(wù)數(shù)5.5億元的105%，較上年同期增長9.28%；全年已簽訂招商引資項目6個，分別為黃山節(jié)能保溫材料、嘉華國際公寓、黃山龍鵬寫生創(chuàng)作基地、香河漂流及綜合樓、寨西旅游商業(yè)街、夢娜襪業(yè)黃山對目車間，總協(xié)議資金14100萬元，5個項目均已開工建設(shè)，開工率為83%，已累計到位資金5732萬元，資金到位率為40.65%，其中黃山節(jié)能保溫材料和夢娜襪業(yè)黃山對目車間2個項目為工業(yè)招商項目，協(xié)議資金1800萬元；完成招商引資到位內(nèi)資4.54億元，占全年任務(wù)數(shù)3.5億元的129.71%，較上年同期增長78.74%，其中市外省內(nèi)資金245萬元，省外資金21345萬元；黃山凱通置業(yè)有限公司到位外資50萬美元，占境外資金任務(wù)數(shù)的19.23%。
3、肯定成績，振奮精神，知難而進
抓好重點項目工作，對于加快鎮(zhèn)經(jīng)濟建設(shè)步伐，完善城鎮(zhèn)功能，提升對外形象，推進跨越發(fā)展至關(guān)重要。年，重點項目計劃總投資為3.19億元，12個列入?yún)^(qū)“933”計劃的重點項目全年完成投資3.92億元，占我鎮(zhèn)項目投資5.77億元的67.94％。我鎮(zhèn)項目快速推進，先后有古井國際大酒店、中國黃山•印象一期、黃山旅游購物中心a、b區(qū)、錦繡花園2－9號樓、天湖新村二期、華藝賓館擴建、蓮花山莊、黃山風(fēng)景區(qū)公路工區(qū)綜合樓、天都山莊改造、黃山管委會辦公大樓二期、黃山汽車美容護理中心、岡村電站、云海小區(qū)、承啟四期、寨西新村等19個項目相繼竣工投入使用；芳村新村、浮溪花園、嘉華國際公寓、蘇坑水電站、205國道改造等項目正在加快建設(shè)。
項目建設(shè)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，離不開征遷工作的依法、有序進行。我鎮(zhèn)在項目征遷中始終堅持以人為本，促進和諧發(fā)展，以“堅持一個根本，抓住兩個關(guān)鍵，強化三項保障，弘揚四種精神”的做法抓好項目征遷工作。全年完成g205國道改造、中心小學(xué)擴建、水廠擴建、鎮(zhèn)科技文化活動中心、寨西旅游商業(yè)街等項目征遷，共征地約154畝，拆遷農(nóng)（居民）房36戶，總拆遷面積約11500m2。征遷工作的有序開展，迎來了我鎮(zhèn)項目建設(shè)投入的，也為下一步項目建設(shè)大發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。
4、項目工作亮點紛呈。主要有：1、促進城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完善城鎮(zhèn)功能，進一步改善人居環(huán)境條件，塑造城市新形象；2、注重民生工程建設(shè)，結(jié)合社會主義新農(nóng)村建設(shè)要求，大力實施農(nóng)民新村建設(shè)，解決農(nóng)村行路難和居民飲用水問題；3、實施百萬工程，調(diào)整優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進農(nóng)民增收，改造原有茶場，啟動岡村創(chuàng)業(yè)園項目；4、創(chuàng)造寬松環(huán)境，加快民營經(jīng)濟發(fā)展；5、年項目建設(shè)數(shù)量多，創(chuàng)歷史之最；6、續(xù)建、新建項目建設(shè)工期短，投產(chǎn)快；7、賓旅館升級改造居多，提升城鎮(zhèn)新形象，有利地促進當(dāng)?shù)芈糜谓?jīng)濟的發(fā)展。
5、結(jié)合鎮(zhèn)情，做精做強招商引資
一要突出企業(yè)招商主體作用。企業(yè)是市場經(jīng)濟的主體，也是招商引資的主體。一定要高度重視企業(yè)在招商引資中的主體作用，把企業(yè)推向招商第一線，引導(dǎo)企業(yè)參與招商，千方百計為企業(yè)招商引資創(chuàng)造條件，提供便利，努力形成企業(yè)招商與政府促進良性互動的新格局。
二要突出園區(qū)招商。搞好園區(qū)建設(shè)，提供良好的招商載體和平臺，是招商引資取得實效的重要保證。今年來，我們堅持不懈地抓園區(qū)建設(shè)，園標(biāo)準(zhǔn)化廠房、以及正在謀劃的創(chuàng)業(yè)園，隨著這些園區(qū)的建設(shè)和下一步加大資金投入，加快園區(qū)道路、管網(wǎng)、給排水等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，使之硬件更硬、環(huán)境更優(yōu)，不斷提高園區(qū)的承載力和對項目的吸引力，盡快把園區(qū)打造成為招商引資的平臺、招商項目的聚集地、城鎮(zhèn)建設(shè)的亮點區(qū)。隨著招商引資的不斷深入，必須注重提高招商質(zhì)量，抬高招商門檻，合理設(shè)置投資強度、確定土地投資密度，污染環(huán)境的項目堅決不引進，變招商為選商，變引資為選資，實施“綠色招商”。
三要做好項目服務(wù)工作，項目工作是經(jīng)濟工作的總抓手，是招商引資的重要載體，年我鎮(zhèn)在強化項目建設(shè)服務(wù)管理的同時，認(rèn)真做好各項招商引資工作，積極開展以商招商和項目招商百日會戰(zhàn)等活動。
四要突出項目儲備。當(dāng)前要結(jié)合編制“十一五”規(guī)劃，策劃一批戰(zhàn)略性強、牽動性大的重大項目，形成投產(chǎn)一批、建設(shè)一批、開工一批、論證一批、儲備一批的梯次推進格局。
6、依據(jù)規(guī)劃，完善項目庫建設(shè)。
一是在積極為開發(fā)商服務(wù)的同時，規(guī)范項目立項程序，完善項目庫基礎(chǔ)材料收集，全年共新建項目19個。
二是圍繞打造“兩個重鎮(zhèn)”的總目標(biāo)，以鎮(zhèn)總體規(guī)劃為依據(jù)，積極謀劃鎮(zhèn)中長期發(fā)展藍(lán)圖，同時根據(jù)項目實施狀況，及時增補謀劃項目，完善項目庫建設(shè)工作。全年項目庫共儲備項目19個，涉及基礎(chǔ)設(shè)施、旅游服務(wù)、教育、木竹加工業(yè)、農(nóng)業(yè)等多方面，總投資近10億元。
7、落實社會主義新農(nóng)村建設(shè)要求,實施為民辦實事項目。
年,我鎮(zhèn)繼續(xù)加大對村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入，不斷完善城鎮(zhèn)服務(wù)功能。編制山岔村農(nóng)民科技文化活動中心的項目建議書;快速推進“組組通”道路拓寬改造等民生工程的建設(shè)，全面啟動山岔方蘇楊道路、寨西浮溪道路拓寬工程。山岔方蘇楊道路已竣工，投入資金達(dá)145萬元。
三、存在的問題和不足
年,我鎮(zhèn)項目(招商引資)工作在鎮(zhèn)黨委、政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，取得了一定成果，同時也存在不少問題和不足:
1、由于國家土地政策的宏觀調(diào)控,且現(xiàn)有—寨西城市規(guī)劃區(qū)用地已趨飽和,其它區(qū)域項目用地指標(biāo)受到限制,直接制約了我鎮(zhèn)招商引資工作的落實，影響了項目建設(shè)進度。
2、工業(yè)經(jīng)濟一直是我鎮(zhèn)短腿現(xiàn)象,工業(yè)招商任務(wù)難以完成;
3、項目管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)水平有待進一步提高。
四、年的工作謀劃
強化項目建設(shè)支撐作用。圍繞市委、市政府在全市組織“十大”工程，強力推進重大項目建設(shè)，加快建設(shè)現(xiàn)代國際旅游城市步伐工作目標(biāo)，繼續(xù)強化項目建設(shè)在經(jīng)濟發(fā)展中的支撐作用。同時由于美國金融風(fēng)暴影響沖擊國內(nèi)金融市場、國內(nèi)雪災(zāi)和汶川地震及國際金融風(fēng)暴等諸多因素影響，結(jié)合我鎮(zhèn)實際情況，項目投資總體萎縮，具體謀劃如下：
1、加大招商引資宣傳力度，利用我鎮(zhèn)綜合信息網(wǎng)、鎮(zhèn)有線電視臺等媒體，加大招商宣傳力度。轉(zhuǎn)變招商觀念，建立激勵機制，突出招大商、選好商，力爭全年鎮(zhèn)內(nèi)新簽項目不少于6個，確保實現(xiàn)到位內(nèi)資1.5億元、利用外資100萬美元的目標(biāo)。同時要解放思想，加大工業(yè)園招商引資力度,創(chuàng)新招商方式，采取網(wǎng)上招商、以商招商、小分隊招商等方式多渠道，全方位提高業(yè)績，做精做強我鎮(zhèn)項目建設(shè)工作。
2、抓好項目編制工作。圍繞增強城鎮(zhèn)公共服務(wù)、完善旅游基礎(chǔ)設(shè)施等，著力抓好項目庫建設(shè)，即編制一批牽動強、效益好的項目，確保庫存項目不少于15個，投資總額超過10億元。
3、繼續(xù)做好重點建設(shè)項目的跟蹤服務(wù)工作。強化督查，并為企業(yè)及時排憂解難，推進各重點項目順利實施、建設(shè)。
4、圍繞創(chuàng)建“全國旅游重鎮(zhèn)、全國文明重鎮(zhèn)”的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和社會主義新農(nóng)村建設(shè)要求，編制一批高質(zhì)量、有牽動性的發(fā)展項目，做好項目庫的建設(shè)工作，并編制好謀劃項目建議書；同時認(rèn)真排定我鎮(zhèn)項目投資計劃，計劃全年完成項目投資3億元，其中續(xù)建項目14個，新建項目12個，謀劃項目12個，加快現(xiàn)代村鎮(zhèn)建設(shè)。拓寬思路，積極研討現(xiàn)代村鎮(zhèn)建筑風(fēng)格。繼續(xù)完善項目聯(lián)系、調(diào)度、督查和跟蹤服務(wù)工作機制，實行項目建設(shè)合同管理制度，嚴(yán)格按照項目管理制度，確保各類項目加快實施。全力推進印象、浮溪花園、等續(xù)建項目建設(shè)；加快啟動黃山國際漢語培訓(xùn)中心、承啟五期、鎮(zhèn)及山岔村等項目實施；加速啟動湯川徽韻商貿(mào)城地塊改造。
關(guān)鍵詞：刑事和解；實踐效果；制約因素；實證研究
中圖分類號：DF71
文獻標(biāo)識碼：A
一、對刑事和解制度實踐效果的考察
（一）適用背景及案件基本情況
2004年1月至2008年9月，廣州市白云區(qū)人民檢察院共受理公安機關(guān)移送審查的各類刑事案件10190件14687人。該檢察院在辦案中發(fā)現(xiàn)，對于不少刑事案件，雖然法院追究了犯罪人的刑事責(zé)任，但沒有解決民事賠償問題，這就導(dǎo)致犯罪人和被害人雙方關(guān)系緊張，社會矛盾沒有得到化解。被害人認(rèn)為雖然追究了犯罪人的刑事責(zé)任，但其受到的損失并沒有得到相應(yīng)的賠償，以司法機關(guān)沒有公正辦案為由，不斷申訴上訪，要求檢察機關(guān)提起抗訴，或者是到法院另外提起民事訴訟，要求犯罪人賠償其經(jīng)濟損失。犯罪人則認(rèn)為，其犯罪行為已經(jīng)被判處刑罰，受到了相應(yīng)的處罰，沒有必要再賠償被害人的經(jīng)濟損失，賠償了被害人的經(jīng)濟損失也不會減輕對其的處罰。上述狀況，導(dǎo)致這些案件雖然有定罪判刑的法律結(jié)果，但實際上并未達(dá)到充分保護被害人或受害單位合法權(quán)益的目的，辦案的社會效果有待增強。自2004年起，該檢察院在現(xiàn)有法律框架內(nèi)積極嘗試運用刑事和解機制辦理輕微刑事案件，在受理的10190件各類刑事案件中適用刑事和解結(jié)案的有50件，約占0.5％。各類案件的具體適用情況如下：
上述案件經(jīng)和解后，總賠償金額為512.6648萬元，對案件作不處理的有3件4人，后作緩刑處理的有14件14人，免于刑事處罰的有2件2人，其余被判處有期徒刑、拘役或罰金。該檢察院共收到刑事和解相關(guān)當(dāng)事人及家屬或單位贈送的錦旗5面，感謝信6封。
（二）適用刑事和解制度的主要特點
（1）堅持當(dāng)事人自愿、公平公正、不得損害國家、集體和其他公民的合法權(quán)益，不得損害社會公共利益，不得違反法律和社會公德的原則。（2）適用范圍限于侵犯公民人身權(quán)利、財產(chǎn)權(quán)利的犯罪案件和部分其他有直接被害人的案件，具體包括因婚姻、家庭矛盾或者民事糾紛引起的人身傷害、侵犯財產(chǎn)案件；告訴才處理的案件；過失犯罪的案件；未成年人、老年人、殘疾人、懷孕婦女等特殊人群犯罪的案件；其他經(jīng)人民檢察院審查認(rèn)為作和解處理不致于產(chǎn)生不良社會影響的案件。但恐怖活動犯罪、黑社會性質(zhì)犯罪、瀆職犯罪，危害后果特別嚴(yán)重、影響特別惡劣的過失犯罪，以及累犯不適用刑事和解。（3）適用條件在主觀上以加害方認(rèn)罪、被害方愿意和解；客觀上以案件事實已經(jīng)查明、證據(jù)確實充分且加害方實際賠償為前提。（4）適用于審查階段。先由經(jīng)辦人閱卷了解案件是否符合刑事和解的范圍、條件，同時了解雙方當(dāng)事人是否具有和解意愿后，再由當(dāng)事人提出書面申請，由雙方自行協(xié)商達(dá)成書面賠償協(xié)議并以實際支付為最終結(jié)果。（5）運行模式主要由當(dāng)事人雙方自行和解，檢察機關(guān)不在雙方最后的協(xié)議書上簽字。檢察機關(guān)主要承擔(dān)提供簽約、履約場所以及告知工作，適當(dāng)進行解釋和教育工作，并對合法的和解結(jié)果予以確認(rèn)，將雙方因和解產(chǎn)生的相關(guān)文書及公訴機關(guān)的量刑建議書等材料附卷移送法院審查。（6）創(chuàng)建了配套措施。一是設(shè)計了《刑事和解申請書》、《賠償協(xié)議書》、《被害人收到賠償款的收條》等配套文書，以確保被害人可以自愿決定參與刑事和解。二是制定了激勵措施。將經(jīng)辦人適用刑事和解辦案的成效納入年度量化考核范圍，鼓勵辦案人員對符合條件的案件積極適用刑事和解。三是建立備案報告制度。要求案件經(jīng)辦人在案件審查終結(jié)報告中注明該案是否符合刑事和解制度的適用條件，如果符合還要報告進行刑事和解的情況等，以實現(xiàn)推廣適用并由公訴部門負(fù)責(zé)人對經(jīng)辦人和解案件進行監(jiān)督的效果。
（三）適用刑事和解制度的積極效果
1.有利于緩和刑事案件雙方當(dāng)事人的沖突關(guān)系，實現(xiàn)利益的“雙贏”。在傳統(tǒng)的刑事司法中，一旦發(fā)生犯罪，司法機關(guān)就代表被害人介入案件的偵查、和審判，被害人在訴訟中往往處于被動的地位，受到的損失難以得到及時、充分的補償。同時，由于缺乏相應(yīng)的法律規(guī)定，犯罪人對經(jīng)濟賠償責(zé)任的主動承擔(dān)與履行并不必然導(dǎo)致其刑事責(zé)任的從輕、減輕或免除，消極對待經(jīng)濟賠償責(zé)任就成為其必然選擇。刑事和解使被害人通過犯罪嫌疑人的賠禮道歉和經(jīng)濟賠償，得到精神和經(jīng)濟上的慰藉；犯罪嫌疑人也可以通過具結(jié)悔過、賠禮道歉以及經(jīng)濟賠償?shù)确绞剑@得被害人的諒解，從而得到輕緩的處理，雙方的利益可以
同時得到保護。如自2004年初至2008年9月，廣州市白云區(qū)人民檢察院成功適用刑事和解的50件案件中，賠償額達(dá)512萬余元，平均為10240元；53名被告人在刑事和解成功后均獲得不、緩刑、減刑處理。現(xiàn)列舉廣州市白云區(qū)人民檢察院以刑事和解的方式辦理的一個案例說明：
2005年底，被告人戴某因瑣事與某市場保安發(fā)生爭執(zhí)，后在逃跑時，開車將另一名保安人員曾某撞到在地，致曾某重傷。該案經(jīng)公安機關(guān)偵查后，移送廣州市白云區(qū)檢察院審查，在辦案過程中，戴某表示悔罪，希望從輕處理，而被害人曾某及其家屬則提出家庭經(jīng)濟困難，希望獲得戴某的經(jīng)濟賠償以維持今后的治療及生活。檢察院經(jīng)辦人在認(rèn)真分析案情及法律依據(jù)的基礎(chǔ)上，根據(jù)被害人曾某及其家屬的請求以及戴某的悔罪態(tài)度及其希望通過賠償以獲得從輕處罰的意愿，深入細(xì)致地對當(dāng)事人進行了刑事和解，最終促成雙方達(dá)成和解協(xié)議，使被害人曾某獲得戴某賠償?shù)尼t(yī)療費等費用共計人民幣73萬元，而戴某則因認(rèn)罪態(tài)度較好，并有投案自首、積極賠償被害人經(jīng)濟損失等情節(jié)，由檢察院向人民法院依法提出對被告人戴某減輕刑事處罰的建議，并獲得采納，被告人戴某最后被判處有期徒刑3年，緩期5年執(zhí)行。該案辦結(jié)后，被告人所在單位及被害人的家屬均對該檢察院依法進行和解、靈活處理矛盾的舉措以贈送“公平公正、執(zhí)法為民”錦旗和感謝信的形式表示感謝。
2.有利于改造被告人及預(yù)防犯罪。在大多數(shù)輕微犯罪案件中，如因鄰里糾紛而發(fā)生的輕傷害案件，犯罪人的犯罪行為通常是因受到不良的外界影響和刺激而發(fā)生，行為人本身可能沒有意識到危害后果，主觀過錯并不大。犯罪行為發(fā)生后，嚴(yán)厲的刑罰可能會加深犯罪人與受害人之間的矛盾，激起犯罪人敵對社會的情緒，甚至使犯罪人因為被貼上“犯罪標(biāo)簽”而重新犯罪。而刑事和解通過真心悔過、經(jīng)濟賠償、減輕處罰等方式有效教育、改造犯罪人，有利于減少犯罪人對國家的對抗情緒，消除其人身危險性，降低誘發(fā)重新犯罪的可能性。如廣州市白云區(qū)人民檢察院通過對50件和解成功的案件進行回訪分析，發(fā)現(xiàn)雙方當(dāng)事人及其家屬或所屬單位均表示滿意，未出現(xiàn)當(dāng)事人申訴、上訪和再次犯罪等情況，和解措施在化解社會矛盾中發(fā)揮了實效。
3.有利于提高訴訟效率、節(jié)約司法資源。從目前我國的犯罪形勢和刑事司法系統(tǒng)的運轉(zhuǎn)狀況來看，犯罪總量持續(xù)上升，有組織犯罪、殺人、搶劫等嚴(yán)重刑事犯罪比較突出，嚴(yán)重威脅社會秩序；而另一方面，司法資源的投入量與需求量的矛盾沒有得到解決，司法機構(gòu)和人員超負(fù)荷運轉(zhuǎn)，刑事積案上漲，監(jiān)獄的擁擠程度加劇，重新犯罪率上升。因此，在刑事政策的選擇上，應(yīng)當(dāng)確立寬嚴(yán)相濟的刑事政策，允許對某些輕微刑事案件進行輕緩處理，實現(xiàn)繁簡分流，以緩解刑事司法資源的供需矛盾。刑事和解就是分流手段中極為重要的一項，它以協(xié)商的方式很好地教育和改造罪犯、化解社會矛盾，也在很大程度上降低了辦案和監(jiān)管的成本。如廣州市白云區(qū)人民檢察院對50件和解案件的辦案效率進行調(diào)查的結(jié)果表明：辦案天數(shù)最快的為8天，最慢的為45天，平均辦案天數(shù)為
30天，在一個月之內(nèi)結(jié)案的案件數(shù)量占79%。同時，在階段對和解結(jié)果的確認(rèn)，避免了案件在、審判、執(zhí)行環(huán)節(jié)中進一步的司法資源支出。因此，無論是在設(shè)施、人員上，還是在時間、精力、金錢上，刑事和解都極大地節(jié)約了司法資源。
二、刑事和解制度在運行中遇到的困難
（一）刑事和解的條件、方式、程序等缺乏明確統(tǒng)一的法律規(guī)定，影響到刑事和解的推廣運用刑事和解從刑事法律體系地位上來說首先是一項制度，它必須依托于具體的規(guī)范。但是，諸如刑事和解可以針對哪些類型的案件、在哪些訴訟階段適用、刑事和解的運行模式如何選擇、檢察機關(guān)在刑事和解中的地位如何確定、沒有啟動訴訟程序的刑事和解是否需要由司法機關(guān)加以監(jiān)督、訴訟過程中產(chǎn)生的刑事和解是否需要司法機關(guān)監(jiān)督、如何監(jiān)督以及進行多大限度的監(jiān)督等事項在當(dāng)前的刑事立法中都缺乏規(guī)定。沒有具體的規(guī)定，就會導(dǎo)致實際操作中的隨意性，不利于刑事和解的構(gòu)建，而且有可能出現(xiàn)違背刑事和解初衷的結(jié)果。
（二）非羈押措施的有限適用使被害人和加害人面對面的交談難以實現(xiàn)，影響刑事和解的適用效果在西方的刑事和解制度中，有一個必經(jīng)的程序或步驟就是加害人和被害人進行面對面的交談，由加害人向被害人當(dāng)面致歉以取得被害人的原諒。目前，由于我國非羈押措施的適用非常有限，犯罪嫌疑人在審前階段大多是被羈押的，很難實現(xiàn)加害人和被害人之間的見面。實踐中，只能由加害人的家屬代替加害人參與和解，導(dǎo)致和解的效果更多的是僅僅停留在“賠償――免責(zé)（減責(zé)）”這個單一層面上，當(dāng)事人往往過分糾纏于賠償?shù)臄?shù)額，只注重和解的結(jié)果，而忽略了通過交談減輕被害人因犯罪行為帶來的不安全感，并使加害人真正認(rèn)識到自己行為的非法性，導(dǎo)致刑事和解修復(fù)社會關(guān)系和改造預(yù)防犯罪功能的發(fā)揮受到制約。
（三）作為檢察工作考核指標(biāo)之一的不率制約著刑事和解的適用
實踐中，犯罪嫌疑人即使愿意與被害人達(dá)成刑事和解協(xié)議，但為了防止違法、違規(guī)濫用不權(quán)，上級檢察機關(guān)通常對不標(biāo)準(zhǔn)進行嚴(yán)格控制，并堅持將不率作為考核整體工作的標(biāo)準(zhǔn)之一，使得許多經(jīng)刑事和解后符合不條件的刑事案件不得不進入公訴、審判程序。同時，因上級檢察院對不標(biāo)準(zhǔn)的嚴(yán)格控制，使得辦案人員不得不經(jīng)歷諸如提交主管檢察長決定、提交檢察委員會討論以及向上級檢察機關(guān)備案等各種復(fù)雜的內(nèi)部司法行政程序，導(dǎo)致一些經(jīng)和解成功可作不處理的案件仍被到法院。如對上述50件案件作和解處理后，除對其中的4人作不處理外，其余均作處理。實際上，上述案件經(jīng)法院判決后，有14人被作緩刑處理，2人被免于刑事處罰，刑事和解提高訴訟效率及節(jié)約訴訟資源等功能的發(fā)揮受到制約。
（四）刑事被害人補償制度的缺失可能導(dǎo)致刑罰適用不平等問題
從其實施情況來看，有無賠償能力已成為是否適用和解制度的重要決定因素。通常情況下，能夠通過刑事和解達(dá)成協(xié)議的往往是那些有賠償能力的犯罪嫌疑人，他們在履行了經(jīng)濟賠償責(zé)任后，容易得到被害人的諒解，從而獲得從輕或者減輕處罰的處理結(jié)果；而在一些符合刑事和解條件的案件中，由于犯罪嫌疑人家庭條件差，即使他有和解的真誠意愿，但很可能因無力承擔(dān)金錢賠付責(zé)任而得不到被害人的諒解，導(dǎo)致失去和解機會。實踐中，可能出現(xiàn)有錢人因故意犯罪被免于，沒錢人因過失犯罪卻被告上法庭的情況，給人刑事和解是有錢人逃避罪責(zé)的“安全通道”的印象。
（五）刑事和解工作增加了檢察機關(guān)的工作量，但沒有納入各種評價體系
在審查中進行刑事和解，辦案人員從詢問被告人與被害人雙方是否有和解的意愿，到雙方達(dá)成和解協(xié)議，需要花費大量的時間與精力，在當(dāng)前檢察機關(guān)“案多人少任務(wù)重”的情況下，如果僅憑辦案人員“司法為民”的檢察情懷化解矛盾，將不利于刑事和解工作的長效開展。
三、完善刑事和解立法規(guī)定的幾點思考
如前所述，刑事和解具有貫徹寬嚴(yán)相濟刑事政策、提高訴訟效率和節(jié)省司法資源的功能，但在實踐中，由于各種原因，刑事和解制度尚不能充分實現(xiàn)其承載的應(yīng)有功能，而其出路就在于盡快完善刑事和解的立法規(guī)定，建立刑事和解適用所需的配套制度，從而使其發(fā)揮自身的合理價值。本文認(rèn)為，完善刑事和解的立法規(guī)定應(yīng)重點考慮如下幾方面：
(一)明確刑事和解的適用對象和適用范圍
司法實踐中對此問題有廣義和狹義兩種主張。狹義的觀點認(rèn)為，應(yīng)限定在輕微刑事案件和未成年人刑事案件。(注:例如，有學(xué)者認(rèn)為，刑事和解的適用范圍應(yīng)嚴(yán)格限定為依法應(yīng)判處3年以下有期徒刑和情節(jié)輕微的刑事案件。參見：甄貞，陳靜建設(shè)和諧社會與構(gòu)建刑事和解制度的思考［J］法學(xué)雜志，2006（4）)廣義的觀點認(rèn)為，只要有被害人，且被害人與加害人自愿和解的，即使是重罪案件也可以和解，只不過和解后的后果不同［1］。本文認(rèn)為，在堅持當(dāng)事人自愿、公平公正、不損害國家、集體和其他公民的合法權(quán)益，不損害社會公共利益，不違反法律和社會公德的原則前提下，可以折衷上述兩種觀點，適度推廣適用刑事和解。具體來說，刑事和解適用的對象應(yīng)當(dāng)是主觀惡性較小、人身危險性較低的犯罪嫌疑人，如未成年犯罪嫌疑人、成年的在校學(xué)生以及成年犯罪嫌疑人中的過失犯、初犯、偶犯等。刑事和解適用的案件應(yīng)當(dāng)是社會危害性較低的犯罪，其范圍可以限定為兩個：一是刑事自訴案件；二是犯罪情節(jié)輕微，依照《刑法》規(guī)定可能判處3年以下有期徒刑、拘役、管制的案件；三是《刑法》分則第四章、第五章規(guī)定的對被告人可能判處3年以上有期徒刑，但具有法定的從輕、減輕或者免除處罰的情節(jié)，可能判處3年以下有期徒刑的案件。對于因親友、鄰里及同學(xué)、同事之間糾紛引發(fā)的輕微刑事案件，無論是在批捕階段還是在公訴階段，都是最大限度化解矛盾、促成和解的工作重點。對于嚴(yán)重危害國家利益的危害公共安全犯罪、貪污賄賂犯罪、瀆職犯罪以及情節(jié)惡劣的犯罪、重罪、累犯和應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰的案件，不適用和解。
（二）明確刑事和解的運行模式
在實踐中，刑事和解主要有三種模式：一是委托人民調(diào)解員進行調(diào)解，以上海市楊浦區(qū)公檢法機關(guān)為代表；二是檢察機關(guān)主持調(diào)解，北京市朝陽區(qū)檢察院主要采取該做法；三是當(dāng)事人雙方自行和解，檢察機關(guān)只負(fù)責(zé)提供簽約、履約場所，承擔(dān)告知和對合法的和解結(jié)果予以確認(rèn)等工作，如河南、浙江等地采取了該做法。本文認(rèn)為，刑事和解的運行模式宜采取由當(dāng)事人自行和解的方式。這主要是基于以下兩點考慮：首先是基于對效率的考慮。刑事和解程序包括和解準(zhǔn)備、和解陳述、和解協(xié)商等階段，它所耗費的社會資源并不少于一審普通程序，在目前公訴機關(guān)和審判機關(guān)面臨的案件壓力日益加大的情況下，由司法機關(guān)主持刑事和解不現(xiàn)實也不適宜。其次是基于對公正的考慮。檢察機關(guān)是國家專門的法律監(jiān)督機關(guān)，負(fù)責(zé)履行追訴職能，由檢察機關(guān)主持調(diào)解不具備中立性，不符合公正原則。
（三）明確刑事和解的適用程序
（1）提出與受理刑事和解案應(yīng)由被害人、犯罪嫌疑人及其各自的訴訟人或檢察機關(guān)提出。公訴機關(guān)在接受提案之后，應(yīng)當(dāng)從以下幾個方面審查提案是否具備刑事和解的必要性與可能性：犯罪嫌疑人是否承認(rèn)犯罪及其悔悟程度；被害人愿意參與刑事和解的具體原因；案件的種類及其特點；當(dāng)事人居住區(qū)域是否較遠(yuǎn)。經(jīng)過審查，如果公訴機關(guān)認(rèn)為具備了刑事和解的必要性與可能性，通過和解能夠產(chǎn)生符合各方利益的結(jié)果，即可以受理案件并展開和解前的準(zhǔn)備工作。
（2）滿足主客觀條件主觀條件是指刑事和解應(yīng)以犯罪嫌疑人的有罪答辯與當(dāng)事人雙方的和解自愿為基本前提；客觀條件則應(yīng)以案件事實已經(jīng)查明、證據(jù)確實充分且實際賠償為適用前提。
（3）刑事和解協(xié)議的達(dá)成及履行。刑事和解協(xié)議包括兩個主要內(nèi)容：一是犯罪嫌疑人承認(rèn)罪行、悔罪致歉，提出賠償方案并經(jīng)被害人認(rèn)可；二是被害人表示諒解并同意對犯罪嫌疑人減輕或免除刑事處分。在對刑事和解協(xié)議的真實性、合法性、可行性進行審查的基礎(chǔ)之上，檢察官應(yīng)當(dāng)就賠償?shù)穆男星闆r進行監(jiān)督。為解決和解協(xié)議達(dá)成后雙方反悔的問題，可在程序的設(shè)計上作一些處理：犯罪人和被害人達(dá)成和解協(xié)議后，犯罪人應(yīng)當(dāng)立即向被害人交付約定的賠償金，由檢察官作出不決定或建議法官從輕處理。如果當(dāng)事方未達(dá)成和解協(xié)議，應(yīng)將案件按現(xiàn)有的刑事司法程序處理。
（四）建立刑事和解適用所需的配套制度
（1）擴大檢察機關(guān)的不裁量權(quán)實踐中，為了防止違法、違規(guī)濫用不權(quán)，上級檢察機關(guān)通常對不標(biāo)準(zhǔn)進行嚴(yán)格控制，并堅持將不率作為考核整體工作的標(biāo)準(zhǔn)之一，使得部分刑事和解后符合不條件的刑事案件不得不進入公訴、審判程序，刑事和解提高訴訟效率及節(jié)約訴訟資源功能的發(fā)揮受到制約。為了維護犯罪嫌疑人的合法權(quán)益，保證訴訟的公正與效率，應(yīng)當(dāng)擴大檢察機關(guān)的裁量權(quán)，使檢察人員可以根據(jù)案件的不同情況酌情作出不決定。
（2）進一步落實量刑建議權(quán)量刑建議權(quán)是公訴權(quán)的一部分，但如何使量刑建議權(quán)落到實處仍是困擾司法實踐的一個難題。如果在審查階段犯罪嫌疑人與被害人達(dá)成和解協(xié)議，并已實際履行，檢察機關(guān)在公訴時提出從輕、減輕處罰的量刑建議，但審判機關(guān)未予充分考慮，也會使這一制度的實際效果落空。檢、法兩院應(yīng)聯(lián)合出臺相關(guān)司法解釋，將犯罪嫌疑人履行刑事和解協(xié)議作為法定從輕、減輕或者免除處罰的情節(jié)，在量刑時給予充分考慮。
（3）建立必要的刑事被害人補償制度。為了解決在刑事和解中存在的因貧富差距所導(dǎo)致的刑罰適用不平等問題，應(yīng)建立必要的刑事被害人國家補償制度。從1960年代開始，許多國家就已相繼建立了刑事被害人國家補償制度，通過這一制度的實施使那些因犯罪而受損的刑事被害人得到應(yīng)有的補償。這一制度的推行已成為當(dāng)今世界發(fā)展的趨勢。我們可立足本國國情，借鑒其他國家的有益經(jīng)驗，建立有中國特色的的刑事被害人國家補償制度，通過對刑事被害人的國家補償，使刑事被害人的合法權(quán)益得到應(yīng)有的保障。
（4）建立完備的監(jiān)督制約機制，從訴訟程序、機制設(shè)置上防止刑事和解的濫用。一是完善檢務(wù)督察機制，由紀(jì)檢部門負(fù)責(zé)對和解工作的過程實施監(jiān)督，如果案件當(dāng)事人發(fā)現(xiàn)辦案中有不公平、不公正之處，也可以直接反映；二是加強匯報和備案制度。可由經(jīng)辦人在案件審查報告中對和解情況進行說明，公訴部門負(fù)責(zé)人對相關(guān)情況進行監(jiān)督。同時，由于適用刑事和解的案件主要由基層檢察院辦理，可建立專門的備案表格，定期向上級院請示匯報；三是構(gòu)筑外部監(jiān)督體系，偵查機關(guān)對和解后不或撤案的，可以要求復(fù)議或復(fù)核；相關(guān)組織可以對檢察官的執(zhí)法行為進行評議，舉報其不法行為；“還可以考慮將其納入人民監(jiān)督員的監(jiān)督范圍，以強化外部監(jiān)督。”［2］
參考文獻：
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［2］陳光中，葛琳刑事和解初探［J］中國法學(xué)，2006，（5）：106
The Practice Effect, the Puzzledom and Resolvent of Criminal Reconciliation
HUANG Zhao ming, LUO Qiao lan, XU Hui ling
(The People’s Procuratorate of Baiyun District, Guangzhou 510405, China）
2004年9月COSO（美國發(fā)起機構(gòu)委員會）頒布了《企業(yè)風(fēng)險管理—整合框架》，對企業(yè)的全面風(fēng)險管理提出了4個目標(biāo)、8個要素的基本框架，4個目標(biāo)即戰(zhàn)略、經(jīng)營、報告、合規(guī)，8個要素即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險對策、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控；在借鑒西方國家經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，2006年6月國務(wù)院國有資產(chǎn)管理委員會頒布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》），對中央企業(yè)如何進行全面風(fēng)險管理進行了規(guī)范。《指引》中對風(fēng)險管理的基本流程進行了重要闡述，即包括以下主要工作：收集風(fēng)險管理初始信息；進行風(fēng)險評估；制定風(fēng)險管理策略；提出和實施風(fēng)險管理解決方案；風(fēng)險管理的監(jiān)督和改進。
無論是COSO的《企業(yè)風(fēng)險管理—整合框架》，還是《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》都是對企業(yè)全面風(fēng)險管理的一種規(guī)范性指引，其范疇要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于我們所要研究的資金風(fēng)險管理。本文主要是借鑒其對風(fēng)險管理的基本流程的研究，結(jié)合鐵路運輸企業(yè)自身的特點，對鐵路運輸企業(yè)資金管理中存在的風(fēng)險進行分析和控制。
2資金風(fēng)險的識別
2.1從資金流程圖分析風(fēng)險存在的關(guān)鍵點鐵路運輸企業(yè)實行收支兩條線的管理模式，以鐵路局為中心點，鐵路運輸企業(yè)其資金流入大體上可以分為兩個大的方向：一是資金下?lián)艿牧魅耄磋F道部下?lián)軤I運資金和更新改造資金到路局，路局再下?lián)苷径危涣硪徊糠譃橥獠抠Y金的流入，主要為運輸進款的收入，另外還有少許其他業(yè)務(wù)收入資金的流入。而資金流出也可以分成兩個方面：一是運輸進款的上繳；二是對外支付流出的資金，包括支付營運中的工資費用、支付的更新改造款等。
通過對資金流程的分析，我們認(rèn)為資金管理中需關(guān)注的風(fēng)險關(guān)鍵點主要有：①貨幣資金的流入流出。涵蓋四個方面的資金風(fēng)險：應(yīng)收賬款風(fēng)險、對外投資風(fēng)險、項目融資風(fēng)險、資金支付風(fēng)險。②資金結(jié)算過程中資金的流入流出。③資金流入流出過程中會計核算、資金管理系統(tǒng)的風(fēng)險。
包括：①現(xiàn)金收款的資金是否安全；②運輸進款的存繳是否規(guī)范，有無被侵占或挪用的風(fēng)險；③收入的資金是否全額入賬，有無形成小金庫的風(fēng)險；④長期無法收回的應(yīng)收款是否有成為壞賬的風(fēng)險；⑤賬戶的使用是否合規(guī)，是否存在私設(shè)賬戶、違規(guī)使用賬戶的風(fēng)險；⑥專項資金的支付是否合規(guī)，是否存在挪用、亂投資、違規(guī)套現(xiàn)的風(fēng)險等。
2.2通過問卷調(diào)查和座談研討的方式分析風(fēng)險成因為了更加全面的分析出鐵路運輸企業(yè)尚存的資金風(fēng)險，我局開展了一次全面的問卷調(diào)查。問卷的調(diào)查的內(nèi)容分四項：①您所了解的近幾年鐵路系統(tǒng)（或其他系統(tǒng)）發(fā)生資金風(fēng)險的案例有哪些，是何種原因造成的？②從本單位、本系統(tǒng)到鐵路局層面，您認(rèn)為產(chǎn)生資金風(fēng)險的成因是什么？控制資金風(fēng)險存在哪些關(guān)鍵點？有關(guān)資金業(yè)務(wù)流程中哪個環(huán)節(jié)最薄弱、不易掌控？③您認(rèn)為我局現(xiàn)行有關(guān)資金風(fēng)險控制的相關(guān)制度（如賬戶管理、工資支付控制、大額資金聯(lián)簽等）是否切實發(fā)揮作用，不完善或影響執(zhí)行效果的方面有哪些？④您對于改進現(xiàn)行的資金風(fēng)險內(nèi)控制度有哪些建議？目前還需建立哪些內(nèi)部控制制度？調(diào)查的對象主要是與資金相關(guān)的人員，大體上包括三個層次，即總會計師層面的管理層、財務(wù)主管為主的執(zhí)行層、具體財務(wù)工作人員為主的操作層。
通過對上述調(diào)查問卷的分析，我們將鐵路運輸企業(yè)資金風(fēng)險的成因大體上歸納為以下六類：
2.2.1外部因素。經(jīng)濟環(huán)境變化性、復(fù)雜性增大。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，多種經(jīng)濟成分并存，市場經(jīng)營環(huán)境及人員構(gòu)成與計劃經(jīng)濟時代相比變化大，而且交易情況復(fù)雜。多種形式的交易從客觀環(huán)境上造成資金風(fēng)險增大。
2.2.2內(nèi)部控制制度不健全。由于鐵路改革的不斷加深，我們的管理模式不斷改變，也需要內(nèi)部控制根據(jù)實際進行與時俱進。例如路局直管站段、站段整合后規(guī)模擴大、異地車間管理規(guī)模加大等，都要求內(nèi)控制度進行不斷完善。
2.2.3主要領(lǐng)導(dǎo)缺乏資金風(fēng)險意識，缺乏財務(wù)常識。在部分案件中，由于單位領(lǐng)導(dǎo)本身不重視學(xué)習(xí)，對各項財經(jīng)制度不了解，或是以“不懂財務(wù)”為借口，向財務(wù)人員提出不合理要求。不重視資金，還導(dǎo)致在特殊重要崗位的選人、用人上考核把關(guān)不嚴(yán)，日常檢查流于形式。
2.2.4財務(wù)人員中少數(shù)人職業(yè)道德、法紀(jì)意識、財經(jīng)紀(jì)律淡薄等。主要體現(xiàn)在財務(wù)人員自身法律意識不強，法制觀念薄弱，思想上存在麻痹心理，防范意識差。既無法防范單位的資金風(fēng)險，更無法使自己得到保護。
2.2.5財務(wù)人員“老好人”思想嚴(yán)重，對不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度的情況不向上級報告，總想把矛盾在財務(wù)解決，實質(zhì)上形成了共犯。如機構(gòu)人員設(shè)置不符合要求、票據(jù)印鑒未分開保管、主管人員未定期抽查現(xiàn)金和銀行存款、一人辦理收付業(yè)務(wù)全過程、不相容崗位未分離、各層次的審批權(quán)限、重大事項集體決、定期輪崗策。
2.2.6資金管理及內(nèi)控制度缺少監(jiān)督制約機制。上級部門缺少監(jiān)督檢查或檢查監(jiān)督流于形式。內(nèi)控制度未真正落實時的違規(guī)成本低。
3以沈陽鐵路局為實踐的資金風(fēng)險控制方案
3.1創(chuàng)立良好的控制環(huán)境控制環(huán)境設(shè)定了單位的內(nèi)部控制基調(diào)，影響員工對內(nèi)部控制的認(rèn)識和態(tài)度。良好的控制環(huán)境是實施有效內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。沈陽鐵路局注重對全體職工的誠信意識的建立，主要通過三種方法：
3.1.1通過樹立正面典型，建立以誠信為榮、敬業(yè)為榮的內(nèi)部輿論。沈陽局是在全路第一批設(shè)立總會計師崗位的鐵路企業(yè)，這一舉措不僅提升了會計人員的榮譽感，也使財務(wù)在指導(dǎo)生產(chǎn)經(jīng)營方面發(fā)揮了更大的作用。在沈陽局設(shè)立總會計師的三年來，涌現(xiàn)出許多加強管理、愛崗敬業(yè)的先進事跡。我局通過在網(wǎng)上人事工作動態(tài)的形式，先后宣傳了六位優(yōu)秀總會計師的先進事跡。
3.1.2開展會計人員職業(yè)道德方面的教育及多種形式的活動。沈陽局充分利用會計繼續(xù)教育這個平臺，選擇局紀(jì)委、審計處、法院、檢察院這些與財務(wù)紀(jì)律、財經(jīng)案件相關(guān)的部門，請他們結(jié)合違紀(jì)違規(guī)案例，開展反腐倡廉教育，開展警示教育，預(yù)防職務(wù)犯罪。2007年我們在全局范圍內(nèi)組織開展了“會計人員嚴(yán)格自律、依法監(jiān)督大討論活動”和“學(xué)習(xí)局長講話實踐活動”。2008年五月份開始在全局財會人員中深入開展“對照春檢找差距，雙保工作挑重?fù)?dān)”主題實踐活動。2009年結(jié)合鐵路系統(tǒng)增收節(jié)支開展“財會人員建言獻策”活動。
3.1.3通過案例分析教育、信息通報形式提升全體員工的風(fēng)險意識。對違法違紀(jì)的案件，我局決不姑息手軟，不僅嚴(yán)肅處理結(jié)果，而且對案件在全局進行通報和分析。僅在2009年，就下發(fā)三起違紀(jì)事件通報，營造出一個嚴(yán)厲打擊犯罪的風(fēng)險意識，讓所有的人知道觸犯法律規(guī)定的代價有多么嚴(yán)重。
3.2針對資金風(fēng)險，不斷完善內(nèi)控制度健全的內(nèi)部控制是確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營高效有序向前發(fā)展的基礎(chǔ)。沈陽鐵路局通過制定各項關(guān)于資金的內(nèi)控制度，把各單位的行為限定在一定規(guī)范的程序之中，在最大程度上控制資金風(fēng)險形成。尤其是最近一年內(nèi)，沈陽鐵路局相繼完善了工資支付內(nèi)控制度、異地車間支付管理制度、收付款制度等。在2009年開展的資金風(fēng)險評價檢查中，要求從路局層面到基層站段，都要首先對本單位與資金有關(guān)的內(nèi)部控制進行一次徹查，對不健全不完善的風(fēng)險項點立即制定措施。
3.3通過結(jié)算程序嚴(yán)格資金支付監(jiān)管力度沈陽鐵路局設(shè)置有資金結(jié)算所，在對資金風(fēng)險的防范中，局資金結(jié)算所對內(nèi)部開戶單位利用柜臺，對外部開戶單位利用資金監(jiān)控子系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)的查詢功能，對資金流向進行動態(tài)實時監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)違規(guī)資金支付，按要求立即向局財務(wù)處報告。各單位對局資金結(jié)算所質(zhì)疑的支付，必須及時做出答復(fù)。對各單位的辦公用品集中采購、定點加油、印刷品定點印刷的轉(zhuǎn)賬支付，嚴(yán)格按照局文件辦理，日常業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行大額聯(lián)簽制度和動態(tài)報告制度。
3.4對易發(fā)生風(fēng)險的環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點進行重點監(jiān)控面對整個資金流程，沈陽鐵路局對各關(guān)鍵點進行重點監(jiān)控，包括大額資金聯(lián)簽制度、賬戶審批及備案制度、建設(shè)系統(tǒng)財務(wù)監(jiān)管、建設(shè)項目銀行存款限額管理、運輸收入進款資金安全管理、職工建房資金監(jiān)管。分別制定了相應(yīng)的制度，做到有側(cè)重的管理。
3.5通過創(chuàng)新管理手段應(yīng)對資金風(fēng)險為加強財務(wù)精細(xì)管理，提高資金使用效率，2008年1月下發(fā)《關(guān)于進一步做好財務(wù)精細(xì)管理工作的通知》），在各運營單位實行資金“日計劃、日結(jié)算”制度。這是鐵路局經(jīng)營管理由粗放管理變?yōu)榫?xì)管理的重要措施之一，它是資金預(yù)算管理的延伸。通過實行資金“日計劃、日結(jié)算”使我局運營單位對本單位每日資金需求和使用量有了詳細(xì)記載，使單位各部門、各車間對本部門及車間資金運用有詳細(xì)的計劃，并嚴(yán)格按計劃去執(zhí)行，作到有效控制支出，合理運用資金。
3.6通過監(jiān)督檢查通報形式應(yīng)對資金風(fēng)險沈陽鐵路局通過多種形式的檢查對資金風(fēng)險進行防范。例如：為加強異地車間收入資金管理，規(guī)范職工工資、獎金二次分配及支付行為，路局組成檢查組進行了專項檢查。并下發(fā)電報，對各單位存在的上述問題提出整改要求。例如：為了深入了解各單位賬戶的使用情況，加強對賬戶的監(jiān)管，我局對下屬單位的賬戶使用情況進行了檢查。對于存在問題的單位出具了管理建議書。
4下一步工作展望
