時間：2022-08-08 17:11:18
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇檢查問題整改報告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
整改報告使用說明
1、開據(jù)整改報告的前提：在設(shè)備檢查或巡查時發(fā)現(xiàn)有違反操作規(guī)程、設(shè)備管理制度、水電氣資源管理規(guī)定、影響設(shè)備安全（超負荷使用、保養(yǎng)不良）或檢查問題點多次提出而無改善等以上情況時，均可開出整改報告。
2、整改報告由設(shè)備管理處向受檢單位開據(jù)，相關(guān)基礎(chǔ)信息資料填定必需有記錄及相關(guān)描述。
3、受檢單位接到整改報告時，應(yīng)針對所提出的整改事項在責(zé)任單位糾正預(yù)防措施欄認真作出相關(guān)整改措施或填報整改意見，并在整改完成后填寫完成日期，后再交回設(shè)備管理處審查。
4、受檢單位完成整改后，由設(shè)備管理員對相關(guān)整改措施進行跟進，并確認其整改是否有效果？ 整改有效則上交上級審核后方可關(guān)閉報告，無效或沒有整改措施的，按上級審核意見處理。
5、所有整改報告需由設(shè)備管理處保存，并做好相關(guān)資料管理工作。
正值下班晚高峰時間，江津城區(qū)著名的堵點――東門轉(zhuǎn)盤和塔坪路交通比以往通暢了許多。
這樣的通暢，源自道路中間新設(shè)置了隔離欄，兩側(cè)車輛單向行駛，以及在兩個重要節(jié)點設(shè)置紅綠燈和斑馬線等舉措。
“不僅車輛不用交叉亂穿，行人過馬路也安全了！”區(qū)人大代表袁仁超開車經(jīng)過這里時不禁感嘆。
袁仁超知道，這得益于區(qū)人大常委會在評議區(qū)政府工作過程中列出的一份“問題清單”。
2016年以來，江津區(qū)人大常委會創(chuàng)新監(jiān)督方式方法，先后在公安工作、安全生產(chǎn)、科技創(chuàng)新等監(jiān)督領(lǐng)域?qū)嵤皢栴}清單制”，有力提升了人大監(jiān)督實效。
“‘清單’列出的每一個問題、每一條整改意見都是‘干貨’，讓人大監(jiān)督擲地有聲。”江津區(qū)人大常委會主任、黨組書記石詩龍說。
“清單”破題
“問題清單制”的由來，還得從一次調(diào)研座談?wù)f起。
2015年12月15日，一場座談會在區(qū)人大常委會召開。
咨詢專家、區(qū)人大代表、鎮(zhèn)街人大代表和部門負責(zé)人圍桌而坐，進行了熱烈討論。
討論的主題是如何創(chuàng)新人大監(jiān)督方式。
“在找準監(jiān)督議題的同時，可以創(chuàng)新工作方式，更好地實現(xiàn)人民民主。”區(qū)人大代表成易建議。
與會的部門負責(zé)人也提出：“對監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，如果能解析得更加深入明白，相關(guān)部門辦理起來也更有針對性、實效性。”
…………
在這場座談會后，圍繞“創(chuàng)新監(jiān)督方式”這一主題，區(qū)人大常委會啟動了一次調(diào)研。
在半個多月里，區(qū)人大常委會接連召開十多次座談會，聽取各方意見建議。
2016年1月8日，區(qū)人大常委會召開黨組會議，再次就“創(chuàng)新監(jiān)督方式”召集討論。
第二次討論會上，石詩龍直指問題核心：“以往的監(jiān)督，談問題多浮于表面，套話、原則性的話相對較多，涉及具體問題較少……”
“過去人大監(jiān)督中存在監(jiān)督軟化、監(jiān)督效果不明顯現(xiàn)象……”江津區(qū)十六屆人大常委會副主任、黨組副書記翁一豐說。
“被監(jiān)督單位也僅僅從面上進行整改，沒有具體細化落到實處，導(dǎo)致監(jiān)督效果大打折扣。”江津區(qū)十六屆人大常委會教科文衛(wèi)工委主任張永宏說。
…………
依托調(diào)研收集的信息，經(jīng)過與會人員的“頭腦風(fēng)暴”，會議最終決定：從2016年起，在區(qū)人大監(jiān)督工作中實施“問題清單制”。
所謂“問題清單制”，就是以問題為導(dǎo)向，通過執(zhí)法檢查、工作評議、專題詢問等工作方式發(fā)現(xiàn)問題，列出具體的問題清單，交“一府兩院”和相關(guān)部門辦理，并逐項聽取辦理情況報告，促進監(jiān)督工作取得實實在在的成效。
針針入穴
既然要列出問題清單，首先就要找準問題。
2016年4月27日，江津區(qū)人大常委會啟動了《安全生產(chǎn)法》執(zhí)法檢查。
“執(zhí)法檢查分動員部署、自查自糾、抽查檢查和審議整改4個階段進行，并在抽查檢查階段，成立《安全生產(chǎn)法》執(zhí)法檢查組，對全區(qū)進行檢查。”石詩龍說。
2016年5月3日，石詩龍率檢查一組，對江津區(qū)水上交通開展安全檢查。
當(dāng)天，檢查組不僅有鮑名立等區(qū)人大代表，還包括焦連才等安全專家以及區(qū)公安局、區(qū)交委等部門負責(zé)人。
檢查組一行從白沙碼頭上船，輾轉(zhuǎn)于長江干線各碼頭和輪船公司，逐一仔細查看《安全生產(chǎn)法》的普法宣傳安排、企業(yè)安全資金保障及相關(guān)事故處置流程，詳細了解生產(chǎn)經(jīng)營單位安全設(shè)施設(shè)備維護、安全制度落實以及隱患排查等情況。
檢查中，區(qū)人大代表們直指問題和隱患，并一一做了記錄。
6天后，石詩龍再次率領(lǐng)一組人馬，深入先鋒鎮(zhèn)、李市鎮(zhèn)等地，對道路安全開展檢查。
而另外幾個檢查組也頻頻出擊，深入廠礦企業(yè)、村（社區(qū)）開展為期一周的專項檢查，并分別召開座談會，對抽查檢查出的問題進行梳理分類，形成初步的問題清單。
這些在基層收集到的問題，源源不斷匯集到區(qū)人大常委會。經(jīng)區(qū)人大常委會第106次主任會議討論、區(qū)人大常委會第32次會議審議，最終形成全區(qū)首份“問題清單”――共計158處問題和隱患列入其間。
與此同時，區(qū)人大在當(dāng)年評議相關(guān)政府部門工作過程中還找出了一系列問題，都逐項列入問題清單。
“對照‘清單’，一個個問題簡單明了，相關(guān)單位必須一一對照整改，逐項匯報反饋，沒有給你顧左右而言他的空間。”石詩龍說。
“吹糠見米”
2016年5月26日，一份《江津區(qū)人大常委會辦公室關(guān)于交辦〈安全生產(chǎn)法〉執(zhí)法檢查問題清單的函》送達江津區(qū)政府辦公室。
函中告知：區(qū)人大常委會議將于9月底聽取整改報告。
6月2日，區(qū)政府召集相關(guān)部門和鎮(zhèn)街負責(zé)人，對《安全生產(chǎn)法》執(zhí)法檢查問題清單中所列的158個問題逐一進行了專題研究。
“歸類整理為102個問題和隱患，明確了整改牽頭單位、協(xié)辦單位和整改完成時限。”區(qū)政府相關(guān)負責(zé)人說。
“問題清單一目了然，研究起來容易、整改起來明確、報告起來清楚。”區(qū)安監(jiān)局相關(guān)負責(zé)人表示。
問題目標明確后，深入整改旋即展開。
而在這個過程中，區(qū)人大同樣會“深度介入”。
“我們會對整改落實全過程進行監(jiān)督，確保整改不變味、問題能解決。”石詩龍說。
其g，梁筱鐘、胡長進等區(qū)人大代表，就實地察看了106省道重要點段的整改情況。
“各重點段已增設(shè)電子警察卡口，在彎道大、車流多的重要點段，增加了警力定期組織檢查車輛超速違法行為……”兩位代表對整改非常滿意。
截至2016年9月29日，安全生產(chǎn)工作落實整改率達到了84.3%。到現(xiàn)在，這個數(shù)字已刷新為99.02%。
“‘問題清單制’的實行，使人大監(jiān)督的效果‘吹糠見米’，保證了監(jiān)督有力度、有方向、有效果。”區(qū)人大常委會委員吳志林說。
而“吹糠見米”的最終受惠者，正是廣大人民群眾。
2017年6月12日中午，江津市民何靜相約三五好友到濱江路吃飯。
來到館子外，何靜將車停放在了臨江一側(cè)的臨時停車位。
“現(xiàn)在在濱江路吃飯，不僅有了臨時停車位，中午12時至14時還免費，真方便！”何靜感慨。
不僅如此，下午18時至次日8時同樣是免費停放，這大大緩解了城區(qū)停車難問題。
這得益于評議公安工作對“停車難”的整改――在江津濱江路餐飲集中路段有了臨時停車位，并設(shè)置了交通提示牌；亂停亂放車輛會收到“請于收到短信后5分鐘之內(nèi)駛離”的短信，在處罰前告知你應(yīng)盡快糾正行為……
一、發(fā)放調(diào)查問卷和民主測評表征求意見
依據(jù)××工委學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組要求，按照農(nóng)牧局“實施方案”，11月12日，黨總支書記孔自武主持召開學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組會議，研究部署黨員領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會暨2008年度民主生活會準備工作，結(jié)合學(xué)習(xí)實踐活動確定會議主題——以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，推動農(nóng)村改革發(fā)展。11月17日至28日，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室發(fā)放調(diào)查問卷和民主測評表。共向涉農(nóng)部門、××鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)、各村負責(zé)人、各站隊發(fā)放調(diào)查問卷18份，收回16份，回收率為89%，發(fā)放民主測評表10份，收回10份，回收率100%。調(diào)查結(jié)果匯總后交黨員領(lǐng)導(dǎo)干部傳閱。黨員領(lǐng)導(dǎo)干部之間，通過個別談心溝通情況，相互征求意見，消除隔閡，統(tǒng)一認識，互相幫助，認真完成了發(fā)言提綱。
二、按程序召開專題民主生活會
黨員領(lǐng)導(dǎo)干部專題民主生活會于2008年12月12日上午在農(nóng)牧局五樓會議室召開，會期半天，會議主題：以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，推動農(nóng)村改革發(fā)展。
會議嚴格按程序進行。會上黨員領(lǐng)導(dǎo)干部孔自武、巖喊、董木散分別就思想、工作、學(xué)習(xí)、生活等方面情況的基本情況和不足做了發(fā)言，認真開展批評與自我批評。參會人員一致認為三位黨員干部的發(fā)言真實、客觀、全面地反映了一年的情況，并以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，結(jié)合各自工作實際實事求是地幫助領(lǐng)導(dǎo)干部查找問題和不足，提出客觀的意見和建議。
組織部副部長x等同志指導(dǎo)并針對會議情況發(fā)言，認為此次專題民主生活會內(nèi)容豐富、程序規(guī)范，與會人員能積極發(fā)言，很成功，有一定質(zhì)量。x總結(jié)表示，會認真組織寫好分析檢查報告，并認真整改。
三、認真完成分析檢查報告
分析檢查報告是本階段工作的核心成果，是前一階段活動成果的集中體現(xiàn)，是整改落實的依據(jù)和方向。我局在按程序、高質(zhì)量開好民主生活會的基礎(chǔ)上，結(jié)合學(xué)習(xí)調(diào)研階段的調(diào)研成果，形成了《××農(nóng)牧局領(lǐng)導(dǎo)班子深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀分析檢查報告》（以下簡稱《報告》），并于12月29日邀請分管領(lǐng)導(dǎo)、“兩代表一委員”、各有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)、二級班子、離退休干部代表等共29人以座談會形式進行評議。
在聽取孔局長代表領(lǐng)導(dǎo)班子的《報告》后，大家對《報告》給與高度評價，認為我局領(lǐng)導(dǎo)班子對此次學(xué)習(xí)實踐活動認識到位、高度重視，有創(chuàng)新、有亮點，得到了市委、工委領(lǐng)導(dǎo)小組的肯定。《報告》思路清晰，認真分析了當(dāng)前××農(nóng)業(yè)的形勢、圍繞業(yè)務(wù)工作找準了存在問題、從客觀和主觀兩方面分析原因、并提出解決對策，客觀、真實，彰顯了農(nóng)牧局領(lǐng)導(dǎo)班子務(wù)實、負責(zé)的作風(fēng)和較強的政治素養(yǎng)。我局已根據(jù)座談會上的合理化意見對《報告》進行了完善，在整改落實階段會拿出更具體的措施，鞏固和發(fā)展前兩個階段的成果，使學(xué)習(xí)實踐活動取得實效。
（一）積極開展內(nèi)部審計調(diào)查工作
我們根據(jù)本行的重點工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險點確定審計調(diào)查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調(diào)查》、《對瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。
今年8月份對支行集中采購管理情況進行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作，提出了整改意本文來源：文秘站 見和建議。
今年11月份對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進行了調(diào)查，通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況；從調(diào)查情況來看，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。并能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點，對各項內(nèi)控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴格內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。
今年我們通過審計調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調(diào)查報告已呈報給支行行長和中支內(nèi)審科。
（三）積極開展審計發(fā)現(xiàn)問題“回頭看”活動
在行長親自督導(dǎo)下,我支行由內(nèi)審牽頭，認真組織開展了對20__年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監(jiān)督成效。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，強化整改意識。布置安排對20__年度以來審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關(guān)部門進一步落實責(zé)任，制定切實可行的措施；強化整改意識，主動查找風(fēng)險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。
2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認真排查問題整改情況；并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上，組織人員進行了再檢查。
3、強化責(zé)任，落實整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負責(zé)人認定后，根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,并給予經(jīng)濟處罰。
4、嚴格督促，實現(xiàn)整改目標。針對個別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標。
單位(部門)
阜陽指揮部工程部
姓名
傅世周
崗位名稱
信號工程師
日期
2019年11月
一、檢查計劃及兌現(xiàn)情況
1.月度安全風(fēng)險認領(lǐng)： 阜陽北四場區(qū)間邏輯檢查設(shè)備試驗，阜陽北三場（編尾、駝峰）電纜溝開挖、電纜敷設(shè)，六場駝峰4線束溜放試驗。
2.現(xiàn)場檢查量化任務(wù)要求：現(xiàn)場檢查8天
3.實際檢查情況：實際檢查完成指定風(fēng)險工點C類問題4個，完成檢查計劃。
二、跟班寫實情況
11月4日跟班阜陽北四場區(qū)間邏輯檢查施工設(shè)備試驗（四場-袁寨、阜陽），13:00-15:00
四局阜陽北項目部四電分部信號作業(yè)隊，施工負責(zé)人劉雷峰
9:00檢查當(dāng)日施工準備情況、當(dāng)日施工計劃，核對試驗內(nèi)容，檢查工作任務(wù)分工。
11:00檢查登銷記準備情況，鄰站配合試驗人員到位情況。
12:30了解當(dāng)日電務(wù)段、工務(wù)段同步利用天窗點的維修內(nèi)容。
13：00施工計劃下達，試驗開始。
13:30施工單位配合試驗人員對配線修改任務(wù)單保管不善，配線修改未及時登記建立臺賬。
13:50鄰站試驗，站聯(lián)電纜標志標識檢查。
14:30檢查配線恢復(fù)情況。
14:55試驗計劃完成，施工計劃銷記設(shè)備恢復(fù)使用。
15:00施工按時銷記，設(shè)備正點開通使用。
存在主要問題
1、配線修改未及時登記建立臺賬。
2、站聯(lián)電纜標志標識損壞未及時恢復(fù)。
3、鄰站配合試驗人員溝通不暢，試驗結(jié)果未及時匯報。
三、深度分析和評價
（一）深度分析的風(fēng)險工點概況：本月風(fēng)險點為六場駝峰4線束溜放試驗、阜陽北四場區(qū)間邏輯檢查設(shè)備試驗、阜陽北四場區(qū)間邏輯檢查設(shè)備試驗等，風(fēng)險等級為低度。本月上述作業(yè)安全可控，但存在著施工現(xiàn)場路財路料回收不及時，大型設(shè)備備件未及時移交等情況，現(xiàn)場施工人員存在安全防護不當(dāng)及通信聯(lián)系等問題等。
（二）存在的主要問題：
1.現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的主要問題：阜陽北六場緩行器備件未及時辦理交接手續(xù)，隨意堆放，六場編尾新開通的設(shè)備缺陷未及時整改。
2.風(fēng)險研判：低度風(fēng)險
3.本月信號專業(yè)風(fēng)險管控措施落實良好，重點項目、重點作業(yè)、高風(fēng)險作業(yè)控制良好。
（三）整改措施及要求：
1.現(xiàn)場整改要求：檢查問題均已按要求整改整改（見附件）
2.具體管理要求：及時辦理備件交接，及時克服檢查中發(fā)現(xiàn)的設(shè)備缺點。
審核意見
一、精心組織，扎實開好專題民主生活會
一是強化會前準備。做到了廣征求、明議題、多溝通。在前一階段征求意見的基礎(chǔ)上，通過發(fā)放征求意見表等活動，針對審計工作轉(zhuǎn)型，廣泛聽取多方意見，鼓勵黨員干部獻計獻策。緊扣“創(chuàng)新審計理念，服務(wù)縣域經(jīng)濟”這一主題，明確了會議議題，深入查找支部和個人在貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀方面存在的突出問題以及黨性黨風(fēng)黨紀方面反映強烈的突出問題。同時，做好前期的思想溝通工作，黨組成員交心談心，坦誠交流思想，撰寫較為深刻的民主生活會發(fā)言提綱。使每位支部成員對開好民主會做到了心中有數(shù)，提前作好了準備。
二是認真開好會議。民主生活會上，各成員總結(jié)深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀以來取得的成績以及存在的不足，并結(jié)合民主生活會前征求的各方面意見，提出了整改的初步設(shè)想。通過批評和自我批評，找準了三個方面存在的突出問題：一是思想解放程度不夠，把握機遇能力不強；二是年度審計項目任務(wù)太重，業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時間太少，與外部交流學(xué)習(xí)的機會不多；三是深入基層調(diào)研工作不夠，審計工作質(zhì)量水平不高。這次民主生活會，達到了批評與自我批評的目的，實現(xiàn)統(tǒng)一思想、達成共識。
三是切實進行整改。針對民主生活會上查找出的不足，支部制定整改方案，從兩個方面進行全面整改：一是進一步解放思想。通過加強思想政治建設(shè)、制度建設(shè)和強化黨的建設(shè)，引導(dǎo)廣大審計干部深入思考審計工作的本質(zhì)，樹立科學(xué)審計理念、民本審計理念、績效審計理念、免疫系統(tǒng)審計理念，切實轉(zhuǎn)變機關(guān)工作作風(fēng)，不斷提高黨支部的凝聚力和戰(zhàn)斗力。二是進一步提升審計質(zhì)量。從加強審計隊伍建設(shè)和規(guī)范審計程序入手，加強培訓(xùn)工作，實施全程管理，改進審計工作方式方法，完善考核激勵機制，不斷提升審計質(zhì)量和水平。
二、嚴格把關(guān)，認真撰寫領(lǐng)導(dǎo)班子檢查分析報告
一是早準備。在撰寫分析檢查報告前，嚴格按照分析檢查階段的工作要求，組織召開座談會，發(fā)放征求意見表及調(diào)查問卷，多渠道、多方面聽取退休老干部、審計一線干部職工及社會各界的意見和建議，并進行了初步梳理、歸納，認真有序地完成了調(diào)查研究、征求意見、意見匯總與反饋等前期工作，為撰寫分析檢查報告奠定了扎實的基礎(chǔ)。
二是嚴要求。局長充分履行第一責(zé)任人職責(zé)，親自主持分析檢查報告的謀劃撰寫工作，明確提出起草要求，對提綱的具體內(nèi)容逐條進行分析指導(dǎo)。黨組成員對分析檢查報告提綱進行研究，提出了很好的意見和建議，確保分析檢查報告問題找得準，原因分析得透，思路措施實。
三是求實效。經(jīng)認真分析、反復(fù)討論，多方征求意見，深刻查找原因，形成了局領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告，充分反映了廣大黨員干部在學(xué)習(xí)實踐活動中形成的共識及黨的十六大以來我局取得的成績，全面系統(tǒng)梳理存在的問題，提出了審計質(zhì)量有待于進一步提高、審計管理有待于進一步深化、審計能力有待于進一步加強三個影響和制約審計工作科學(xué)發(fā)展的突出問題，并明確了下步發(fā)展的措施，為下一步整改落實打下了扎實的基礎(chǔ)。
三、匯集民意，積極組織群眾對分析檢查報告進行評議
一、統(tǒng)一思想，提高認識，認真貫徹落實國家電網(wǎng)公司依法治企及落實審計整改專題會議精神
5月12日，國家電網(wǎng)公司依法治企暨落實整改專題會議在北京召開。會議的主要內(nèi)容是通報審計署電力建設(shè)項目審計調(diào)查結(jié)果和國家電網(wǎng)公司依法治企整改工作進展情況，部署后期的整改工作。國家電網(wǎng)公司副總經(jīng)理陳月明、總審計師歐陽勝英、審計部、發(fā)展部、財務(wù)部、物資部領(lǐng)導(dǎo)出席了會議，各單位負責(zé)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)和整改辦公室負責(zé)人共110多人參加了會議。陳月明副總經(jīng)理做了重要講話，提出了四點要求：一是各級領(lǐng)導(dǎo)要高度重視依法治企；二是認真整改，分析原因，結(jié)合單位實際，舉一反三,細化整改方案；三是利用審計成果，建立長效機制，提高基礎(chǔ)工作，完善規(guī)章制度，規(guī)范辦事程序。四是高度重視，積極配合做好今年的審計。審計部許以作主任作了題為《深入落實整改措施鞏固依法治企成果》的工作報告。報告主要內(nèi)容包括電力建設(shè)項目審計調(diào)查結(jié)果，國家審計署的審計評價、審計發(fā)現(xiàn)的問題及審計建議；通報了各省公司依法治企整改工作落實進展情況，并對進一步鞏固依法從嚴治企整改落實工作提出了具體要求。國家電網(wǎng)公司依法治企暨落實整改專題會議對于我公司進一步推進依法治企及落實整改工作具有重要的指導(dǎo)意義，各單位各部門要認真學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會，迅速將思想和行動統(tǒng)一到貫徹落實會議精神上來，落實到具體工作中去，和省公司一道，為深入推進依法治企及落實審計整改工作，推動公司經(jīng)營管理水平的不斷提升而不懈努力。
二、上下聯(lián)動，形成合力，依法治企及落實審計整改工作取得階段性成果
為深入貫徹落實國網(wǎng)公司審計工作研討會議精神，2008年6月份，公司下發(fā)了《關(guān)于認真開展自查自糾和審計整改工作的通知》（陜電審綜[2008]2號），全面安排做好國家審計署對電網(wǎng)企業(yè)審計涉及七個方面問題的自查自糾，以及2007年公司內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題的整改。公司各單位認真對照通知要求，積極整改。10月初，公司召開審計工作專題通報會,將內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)主要問題的整改情況和2008年國家審計關(guān)注的八項重點進行通報。由公司總經(jīng)部下發(fā)督辦單，將審計整改和督辦責(zé)任明確到職能部門，確保自查自糾和審計整改的落實。10月29日，公司黨組會議專題聽取審計整改情況匯報，公司賈福清總經(jīng)理和陳棟才書記對審計整改工作給予了充分肯定，要求對2008年國家審計提出的八個方面重點要認真對照檢查，全面進行整改，促進公司各項管理規(guī)范。
2、2009年1月，國家電網(wǎng)公司召開黨政負責(zé)人會議，再次安排部署國家審計提出問題的整改以后，公司審計部結(jié)合審計提出問題，充分征求財務(wù)部、人事部、營銷部等16個相關(guān)部門的意見，經(jīng)過幾次討論修改、總經(jīng)理辦公會通過后，下發(fā)了《陜西省電力公司審計整改工作方案》（陜電審[2009]12號），成立審計整改領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，明確審計整改的具體事項及責(zé)任分工，工作要求和時間安排，將審計提出的問題，歸納為執(zhí)行國家法律法規(guī)、重大決策、執(zhí)行公司規(guī)章制度、主多企業(yè)管理、內(nèi)部控制五大類76項，逐項明確了審計整改的責(zé)任部門、配合部門、責(zé)任單位，切實將審計整改安排部署到位。
3、2009年4月份，公司審計部組成檢查組，對咸陽供電局、安康供電局、安康水電廠、漢中供電局、寶雞鐵塔廠、寶雞電力機械廠、寶雞供電局、銅川供電局8家單位進行檢查督導(dǎo)，分別聽取各單位整改工作開展情況匯報，了解整改工作安排，抽查了財務(wù)收支、稅金繳納、農(nóng)電維管費收支、主業(yè)與多經(jīng)產(chǎn)權(quán)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易、價外資金收繳、電費呆壞賬等事項的整改情況。經(jīng)檢查組查看整改資料和調(diào)查詢問有關(guān)人員，已整改的問題均附有詳細的憑證依據(jù)、文件說明和報告資料。檢查組對往來款項清理不及時，使用用戶工程結(jié)余資金購置資產(chǎn)，歷史遺留多經(jīng)欠主業(yè)資金，變電站、線路桿塔占地土地證取證不全等問題提出了限期整改要求；對無計劃購置車輛、大修計劃下達較晚影響當(dāng)年費用列支，電費及往來呆壞帳核銷不及時等問題，與公司職能管理部門進行了溝通反映，要求盡快協(xié)調(diào)解決。
從檢查結(jié)果來看，各基層單位都十分重視這次審計整改工作，做到了安排到位，責(zé)任明確、措施有力。國家審計涉及到的部分問題各基層單位正在積極整改當(dāng)中，個別問題待省公司職能部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)后處理，審計整改任務(wù)在6月底以前能夠基本完成。
在看到成績的同時，我們也應(yīng)該看到我們在依法治企和落實審計整改工作中還存在著一些不容忽視的問題。一是心存僥幸、畏難回避，自查整改不徹底。個別同志對外部審計檢查未發(fā)現(xiàn)，或通過做工作未予公開揭示的問題認識不到位，存在僥幸心理，忽視對自查問題的整改，甚至存在抵觸情緒。還有個別單位對待整改工作，不認真分析問題成因，作表面文章；不腳踏實地地改正問題，仍然抱著“擺平”的幻想。片面強調(diào)客觀原因和小團體的利益，認為已經(jīng)“擺平”了，就不是問題。這不僅違背了依法從嚴治企的基本原則，而且也為將來留下重大潛在隱患。二是就事論事，窮于應(yīng)付，防范措施不到位。對待整改，個別單位習(xí)慣于就事論事，不認真學(xué)習(xí)國家法律法規(guī)，分析查找問題產(chǎn)生的主觀原因。特別是對于屢查屢犯，習(xí)慣性違規(guī)問題缺乏足夠的認識，甚至把習(xí)慣型違規(guī)自譽為“打球”、“踩紅線”的得意之舉。有的單位整改的數(shù)字雖不小，可是沒有觸及管理本身，缺乏從根本上、源頭上進行治理措施。還有個別單位把整改與日程經(jīng)營作為“兩張皮”處理，把整改從日常經(jīng)營管理工作中割裂出來，一邊糾正以前出現(xiàn)的問題，同類問題還在陸續(xù)發(fā)生。三是強調(diào)客觀，擺脫責(zé)任，問題解決不徹底。有的單位對歷史遺留問題和改革發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題重視不夠，研究不深，解決不利。有的同志對歷史遺留問題解決缺乏責(zé)任感，存在畏難情緒。認為前任遺留的問題，自己沒有責(zé)任，怕得罪人。解決問題缺乏力度，片面強調(diào)挽救、彌補措施。片面強調(diào)歷史客觀環(huán)境和政策因素，缺乏對及時響應(yīng)政策調(diào)整的正確認識。
產(chǎn)生這些問題的原因是：對依法從嚴治企的認識不高、措施不力；對轉(zhuǎn)變電網(wǎng)發(fā)展方式和公司發(fā)展方式的認識不到位；對歷史遺留問題和改革發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題研究、解決、處理不及時等。各單位要實事求是地區(qū)分主、客觀原因，做到有的放矢，要全方位采取措施，為整改工作奠定堅實的基礎(chǔ)，保證整改工作按期、高質(zhì)量完成。
三、完善措施，立足長效，推動依法治企及落實審計整改工作深入有效開展
依法治企、營造良好的法律環(huán)境，是公司落實科學(xué)發(fā)展觀的具體體現(xiàn)。近年來，公司前瞻性地提出了一系列發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營理念，各項工作普遍邁上新臺階，公司的發(fā)展歷程充分證明，公司的重大決策和部署符合科學(xué)發(fā)展觀的要求。在推進依法治企工作中，公司貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，按照“依法決策、依法建章、依法行事、依法維權(quán)”的治企方針，正確把握依法治企的方向、節(jié)奏和力度，積極解決體制、機制運行中的突出矛盾和歷史遺留問題，不斷完善公司經(jīng)營風(fēng)險法律保障體系和監(jiān)督體系，努力建設(shè)信用意識強、管理制度嚴、公眾形象好、經(jīng)營業(yè)績優(yōu)、品牌美譽度高的守法誠信企業(yè)，公司呈現(xiàn)出了“科學(xué)發(fā)展、和諧服務(wù)”的良好局面。國家審計署對電網(wǎng)企業(yè)的審計，是對公司系統(tǒng)工作的全面檢驗，有利于總結(jié)工作，幫助我們找出管理的薄弱環(huán)節(jié)，堵塞漏洞，進一步提高管理水平。我們應(yīng)更加注重依法依規(guī)，高度重視自查和整改，主動規(guī)范經(jīng)營管理行為，強化內(nèi)部控制和自我約束，有效防范和化解各種風(fēng)險，確保經(jīng)得起各種檢查、審計，經(jīng)得起時間的考驗。我們要充分認識依法治企和落實審計整改工作的重要性，進一步完善措施，狠抓落實，以此推動公司的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。
（一）要結(jié)合審計署審計調(diào)查結(jié)果，進一步落實整改措施。各單位要再接再厲，結(jié)合審計署審計調(diào)查結(jié)果繼續(xù)抓好整改落實工作。對于審計署審計調(diào)查報告提出的問題要逐一進行整改，積極落實審計署提出的各項建議。前一階段整改未完事項，要抓緊進行落實，務(wù)必6月底前完成整改。整改結(jié)果6月15日前報送省公司。
（二）要進一步完善整改措施，確保整改質(zhì)量。對于審計及其他內(nèi)、外部檢查提出的問題，要逐一制定具體整改措施，不留死角，確保整改的質(zhì)量。需要糾正的問題，要不折不扣地予以糾正，堅決將整改落實到位。對歷史遺留問題，要認真研究，切實采取有效措施依法依規(guī)妥善解決。對需要溝通和協(xié)調(diào)的問題，要積極與地方政府和有關(guān)部門進行溝通。整改政策不清或遇有重大問題，要及時向公司報告。
（三）要加強督促檢查，把整改落實工作引向深入。按照黨政主要負責(zé)人會議要求，近期公司總部將組成聯(lián)合督察組，對省公司整改落實情況進行抽查，進一步督促整改措施的落實。省公司將進一步加強對各單位落實內(nèi)外部審計、檢查意見的督促與指導(dǎo)，切實將整改落到實處。
（四）建立健全相互制約的監(jiān)督機制。整改過程中要注重各項業(yè)務(wù)管理審核制度的完善，建立健全依法經(jīng)營的第一道防線。對照審計署審計、監(jiān)事會檢查和公司內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，要按照公司開展“依法治企”活動的要求，對經(jīng)營管理領(lǐng)域的規(guī)章制度、重大事項的決策程序和執(zhí)行情況進行全面梳理，及時消除控制流程中牽制、復(fù)核管理缺陷，確保依法規(guī)范運作。審計、監(jiān)察、財務(wù)和法律等監(jiān)督部門也要全面掌握外部檢查揭示的問題，加強對帶有普遍性、苗頭性問題和控制薄弱環(huán)節(jié)進行重點檢查，及時糾正發(fā)現(xiàn)的問題。
一、及時安排部署
一是發(fā)改委成立專項工作組，切實加強整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)各司其職；二是制定切實可行的排查方案，發(fā)改委制作印發(fā)了《關(guān)于加強全縣工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題排查問題項目整改工作的緊急通知》至各鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府、縣直各部門、各工業(yè)城管委會、各風(fēng)景區(qū)管委會和各企事業(yè)單位，安排部署整改工作。
二、落實內(nèi)部科室排查職責(zé)
確定牽頭科室委，領(lǐng)導(dǎo)班子成員緊急行動，各施其責(zé)，組織相關(guān)科室及時展開工作，由發(fā)改委法規(guī)科牽頭，負責(zé)整改工作的組織實施和匯總,并把任務(wù)分解到了相關(guān)科室。
三、機關(guān)全體干部參與排查整改
投資科全體人員主要負責(zé)公檢法司、城建環(huán)保等問題項目整改工作；產(chǎn)業(yè)科全體人員負責(zé)產(chǎn)業(yè)發(fā)展問題項目整改工作；農(nóng)經(jīng)科全體人員負責(zé)農(nóng)、林、水、牧等方面的問題項目整改工作；社會事業(yè)科全體人員負責(zé)科、教、文、衛(wèi)、體等方面問題項目整改工作；規(guī)劃科全體人員負責(zé)能源、交通、通信方面問題項目整改工作，法規(guī)科全體人員負責(zé)招投標方面問題項目整改工作。做到了全委整體聯(lián)動，確保全縣問題項目整改工作的全面展開。
四、清理項目，查找問題
明確具體檢查項目。發(fā)改委對年月日以來所有行政審批項目和3000萬元以上的備案項目進行了全面清理，其中：清理年行政審批項目59個，3000萬元以上備案項目8個；清理2009年行政審批項目23個，3000萬元以上備案項目25個。共同協(xié)作聯(lián)合排查。我委會同縣政府項目推進辦、財政局、審計局、建設(shè)局、規(guī)劃局、民政局六個部門，組成四個檢查組共20余人，對我縣城西學(xué)校建設(shè)工程、建設(shè)工程、國家糧食儲備中心重建工程、鎮(zhèn)政府辦公綜合樓重建工程、建設(shè)工程等20多個項目的立項、環(huán)評、規(guī)劃設(shè)計、用地預(yù)審以及資金撥付，工程建設(shè)質(zhì)量等方面進行了重點抽查，督促項目業(yè)主及時落實整改措施，確保整改工作落到實處。及時查找出的主要問題：一是部分建設(shè)項目未嚴格按照基本建設(shè)程序履行全部報批手續(xù)，存在手續(xù)不齊便開工建設(shè)的情況；二是部分建設(shè)項目雖然已經(jīng)完成工程招投標，但未及時辦理招標后續(xù)備案手續(xù)和施工許可證；三是個別項目在備案后，審批部門雖已通知業(yè)主應(yīng)及時辦理節(jié)能評估等相關(guān)手續(xù)，但部分項目業(yè)主并未按要求執(zhí)行，對于這種情況目前尚無有效的制約辦法。
五、六舉措扎實開展整改工作
一是制定整改方案，各科室對查找出的問題項目進行梳理分類，督促各主管部門和項目業(yè)主制定切實可行的整改措施，抓緊整改。
二是抓緊完善項目審批手續(xù)。針對部分已開工建設(shè)，但目前尚未取得用地預(yù)審、規(guī)劃許可、環(huán)境影響評價、咨詢評估和節(jié)能審查等手續(xù)的項目，各主管理部門會同有關(guān)部門，督促項目業(yè)主加快整改，盡快補充完善項目建設(shè)的相關(guān)審批手續(xù)。縣規(guī)劃和建設(shè)局等主管部門對于不按基本建設(shè)程序進行建設(shè)的項目，按有關(guān)法律、法規(guī)進行了處罰，嚴格要求參建的監(jiān)理、設(shè)計、地勘以及質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)不得進入施工現(xiàn)場，待完善相關(guān)手續(xù)后，方可進場施工。到目前，該局共計補辦施工許可證9份，所有在建項目均已辦理了施工許可證。
三是嚴格執(zhí)行規(guī)定審批權(quán)限。為認真貫徹執(zhí)行國家、省和市關(guān)于加強建設(shè)項目審批管理的有關(guān)規(guī)定，凡是應(yīng)由省或市發(fā)展改革委審批、核準和備案的項目，我委所有人員一律不得越權(quán)審批、核準和備案。對越權(quán)審批（核準、備案）的項目，要求各主管部門盡快督促項目業(yè)主加快整改，并及時補充完善相關(guān)報批手續(xù)。
四是切實加強項目招標投標管理。在審批、核準建設(shè)項目可行性研究報告、項目申請報告或資金申請報告時，我委嚴格依法核準了招標范圍、招標方式和招標組織形式，該公開招標的進行公開招標，該比選的進行比選，未經(jīng)核準的不能進入招標程序。年至年，我委共計公開招標項目62個,比選項目225個。對項目業(yè)主規(guī)避招標和投標企業(yè)串標、圍標等違法行為進行了嚴肅查處；對招標投標資料不完整、未按規(guī)定備案的項目，要求各建設(shè)主管部門主動聯(lián)系建設(shè)單位，督促建設(shè)單位在開工前盡快完善招投標的有關(guān)資料和備案手續(xù)。
五是進一步加強工程概算審批管理。審批類項目嚴格執(zhí)行有關(guān)工程造價和建設(shè)標準的規(guī)定，凡是政府投資項目投資額達到50萬以上的，必須由財政評審中心對工程投資進行評審，項目評審后，我委才為項目辦理招投標備案，項目才能進入招標程序。
六是嚴格控制項目建設(shè)規(guī)模。對擅自調(diào)整建設(shè)規(guī)模、提高或降低建設(shè)標準、違規(guī)變更設(shè)計的項目，各主管部門對項目業(yè)主進行批評教育，盡快糾正了違規(guī)行為，并視情節(jié)輕重給予通報批評、暫停項目建設(shè)、暫停投資計劃下達、暫停資金撥付等處罰。
六、四措施防微杜漸
（一）嚴格執(zhí)行審批程序。發(fā)改委將繼續(xù)嚴格執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準入政策和《省企業(yè)投資項目備案暫行辦法》、《省企業(yè)投資項目核準暫行辦法》、《國家發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)審批地方政府投資項目有關(guān)規(guī)定（暫行）的通知》等政策性法規(guī)文件，嚴格按基本建設(shè)程序辦事，不斷完善政府投資體制,規(guī)范政府投資行為,規(guī)范核準制,健全備案制,嚴格審批制。
（二）加強項目招標投標管理。發(fā)改委將進一步加強項目招標投標管理，堅持工程建設(shè)招投標程序,嚴格按照《中華人民共和國招投標發(fā)》、《省國家投資工程建設(shè)項目招投標條例》和相關(guān)法律法規(guī)從事招投標活動。對應(yīng)進行招標和比選的項目按規(guī)定程序辦理。認真搞好招標核準和招標公告、招標文件、合同等的審核、備案工作，進一步加強對建設(shè)單位招標投標活動的監(jiān)督。
一、當(dāng)前民營企業(yè)內(nèi)部審計存在的主要問題
1、審計溝通和協(xié)調(diào)不暢企業(yè)各層面對審計結(jié)果訴求往往存在矛盾，權(quán)力層希望能通過審計全面掌握被審計單位經(jīng)營情況和主要存在問題；審計部門希望降低審計檢查風(fēng)險，問題反映比較多，沖淡了審計重點；被審計單位管理層因業(yè)績考核希望反映的問題越少越好。審計人員被認為是專挑毛病的、內(nèi)部經(jīng)濟警察或者是領(lǐng)導(dǎo)的眼線，只講問題，不說成績，不少企業(yè)管理層對審計不理解，甚至有抵觸情緒。2、審計重要性認識不夠，介入審計時間滯后一些民營企業(yè)對內(nèi)部審計重要性的認識不夠，內(nèi)部審計地位不高，目前內(nèi)部審計還局限于財務(wù)收支審計，以事后監(jiān)督為主，許多正在發(fā)生的經(jīng)濟活動，如招投標、工程預(yù)決算、重大合同簽訂等應(yīng)屬事前、事中審計事項，未納入內(nèi)部審計范疇提前介入，而出現(xiàn)問題往往在這些環(huán)節(jié)較多。3、審計實施不規(guī)范，忽視審計質(zhì)量一些審計項目不制訂審計計劃和具體實施方案，不按內(nèi)部審計程序規(guī)范開展工作，具有一定的隨意性；有的審計項目重結(jié)果輕程序、有結(jié)論缺證據(jù)，程序脫節(jié)，證據(jù)不力，難以保障審計質(zhì)量；有的審計報告主次不明、篇幅較長、專業(yè)性術(shù)語多，領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重要事項不突出。4、審計成果運用有待提高審計針對具體問題的建議和意見雖然多，但后續(xù)整改審計跟蹤不力。如有的完善制度、規(guī)范內(nèi)部控制程序方面提出的建議和意見不切合實際，一些問題整改需要多層面、多單位配合，再加之管理層不重視、不主動，從而造成問題“年年審、年年有”的情況。
二、充分發(fā)揮內(nèi)部審計職能及作用的幾點思考和對策
1、監(jiān)督與服務(wù)并重，加強溝通和協(xié)調(diào)審計不僅查問題，更重要的是提出建議、強化管理、增加效益、防范風(fēng)險，本身是監(jiān)督，也是一種服務(wù)，寓服務(wù)于監(jiān)督之中，最終目的是改善經(jīng)營管理，幫助企業(yè)實現(xiàn)目標。具體講可堅持四個方面的轉(zhuǎn)變：一是審計重點從財務(wù)收支審計向經(jīng)營管理審計轉(zhuǎn)變。內(nèi)部審計不僅僅滿足于傳統(tǒng)財務(wù)審計的查錯糾弊，要轉(zhuǎn)變?yōu)榫o緊圍繞企業(yè)的工作重心、重大決策、發(fā)展目標、內(nèi)部控制和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心等事關(guān)企業(yè)經(jīng)營決策的重要管理事項，揭問題、作評價、提建議、促整改，以促進企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。二是審計目標從單純的監(jiān)督向服務(wù)并重轉(zhuǎn)變。內(nèi)部審計的服務(wù)目標是提供有關(guān)經(jīng)營活動的分析、建議、咨詢意見和信息，協(xié)助企業(yè)有效地履行其職責(zé)，既要審深審?fù)福惨獛痛俚轿弧０阎攸c放在問題產(chǎn)生原因、可能造成的影響、改進的可能性和措施上，提出切實、合理的建議，并通過后續(xù)審計來推動具體問題整改落實。三是審計方式從事后向事前、事中審計轉(zhuǎn)變。事后審計是在損失形成和代價付出基礎(chǔ)之上進行的，有一定的滯后性和缺陷性。因此審計服務(wù)的主動性和超前性必須增強，通過事前審計來建立內(nèi)部控制的“防火墻”，通過事中審計把問題消滅在萌芽之中。四是審計人員以監(jiān)督者身份向合作者轉(zhuǎn)變。審計人員在保持獨立性和公正性的同時，抱著平等、信任、合作的態(tài)度，與被審單位建立良好的協(xié)作關(guān)系，共同分析問題的潛在影響，使被審單位認識到審計是一種幫助而不是一種威脅，避免對立情緒產(chǎn)生。撰寫審計報告時盡量不使用責(zé)難性措辭，多用建設(shè)性用語；小問題現(xiàn)場指出，就地督促整改，大問題如實向領(lǐng)導(dǎo)報告。2、認真貫徹內(nèi)部審計準則，重視審計質(zhì)量中國內(nèi)部審計準則體系，對審計工作起著“引導(dǎo)”、“規(guī)范”和“促進”作用。規(guī)范的審計流程，高質(zhì)量的審計結(jié)果，更容易得到管理層的認同和采納。重點可把握幾個方面：一是健全內(nèi)部審計制度，規(guī)范審計工作流程。結(jié)合準則對審計計劃、審計方案、審計證據(jù)、審計報告、后續(xù)審計等審計工作程序進行重新優(yōu)化，進一步規(guī)范審計流程，完善審計制度。特別審計證據(jù)的收集和分類，強調(diào)證據(jù)要有充分性、相關(guān)性和可靠性，和審計結(jié)論相對應(yīng)；審計報告必須客觀公正，應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、事實清楚、結(jié)論正確、用詞恰當(dāng)、格式規(guī)范，有利于領(lǐng)導(dǎo)理解、采納。二是建立三級審計復(fù)核，提升審計工作質(zhì)量。審計質(zhì)量控制上強調(diào)審計人員要嚴格按規(guī)定程序?qū)嵤徲嫞?guī)范審計行為，獨立、客觀地開展工作；項目審計計劃、具體方案要做到職責(zé)明確、內(nèi)容清晰；每個審計人員都要對自己完成的事項負責(zé)，在此基礎(chǔ)上進行審計組內(nèi)部復(fù)核；所有審計結(jié)論事項必須得到項目負責(zé)人審核，然后報審計部門領(lǐng)導(dǎo)核準，才能出具審計報告；審計意見和建議要切合被審計單位現(xiàn)狀，具有可操作性，能通過整改真正解決問題。3、加強后續(xù)整改跟蹤審計，提高審計成果利用率對審計揭示的問題后續(xù)整改跟蹤，是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計的一項重要工作內(nèi)容，也是審計作用發(fā)揮的重要手段。集團董事會高度重視，是后續(xù)整改取得成效的關(guān)鍵，對提高審計地位也有著積極的作用。具體的做法：一是明確整改責(zé)任，落實整改措施。在審計報告正式定稿后，隨同董事會高層的簽批意見一并下發(fā)《審計主要問題后續(xù)整改情況表》，要求被審計單位在規(guī)定時間內(nèi)反饋，重點要列明整改措施、責(zé)任人、整改完成時間等內(nèi)容。然后由集團分管審計的負責(zé)人召集相關(guān)事業(yè)部、職能部門審查，如認為措施不當(dāng)、責(zé)任人不明確、完成時間過遲等，要求被審計單位重新呈報，直到雙方無異議為止。二是績效掛鉤，加強后續(xù)整改調(diào)查和審計。每季末各被審計單位要向?qū)徲嫴块T報告整改進度，審計會同相關(guān)事業(yè)部針對整改措施內(nèi)容和時間節(jié)點檢查，跟蹤各單位后續(xù)整改進度，對不符合要求的，及時與被審計單位溝通，了解情況后作出處理，必要時協(xié)調(diào)集團相關(guān)部門幫助解決。年終要對各單位全年審計整改結(jié)果進行考評，并直接與管理層的獎懲掛鉤。下一次現(xiàn)場審計時還要對審計整改情況進行核實，如不屬實報告整改情況，將予以報告披露，并提請考評調(diào)整。
作者：邵林芳 單位：德力西集團有限公司審計中心
根據(jù)市行評辦關(guān)于行風(fēng)評議的工作部署，7月份，我市旅游行業(yè)行風(fēng)評議工作轉(zhuǎn)為第二階段，即自查自糾階段。在第一階段學(xué)習(xí)動員的基礎(chǔ)上，對照評議內(nèi)容進行自查自評。堅持依靠人民群眾，自覺接受社會監(jiān)督，把政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)置于全社會的監(jiān)督之下的原則，廣泛征求社會各界意見；堅持邊評邊改，評改結(jié)合的原則，認真查擺政風(fēng)行風(fēng)方面存在的突出問題；通過查找政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)存在的突出問題和廣泛征求意見，為第三階段落實整改工作奠定基礎(chǔ)。現(xiàn)將工作匯報如下：
一、 自查自糾階段工作小結(jié)
1、深化思想認識，周密部署安排。機關(guān)各責(zé)任處室及區(qū)縣旅游局把自查自評當(dāng)作重要工作來抓，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，明確和履行各自的職責(zé)，同時做到一級抓一級，層層抓落實，促進自查自糾階段的工作得到落實。
2、采取多種形式，認真排查問題。自查自糾階段，分別就依法經(jīng)營、事務(wù)公開、辦事高效、便民惠民、踐諾誠信、廉潔從業(yè)、文明服務(wù)等方面做了調(diào)查，各區(qū)縣旅游局分別采用座談、走訪、致函、發(fā)放征求意見表等方式廣泛征求群眾的意見和建議，共發(fā)放征求意見表800份；共收集到各類意見、建議45條。各責(zé)任處室分別要求各重點參評單位向服務(wù)對象發(fā)放調(diào)查問卷3540份，廣泛征求意見。收集到各類意見和建議15條，梳理為8大類，分發(fā)到機關(guān)各責(zé)任處室研究整改。
3、積極配合行風(fēng)監(jiān)督員的明查暗訪。市行風(fēng)監(jiān)督員和行評辦通過走訪旅游企業(yè)、收集旅游廣告，暗訪旅游線路跟團旅游，聽取匯報，查看臺帳等多種形式對旅游行業(yè)是否依法行政、旅游投訴的處理機制、對旅游企業(yè)和旅游從業(yè)人員的監(jiān)管做了全方位的調(diào)查，我局積極配合行風(fēng)監(jiān)督員和行評辦行動。對他們提出的問題和意見及時改正，做到未評先改，邊評邊改。特別是有針對性地研究制定了下一階段整改計劃，努力通過行評工作促進行風(fēng)和政風(fēng)的進一步轉(zhuǎn)變。
4、研究部署了“千企大走訪計劃”。根據(jù)行管現(xiàn)狀，本著服務(wù)企業(yè)、服務(wù)基層、服務(wù)群眾的實際。堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以旅游行業(yè)誠信建設(shè)為切入點和突破口，以提高旅游服務(wù)質(zhì)量和游客滿意度為歸依，轉(zhuǎn)變管理觀念，改進工作方式，注重從源頭上、機制創(chuàng)新上解決問題，制定了千家旅游企業(yè)大走訪規(guī)劃，細化了任務(wù)，明確了目標。
5、進一步加強旅游市場規(guī)范經(jīng)營專項治理，推進旅游行風(fēng)建設(shè)深入開展。以“一日游”、旅游廣告、旅游車輛、寺廟進香行為規(guī)范等為重點內(nèi)容，指導(dǎo)幫助企業(yè)組建“**風(fēng)光一日游”公司，“統(tǒng)一車輛、統(tǒng)一標識、統(tǒng)一線路、統(tǒng)一服務(wù)”，提升一日游品質(zhì)；開展旅游廣告規(guī)范治理活動，從源頭上規(guī)范旅游經(jīng)營行為；會同工商、宗教部門，檢查規(guī)范寺廟進香及其它旅游經(jīng)營行為，切實保障旅游消費者的利益。組織“一日游”講解培訓(xùn)86人次。
6、機關(guān)作風(fēng)建設(shè)與行風(fēng)建設(shè)聯(lián)動推進。以機關(guān)作風(fēng)建設(shè)引領(lǐng)行風(fēng)建設(shè)、以行風(fēng)建設(shè)促進機關(guān)作風(fēng)建設(shè)，堅持聯(lián)動推進，促進機關(guān)、行業(yè)的全面建設(shè)。按照市委、市政府關(guān)于加強機關(guān)處室作風(fēng)建設(shè)目標任務(wù)的要求，以“三幫五服務(wù)”活動為重點，堅持從實際出發(fā)，大力開展“評議處室”活動，不斷增強處室作風(fēng)建設(shè)的動力，切實解決“中間梗阻”、政令不暢等問題，提高機關(guān)處室作風(fēng)建設(shè)的水平，為保增長、保民生、保穩(wěn)定和加快**旅游產(chǎn)業(yè)的大發(fā)展提供良好的服務(wù)和有力的保障。
二、檢查整改階段工作計劃
1、深入進行再動員，進一步提高對行評整改工作重要性的認識。經(jīng)市及區(qū)縣旅游局和各重點參評單位干部職工的共同努力，行風(fēng)評議工作有了一個良好的開端和可喜的局面，但面上工作開展還不夠平衡，個別責(zé)任單位責(zé)任還不落實，工作不細不實，轉(zhuǎn)入第三階段工作后，要對各級旅游局和重點參評單位進行再動員、再部署，進一步提高認識、細化工作。
2、梳理問題，制定措施，認真抓好整改工作的落實。把發(fā)現(xiàn)和群眾反映的問題及行評代表、監(jiān)督員提出的意見建議，按照各參評類別進行分類歸納、梳理，并制定切實可行的整改措施，能立即整改的立即整改，暫時無法整改到位的也明確了整改期限、責(zé)任單位和責(zé)任人，切實抓好整改落實。
3、結(jié)合業(yè)務(wù)工作，創(chuàng)造性地開展行評整改各項工作。把整改工作與旅游業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合，繼續(xù)有力的推進有特色的專項工作，做到相輔相承、互相促進。“保增長、促轉(zhuǎn)型，打造全國最誠信旅游城市”、“千企大走訪”、“萬名游客大回訪”等工作在下階段要繼續(xù)聯(lián)動推進，要有階段性的成果，為測評工作打基礎(chǔ)。
4、注重加大宣傳力度。特別是旅游市場監(jiān)管方面，要曝光以一批違規(guī)企業(yè)，加強正面典型宣傳，發(fā)揮好正、反典型的示范和警示作用。近期加強與電視媒體聯(lián)動，開展幾次暗訪活動，加強宣傳營造良好的行評氛圍。
5、強化對行評工作事項的督辦。一是對《政風(fēng)熱線》開辦以后，繼續(xù)轉(zhuǎn)辦下來的事項；二是市行評辦繼續(xù)轉(zhuǎn)辦、督辦的事項。三是對制定的整改措施的落實，杜絕辦理超時、責(zé)任不清等現(xiàn)象，實行首問負責(zé)制、限時辦結(jié)制。
6、全面推進“千企大走訪”計劃的實施。全局從上到下按照職責(zé)分工不折不扣走訪企業(yè)，認真聽取企業(yè)意見和建議，認真做好走訪臺帳的記錄，撰寫走訪調(diào)研報告；根據(jù)走訪中發(fā)現(xiàn)的問題，努力為企業(yè)和基層解難題、辦實事。 共2頁,當(dāng)前第1頁1
7、啟動“保增長、促轉(zhuǎn)型，打造全國最誠信旅游城市”專項工作。緊緊圍繞市委、市政府今年的工作主線，動員全處和行業(yè)廣泛開展誠信建設(shè)，通過開展旅游誠信等級測評公示、旅游服務(wù)質(zhì)量等級評定、旅游合同規(guī)范與監(jiān)控、企業(yè)誠信臺賬檢查規(guī)范等工作，完善旅游誠信體系，形成“企業(yè)主體、多方配合、共鑄誠信”的工作格局。
8、推進旅游標準化建設(shè)。通過推行標準化管理和規(guī)范化服務(wù)，豐富充實行業(yè)管理手段，提升旅游管理專業(yè)化、制度化水平。著重抓好《旅游購物商店規(guī)范服務(wù)標準》的制定、《特色旅游街區(qū)》、《商務(wù)便捷型酒店》的實施完善工作，以標準促進行風(fēng)行規(guī)建設(shè)。
建筑安全生產(chǎn)管理是建筑企業(yè)實現(xiàn)安全生產(chǎn)的重要組成部分，通過實行企業(yè)安全生產(chǎn)檢查制度，把職工組織起來緊緊圍繞安全目標進行生產(chǎn)建設(shè)，同時也通過實行安全生產(chǎn)檢查制度去落實國家安全生產(chǎn)方針和有關(guān)政策、法規(guī)。
企業(yè)安全生產(chǎn)檢查是指建設(shè)單位對建筑生產(chǎn)過程中的安全工作，進行計劃、組織、指揮、控制、監(jiān)督等一系列的管理活動。其目的在于保證建筑工程安全和建筑職工的人身安全。本制度主要針對施工現(xiàn)場檢查，目的在于在施工現(xiàn)場控制人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)，施工現(xiàn)場管理是建筑安全生產(chǎn)管理的關(guān)鍵。
一、 檢查內(nèi)容
建立并落實安全生產(chǎn)檢查制度，是建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)，勞動保護管理工作的一項重要內(nèi)容，它包括建筑企業(yè)本身對生產(chǎn)中的安全生產(chǎn)、勞動保護工作進行經(jīng)常性的檢查，也包括根據(jù)設(shè)備和季節(jié)特點進行的專項檢查，安全檢查歸納起來主要為查思想認識、查管理、查制度、查現(xiàn)場、查隱患、查整改措施。檢查一定要明確檢查的目的和檢查的重點，而不同的安全檢查有不同的目的和重點。安全生產(chǎn)檢查制度是指導(dǎo)和消除事故隱患，交流經(jīng)驗，促進安全生產(chǎn)的有效措施，建筑施工安全檢查的依據(jù)由建設(shè)部的強制性行業(yè)標準JGJ59-99《建筑施工安全檢查標準》，對工程施工中的各項安全管理制度、防護設(shè)施、機械設(shè)備、安全教育培訓(xùn)、勞保用品進行檢查，對管理及施工人員的安全意識、不安全行為進行糾正。
二、 檢查方式
1. 公司聯(lián)合檢查：每月月中與月底由公司組織各級管理人員、安全員、技術(shù)員及項目負責(zé)人對公司范圍內(nèi)的各項在施工程進行聯(lián)合檢查。
2. 項目部經(jīng)常性安全檢查：由項目部專職安全員對其所在項目工程的安全情況每日進行檢查，對發(fā)現(xiàn)的隱患、不安全行為等及時處理。
3. 公司施工部日常安全檢查：公司施工部不定期對公司范圍內(nèi)所有在施工程進行檢查，并協(xié)助項目部安全員對工程項目中的隱患及不安全因素進行處理。
4. 專業(yè)性安全檢查：對施工中使用的大型機械、腳手架、臨時用電、壓力容器等的安全問題進行單項專業(yè)檢查。必要時可邀請相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員進行配合。
5. 季節(jié)性安全檢查：根據(jù)季節(jié)對施工安全造成的影響，制定針對季節(jié)特點的施工方案，結(jié)合公司聯(lián)合檢查、項目部經(jīng)常性安全檢查、施工部日常安全檢查、專業(yè)安全檢查方式，對在施工程進行有針對性的安全檢查。
6. 自檢、互檢和交接檢查：各班組在作業(yè)前后、交接工序時對自身的環(huán)境和工作程序要進行安全檢查，并互相監(jiān)督。
三、 檢查項目
施工部是公司安全檢查機構(gòu)的主要監(jiān)督部門，負責(zé)所有在施工程項目的安全指導(dǎo)工作，公司各項目部的專職安全員是項目工程安全管理的具體執(zhí)行者，對所在項目工程的安全生產(chǎn)管理工作負責(zé)。
1. 施工部檢查項目
對于工程建設(shè)初始階段就應(yīng)開始安全審查工作，施工組織設(shè)計或施工方案中安全技術(shù)措施、勞保用品的配置、安全保障設(shè)施的投入均在檢查范圍之內(nèi)。在工程施工過程中對勞務(wù)分包方的資質(zhì)手續(xù)、安全協(xié)議，施工現(xiàn)場的人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)，管理人員及施工人員的安全思想意識都要有系統(tǒng)的檢查和整改。
施工部每月對安全資料檢查按照項目工程專職安全員的安全內(nèi)頁來進行，但是由于施工現(xiàn)場情況復(fù)雜、人員多變、多工種交叉作業(yè)等因素，現(xiàn)場的安全檢查工作需要和安全內(nèi)頁中相關(guān)項目結(jié)合起來，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，把安全管理制度落到實處，必須根據(jù)實際情況采取靈活多變的方法。
施工部在日常的檢查活動當(dāng)中主要對施工現(xiàn)場的安全防護設(shè)施、臨時用電、消防設(shè)施、場容衛(wèi)生、機械設(shè)備、具有實效性的安全技術(shù)交底進行檢查。根據(jù)檢查結(jié)果做出口頭教育、限期整改或停工整改的通知或并處罰款通知，并會在日后的日常檢查中進行復(fù)查。
季節(jié)性和專項工程等特殊情況的檢查按照施工組織設(shè)計或施工方案中對應(yīng)內(nèi)容進行，突發(fā)性事件如流行性疾病、安全生產(chǎn)事故等按照預(yù)先編制的應(yīng)急預(yù)案組織實施，以上項目必須在編制施工組織設(shè)計或施工方案時同時編制。
2. 項目部專職安全員檢查項目
項目部專職安全員是施工現(xiàn)場安全管理的具體執(zhí)行者，負責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)施工現(xiàn)場的作業(yè)人員以及發(fā)現(xiàn)和處理現(xiàn)場環(huán)境中不安全因素。發(fā)現(xiàn)安全事故隱患，應(yīng)當(dāng)及時向項目負責(zé)人和安全生產(chǎn)管理機構(gòu)報告；對違章指揮、違章操作的，應(yīng)當(dāng)立即制止，把工程項目建設(shè)過程中的安全資料如實反映到安全內(nèi)頁中。
專職安全員不僅是現(xiàn)場安全的監(jiān)督者，還應(yīng)對施工作業(yè)人員的錯誤思想進行糾正，讓他們有意識、自覺的遵守安全制度，不能單一地依靠整改的方式進行糾正。定期組織安全生產(chǎn)教育會議，是對施工作業(yè)人員開展安全教育的另一種方式，這樣即能保證安全思想的牢固性，又能在新的制度出臺時及時進行更新。
四、 檢查整改
1. 在公司聯(lián)合檢查中發(fā)現(xiàn)的隱患及不安全因素，由公司施工部對其所在項目工程開具整改意見通知單，限期整改，并由施工部在日后的檢查中配合其落實。
2. 項目部專職安全員對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)及時告知作業(yè)人員并提出整改意見，對發(fā)現(xiàn)的不安全行為應(yīng)當(dāng)立即制止。
3. 公司施工部在日常的不定期檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時通知項目部負責(zé)人或該項目部專職安全員并提出整改意見，配合該項目部落實。
4. 對大型機械、腳手架、臨時用電、壓力容器等的安全問題專業(yè)性很強，應(yīng)由技術(shù)負責(zé)人、專業(yè)技術(shù)人員和專業(yè)作業(yè)人員協(xié)同安全管理人員共同協(xié)商后制定專項方案進行整改。
5. 受季節(jié)影響，可能給施工帶來危害，應(yīng)根據(jù)預(yù)先制定的季節(jié)施工方案進行整改。
6. 各班組對發(fā)現(xiàn)的不安全問題要及時通知項目部專職安全員并停止作業(yè)，直至不安全因素排除方可繼續(xù)作業(yè)。
7. 對檢查中發(fā)現(xiàn)的隱患不能及時整改的應(yīng)由項目部進行登記，制定整改計劃，在隱患未消除前應(yīng)采取可靠的防護措施。
五、 整改分類
1. 需立即整改的問題。凡是發(fā)生重大傷亡事故危險的隱患，應(yīng)立即整改，由施工部或項目部專職安全員通知停工并與項目工程負責(zé)人以及相關(guān)技術(shù)人員討論整改方案，全力解決人力、物力、財力，加快危險隱患整改。整改完畢之后立即通知施工部前來復(fù)查，復(fù)查合格后方可復(fù)工。
一、精心組織，扎實開好專題民主生活會
一是強化會前準備。做到了廣征求、明議題、多溝通。在前一階段征求意見的基礎(chǔ)上，通過發(fā)放征求意見表，認真開展“聽民聲集民智、找問題明方向”活動，針對審計工作轉(zhuǎn)型，廣泛聽取多方意見，鼓勵黨員干部獻計獻策。緊扣“創(chuàng)新審計理念，服務(wù)××崛起”這一主題，明確了會議議題，深入查找支部和個人在貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀方面存在的突出問題以及黨性黨風(fēng)黨紀方面反映強烈的突出問題。同時，做好前期的思想溝通工作，支部成員交心談心，坦誠交流思想，撰寫較為深刻的民主生活會發(fā)言提綱。使每位支部成員對開好民主會做到了心中有數(shù)，提前作好了準備。
二是認真開好會議。按照《關(guān)于開好深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀專題民主生活會的通知》（潘學(xué)組發(fā)〔2008〕21號）精神，于12月22日召開了學(xué)習(xí)實踐活動民主生活會。民主生活會上，程曉玲局長總結(jié)回顧了學(xué)習(xí)實踐活動的基本情況，總結(jié)深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀以來取得的成績以及存在的不足，并結(jié)合民主生活會前征求的各方面意見，提出了整改的初步設(shè)想。黨員群眾也暢所欲言，對支部及支部成員存在的不足提出了批評和幫助，開誠布公地談問題、找原因、提建議。通過批評和自我批評，找準了四個方面存在的突出問題：一是思想解放程度不夠，把握機遇能力不強；二是年度審計項目任務(wù)太重，業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時間太少，與外部交流學(xué)習(xí)的機會不多；三是深入基層調(diào)研工作不夠，審計工作質(zhì)量水平不高；四是廉政建設(shè)方面還存在不足等。這次民主生活會，達到了批評與自我批評的目的，實現(xiàn)統(tǒng)一思想、達成共識。
三是切實進行整改。針對民主生活會上查找出的不足，支部制定整改方案，從兩個方面進行全面整改：一是進一步解放思想。通過加強思想政治建設(shè)、制度建設(shè)和強化黨的建設(shè)，引導(dǎo)廣大審計干部深入思考審計工作的本質(zhì)，樹立科學(xué)審計理念、民本審計理念、績效審計理念、免疫系統(tǒng)審計理念，切實轉(zhuǎn)變機關(guān)工作作風(fēng)，不斷提高黨支部的凝聚力和戰(zhàn)斗力。二是進一步提升審計質(zhì)量。從加強審計隊伍建設(shè)和規(guī)范審計程序入手，加強培訓(xùn)工作，實施全程管理，改進審計工作方式方法，完善考核激勵機制，不斷提升審計質(zhì)量和水平。
二、嚴格把關(guān)，認真撰寫領(lǐng)導(dǎo)班子檢查分析報告
一是早準備。在撰寫分析檢查報告前，嚴格按照分析檢查階段的工作要求，組織召開座談會，發(fā)放征求意見表及調(diào)查問卷，多渠道、多方面聽取審計一線干部職工及社會各界的意見和建議，并進行了初步梳理、歸納，認真有序地完成了調(diào)查研究、征求意見、意見匯總與反饋等前期工作，為撰寫分析檢查報告奠定了扎實的基礎(chǔ)。
二是嚴要求。支部書記、局長程曉玲充分履行第一責(zé)任人職責(zé)，親自主持分析檢查報告的謀劃撰寫工作，明確提出起草要求，對提綱的具體內(nèi)容逐條進行分析指導(dǎo)。支部成員對分析檢查報告提綱進行研究，提出了很好的意見和建議，確保分析檢查報告問題找得準，原因分析得透，思路措施實。
三是求實效。經(jīng)認真分析、反復(fù)討論，多方征求意見，深刻查找原因，形成了局領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告，充分反映了廣大黨員干部在學(xué)習(xí)實踐活動中形成的共識及黨的十六大以來我局取得的成績，全面系統(tǒng)梳理存在的問題，提出了審計質(zhì)量有待于進一步提高、審計管理有待于進一步深化、審計能力有待于進一步加強三個影響和制約審計工作科學(xué)發(fā)展的突出問題，并明確了下步發(fā)展的措施，為下一步整改落實打下了扎實的基礎(chǔ)。
三、匯集民意，積極組織群眾對分析檢查報告進行評議
為深入開展分析檢查階段工作，提高領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告的質(zhì)量和效果，我局按照區(qū)委學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市委學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室〈關(guān)于做好分析檢查階段群眾評議工作的通知〉的通知》（潘學(xué)辦發(fā)〔2008〕6號）要求，于2009年1月4日召開了專題評議會，組織干部群眾對分析檢查報告進行評議，把群眾滿意度作為評價學(xué)習(xí)實踐活動成效的重要標準。
