時間：2022-01-31 12:55:16
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇農(nóng)信社個人培訓(xùn)總結(jié)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關(guān)鍵詞：普法教育問題對策
1農(nóng)信社普法教育工作存在的問題
近年以來，農(nóng)信社通過開展各種形式的普法教育，廣大員工的法律意識、法制觀念明顯增強，依法保護自身合法權(quán)益的能力大大提高。但隨著農(nóng)信社改革步伐的加快，在農(nóng)信社開展法制宣傳教育工作中也出現(xiàn)了許多新情況、新問題。
1.1員工學(xué)法積極性不高。農(nóng)信社員工平時工作忙、壓力大，對法律知識學(xué)習(xí)不夠。認為只要做好本職工作了，法律知識學(xué)的好不好不重要；農(nóng)信社領(lǐng)導(dǎo)在對待抓普法教育這方面也存在模糊認識，對普法教育工作支持不夠，認為普法教育是“軟任務(wù)”，抓不抓問題不大，只要能完成業(yè)務(wù)指標就行了，因此，在一定程度上難以達到提高員工學(xué)法積極性，當然更談不上普法取得顯著成效了。
1.2農(nóng)信社普法教育手段不能適應(yīng)新形勢下普法工作的客觀要求。隨著改革的不斷深入，農(nóng)信社新業(yè)務(wù)不斷推出，員工得把越來越多的精力投入到新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)中，把員工集中在一起上普法課也存在一定的難度。在內(nèi)容、方式方法上無法滿足員工的喜好，這勢必挫傷員工學(xué)法用法的積極性和參與熱情。目前，農(nóng)信社普法大多時候還是采取橫幅、標語、宣傳資料等形式進行，方法簡單，形式單一，普法未能真正進入基層社，在上級檢查這項工作時，往往是走形式，工作中彼于應(yīng)付。
1.3農(nóng)信社普法教育方式針對性不強。農(nóng)信社沒有建立起法律法規(guī)定期學(xué)習(xí)制度，領(lǐng)導(dǎo)沒有把此項工作擺上議事日程，不能及時跟蹤學(xué)習(xí)新近出臺的一系列與銀行業(yè)務(wù)密切相關(guān)的各種法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章，所以也談不上對相關(guān)法律、法規(guī)進行詳細解讀和分析，更談不上用于指導(dǎo)和防范業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的法律風(fēng)險。
1.4員工結(jié)構(gòu)不合理，影響法制觀念更新速度。目前聯(lián)社員工基本上是兩大結(jié)構(gòu)群體：新入行青工和上世紀八十年代初參加工作的員工，即一部分是學(xué)生出身和轉(zhuǎn)業(yè)軍人構(gòu)成的青工隊伍，人員成分復(fù)雜，思想不穩(wěn)定，可塑性強，且每個人的知識層次、生活閱歷、思想覺悟、業(yè)務(wù)技能千差萬別；另一部分是上個世紀80年代初招工社的老職工，他們經(jīng)歷了計劃經(jīng)濟向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的歷史變革，這部分人接受的普法教育基本是計劃經(jīng)濟時期的理論，雖然后期也經(jīng)歷了多次教育普法教育和實踐鍛煉，有相當多的人員進入高等學(xué)府深造，也出現(xiàn)了部分精英人才，但就員工隊伍整體結(jié)構(gòu)而言，新鮮血液補充太慢，員工年齡沒有形成梯次結(jié)構(gòu)，尤其在基層聯(lián)社，人員老化、合適人才青黃不接的現(xiàn)象普遍存在，嚴重影響了普法教育速度，影響了聯(lián)社普法教育的有效開展。
1.5普法教育忙于應(yīng)付。隨著改革開放的步伐，聯(lián)社的業(yè)務(wù)范圍、產(chǎn)品種類、客戶構(gòu)成、服務(wù)手段等發(fā)生了深刻變化，隨之各種制度、辦法、操作規(guī)程和實施細則等不斷出臺，但由于缺乏超前性、相互關(guān)聯(lián)性、前后銜接性和對可能出現(xiàn)的風(fēng)險漏洞預(yù)見性，在普法教育中表現(xiàn)為不順暢、不自然，難與國家法規(guī)有機地結(jié)合起來。內(nèi)部風(fēng)險防控總處在亡羊補牢狀態(tài)。
1.6自卑心理產(chǎn)生對普法教育的抵觸情緒。
聯(lián)社由于其自身的特點，改革的步伐較其他國有商業(yè)銀行相對慢一些，從單位形象到員工各方面待遇都不如國有商業(yè)銀行，致使部分員工在攀比中產(chǎn)生了自卑感，特別是習(xí)慣了“吃大鍋飯”的那部分員工，經(jīng)常對從事的工作產(chǎn)生消極情緒，對普法教育新理念產(chǎn)生抵觸，他們是聯(lián)社進行普法教育的重點教育對象。
2推進農(nóng)信社普法教育的對策
隨著國家普法教育的進一步深入，廣大農(nóng)信社員工要進一步提高自己的法制觀念和法律素質(zhì)、提高農(nóng)信社法治化管理水平、積極推動農(nóng)信社民主法治建設(shè)，大力加強農(nóng)信社普法教育的力度，為建設(shè)社會主義新農(nóng)村奠定堅實的法治基礎(chǔ)。
2.1加強組織協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮法制宣傳教育機構(gòu)職能作用。一要善于“借力”。要立足于當前實際，善于借臺唱戲，借兵打仗，借箭發(fā)令，積極主動協(xié)調(diào)各級地方政府，加強與公、檢、法等相關(guān)部門協(xié)調(diào)普法與效能、綜治等共同督查、督辦；積極引導(dǎo)全員關(guān)注支持普法教育，充分調(diào)動員工的積極性，積極參與普法教育，努力探索普法運作機制。二要形成合力。充分發(fā)揮普法領(lǐng)導(dǎo)小組的作用，組織協(xié)調(diào)各有關(guān)部門齊抓共管，把普法與當?shù)攸h委、政府的中心工作以及社會主義新農(nóng)村建設(shè)試點、創(chuàng)建社會治安綜合治理、黨建、精神文明活動等結(jié)合起來，實現(xiàn)資源整合，形成工作合力，推動農(nóng)信社普法廣泛開展。
2.2建立健全普法依法治理工作規(guī)范體系。一要建立剛性機制。目前，普法依法治理制度規(guī)定缺乏可操作性，特別是只規(guī)定應(yīng)該怎么做，而對沒有做到如何處罰沒有規(guī)定，從而導(dǎo)致法制教育忽緊忽松。二要建立規(guī)范的指導(dǎo)體系。要盡快制定農(nóng)信社具體依法治理工作指導(dǎo)意見、依法治社指導(dǎo)性意見，在全轄形成全方位、多層次，科學(xué)合法，易操作的普法依法治理工作規(guī)范體系。三要建立普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。應(yīng)當組織人員根據(jù)實際，制訂一個合理的、可操作的普法依法治理工作考評量化標準，納入績效考評，每年組織檢查考評，并將考評結(jié)果作為各信用社評先評優(yōu)的重要條件。
2.3明確普法教育的對象。農(nóng)信社普法教育的對象應(yīng)該包括農(nóng)信社的高管人員、聯(lián)社所有科室人員、基層網(wǎng)點負責(zé)人及基層員工等所有從業(yè)人員。各社應(yīng)該設(shè)置普法教育領(lǐng)導(dǎo)小組，加強對基層社普法教育工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，并在每個社設(shè)置普法宣傳員，負責(zé)本社員工的普法宣傳任務(wù)。
2.4選準普法教育的內(nèi)容。要廣泛宣傳整個法律體系的知識，著重抓與農(nóng)信社工作有關(guān)的法律知識的普及教育。通過舉辦培訓(xùn)班，使廣大農(nóng)信社的干部普遍提高守法、用法水平，能熟練掌握和運用金融法規(guī)知識，結(jié)合具體工作崗位，有針對性地開展法規(guī)知識培訓(xùn)，提高員工的法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，達到監(jiān)管的要求，使經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。可重點學(xué)習(xí)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國反洗錢法》、《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》、《公司法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》等法規(guī)以及《票據(jù)法》、《證券法》、《證券投資基金法》、《保險法》、《信托法》、《中華人民共和國個人所得稅法》、《中華人民共和國民法通則》等相關(guān)法規(guī)。應(yīng)制定切合實際的培訓(xùn)計劃，有目的、有重點、有針對性的培訓(xùn)內(nèi)容，達到學(xué)以致用，熟練掌握的目的，真正達到普法知法的效果。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；改革成效；存在問題；發(fā)展趨勢
中圖分類號：F832.35 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）04-0-01
一、我國農(nóng)村信用合作社的現(xiàn)狀
農(nóng)村信用社（以下簡稱農(nóng)信社）作為我國以開拓農(nóng)村金融服務(wù)為方向的金融組織，自然擁有廣闊的發(fā)展前景。近年來，農(nóng)村信用社雖然在改革中不斷發(fā)展壯大，但在很多方面仍然存在著很多不足。
（一）經(jīng)營管理方面薄弱
1.農(nóng)村信用社規(guī)模小，力量薄弱
相對于其他商業(yè)銀行，農(nóng)信社的起步較晚，目前的規(guī)模較小，在經(jīng)營上受到了一定的限制。同樣因為規(guī)模小，其中新產(chǎn)品的創(chuàng)新、科技信息技術(shù)的應(yīng)用等相對成本較高。
2.農(nóng)村信用社運行效率低
農(nóng)村信用社并未形成真正的商場利率，低效、無效融資較多，儲蓄—投資的轉(zhuǎn)化過程不暢。
3.經(jīng)營狀況差
農(nóng)信社普遍存在著嚴重虧損、較大的不良貸款、資不抵債等問題。據(jù)有關(guān)調(diào)查表明，農(nóng)村信用社不良貸款占貸款余額的37%，50%以上農(nóng)信社存在資不抵債。
（二）人力資源和客戶拓展與維護方面意識不強
1.人力資源豐富，人才資源匱乏
目前基層機構(gòu)存在“第一學(xué)歷高的人少，進修學(xué)歷眾多；高級技術(shù)人員少，初中級技術(shù)人員多；年齡逐年增大的多，新鮮血液補充少”的“三多三少”現(xiàn)象。大多數(shù)農(nóng)信社的網(wǎng)點都有4人以上，各營業(yè)網(wǎng)點一線人員年齡結(jié)構(gòu)相對偏大，對新鮮事物的適應(yīng)能力明顯滯后，真正精業(yè)務(wù)、懂技術(shù)、高素質(zhì)及富有開拓精神的人才屈指可數(shù)。同時，隨著員工年齡的增長，一些員工的學(xué)習(xí)熱情有所下降，個人結(jié)構(gòu)老化，跟不上銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展的速度，極大地限制了信用社的進一步發(fā)展。
2.農(nóng)信社目前缺少維系與拓展客戶的管理辦法
農(nóng)信社宣傳方式單調(diào)，力度不足，客戶對農(nóng)信社推出的新金融產(chǎn)品認知程度不高，這也成為了農(nóng)信社新業(yè)務(wù)推廣的一大弱勢。目前農(nóng)信社對新產(chǎn)品的宣傳方式僅限于客戶前來辦理業(yè)務(wù)時作推廣，或者只是在營業(yè)場所放置一些宣傳單頁，沒有滲透到社會各階層，缺乏形式多樣的普及的宣傳形式。在拓展客戶方面仍然以“坐門等客”為主。雖然行長、主任每天奔走于各客戶之間，也很重視客戶的拓展，但在思想上仍沒有清晰的客戶拓展與維護概念，缺少系統(tǒng)性、綜合性的營銷措施。
（三）金融產(chǎn)品創(chuàng)新能力弱，業(yè)務(wù)品種單一
農(nóng)村信用社由于受地域、經(jīng)濟、政策等多種因素影響，業(yè)務(wù)經(jīng)營創(chuàng)新性不夠，服務(wù)手段落后，信用工具落后，金融業(yè)務(wù)單一，品種較少，產(chǎn)品創(chuàng)新與客戶需求有差距，無法滿足不同階層的客戶需求。如結(jié)算渠道單一，未開辦股票、外匯、基金等理財產(chǎn)品。比起其他的商業(yè)銀行，農(nóng)村信用社在資金實力、人才資源及經(jīng)營管理上存在著很大差距，其創(chuàng)新能力、硬件配置、結(jié)算手段和科技運用等也明顯處于劣勢。
二、我國農(nóng)村信用合作社改革發(fā)展方向探討
以農(nóng)為本、服務(wù)縣域的市場定位是農(nóng)村信用社自身發(fā)展的必然選擇。因此，農(nóng)信社要從以下三個方面改革，以謀求自身發(fā)展的新方向。
（一）不斷完善內(nèi)控管理體制
農(nóng)村信用社要盡快引進商業(yè)銀行先進的經(jīng)營理念，牢固樹立“內(nèi)控優(yōu)先”的意識，加強內(nèi)控機制的建設(shè)，營造有效內(nèi)控的氛圍，查清當前內(nèi)控的薄弱環(huán)節(jié)、理順內(nèi)控流程、強化制度落實，嚴格責(zé)任追究，實現(xiàn)內(nèi)控制度的全流程管理，并具體落實到人。建立高效的內(nèi)控管理體制，為農(nóng)村信用社的持續(xù)健康發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。
（二）人力資源儲備與人才隊伍建設(shè)
由于多種原因的存在，農(nóng)村信用社的職工素質(zhì)和信用社電子化的程度都非常低，成為影響農(nóng)村信用社發(fā)展壯大的重要的因素。因此，農(nóng)村信用社要加強對中、高層專業(yè)人員以及管理人員的培訓(xùn)，逐步樹立以人為本和人才興社的經(jīng)營理念，逐漸確立人才在經(jīng)營管理過程中的主導(dǎo)地位，提高農(nóng)村信用社員工的整體素質(zhì)，增強農(nóng)村信用社全面發(fā)展的內(nèi)在動力。
（三）注入現(xiàn)代服務(wù)理念，提升服務(wù)水平
積極開展針對性教育培訓(xùn)，以人為本提升員工素質(zhì)。建議采用正規(guī)集中的全方位培訓(xùn)方式來強化員工理論知識及業(yè)務(wù)技術(shù)，提高服務(wù)效率和質(zhì)量。同時，要積極引進技術(shù)水平及素質(zhì)高的專業(yè)人才，不斷加強農(nóng)村信用社隊伍的根本實力，適應(yīng)形勢的變化。此外，除了發(fā)展農(nóng)村信用社傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，還要結(jié)合農(nóng)村實際開發(fā)新的金融服務(wù)種類，不斷簡化信貸流程，提升工作效率，保證資金充足，造就效率高、方面全及功能多的“三農(nóng)”服務(wù)體系。再來，完善經(jīng)營網(wǎng)點設(shè)施，加快科技建設(shè)才能營造良好的營業(yè)環(huán)境，提供高效的金融服務(wù)。
三、結(jié)語
中國農(nóng)村信用社在發(fā)展改革的過程中，雖然取得了一定的成績，但其發(fā)展改革的道路仍任重而道遠，在發(fā)展改革的過程中難免會遇到各種各樣的問題。因此，這就要求農(nóng)村信用社在日常工作實踐中，應(yīng)不斷進行經(jīng)驗總結(jié)和問題反思，從而取其精華，去其糟粕，不斷推進農(nóng)村信用社發(fā)展改革的進程，使其真正成為我國農(nóng)村金融業(yè)強有力的一個支撐，為“三農(nóng)”問題的解決和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展做出新的貢獻。
參考文獻：
[1]葛陽琴，潘錦云.農(nóng)村金融發(fā)展困境、制約因素及其對策[J].安慶師范學(xué)院學(xué)報（社會科學(xué)版），2013（01）.
[2]李鑫，王禮力，魏姍.農(nóng)村金融區(qū)域發(fā)展差異及其影響因素[J].華南農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版），2014（01）.
關(guān)鍵詞：惠農(nóng)富民；金融創(chuàng)新；金融服務(wù)
中圖分類號：F830.31 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2013（3）-0072-04
地處陜、川、鄂、渝三省一市交界處的安康市，北靠秦嶺，南依巴山，漢江橫貫其中，轄1區(qū)9縣161個鎮(zhèn)2559個行政村，面積2.35萬平方公里，人口263萬，總農(nóng)戶67萬戶，農(nóng)業(yè)人口占比84%。近年來安康市農(nóng)村信用社緊緊圍繞“生態(tài)安康、富裕安康、人文安康、和諧安康”的建設(shè)總體規(guī)劃，堅持“服務(wù)城鄉(xiāng)經(jīng)濟、構(gòu)建社會和諧”的經(jīng)營理念，牢牢把握面向三農(nóng)、面向城鎮(zhèn)社區(qū)、面向小微企業(yè)、面向地方經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展的市場地位，著力改善金融服務(wù)水平，積極探索推進惠農(nóng)富民金融創(chuàng)新工程、陽光信貸工程和金融服務(wù)進村入社區(qū)工程（以下簡稱支農(nóng)“三大工程”），以城鄉(xiāng)市場需求為導(dǎo)向，大力開展經(jīng)營機制創(chuàng)新、金融產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)方式創(chuàng)新，竭力打造城鄉(xiāng)群眾身邊的貼心銀行和服務(wù)縣域經(jīng)濟的主力銀行，有力地推動了地方經(jīng)濟的飛速發(fā)展。
一、“農(nóng)村金融通達工程”實現(xiàn)城鄉(xiāng)服務(wù)“零距離”
“一張富秦卡、一部電話、一臺小機器就能在家門口辦理惠農(nóng)補貼取現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬匯款了，買點籽種化肥也可以刷卡了，支取千兒八百塊現(xiàn)金再不需要走三、四十里山路到鎮(zhèn)上的信用社，給娃匯點學(xué)費也不需要往返近200公里掏上五、六十元車費上縣城找銀行了……”在陜、渝、鄂三省交界地區(qū)的安康市鎮(zhèn)坪縣華平鎮(zhèn)三壩村農(nóng)戶羅安琴家中，前來支取退耕還林補助款的農(nóng)民圍著當?shù)匦庞蒙绨惭b的助農(nóng)取款POS機，講述著現(xiàn)代化支付工具給他們帶來的方便實惠。羅安琴家是鎮(zhèn)坪縣信用聯(lián)社發(fā)展的銀行卡助農(nóng)取款便民服務(wù)點，該服務(wù)點方便了周圍300多戶群眾辦理小額取款業(yè)務(wù)。這只是安康市農(nóng)信社金融服務(wù)進村入社區(qū)，實施農(nóng)村金融服務(wù)通達工程的一個縮影。
安康市“兩山夾一川”的地貌特征形成了“八山一水一分田”的自然條件。這里山高水長、坡陡溝深、居住分散，農(nóng)村普惠性基礎(chǔ)金融服務(wù)半徑寬、地域廣、成本高、風(fēng)險大。農(nóng)村邊遠鄉(xiāng)鎮(zhèn)缺機構(gòu)、缺設(shè)施、缺產(chǎn)品、缺普惠性基礎(chǔ)金融服務(wù)。隨著國家富民惠農(nóng)政策的密集出臺，給予農(nóng)民包括退耕補助、移民建房補貼、城鄉(xiāng)低保、新農(nóng)合、新農(nóng)保在內(nèi)的各種惠農(nóng)補貼近30種，少則幾十元多則幾千元。面廣量大的資金兌付發(fā)放需要經(jīng)過主管部門、財政、國庫、銀行、鄉(xiāng)鎮(zhèn)等多個環(huán)節(jié)。過去邊遠鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)民每月支取130元的城鄉(xiāng)低保，往返上百里還要掏上幾十元的車費，有時遇到資金劃轉(zhuǎn)不及時、支取資料不齊全等問題，還要往返跑幾趟，幾經(jīng)周折，費時費力不說，農(nóng)戶到手的補貼已所剩無幾。因此，打破城鄉(xiāng)金融資源分割界限，促進經(jīng)濟金融要素優(yōu)化配置，實現(xiàn)城鄉(xiāng)普惠金融服務(wù)均等化，已成為促進農(nóng)村金融可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的必然選擇。
（一）以現(xiàn)代科技引領(lǐng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展。安康市農(nóng)信社自2011年以來已累計投入5000余萬元強力推進實施“農(nóng)村金融服務(wù)通達工程”。在探索惠農(nóng)補貼通過“惠農(nóng)一折（卡）通”實現(xiàn)縣級集中兌付"直通車"模式的基礎(chǔ)上，整合電子銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)渠道，大力推廣陜西信合“惠農(nóng)一折（卡）通”、富秦卡、富秦家樂卡、富秦校園卡、貴賓卡、金融IC卡和金融社保IC等新型電子金融產(chǎn)品進農(nóng)戶、進社區(qū)、進商戶、進企業(yè)；布設(shè)ATM自助設(shè)備、特約商戶POS終端、助農(nóng)取款POS服務(wù)便利店、移動POS；實現(xiàn)手機銀行、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)進鄉(xiāng)鎮(zhèn)、進農(nóng)村、進超市、進園區(qū)、進工廠；提升銀行卡短信簽約、電話銀行簽約、銀行卡理財卡、卡內(nèi)多賬戶操作、卡內(nèi)自助質(zhì)押貸款等業(yè)務(wù)功能的推廣面。截至2012年底，安康全市農(nóng)戶開設(shè)“惠農(nóng)一折（卡）通”賬戶73萬戶，陜西信合富秦系列卡發(fā)行70余萬張，銀行卡短信業(yè)務(wù)簽約8萬余戶，開通電話銀行2萬余戶，在城鄉(xiāng)集鎮(zhèn)開設(shè)ATM自助銀行服務(wù)網(wǎng)點190個（其中安裝自助取款機180臺，存取款機10臺），建立銀行卡助農(nóng)取款鄉(xiāng)村便利點690個，布設(shè)特約商戶POS機具2200臺，安裝無線 POS移動服務(wù)終端232臺，實現(xiàn)了銀行卡戶戶通、ATM自助設(shè)備鎮(zhèn)鎮(zhèn)通、特約商戶收單POS城鄉(xiāng)通和助農(nóng)取款POS村村通。政府發(fā)放給農(nóng)民的各項惠農(nóng)補貼，可通過農(nóng)信社縣級集中兌付平臺直接支付到農(nóng)民在信用社開立的“惠農(nóng)一折（卡）通”賬戶，農(nóng)戶信息查詢、賬戶掛失、小額取現(xiàn)、匯款結(jié)算、刷卡消費等金融服務(wù)足不出村即可刷卡辦理，使邊遠山區(qū)的農(nóng)戶和城里人一樣享受到“零距離”的金融服務(wù)。
（二）普及現(xiàn)代金融知識，引導(dǎo)農(nóng)村金融服務(wù)方式變革。安康農(nóng)信社一手抓自助設(shè)備渠道建設(shè)，一手抓現(xiàn)代金融知識普及，引導(dǎo)農(nóng)民轉(zhuǎn)變金融消費方式，讓農(nóng)民熟悉電子金融產(chǎn)品，了解金融常識，掌握自助設(shè)備使用，維護金融消費安全。組織開展了以金融產(chǎn)品知識宣傳普及為主題的“百鎮(zhèn)千村”行動，近兩年來，印制金融產(chǎn)品知識彩色宣傳折頁120萬份，制作宣傳展板50個，在高速路沿線、市縣中心廣場制作立體固定大型燈箱廣告30塊，戶外懸掛宣傳橫幅2000條，組織1000多名客戶經(jīng)理集中100天時間開展金融產(chǎn)品營銷服務(wù)“四包四進四送”活動（即客戶經(jīng)理包地段、包商戶、包企業(yè)、包系統(tǒng)，進農(nóng)家、進商戶、進企業(yè)、進社區(qū)，送貸款授信、送金融產(chǎn)品、送政策信息、送營銷服務(wù)），拉網(wǎng)式開展農(nóng)戶、個體工商戶、微小企業(yè)、城鎮(zhèn)社區(qū)客戶調(diào)查摸底，一戶一卡建立資信檔案，逐戶做實評級授信。累計走訪調(diào)查農(nóng)戶、個體工商戶、小微企業(yè)64萬戶，評級授信59萬戶，向不同客戶群體推介農(nóng)信社特色信貸產(chǎn)品、系列銀行卡業(yè)務(wù)、ATM及POS自助服務(wù)，宣傳電話銀行、銀行卡安全用卡、自助設(shè)備使用、個人征信、反假貨幣、反洗錢、銀行結(jié)算賬戶等金融知識。通過多媒體、多角度、多形式宣傳，在城鄉(xiāng)形成了品牌效應(yīng)，提升了特色金融產(chǎn)品的美譽度。如今農(nóng)戶持卡轉(zhuǎn)賬消費已成為時尚，近兩年來，農(nóng)戶“惠農(nóng)一折（卡）通”兌付農(nóng)戶涉農(nóng)補貼達315萬筆，累計金額達13億元，新農(nóng)保、新農(nóng)合基金繳付累計達3億元，銀行卡非柜面交易量達到694萬筆105億元，安康農(nóng)信社銀行卡農(nóng)戶占有量、ATM及POS自助設(shè)備覆蓋率、銀行卡業(yè)務(wù)交易量居于全省前列。
（三）通過形象能力建設(shè)打造多功能精品網(wǎng)點。作為安康市網(wǎng)點最多、功能最全、服務(wù)面最廣、存貸市場份額最大的金融機構(gòu)，安康市農(nóng)信社轄10家統(tǒng)一法人聯(lián)社，共有279個營業(yè)機構(gòu)、2500名員工，營業(yè)網(wǎng)點在全市金融機構(gòu)占比62%，其中：城區(qū)營業(yè)網(wǎng)點73個占比25%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)營業(yè)網(wǎng)點216個占比75%。自2011年開始實施《安康市農(nóng)村信用社形象能力建設(shè)三年規(guī)劃》以來，積極開展了城區(qū)網(wǎng)點精品化、鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點標準化、鄉(xiāng)村網(wǎng)點安全化升級改造工作，從人力資源、基礎(chǔ)設(shè)施、內(nèi)控管理、機制改革、企業(yè)文化和文明創(chuàng)建等五個方面，高起點定位、高標準規(guī)劃、高質(zhì)量設(shè)計，統(tǒng)一網(wǎng)點VIS視覺形象標示、硬件設(shè)施、功能布局、制度流程和服務(wù)規(guī)范，提升網(wǎng)點硬件檔次，增強網(wǎng)點服務(wù)功能，打造品牌形象，從而提高了市場核心競爭力。統(tǒng)一組建了10縣（區(qū)）聯(lián)社24小時視頻聯(lián)網(wǎng)中心、會計事后監(jiān)督中心，推行了綜合柜員制、客戶經(jīng)理制、會計委派制，建立了功能完備的信息數(shù)字化前后臺業(yè)務(wù)運行管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了門柜業(yè)務(wù)前后臺分離。取得成果：累計培訓(xùn)員工116期7686人次，完成網(wǎng)點升級改造142個（其中建設(shè)精品網(wǎng)點10個，標準化網(wǎng)點132個），改造 24小時自助銀行標識190個。精品網(wǎng)點按星級標準配制環(huán)境設(shè)施，統(tǒng)一設(shè)置VIP客戶區(qū)、金融產(chǎn)品展示區(qū)、咨詢引導(dǎo)區(qū)、自助服務(wù)區(qū)和客戶等候區(qū)，有效提升了安康市農(nóng)信社專業(yè)化、規(guī)范化、精細化、個性化的服務(wù)水準。
二、“支農(nóng)三項制度”開通農(nóng)戶貸款“直通車”
隨著統(tǒng)籌城鄉(xiāng)一體化的發(fā)展，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代化、市場化加快推進，新生代農(nóng)民進城務(wù)工了、農(nóng)村能人大戶投資經(jīng)商開創(chuàng)市場了，私營小作坊規(guī)模經(jīng)營向微小企業(yè)轉(zhuǎn)型了，農(nóng)村金融市場需求發(fā)生了深刻的變革。安康市農(nóng)信社“跟著農(nóng)民走，圍著市場轉(zhuǎn)”，建立“支農(nóng)三項制度”，做精、做優(yōu)、做強農(nóng)戶小額信貸款品牌，激活信貸惠農(nóng)富民的“源頭活水”。
（一）建立農(nóng)戶貸款評級授信制度。結(jié)合地方經(jīng)濟發(fā)展實際，推動更新農(nóng)戶信息檔案、擴大評級范圍、提高授信額度、增加信貸投放和加強信用建設(shè)等方面的不斷升級。完善“地方政府、信用社、村委會、農(nóng)戶”四位一體的信用服務(wù)體系，通過地方政府推動、信用社主導(dǎo)、村級組織參與，成立農(nóng)戶信用等級評級評定小組。信用社客戶經(jīng)理進村入戶摸底調(diào)查，收集農(nóng)戶資信信息，一戶一卡建立檔案。根據(jù)農(nóng)戶資信實力、產(chǎn)業(yè)發(fā)展?jié)摿Α⒓彝ナ杖胨健⑿庞糜涗浐腿烁衿沸校脙?nèi)部風(fēng)險評級模版，采用百分制量化計分，通過社會公開聯(lián)評公議，確定農(nóng)戶“優(yōu)秀、較好、一般”等三個信用等級，根據(jù)信用等級來核定不同的信用貸款授信額度。如今農(nóng)民富裕了，評級授信也“水漲船高”，農(nóng)戶單戶最高信用貸款額度由過去的1萬元提高到了10萬元。
（二）建立農(nóng)戶授信告知制度。農(nóng)戶信用等級和授信額度實行動態(tài)管理，一年一審檢。根據(jù)農(nóng)戶資信信息補充更新情況和上年貸款使用情況，審核調(diào)整當年的信用等級和授信額度。信用等級和授信額度的審核調(diào)整工作在每年3月31日前統(tǒng)一進行，審檢調(diào)整結(jié)果公示無異議后，以“農(nóng)戶信用等級年審?fù)ㄖ獣毙问綍娓嬷r(nóng)戶，將農(nóng)戶本年度信用等級、授信額度、貸款條件、貸款流程、利率定價、管護客戶經(jīng)理聯(lián)絡(luò)方式等信息一一記載，農(nóng)戶憑身份證件和“通知書”可隨時到轄內(nèi)農(nóng)信社辦理授信額度以內(nèi)的信用貸款。在農(nóng)戶評級授信的基礎(chǔ)上，對信用等級連續(xù)兩年評定為“優(yōu)秀”的農(nóng)戶發(fā)行集現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、跨行ATM取款、信息查詢、刷卡消費、貸款一次授信、隨用隨貸、分次歸還等功能一體的陜西信合富秦家樂卡，單戶最高授信20萬元，最長還款期限2年，持卡農(nóng)戶在省內(nèi)任何農(nóng)信社網(wǎng)點均可辦理貸款業(yè)務(wù)，像支取存款一樣方便。
（三）建立農(nóng)戶貸款公開公示制度。安康市農(nóng)信社所有營業(yè)網(wǎng)點的營業(yè)廳都統(tǒng)一設(shè)置了崗位監(jiān)督牌和信貸客戶經(jīng)理公示牌，公示員工崗位編號、姓名照片、崗位職責(zé)、客戶經(jīng)理受理貸款范圍、信貸營銷責(zé)任片區(qū)、業(yè)務(wù)聯(lián)系電話、公開服務(wù)承諾及監(jiān)督舉報電話等信息。以行政村為單位在村委會統(tǒng)一設(shè)置“農(nóng)戶貸款評級授信公示牌”，公開農(nóng)戶信用等級評定貸款授信的條件和流程、整村貸款情況和信用創(chuàng)建情況，逐戶公示農(nóng)戶信用等級、貸款授信額度及貸款使用、歸還、逾期情況。按季動態(tài)更新反映各類信息，真正讓農(nóng)戶方便借貸、明白借貸、相互監(jiān)督。同時，建立起農(nóng)村金融服務(wù)合同和信息聯(lián)絡(luò)員制度，農(nóng)信社與轄內(nèi)村委會公開協(xié)商一年一簽《農(nóng)村金融服務(wù)合同》，明確雙方在支農(nóng)服務(wù)方面的權(quán)利與義務(wù)；由村委會公開推薦1-2名農(nóng)村金融服務(wù)信息聯(lián)諾員，協(xié)助信用社收集農(nóng)戶資信信息，參與信用評定，配合客戶經(jīng)理開展信貸服務(wù)，推廣金融產(chǎn)品，融洽社群關(guān)系，實現(xiàn)支農(nóng)服務(wù)的“無縫對接”。
信貸支農(nóng)的“三項制度”契合了當?shù)氐摹叭r(nóng)”需求，徹底解決了農(nóng)戶貸款難問題，不僅農(nóng)戶樂意接受，而且也將信用文化融入了整個地方金融生態(tài)建設(shè)之中。截至2012年底，安康市農(nóng)信社累計建立農(nóng)戶資信檔案61萬份，評定信用等級59萬戶，授信總額達218億元，評級授信面達95%，農(nóng)戶貸款余額113億元，富秦家樂卡發(fā)行7.3萬張，累計授信33億元，貸款余額22億元。與轄內(nèi)2460個行政村簽訂了《農(nóng)村金融服務(wù)合同》，聘請1750名農(nóng)村金融服務(wù)信息聯(lián)絡(luò)員，評定文明信用戶24萬戶，創(chuàng)建信用鎮(zhèn)98個，信用村585個。
三、“三小信貸工程”做實民生金融“大文章”
（一）實施城鄉(xiāng)個體工商戶信用共同體小額貸款工程。針對城鄉(xiāng)個體工商戶信貸需求“短、頻、急”的特點，安康市農(nóng)信社出臺《城鎮(zhèn)個體工商戶信用共同體貸款管理辦法》，建立個體工商戶評級授信制度，依據(jù)商戶資信實力、經(jīng)營規(guī)模和誠信記錄評定為一級、二級、三級信用戶，無需抵押擔(dān)保即可取得最高20萬元的授信額度，循環(huán)周轉(zhuǎn)使用。按照商戶“自愿組合，風(fēng)險共擔(dān)，利益共享，共同發(fā)展”的原則，實行3-5戶成員聯(lián)保，組建商戶信用共同體，最高授信限額達到50萬元，貸款利率在同檔次貸款利率基礎(chǔ)上下浮20%。商戶信用共同體授信額度內(nèi)的貸款申請免抵押、免質(zhì)押、免擔(dān)保，信用商戶持貸款協(xié)議書可隨用隨貸。取得成果：安康市10縣區(qū)聯(lián)社調(diào)查建檔個體工商戶11200戶，評級授信9519戶，授信總額14.53億元，評級授信面達86%，貸款累計投放4215戶共計4.8億元，建立商戶信用共同體75個，授信1.95億元，信用共同體貸款余額8680萬元。
（二）實施創(chuàng)業(yè)促就業(yè)小額擔(dān)保貸款工程。安康市農(nóng)信社建立了政府擔(dān)保、財政貼息、信用社自主放貸的創(chuàng)業(yè)促就業(yè)小額擔(dān)保貸款運作模式。安康市農(nóng)信社與人社部門簽訂《創(chuàng)業(yè)促就業(yè)小額擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)合作協(xié)議》，協(xié)調(diào)市、縣小額信貸擔(dān)保辦公室統(tǒng)一設(shè)立擔(dān)保賬戶、統(tǒng)一基金管理、統(tǒng)一政策宣傳、統(tǒng)一貸款條件、統(tǒng)一審貸流程。承擔(dān)放貸任務(wù)的縣（區(qū)）聯(lián)社按照貸款自主、防范風(fēng)險的原則，在轄區(qū)信用社設(shè)立專柜，落實專人負責(zé)，認真進行貸前、貸中、貸后檢查管理，以擔(dān)保基金五倍的比例發(fā)放創(chuàng)業(yè)促就業(yè)小額擔(dān)保貸款。安康市創(chuàng)業(yè)促就業(yè)小額貸款擔(dān)保基金從起步初期的60萬元發(fā)展到現(xiàn)在的8400萬元，個人創(chuàng)業(yè)小額貸款額度從2萬元起步，再從5萬元提高到目前的10萬元，小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)促就業(yè)小額擔(dān)保貸款從最初的30萬元擴大到400萬元；貸款主體覆蓋到下崗失業(yè)人員、復(fù)轉(zhuǎn)軍人、未就業(yè)的大中專畢業(yè)生、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、大學(xué)生村官、農(nóng)村青年創(chuàng)業(yè)人員和帶動就業(yè)的小微企業(yè)等所有創(chuàng)業(yè)群體；貸款扶持項目涵蓋了商貿(mào)流通、畜牧養(yǎng)殖、農(nóng)產(chǎn)品加工、農(nóng)村主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)開發(fā)等多個領(lǐng)域。截至2012年底，安康市農(nóng)信社累計發(fā)放創(chuàng)業(yè)促就業(yè)小額擔(dān)保貸款13564戶8.6億元，投放農(nóng)村青年創(chuàng)業(yè)貸款5646戶2.39億元，財政共計支付貼息資金6000余萬元，政府提供擔(dān)保信用社信貸扶持創(chuàng)業(yè)項目達18598個，直接幫扶8950人成功創(chuàng)業(yè)，并帶動了3.56萬人實現(xiàn)就業(yè)。作為全民創(chuàng)業(yè)典型示范縣的旬陽縣，每年就有10萬農(nóng)民工外出務(wù)工，由當?shù)剞r(nóng)民工自發(fā)組建的勞務(wù)公司就有200多個，但他們在外創(chuàng)業(yè)苦于沒有鋪墊資金，得不到當?shù)劂y行支持。對此旬陽信用聯(lián)社在廣泛調(diào)研的基礎(chǔ)上，大力扶持城鄉(xiāng)勞動力組團創(chuàng)業(yè)，出臺了《勞務(wù)經(jīng)濟共同體擔(dān)保貸款管理辦法》，推出“創(chuàng)業(yè)政策+勞務(wù)公司+孵化項目+信貸資金+擔(dān)保+示范創(chuàng)業(yè)”的“扶持鏈”信貸模式，由旬陽籍在外創(chuàng)業(yè)的成功人士成立勞務(wù)公司承接經(jīng)營項目，共同出資入股在旬陽注冊組建擔(dān)保公司，專為旬陽籍在外創(chuàng)業(yè)勞務(wù)企業(yè)提供貸款擔(dān)保。信用社累計發(fā)放在外勞務(wù)公司和勞務(wù)輸出創(chuàng)業(yè)貸款1.32億元，帶動了一大批創(chuàng)業(yè)“小老板”由私營小作坊向現(xiàn)代公司制企業(yè)發(fā)展，他們每年創(chuàng)造的勞務(wù)收入近20億元。
（三）實施小微企業(yè)融資擔(dān)保貸款工程。小微企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險大、信息不對稱、資金渴求大、融資成本高，無法提供核心資產(chǎn)擔(dān)保，貸款難成為制約其發(fā)展的“瓶頸”所在。安康市農(nóng)信社通過開展積極的銀政、銀企、銀銀互動，由縣級財政投資設(shè)立地方國有資產(chǎn)控股的融資擔(dān)保機構(gòu)，為小微企業(yè)貸款融資提供擔(dān)保；對市、縣確定的重點項目、骨干工業(yè)企業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)、重點民生工程搞好信貸項目對接、資金對接、服務(wù)對接和產(chǎn)品對接；對不同行業(yè)、不同規(guī)模、不同信用度的小微企業(yè)實施不同的信貸策略；在風(fēng)險可控的前提下，在審批授權(quán)、評級授信、發(fā)放審批、利率定價、拓寬抵押擔(dān)保范圍、創(chuàng)新融資方式等方面予以區(qū)別對待；利用內(nèi)部風(fēng)險評級參數(shù)模版，還原客戶資信經(jīng)營真實信息；關(guān)注預(yù)期現(xiàn)金流量和第一還款來源，降低抵押擔(dān)保條件，實現(xiàn)流程電子化平行作業(yè)，精簡“層層審批”環(huán)節(jié)；對中小微企業(yè)重點優(yōu)質(zhì)項目的大額融資需求，推薦通過縣（區(qū)）聯(lián)社合作組團辦理社團貸款的方式予以授信支持，開辟小微企業(yè)貸款“綠色通道”。截至2012年底，安康市農(nóng)信社建檔評級中小企業(yè)446戶，授信22.74億元，累計發(fā)放中小微型企業(yè)貸款20億元（其中累放融資擔(dān)保貸款103戶3.86億元，融資性擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保基金余額9735萬元），累計發(fā)放社團貸款15戶6億元，有力地支持了安康現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、水電能源開發(fā)、富硒茶飲、生物醫(yī)藥、秦巴絲綢、地產(chǎn)開發(fā)、商貿(mào)服務(wù)、交通運輸?shù)刃袠I(yè)的龍頭企業(yè)，大大緩解了小微企業(yè)骨干項目的融資難題。
“鞏固農(nóng)村陣地、搶占城市業(yè)務(wù)，服務(wù)城鄉(xiāng)群眾，構(gòu)建社會和諧”是安康市農(nóng)信社持續(xù)快速發(fā)展的動力之源。2012年安康市農(nóng)信社累計發(fā)放貸款119億元，存貸款分別較年初凈增40億元和22億元，存貸款余額分別達到224億元和142億元（其中涉農(nóng)貸款余額132億元，較年初凈增24億元，涉農(nóng)貸款存量和新增占比達到93%和109%），為地方經(jīng)濟的快速發(fā)展提供了有力的金融支撐。
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摘 要 會計文化是會計人員在長期實踐中逐步形成的行為規(guī)范、價值觀念、群體意識的總和。會計文化建設(shè)對銀行業(yè)格外重要，大部分員工都參與并實施會計工作，農(nóng)村信用社應(yīng)重視會計文化建設(shè)體系的建設(shè)，提升整體行業(yè)競爭力。
關(guān)鍵詞 農(nóng)村信用社 會計文化 企業(yè)文化 建設(shè)
中國金融業(yè)在經(jīng)歷了央行分離、四大國有銀行改制、匯改變遷、利率市場化后，農(nóng)村信用社作為中國金融體系中重要的組成部分也進行著深入的改革，伴著六十余年的風(fēng)雨變遷，農(nóng)村信用社如今也跟著改革的浪潮，逐步適應(yīng)正在變化的新環(huán)境。尤其是新農(nóng)村建設(shè)下的“農(nóng)村、農(nóng)民、農(nóng)業(yè)”已有了新的面貌和發(fā)展，對農(nóng)村金融需要和服務(wù)需求有了更高的認識。筆者就在工作中的體會淺談農(nóng)村信用社會計文化建設(shè)的幾個要點。
一、會計文化的含義
會計文化，是人類文化體系中的一個分支。這個分支雖然早已產(chǎn)生、形成并隨著人類社會文化的傳播而發(fā)展，會計文化學(xué)的產(chǎn)生是社會文化與企業(yè)文化在有機融洽中不斷前進、發(fā)展的必然結(jié)果。
因此，會計文化可以理解為會計職業(yè)領(lǐng)域內(nèi)業(yè)已形成或正在形成的、為所有（或大多數(shù)）成員所接受或共同享有的會計意識形態(tài)及其與之相適應(yīng)的制度和實施。會計意識形態(tài)的核心是會計價值觀念以及以此為核心生成的會計行為準則、會計道德觀念、會計慣例、會計信條和會計知識體系等等。
從實務(wù)角度看，會計是一種確認、計量、記錄經(jīng)濟事項的技術(shù)，以真實反映會計主體的經(jīng)營成果和財務(wù)狀況。會計文化是會計工作的靈魂，追求會計文化是會計人員的精神面貌和職業(yè)境界，大力倡導(dǎo)和弘揚會計行業(yè)優(yōu)良傳統(tǒng)作風(fēng)，建設(shè)有中國特色的會計文化才能推動經(jīng)濟良性發(fā)展。
二、農(nóng)村信用社會計文化建設(shè)中存在的問題
會計活動是一種服務(wù)于金融行業(yè)的管理活動，文化建設(shè)作為一種管理方式，在管理實踐中所顯現(xiàn)的激勵、 協(xié)調(diào)、 約束、教化等作用，成為推動企業(yè)不斷發(fā)展壯大的強大動力。經(jīng)過筆者在農(nóng)信系統(tǒng)工作的切身體會，通過對優(yōu)秀的金融單位如何進行會計文化建設(shè)了解，以及對會計工作的思考與探索，總結(jié)出農(nóng)信社會計文化建設(shè)主要有以下幾點不足之處：
1.會計文化建設(shè)制度不夠完善。目前大部分農(nóng)信社沒有一套完整的會計文化建設(shè)體系，盡管平時很多工作都在開展，但是沒有明確的計劃和目標要求。會計文化建設(shè)制度不夠完善。制度是會計文化建設(shè)的標竿和旗幟，完善的制度能有效約束和激勵員工參與到會計文化建設(shè)的學(xué)習(xí)中去。這樣導(dǎo)致從宏觀上來講工作比較零散。管理層對會計文化建設(shè)的重視度不高，偏重于實際的會計工作。
2.會計人員業(yè)務(wù)知識相對匱乏。隨著電算化會計、網(wǎng)絡(luò)會計在會計工作中的地位越來越重要的同時，會計人員自身的技能也面臨著嚴峻的考驗。銀行中經(jīng)驗豐富的老會計，往往對計算機和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)不甚了解，而新生力量，又往往沒有過硬的專業(yè)知識。具有較強專業(yè)知識又熟悉計算機和網(wǎng)絡(luò)的信息化人才嚴重短缺。銀行柜面從事會計工作的基層人員，往往僅持有會計從業(yè)資格證書，也就是俗稱的會計證，中級會計師職稱的人員少之甚少，更不用提高級會計師、注冊會計師等高級證書。員工對財會知識不夠重視，在實際工作中如果遇到財會理論要么照搬前輩的做法，要么采取回避的措施，要么按照自己的想法處理。有些臨柜人員，往往覺得懂操作就行，會計理論知識了解不了解并不重要。
3.會計文化建設(shè)氛圍尚欠濃厚。從培訓(xùn)考試來看，往往過于教條化，多數(shù)員工對財會知識是“知其然、而不知其所以然”。盡管每年都組織財會人員的參加各類財會考試，但大多員工都是為了考試而考試，為了背答案而背答案，根本不了解題目的意思和內(nèi)涵，也不注重理論與實踐的聯(lián)系與結(jié)合。從會計制度執(zhí)行來年，又往往過于靈活化，會計人員在工作中過度重視人際關(guān)系，對不公正、不公平事件具有較強的接納和容忍能力，信奉“多一事不如少一事”的處事原則。
三、構(gòu)建符合當前形勢的農(nóng)信社會計文化
符合當前形勢的會計文化，應(yīng)是一種“誠信、可持續(xù)發(fā)展”的會計文化。建立“誠信、可持續(xù)發(fā)展”的會計文化必須要有相應(yīng)的配套措施。
1.完善會計文化制度的建設(shè)。管理層需將會計文化建設(shè)納入考核目標，會計發(fā)展以會計準則體系的完善為主線，使會計人員能夠在日常工作中對自己的工作方向形成一個共識，共同朝著一個方向努力，發(fā)揮出潛在的積極性。保持個人目標與會計目標高度一致，締結(jié)一個團結(jié)同心、真誠合作、和諧默契的企業(yè)團隊，促進會計事業(yè)和會計文化的蓬勃發(fā)展。
2.提高會計人員專業(yè)的要求。會計物質(zhì)文化作為一種載體文化，是會計文化發(fā)達程度的外在表現(xiàn)。由于它是一種有形文化，較易被發(fā)現(xiàn)和引起重視，在會計工作設(shè)施的配套上，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者也會大力支持。然而，高水平人才的短缺，卻不能使這些設(shè)施工具得到充分的利用。可由相關(guān)管理人員成立了講師團，各個部門的精英以及基層的優(yōu)秀員工組成，通過開展培訓(xùn)課的方式，建設(shè)一支具有過硬專業(yè)知識同時又符合信息化、網(wǎng)絡(luò)化要求的會計人員隊伍 。 相應(yīng)管理層鼓勵高科技人才，也應(yīng)成立獎勵基金，鼓勵員工參與各類高級職稱的考試。
3.改進會計人員培訓(xùn)的模式。首先，制定信用社會計人才中長期培養(yǎng)實施方案，使培訓(xùn)變得規(guī)范化和制度化，讓會計人才在繼續(xù)教育上做到有章可循，有據(jù)可依。其次，采取“統(tǒng)分結(jié)合、上下聯(lián)動”的方式，分期、分批逐步實施會計人才的培養(yǎng)工程，加快人才培養(yǎng)的步伐，逐步提高會計隊伍的理論水平和專業(yè)素質(zhì)，使其對本單位、本行業(yè)發(fā)揮更大的作用。最后，建立專業(yè)的培訓(xùn)基地，將培訓(xùn)內(nèi)容、授課老師和培訓(xùn)場所等各方面結(jié)合為一體，以增強同行業(yè)之間的經(jīng)驗交流和溝通協(xié)調(diào)，促進整個銀行業(yè)有序、穩(wěn)步和健康的發(fā)展。
4.優(yōu)化會計文化建設(shè)的考核。一方面，應(yīng)在有效的控制實際操作風(fēng)險的基礎(chǔ)上，成立了專門的會計檢查小組，由管理層及財務(wù)部門和基層會計為主要成員，以固定檢查和突發(fā)檢查的模式對基層信用社進行實際操作檢查。對檢查中存在的問題及整改意見及時的反饋給基層信用社領(lǐng)導(dǎo)，及時進行整改。從而從根本上杜絕弄虛作假、以人情代替制度等一系列問題。另一方面，要研究如何通過建立科學(xué)、合理的考核機制，對農(nóng)信社會計人員的業(yè)績進行日常和定期相結(jié)合的考核管理，并使之與獎懲機制有機地聯(lián)系在一起。
5.豐富會計文化建設(shè)的內(nèi)涵。從企業(yè)文化建設(shè)入手，進行企業(yè)文化建設(shè)的項目開發(fā)，汲取企業(yè)文化的精髓，豐富會計文化。對內(nèi)部員工來講，良好的企業(yè)文化是全體員工特殊的福利，有利于員工認真快樂地開展工作。對外部客戶來講，企業(yè)文化是一張優(yōu)質(zhì)的名片，為客戶提供便利舒適的服務(wù)。企業(yè)文化產(chǎn)生的持久而有效的影響力， 必將為會計人員高效地做好會計工作起到重要的作用。以會計文化精神為引導(dǎo)，提高會計職業(yè)道德教育。加強會計職業(yè)道德建設(shè)是全面提升會計管理水平的客觀要求，也是加強會計文化建設(shè)的主要方面。職業(yè)道德是一種非強制性的行為規(guī)范，主要依靠社會輿論、傳統(tǒng)習(xí)俗、內(nèi)心和信念、還有行業(yè)自律性懲戒來維系。
四、結(jié)束語
農(nóng)村信用社會計文化建設(shè)作為企業(yè)文化建設(shè)的重要組成部分，是信用社的共同財富。信用社會計文化建設(shè)是一個沒有終點的持續(xù)過程。我們應(yīng)該用發(fā)展的眼光來看待會計文化建設(shè)的問題，充分把握機遇，努力建設(shè)會計文化體系，提升員工的職業(yè)素養(yǎng)，優(yōu)化客戶服務(wù)，把控風(fēng)險，提升行業(yè)競爭力，為農(nóng)村信用社的發(fā)展做出積極的貢獻。
參考文獻：
關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；中間業(yè)務(wù)；發(fā)展障礙；策略措施
一、廣東農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展的狀況
中間業(yè)務(wù)的發(fā)展是現(xiàn)代金融發(fā)展的重要標志。近年來。隨著我國金融體制改革的日益深化和社會經(jīng)濟發(fā)展對金融需求的不斷推動，廣東農(nóng)信社在做好農(nóng)村金融服務(wù)工作，推助農(nóng)村經(jīng)濟全面發(fā)展的同時，積極探索新的服務(wù)方式，倡導(dǎo)新的服務(wù)理念，大力拓展業(yè)務(wù)新領(lǐng)域，中間業(yè)務(wù)取得了一定的發(fā)展。盡管如此，但是相對國際國內(nèi)同業(yè)而言仍然存在許多不足，這主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，規(guī)模小、效益低。近年來，雖然農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，市場不斷擴大，但一直處于緩慢增長狀態(tài)，發(fā)展不快．中間業(yè)務(wù)規(guī)模偏小，收入增長與業(yè)務(wù)增長不成比例，中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比重仍然偏低。2002年，廣東農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)收入占其凈利息收入的0．2％，明顯低于國內(nèi)商業(yè)銀行3％一10％的水平，與國外商業(yè)銀行40％一50％的水平相比．差距更大。
(二)已開辦中間業(yè)務(wù)品種少、層次低、功能不完善。近年來，雖然農(nóng)村信用社在中間業(yè)務(wù)拓展方面做了大量的工作，業(yè)務(wù)品種不斷增加，但總體而言．其業(yè)務(wù)品種仍然較少，且主要停留在匯兌、結(jié)算、代收代付、保管箱等幾個簡單、易操作、勞動力成本高、收益相對較低的品種上，而擔(dān)保類、承諾類、交易類、基金托管類和咨詢顧問類等高知識含量、高收益水平的中間業(yè)務(wù)幾乎處于空白狀態(tài)。由于其業(yè)務(wù)品種少、層次低，使得農(nóng)村信用社的服務(wù)功能殘缺，難以滿足客戶多方面的服務(wù)需求。
(三)地區(qū)發(fā)展很不平衡。各地農(nóng)村信用社在資產(chǎn)質(zhì)量、人員素質(zhì)、經(jīng)營管理、電子化建設(shè)等方面的差別，使得各地農(nóng)村信用社在中間業(yè)務(wù)的發(fā)展上也表現(xiàn)出明顯的不平衡。經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)農(nóng)村信用社規(guī)模大、效益好、人員素質(zhì)高、經(jīng)營規(guī)范，開辦新業(yè)務(wù)容易獲得審批，中間業(yè)務(wù)不但品種較多，而且科技含量高，規(guī)模也較大。如珠江三角洲經(jīng)濟比較發(fā)達的廣州、深圳、東莞、順德、南海等聯(lián)社開辦了銀行卡、外匯自營、銀政聯(lián)網(wǎng)、個人住房按揭貸款、汽車貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、債券投資及銀行間拆借、網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)，而且業(yè)務(wù)交易量較大，收入占主營收入的比重也較高。相對而言，欠發(fā)達地區(qū)的農(nóng)信社只能開辦一些科技含量低、管理要求較簡單、規(guī)模較少的業(yè)務(wù)，如銀稅聯(lián)網(wǎng)、代收代付、政府財政支出、保管箱業(yè)務(wù)等。
二、農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展的主要障礙
(一)農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)部障礙。
1、組織管理體系不健全。農(nóng)村信用社實行多級法人管理的體制，使得信用社難以形成整體合力和行業(yè)優(yōu)勢，農(nóng)村信用社各自為政，難以自上而下研究、申請開辦中間業(yè)務(wù)品種。
2、對中間業(yè)務(wù)的重要性認識不夠。農(nóng)村信用社經(jīng)營理念存在偏差，普遍認為傳統(tǒng)的銀行存貸款業(yè)務(wù)才是農(nóng)村信用社的主要業(yè)務(wù)，因而將主要精力放在傳統(tǒng)的存貸款上，重視存貸款業(yè)務(wù)的開拓。卻沒有認識到開辦中間業(yè)務(wù)的重要性，把中間業(yè)務(wù)視為“副業(yè)”，當作應(yīng)付存款競爭、拉攏客戶和穩(wěn)定存款的一種手段，而不是將它視為一個獨立的創(chuàng)利手段和農(nóng)村信用社的主要業(yè)務(wù)看待。農(nóng)村信用社這種對中間業(yè)務(wù)思想認識上的不足和市場定位的偏差，無形之中阻礙了其中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。
3、缺乏開辦中間業(yè)務(wù)的專業(yè)人才及科技支撐。
中間業(yè)務(wù)涉及領(lǐng)域廣，知識面寬，需要掌握科學(xué)技術(shù)和信息技術(shù)等知識的高層次、復(fù)合型人才。農(nóng)村信用社員工文化素質(zhì)普遍較低，電子化水平不高，信息渠道不暢，既缺乏高效的信息管理系統(tǒng)與配套設(shè)備，又缺乏熟悉銀行業(yè)務(wù)及計算機、國際金融、投資、證券等專業(yè)知識的復(fù)合型人才。不要說與發(fā)達國家商業(yè)銀行相比，就是與國內(nèi)商業(yè)銀行相比，尚有較大的差距，難以滿足中間業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。
(二)農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展的外部障礙。
1、監(jiān)管當局對農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)的市場準入過嚴。由于歷史原因，農(nóng)村信用社在人員素質(zhì)、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理上與國內(nèi)商業(yè)銀行存在較大差距，潛在金融風(fēng)險相對較大，出于防范風(fēng)險的考慮，監(jiān)管當局在業(yè)務(wù)監(jiān)管上對農(nóng)村信用社的監(jiān)管限制較多，對農(nóng)村信用社新業(yè)務(wù)開辦控制較嚴，造成農(nóng)村信用社開辦新業(yè)務(wù)申辦過程環(huán)節(jié)多、審批復(fù)雜。最近雖然監(jiān)管當局在農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)的市場準入上有所放開，但與其他商業(yè)銀行相比，準入條件仍然較嚴。如開辦商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)，從縣到市到大區(qū)行，層層審查，最終還是大多數(shù)地區(qū)未獲批準等。這些都一定程度上挫傷了農(nóng)信社開辦新業(yè)務(wù)的積極性。
2、我國現(xiàn)行金融體制一定程度上制約了農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展。《商業(yè)銀行法》按照“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理”的原則，明確規(guī)定商業(yè)銀行在我國境內(nèi)不得從事信托業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)。金融監(jiān)管部門實施“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理”的初衷，是為了促進金融業(yè)的健康發(fā)展。但是它卻客觀上限制了農(nóng)村信用社、商業(yè)銀行等金融機構(gòu)涉足某些業(yè)務(wù)領(lǐng)域，阻礙了農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。
3、宏觀政策法規(guī)不完善，市場環(huán)境不規(guī)范。20世紀80年代以來，特別是90年代以來，歐美、日本等發(fā)達國家的金融監(jiān)管部門針對中間業(yè)務(wù)制定了相應(yīng)的法律法規(guī)，對銀行類金融機構(gòu)的中間業(yè)務(wù)實行統(tǒng)一的管理和規(guī)范。而至目前，我國卻一直沒有專門的法律法規(guī)對包括農(nóng)村信用社在內(nèi)的金融機構(gòu)中間業(yè)務(wù)進行規(guī)范，僅有一些規(guī)定散見于監(jiān)管當局的內(nèi)部性文件之中，沒有形成系統(tǒng)的法律法規(guī)體系。這一方面使金融機構(gòu)在開展中間業(yè)務(wù)時因缺乏法律上的支持而無所適從，另一方面則使金融機構(gòu)所開展的中間業(yè)務(wù)有可能遭到金融監(jiān)管部門的禁止而前功盡棄。比如，在業(yè)務(wù)操作上，許多中間業(yè)務(wù)品種沒有統(tǒng)一的操作方法，各銀行機構(gòu)根據(jù)自身的需要，有時甚至繞開政策法規(guī)；在開展業(yè)務(wù)的手段上，各銀行機構(gòu)為了吸引客戶，會采取一些不正當?shù)氖侄危珉S意確定收費標準、少收費、無償服務(wù)等。同業(yè)間競爭的不規(guī)范，加上目前銀行業(yè)對中間業(yè)務(wù)不具有定價權(quán)以及客戶對中間業(yè)務(wù)合理收費接受程度較低，導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)普遍成本高、收益小、風(fēng)險大，農(nóng)村信用社和各商業(yè)銀行都缺乏發(fā)展中間業(yè)務(wù)的利益驅(qū)動，既阻礙了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，也影響了金融業(yè)的整體收益。
三、推動農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展的策略
(一)信用社應(yīng)轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，加強業(yè)務(wù)管理，為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展莫定堅實的內(nèi)部基礎(chǔ)。
1、徹底轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，擺正發(fā)展中間業(yè)務(wù)的位置。一是要高度認識中間業(yè)務(wù)的地位和作用。中間業(yè)務(wù)既是銀行的服務(wù)費收入的主要來源，也是鞏固和發(fā)展龐大客戶群的主要手段之一。農(nóng)村信用社要正確理解中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)的辯證關(guān)系，改變中間業(yè)務(wù)是“副業(yè)”的看法和做法，及時調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略和思路，將中間業(yè)務(wù)納入重要議事日程，像抓存款抓信貸資產(chǎn)質(zhì)量一樣去抓中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，并結(jié)合自身實際，因地制宜地制定出中間業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃和階段性目標，有效地發(fā)揮中間業(yè)務(wù)在農(nóng)村信用社經(jīng)營管理中的作用。二是要強化員工服務(wù)意識，提高服務(wù)素質(zhì)和服務(wù)技能，轉(zhuǎn)變服務(wù)態(tài)度和服務(wù)作風(fēng)，真正樹立農(nóng)村信用社大服務(wù)的業(yè)務(wù)觀念。三是要加強中間業(yè)務(wù)的內(nèi)外宣傳工作，擴大中間業(yè)務(wù)的社會影響，提高社會對中間業(yè)務(wù)的認知程度，為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造良好的軟環(huán)境，讓中間業(yè)務(wù)所提供的金融服務(wù)真正作為金融商品進入市場，實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)服務(wù)的價值。
2、健全機構(gòu)，加強領(lǐng)導(dǎo)，規(guī)范業(yè)務(wù)工作流程。
中間業(yè)務(wù)范圍廣、跨度大，管理較為復(fù)雜，因此需要建立專門的機構(gòu)組織、推動、協(xié)調(diào)和管理中間業(yè)務(wù)。其主要職責(zé)是負責(zé)制訂中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，明確戰(zhàn)略目標，提出政策導(dǎo)向；負責(zé)與社會各職能部門的聯(lián)系；負責(zé)中間業(yè)務(wù)品種的宣傳介紹和推銷；負責(zé)中間業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)與管理，包括制定有關(guān)的規(guī)章制度和操作程序、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、統(tǒng)計考核；負責(zé)總結(jié)中間業(yè)務(wù)開展的經(jīng)驗，調(diào)查運行中的問題，研究對策；負責(zé)選拔培養(yǎng)中問業(yè)務(wù)的專門人才等等。重點是不斷開拓新的經(jīng)營領(lǐng)域，發(fā)展新的業(yè)務(wù)品種，為客戶提供多元化的金融服務(wù)，以取得良好的經(jīng)營效益；調(diào)動和提高各基層單位發(fā)展中間業(yè)務(wù)的積極性，形成高度重視中間業(yè)務(wù)，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)的良好氛圍。
3、加快電子化建設(shè)，尤其是計算機網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提供技術(shù)支撐。高科技手段是中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新和發(fā)展的關(guān)鍵，是中間業(yè)務(wù)競爭的核心。信用社要加大資金投入力度，充分挖掘現(xiàn)有設(shè)備的潛力，發(fā)揮其最大的效率，并積極依托中國銀聯(lián)、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)等各種網(wǎng)絡(luò)，提升服務(wù)的范圍和內(nèi)涵。同時，要借助電子化及網(wǎng)絡(luò)等高科技手段，進一步開發(fā)服務(wù)項目，增加服務(wù)功能，提高科技含量和服務(wù)質(zhì)量，進一步創(chuàng)新網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，形成自身的獨特優(yōu)勢和品牌效應(yīng)，提高自身競爭能力，進一步完善創(chuàng)新電子轉(zhuǎn)帳、支付、清算系統(tǒng)，提高匯兌、結(jié)算等業(yè)務(wù)的服務(wù)效率，鞏固已有的市場份額。
4、加快人才培養(yǎng)，提高人員素質(zhì)，為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提供智力支持。現(xiàn)代金融業(yè)的競爭歸根到底是人才的競爭，培養(yǎng)具有創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力的高素質(zhì)金融人才是農(nóng)村信用社發(fā)展中間業(yè)務(wù)的根本。因此，農(nóng)村信用社應(yīng)注意培養(yǎng)各類專業(yè)人才，加大人才資源的開發(fā)力度，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，不斷壯大中間業(yè)務(wù)專業(yè)人員隊伍。一是要加強對員工的教育培訓(xùn)，提高現(xiàn)有員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，以適應(yīng)業(yè)務(wù)的需要。二是從現(xiàn)有從業(yè)人員中選拔一批年富力強，具有相當水平的人員進行培訓(xùn)，采取“走出去、請進來”的辦法，學(xué)習(xí)中間業(yè)務(wù)知識以及外語、計算機、經(jīng)濟理論及公關(guān)藝術(shù)等方面的知識，為開拓中間業(yè)務(wù)莫定基礎(chǔ)。三是面向社會和大專院校，以及國內(nèi)外其他金融機構(gòu)，引進一批具有較深理論知識和豐富實踐經(jīng)驗的中高級金融人才，從事中間業(yè)務(wù)管理，從而提高整個中間業(yè)務(wù)隊伍素質(zhì)。
5、加快中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新和開發(fā)力度。不斷地推出中間業(yè)務(wù)新品種是取得中間業(yè)務(wù)市場競爭優(yōu)勢的法寶。農(nóng)村信用社產(chǎn)品開發(fā)上應(yīng)堅持市場有需求、信用社有能力、業(yè)務(wù)有效益的原則，要善于發(fā)展和挖掘社會經(jīng)濟生活中各種經(jīng)濟主體和社會公眾對金融服務(wù)的需求，廣泛了解社會對中間業(yè)務(wù)的需求，研究細分中間業(yè)務(wù)市場，有針對性地開展業(yè)務(wù)。要充分考慮自身在機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)管理、人才信息等方面的條件，選擇那些適合市場需求、發(fā)展?jié)摿^大、風(fēng)險小、成本低、收益高的中間業(yè)務(wù)品種，集中力量抓好研究開發(fā)工作。同時應(yīng)對中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品開發(fā)進行統(tǒng)一規(guī)劃，以避免重復(fù)開發(fā)。
(二)監(jiān)管當局應(yīng)切實轉(zhuǎn)變監(jiān)管觀念，完善政策法規(guī)，放寬市場準入條件，為信用社中間業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。
1、轉(zhuǎn)變監(jiān)管觀念，做到“有所為，有所不為”。監(jiān)管當局應(yīng)當堅持穩(wěn)妥審慎與提高效率相結(jié)合的原則，在觀念上注重為農(nóng)村信用社的加速發(fā)展提供健康和寬松的監(jiān)管環(huán)境，并從經(jīng)營觀念、發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)開展、產(chǎn)品創(chuàng)新等多方面指導(dǎo)、推動和規(guī)范農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。
2、完善法規(guī)，為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提供政策支持。建議出臺一批完整的中間業(yè)務(wù)法規(guī)、管理制度，合理調(diào)整收費標準以及中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃來規(guī)范中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營行為，使包括農(nóng)村信用社在內(nèi)的商業(yè)性銀行機構(gòu)做到中間業(yè)務(wù)收費有據(jù)，避免中間業(yè)務(wù)高成本、高風(fēng)險投入，低收益或無收益，使中間業(yè)務(wù)的開展做到有法可依、有章可循。
2005年下半年省聯(lián)社建立了信息化管理的第一個系統(tǒng)-綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，截止目前，已建成了核心業(yè)務(wù)和信貸管理兩大業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。經(jīng)過逐步發(fā)展，我省農(nóng)村信用聯(lián)社已創(chuàng)建了業(yè)務(wù)交易量最大的全省集中式金融業(yè)務(wù)系統(tǒng)支撐平臺。
省審計廳應(yīng)用信息化技術(shù)進行金融審計，大致可以分為三個階段：
計算機應(yīng)用于金融審計的初試階段。2005年至2008年間，省聯(lián)社實現(xiàn)了初步的信息化系統(tǒng)管理，省廳明確了將計算機分析應(yīng)用于金融審計的思路，從省聯(lián)社提取了數(shù)據(jù)，并進行了初步分析和整理，產(chǎn)生的審計效果比較明顯。
計算機輔助金融審計階段。2009至2011年，省廳改進完善了計算機在金融審計中的作用，逐步達到了計算機輔助金融審計的目的。（1）全方位取得數(shù)據(jù)庫表和數(shù)據(jù)字典。（2）完善數(shù)據(jù)采集及轉(zhuǎn)換，保證數(shù)據(jù)的完整性和準確性。（3）數(shù)據(jù)分析貫穿審計調(diào)查之中，數(shù)據(jù)分析有分有和。
積極向數(shù)據(jù)化審計走在前列的省廳學(xué)習(xí)。為做好金融行業(yè)的數(shù)據(jù)化審計，2012年我廳組織相關(guān)部門及業(yè)務(wù)人員到數(shù)據(jù)化審計開展較好的浙江審計廳考察學(xué)習(xí)，歸納提煉先進經(jīng)驗，對我們開展這項工作提供了審計思路。
二、全面開展金融機構(gòu)數(shù)據(jù)化審計并初見成效
（一）2013年首次農(nóng)信社信貸資產(chǎn)數(shù)據(jù)式審計的成效。省廳于2012年搭建起了全省農(nóng)村合作金融機構(gòu)的分析系統(tǒng)平臺。2013年，對全省農(nóng)村合作金融機構(gòu)的信貸資產(chǎn)進行數(shù)據(jù)化分析輔助的專項審計。在此次專項審計現(xiàn)場實施階段開始前，利用平臺，整理采集的數(shù)據(jù)，調(diào)試模塊，形成7類19項疑似問題表。
本次數(shù)據(jù)化審計初見成效，具體表現(xiàn)在：1.調(diào)整了農(nóng)村金融機構(gòu)數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)，使之更加適應(yīng)我省的農(nóng)村金融機構(gòu)的數(shù)據(jù)化審計。同時，根據(jù)當前經(jīng)濟發(fā)展形式，又增加的新的數(shù)據(jù)模型。通過調(diào)整和新增數(shù)據(jù)審計問題模塊，進一步完善和優(yōu)化了我省農(nóng)村金融機構(gòu)數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)。2.揭示了我省農(nóng)村金融機構(gòu)信貸數(shù)據(jù)系統(tǒng)的漏洞和風(fēng)險，例如：系統(tǒng)客戶信息錄入不規(guī)范，系統(tǒng)部分字段沒有規(guī)范使用、系統(tǒng)對部分業(yè)務(wù)如家樂卡業(yè)務(wù)沒有作及時的系統(tǒng)更新、個別信貸表中信息不準確等問題。3.全面反映了我省農(nóng)村金融機構(gòu)存在的突出問題。利用數(shù)據(jù)分析的輔助手段，審計組發(fā)現(xiàn)了借新還舊標準過低，部分機構(gòu)以此掩蓋不良貸款；發(fā)放多頭、關(guān)聯(lián)擔(dān)保貸款等問題。4.此次審計結(jié)果形成了審計報告、決定、要情及意見，審計要情及意見被婁省長批轉(zhuǎn)至省金融辦。
（二）2014年建立并完善了全省農(nóng)村信用社涉農(nóng)信貸數(shù)據(jù)專項審計平臺。2014年，省廳對陜西農(nóng)村合作金融機構(gòu)涉農(nóng)信貸資產(chǎn)進行審計調(diào)查，建立了農(nóng)信社涉農(nóng)信貸數(shù)據(jù)分析平臺，并初步形成了5類17項疑似問題模塊。目前，本次審計調(diào)查的現(xiàn)場實施階段已完成，審計調(diào)查成效主要表現(xiàn)為。1.審計調(diào)查反映我省農(nóng)村合作金融機構(gòu)的涉農(nóng)貸款真實性逐步提高，但仍需要進一步整改。在2014年開展的省農(nóng)村金融機構(gòu)涉農(nóng)信貸資產(chǎn)審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，涉農(nóng)貸款增量、增量占比、增速和農(nóng)貸占比都有所下降，進一步說明經(jīng)過2013年的審計及整改后，該機構(gòu)涉農(nóng)貸款的真實性逐步提高。但2014年對涉農(nóng)貸款開展的審計調(diào)查中，發(fā)現(xiàn)仍存在非農(nóng)貸款投向為農(nóng)林牧副漁涉農(nóng)貸款，并在涉農(nóng)貸款科目核算的問題，仍需進一步整改。2.部分涉農(nóng)政策執(zhí)行不力，監(jiān)管缺失。審計調(diào)查中，發(fā)現(xiàn)部分縣級財政部門不能按照有關(guān)文件精神和規(guī)定，及時足額地撥付貼息資金或獎勵資金。并對于部分政策性貸款的保障政策，相關(guān)的監(jiān)管部門或省聯(lián)社在檢查或考核中沒有落實到位，使得部分聯(lián)社迫于考核和檢查壓力，以借新還舊形式掩蓋不良貸款。3.信貸管理不嚴。根據(jù)數(shù)據(jù)分析及審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)省農(nóng)村合作金融機構(gòu)存在對政策性貸款貸后管理不嚴、倒貸、以貸還貸、貸款不良后繼續(xù)發(fā)放涉農(nóng)貸款等問題。4.黨政機關(guān)干部在農(nóng)村信合系統(tǒng)取得經(jīng)營性涉農(nóng)貸款的問題仍存在，省廳已形成審計移送書交紀檢監(jiān)察部門。
利用數(shù)據(jù)分析平臺，將貸款分戶賬與電子名單關(guān)聯(lián)運行分析，形成與當?shù)攸h政機關(guān)干部名字相同的個人貸款表，即形成了疑似黨政機關(guān)干部貸款表。結(jié)合前期現(xiàn)場調(diào)閱資料及外圍延伸，我們最終審計發(fā)現(xiàn)并確認了存在個別黨政干部無視黨員干部廉潔從政準則，違規(guī)向農(nóng)村信合系統(tǒng)以較低利率取得經(jīng)營性貸款，從事經(jīng)商、辦企業(yè)。
三、對農(nóng)村金融機構(gòu)數(shù)據(jù)化審計模型案例分析
（一）違規(guī)發(fā)放多個個人擔(dān)保貸款模型。此模型審計思路是：將個人貸款分戶賬與貸款擔(dān)保表關(guān)聯(lián)，將多個貸款戶不同但擔(dān)保企業(yè)相同的貸款記錄集中并分離出來。依據(jù)以往的審計經(jīng)驗，此類貸款如果每筆的貸款金額相似或相同，貸款發(fā)放的時間相近或相同，很有可能擔(dān)保企業(yè)為實際用款企業(yè)，及此類貸款很有可能為頂冒名或個貸公用等違規(guī)貸款。根據(jù)此模型分離出的疑似表，要關(guān)注貸款的實際用途，即貸款資金的實際流向。對于此類的審查，首先應(yīng)審查此類貸款發(fā)放時所經(jīng)過的個人賬戶情況，關(guān)注該筆貸款流至哪個賬戶，同時每月貸款利息的償還來自哪個賬戶，這些賬戶與擔(dān)保公司是什么樣的關(guān)系，摸清這些關(guān)系，就很容易核實貸款的真實用途。還可以結(jié)合外部延伸調(diào)查的方式，延伸檢查為此類貸款進行擔(dān)保的擔(dān)保企業(yè)的賬務(wù)，尤其關(guān)注貸款發(fā)放、多筆貸款集中還息這幾個日期該擔(dān)保公司的往來賬務(wù)情況。
（二）關(guān)聯(lián)、多頭壘大戶貸款模型。此模型的審計思路：根據(jù)貸款表中的客戶關(guān)系篩選出與貸戶關(guān)聯(lián)的貸款，最終形成關(guān)聯(lián)、多頭貸款中間表。
數(shù)據(jù)式審計僅是輔助手段，必須結(jié)合審計人員的經(jīng)驗、思路，才能深透審計。目前的關(guān)聯(lián)多頭貸款模型中間表并不能涵蓋所有相關(guān)聯(lián)貸款戶的多頭貸款，僅能反映不同金融機構(gòu)向貸款戶多頭發(fā)放貸款的情況。依據(jù)以往的審計經(jīng)驗，還存在與貸戶關(guān)聯(lián)緊密的關(guān)系人或關(guān)系企業(yè)，在同一機構(gòu)或不同機構(gòu)獲得貸款。簡言之，即違反了對關(guān)聯(lián)貸款同一授信的原則，分散相關(guān)系人或關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭多筆發(fā)放貸款，在其承貸能力有限的情況下，加大了貸款風(fēng)險。
依據(jù)關(guān)聯(lián)多頭貸款模型分類理出每一組疑似多頭貸款表，重點關(guān)注貸款企業(yè)主要股東、管理層的構(gòu)成、以及表上未反映但資料反映出的關(guān)聯(lián)企業(yè)的信息。在結(jié)合數(shù)據(jù)平臺篩查上述關(guān)系人 或關(guān)系企業(yè)，是否也存在貸款，根據(jù)貸款信息及貸款檔案，進一步核實這些貸款是否也同時實際用于同一貸戶或同一貸款企業(yè)集團，從而完整審查出涉及的關(guān)聯(lián)多頭貸款。隨后根據(jù)已確定的關(guān)聯(lián)多頭貸款，對其進行延伸調(diào)查，審查涉及貸戶的真實資產(chǎn)狀況，或涉及關(guān)聯(lián)貸款企業(yè)的財務(wù)狀況，檢查是否有能力償還，并進一步揭示是否存在利用金融機構(gòu)未能獲取此關(guān)聯(lián)企業(yè)完整信息情況下，進行違法騙貸活動。 四、做好金融數(shù)據(jù)審計工作的幾點思考
（一）加強學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，開拓審計思路。金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)不斷地擴展、變化、創(chuàng)新，原有問題可能會變形、也可能會在創(chuàng)新過程中出現(xiàn)新的問題，因此金融數(shù)據(jù)審計的平臺和模型也要跟隨變化而變化，唯有這樣才能不斷發(fā)揮金融數(shù)據(jù)審計的作用。而作為審計人員，就要隨時關(guān)注和學(xué)習(xí)各類政治、經(jīng)濟，尤其是金融方面的資訊，豐富和武裝頭腦，這樣才能開拓審計思路，也才能完善金融數(shù)據(jù)審計。而學(xué)習(xí)和培訓(xùn)金融知識的方式可以采用多種方式，以自學(xué)為主，集中學(xué)習(xí)和培訓(xùn)為輔。
（二）加強計算機專業(yè)人員對金融數(shù)據(jù)審計的支持。目前農(nóng)村金融審計的數(shù)據(jù)平臺已初步建成，數(shù)據(jù)模型也在審計過程中完善和創(chuàng)新，但面對不斷變化的金融業(yè)務(wù)，仍需要不斷加強計算機專業(yè)人員與審計業(yè)務(wù)人員的配合。只有不斷加強計算機專業(yè)人員與審計人員的配合和溝通，才能更好地完成審計任務(wù)。
（三）逐步完善已有的數(shù)據(jù)平臺和模型，不斷創(chuàng)新與新的金融政策、法規(guī)一致的新數(shù)據(jù)模塊。在利用金融審計數(shù)據(jù)分析平臺開展審計項目過程中，除利用平臺數(shù)據(jù)模型，高效準確抓住審計重點、突出問題外，還要注意及時調(diào)整平臺數(shù)據(jù)模型存在的偏差。同時，在實際審計中，針對新發(fā)現(xiàn)的重點、問題，或金融機構(gòu)創(chuàng)新的新的業(yè)務(wù)品種，及時總結(jié)存在重點問題的共性特征，并將其轉(zhuǎn)化成為新的數(shù)據(jù)模型。
（四）逐漸實現(xiàn)金融大數(shù)據(jù)審計下的全覆蓋連動審計。金融機構(gòu)下屬各級機構(gòu)覆蓋省市縣各級，尤其是農(nóng)村金融機構(gòu)，網(wǎng)點遍布各級區(qū)域，甚至在村鎮(zhèn)也存在信用社、分社一級。要逐步將市、縣兩級的金融審計力量融入進來，逐步實現(xiàn)金融大數(shù)據(jù)審計下的全覆蓋連動審計。
（五）加大金融數(shù)據(jù)審計的廣度和深度。目前，省審計廳以農(nóng)村金融機構(gòu)為數(shù)據(jù)式審計的試點，在條件成熟情況下，金融數(shù)據(jù)審計的試點范圍會逐步擴大，從銀行業(yè)拓展到證券業(yè)、投資業(yè)等，不斷將金融數(shù)據(jù)審計的覆蓋面擴大至其他金融機構(gòu)。同時，對于已作為試點的金融機構(gòu)，數(shù)據(jù)分析平臺及數(shù)據(jù)模型的深度也會加強，
一、目標與任務(wù)
（一）工作目標：總結(jié)推廣農(nóng)村金融教育培訓(xùn)試點工作經(jīng)驗，建立符合轄區(qū)實際的農(nóng)村金融教育培訓(xùn)工作機制，全面開展農(nóng)村金融教育培訓(xùn)工作，提高廣大農(nóng)村基層干部和農(nóng)民群眾的金融知識水平，增強獲取和使用金融產(chǎn)品、加快自身增收致富的能力；大力推進農(nóng)村社會信用環(huán)境建設(shè)，改善農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境，推動農(nóng)村金融組織、金融產(chǎn)品和金融服務(wù)創(chuàng)新，實現(xiàn)農(nóng)村金融產(chǎn)品與“三農(nóng)”金融需求的充分“對接”，解決“三農(nóng)”貸款難問題。
（二）主要任務(wù)
1.建立農(nóng)村金融教育新模式。依托中國農(nóng)村金融教育基金會“金惠工程”，建立金融志愿者教育培訓(xùn)機制，推廣三級志愿者教育方法。
2.建立農(nóng)村金融知識宣傳站。依托全市已建立的農(nóng)村金融服務(wù)工作站，對金融服務(wù)工作站賦予金融知識宣傳站職能，實施農(nóng)村金融知識定點宣傳。在金融服務(wù)工作站擺放宣傳資料，專人（農(nóng)村金融教育三級志愿者）輔導(dǎo)講解，便于農(nóng)民急需急用。同時，不斷擴充金融知識宣傳站點，力爭到2015年底，實現(xiàn)全市農(nóng)村金融知識宣傳站自然村全覆蓋。
3.建立農(nóng)村金融宣講聯(lián)動機制。將金融知識宣傳與金融機構(gòu)業(yè)務(wù)拓展有機結(jié)合起來，實行聯(lián)合聯(lián)動，提高宣傳工作的廣度和深度。
4.建立綜合宣傳工作機制。充分利用“科技之春三下鄉(xiāng)”、珍愛信用記錄日、法制宣傳日等節(jié)日，開展金融知識的綜合宣傳活動，向群眾介紹金融基礎(chǔ)知識、儲蓄理財、農(nóng)戶信貸、銀行卡使用、ATM機操作、網(wǎng)上支付、個人信用信息保護、防金融詐騙等金融業(yè)務(wù)常識。
5.建立立體宣傳體系。組建農(nóng)村金融知識宣傳工作隊，深入農(nóng)村學(xué)校、農(nóng)戶家中、個體戶門店、企業(yè)產(chǎn)品推介會、專業(yè)合作社等上門宣傳。依托政府部門“大課堂”，增設(shè)金融知識課程，為不同層次人員（如返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)、勞務(wù)輸出等）進行專題培訓(xùn)。向農(nóng)村圖書室、金融服務(wù)工作站捐贈金融知識書籍，宣講金融業(yè)務(wù)，營造農(nóng)村金融文化氛圍。
6.建立信息報送機制。編發(fā)工作簡報，反映工作成效，交流經(jīng)驗做法。特別要運用好電視、廣播、報紙等新聞媒體，宣傳工作典型，擴大工作影響力。
二、方法步驟
（一）培訓(xùn)階段
1.召開動員會，部署工作任務(wù)。在召開“市農(nóng)村金融教育培訓(xùn)試點擴大會議”，討論總結(jié)試點工作經(jīng)驗，現(xiàn)場觀摩試點村農(nóng)村金融教育培訓(xùn)集中宣講，交流試點工作體會，討論市開展農(nóng)村金融教育工作實施方案，部署安排全市各縣（區(qū)）農(nóng)村金融教育培訓(xùn)工作。
2.組建志愿者隊伍。各縣（區(qū)）金融辦、縣農(nóng)村金融教育培訓(xùn)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在縣域各金融機構(gòu)中招募金融教育一級志愿者，志愿者招募以“本土化”為原則。由一級志愿者對二級、三級志愿者進行農(nóng)村金融教育體制現(xiàn)狀和改革方向、小額信貸和農(nóng)業(yè)保險知識及有關(guān)政策規(guī)定的培訓(xùn)，并進行農(nóng)村金融教育的方式和方法、從事社會公益活動的意義及價值觀等方面的培訓(xùn)，使其能夠承擔(dān)各項培訓(xùn)任務(wù)。各縣（區(qū)）首期選擇5人左右，以人民銀行、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵儲銀行等金融機構(gòu)業(yè)務(wù)骨干為主，形成一級培訓(xùn)師資隊伍，一級志愿者負責(zé)對以鄉(xiāng)村干部、農(nóng)村能人和金融業(yè)務(wù)推展員為主體的二級志愿者的培訓(xùn)。二級志愿者負責(zé)對三級志愿者及農(nóng)戶的培訓(xùn)。
3.確定培訓(xùn)對象和內(nèi)容。各縣（區(qū)）圍繞農(nóng)村金融基礎(chǔ)知識，并結(jié)合縣域經(jīng)濟、金融發(fā)展實際，以及農(nóng)戶金融知識需求，自主確定教育培訓(xùn)內(nèi)容。主要內(nèi)容應(yīng)包含以下幾個方面：一是以農(nóng)信社、郵儲銀行和農(nóng)行等涉農(nóng)金融機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)骨干為重點進行培訓(xùn)。在規(guī)劃期內(nèi)計劃培訓(xùn)20人。主要培訓(xùn)小額信貸知識、信貸市場營銷、貸款操作流程和管理技術(shù)、風(fēng)險控制以及農(nóng)戶征信管理等內(nèi)容。二是培訓(xùn)村官。重點培訓(xùn)大學(xué)生村官和擔(dān)任信貸聯(lián)絡(luò)員（協(xié)管員）的村干部，充分利用資源，把對村官的培訓(xùn)，融入到政府組織的縣、鄉(xiāng)、村干部的培訓(xùn)班中，在規(guī)劃期內(nèi)計劃培訓(xùn)100人。主要內(nèi)容是農(nóng)村金融改革與小額信貸、農(nóng)戶資信評估、家庭預(yù)算、家庭債務(wù)管理、農(nóng)村金融服務(wù)、誠信教育與防范金融詐騙等。三是培訓(xùn)農(nóng)戶。把對農(nóng)民的金融知識培訓(xùn)鑲嵌到扶貧辦、社保部門組織的各類培訓(xùn)中去。充分利用扶貧辦、社保部門組織的各類培訓(xùn)班，加大對農(nóng)民的培訓(xùn)，各縣（區(qū)）在規(guī)劃期內(nèi)培訓(xùn)人數(shù)應(yīng)占農(nóng)戶數(shù)的50%以上。培訓(xùn)內(nèi)容主要有和農(nóng)民緊密聯(lián)系的小額信貸、農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)、金穗惠農(nóng)卡、富秦家樂卡、郵政綠卡、ATM和POS機使用、人民幣反假、誠信教育、防范金融詐騙、農(nóng)村保險、農(nóng)村信用合作組織等知識的培訓(xùn)。四是培訓(xùn)中小企業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟組織、個體工商戶等法人代表和財會人員。各縣（區(qū)）在規(guī)劃期內(nèi)培訓(xùn)企業(yè)數(shù)應(yīng)達到總數(shù)的60%以上。培訓(xùn)內(nèi)容主要有企業(yè)財務(wù)預(yù)算與管理、金融服務(wù)、誠信教育、貸款操作流程、風(fēng)險控制、農(nóng)村保險知識等。
4.培訓(xùn)方式。由中國金融教育發(fā)展基金會組織編寫教材，制作音像資料，提供機頂盒。一是對村干部、農(nóng)戶和農(nóng)村微小企業(yè)主的培訓(xùn)。對該類人員的培訓(xùn)本著“不離村”的原則，利用安裝在村委會或村小學(xué)的遠程教育網(wǎng)絡(luò)資源，采用“遠程教育+志愿者輔導(dǎo)答疑”的方式就地培訓(xùn)。二是對農(nóng)村金融機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)骨干的培訓(xùn)。培訓(xùn)一般在農(nóng)村金融機構(gòu)所在地開展。采用“放映錄像資料+討論練習(xí)+老師現(xiàn)場輔導(dǎo)”的形式。三是對農(nóng)村金融機構(gòu)管理人員的培訓(xùn)。培訓(xùn)在農(nóng)村金融機構(gòu)所在縣舉辦。采用“面授專題講座+研討+考察”的方式開展。
（二）實施階段
1.確立試點村鎮(zhèn)，示范帶動。各縣（區(qū)）圍繞全市農(nóng)村金融教育工程，參照“先期試點、探索途徑、整村復(fù)制”的方法，先期在信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）確定3個村，依托農(nóng)村金融服務(wù)工作站、銀行卡助農(nóng)取款服務(wù)站開展教育培訓(xùn)試點工作，充分發(fā)揮典型引路，示范帶動，以點帶面，輻射號召的作用，最終實現(xiàn)整村推進，逐步推廣，實現(xiàn)預(yù)定目標。
2.創(chuàng)新載體，廣泛宣傳。各縣（區(qū)）要采取多種有效方式大力宣傳農(nóng)村金融教育工作，營造良好的工作氛圍。一是大力加強陣地宣傳。在金融機構(gòu)門前設(shè)置宣傳點、街道懸掛橫幅、在各縣（區(qū)）中心廣場集中宣傳，利用電視等媒體在縣城和廣大農(nóng)村廣泛宣傳。二是深入開展流動宣傳。發(fā)揮志愿者作用，結(jié)合金融機構(gòu)具體業(yè)務(wù)，深入基層，走村入戶向農(nóng)戶講解相關(guān)知識。利用農(nóng)村古會和農(nóng)歷節(jié)日，開展農(nóng)民群眾喜聞樂見的宣傳活動，編撰通俗易懂的宣傳口號，在寓教于樂中使教育活動家喻戶曉，深入人心。三是重獎在教育活動中表現(xiàn)突出的志愿者和村鎮(zhèn)，樹立典型，擴大影響，努力營造良好的農(nóng)村金融教育工作氛圍。
3.部門聯(lián)動，各盡其責(zé)。農(nóng)村金融教育是一項涉及面廣、工作量大的復(fù)雜工程，需要各個部門的積極參與和配合，尤其需要得到縣、鄉(xiāng)、村各級黨政部門的積極支持協(xié)作。各縣（區(qū)）政府、人民銀行要在活動中發(fā)揮主導(dǎo)作用，要經(jīng)常性地檢查指導(dǎo)各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）工作進展情況，及時協(xié)調(diào)各職能部門工作，努力形成既各盡其責(zé)，又密切協(xié)作的良好工作格局。
（三）總結(jié)驗收階段
1.量化評價，驗收成果。各縣（區(qū)）要按照中國金融教育發(fā)展基金會的目標體系，細化指標，逐條量化。教育培訓(xùn)協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組對兩年的教育、普及和培訓(xùn)成果進行一次綜合評價，為進一步推進工作提供參考。
2.開展農(nóng)村金融教育先進個人和創(chuàng)新成果評選獎勵活動。對在推廣工作中表現(xiàn)突出的志愿者和農(nóng)村金融教育創(chuàng)新成果，由各縣（區(qū)）自行評選并進行表彰獎勵，并向市農(nóng)村金融教育培訓(xùn)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（設(shè)在市人民銀行）推薦，由市農(nóng)村金融教育培訓(xùn)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織聯(lián)評后向中國農(nóng)村金融教育基金會推薦。
3.加強教育培訓(xùn)工作研究，總結(jié)農(nóng)村金融教育培訓(xùn)先進經(jīng)驗和做法。各縣（區(qū)）要圍繞教育培訓(xùn)工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，做好農(nóng)村金融教育專題研究，運用研究成果更好地指導(dǎo)教育培訓(xùn)工作實踐。
三、工作措施
（一）完善機制，保障推廣工作順利開展。各縣（區(qū)）成立農(nóng)村金融教育培訓(xùn)領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室。領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)是統(tǒng)籌指導(dǎo)各縣（區(qū)）農(nóng)村金融教育培訓(xùn)工作。辦公室職責(zé)是負責(zé)貫徹實施領(lǐng)導(dǎo)小組的各項決議，負責(zé)本縣（區(qū)）農(nóng)村金融教育培訓(xùn)的組織協(xié)調(diào)工作，為教育培訓(xùn)活動開展提供技術(shù)支持；組織和管理本縣（區(qū)）農(nóng)村金融教育志愿者隊伍；實行季度聯(lián)席會議制度，擬定實施方案、志愿者管理和考核評估激勵辦法、農(nóng)村金融教育培訓(xùn)效果評估辦法，為活動提供組織和制度保障。
（二）整合宣教資源，提高金融知識普及面。各縣（區(qū)）要將人民幣反假、征信、支付結(jié)算、銀行卡、理財、保險、小額信貸、金融惠農(nóng)惠民政策等知識宣傳整合為以“金惠工程”為載體的統(tǒng)一宣傳培訓(xùn)平臺，通過舉辦農(nóng)村金融教育培訓(xùn)、農(nóng)民工銀行卡、刷卡無障礙示范街區(qū)、金融知識宣傳月等啟動儀式，充分利用廣播電視、鄉(xiāng)村公交車、政府大講堂、村組會議、當?shù)貏趧?wù)輸出人員技能培訓(xùn)會、進村入戶集中培訓(xùn)等方式，加大對農(nóng)民和鎮(zhèn)、村組干部及金融機構(gòu)信貸員金融知識宣傳培訓(xùn)，不斷提高宣傳普及的廣度和深度。
（三）實施進村入戶集中宣教，探索可復(fù)制模式。針對農(nóng)民居住分散，在村鎮(zhèn)集中辦班培訓(xùn)組織難度較大的實際，各縣（區(qū)）應(yīng)選取具有代表性的行政村，由志愿者、包片信貸員、村負責(zé)人分級包抓，充分利用農(nóng)閑時間，以及村組會、集市、廟會等場合，通過播放音像資料、組織農(nóng)民講授金融知識、現(xiàn)場答疑解惑、受理銀行卡申請業(yè)務(wù)、進村入戶講解，進行點對面、點對點的培訓(xùn)，將金融知識送到田間地頭及農(nóng)民的生產(chǎn)生活之中，起到示范帶動作用，探索建立可復(fù)制模式。
（四）儲備志愿者人才庫，增強隊伍素質(zhì)。各縣（區(qū)）通過招募大學(xué)生村官，農(nóng)信社鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點、金融服務(wù)工作站點負責(zé)人等為主體的志愿者隊伍，對二級志愿者進行集中培訓(xùn)。將各縣（區(qū)）鄉(xiāng)村干部、致富能人造冊登記，作為三級志愿者后備力量，為開展農(nóng)村金融教育培訓(xùn)活動儲備人才，形成一支規(guī)模適當、結(jié)構(gòu)合理、素質(zhì)優(yōu)良的教育培訓(xùn)志愿者隊伍。
晉中開發(fā)區(qū)聯(lián)社圍繞“以客戶為中心”的工作思路，采取分層營銷的方法拓展營銷：區(qū)分城區(qū)、城郊結(jié)合部及特色鄉(xiāng)鎮(zhèn)確定信用社的吸儲方式，實現(xiàn)一社一策分類指導(dǎo)；“走出去”與地方商圈結(jié)合，擴大客戶營銷領(lǐng)域；提升資金營運創(chuàng)收能力，引導(dǎo)轄區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶進行直接融資
作為山西省晉中市城區(qū)15家金融機構(gòu)中唯一一家信用社，晉中經(jīng)濟開發(fā)區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡稱晉中開發(fā)區(qū)聯(lián)社）堅持在轉(zhuǎn)型發(fā)展中求突破。經(jīng)過幾年持續(xù)努力，在山西省農(nóng)信社系統(tǒng)經(jīng)營業(yè)績綜合考核中，2012年連續(xù)3個季度和全年位列第一，2013年又連續(xù)四個季度位列全省第一。截至2014年2月底，各項存款余額達82億元，較年初凈增8億元，超額完成首季“開門紅”目標任務(wù)。數(shù)據(jù)背后，是“一切以客戶為中心”的戰(zhàn)略引領(lǐng)，和“分層營銷，穩(wěn)中求進”的戰(zhàn)術(shù)技巧，助力開發(fā)區(qū)聯(lián)社實現(xiàn)存款余額和市場份額雙增長。
戰(zhàn)略：服務(wù)客戶，有效激勵
一社一策，分類指導(dǎo)。區(qū)分城區(qū)、城郊結(jié)合部及特色鄉(xiāng)鎮(zhèn)來確定信用社的吸儲方式，對各社的存款模式進行相對分類。如，位于城區(qū)的信用社重點以拓展機關(guān)事業(yè)單位及優(yōu)質(zhì)企業(yè)為主，健全客戶關(guān)系維護機制，擴大代收代付等中間業(yè)務(wù)；位于城郊結(jié)合部的信用社以拓展城區(qū)小微企業(yè)、個體工商戶、村級集體經(jīng)濟為重點，提高自然人存款的集聚能力；各基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社重點做好農(nóng)戶散存工作，側(cè)重于攬存散居的農(nóng)戶存款。
創(chuàng)新理念，搶抓客戶。樹立由“做業(yè)務(wù)”向“做客戶”轉(zhuǎn)變的營銷理念。圍繞“以客戶為中心”的工作思路，該聯(lián)社采取了一系列營銷措施。一是落實跟蹤服務(wù)人員和服務(wù)責(zé)任。對轄內(nèi)客戶，在聯(lián)社內(nèi)部實行包戶、包服務(wù)、包營銷的“三包”責(zé)任制，凡是因服務(wù)不周引起客戶投訴的，除全轄通報外，還要進行罰款和違規(guī)積分。二是積極簡化存取款流程，確立“外簡內(nèi)繁”理念，方便客戶，提高服務(wù)效率。三是落實定期上門服務(wù)制。及時征詢客戶對聯(lián)社服務(wù)的意見和建議，提出改進措施。四是升格有潛力的分社為信用社，瞄準區(qū)域發(fā)展重點項目，拓展維護優(yōu)質(zhì)客戶，著力打造高標準、高起點、高品位的精品網(wǎng)點。
機制引領(lǐng)，激勵保障。該聯(lián)社根據(jù)轄區(qū)實際，推行分層分級式的矩陣式考核。一是實施領(lǐng)導(dǎo)分工包片制，班子成員對重點客戶帶頭公關(guān)，工資與所包網(wǎng)點業(yè)績完成情況、部室工作考核情況以及基層民主測評掛鉤。二是加大對基層網(wǎng)點的激勵力度，對存款突破億元的網(wǎng)點負責(zé)人和業(yè)務(wù)經(jīng)理給予信用社主任薪酬待遇，二星級客戶經(jīng)理可享受聯(lián)社副主任薪酬待遇。三是嚴格落實末位淘汰制，要求綜合考核低于60分或完不成存款指標、連續(xù)排名在后的負責(zé)人引咎辭職。四是人人建立業(yè)績臺賬，把薪酬與個人業(yè)績和貢獻掛鉤，職工每月可以算出自己的績效工資，真正實現(xiàn)由“發(fā)工資”向“掙工資”的轉(zhuǎn)變。
加強督導(dǎo)，動態(tài)監(jiān)控。每周定期召開業(yè)務(wù)分析會，指定專人負責(zé)對存款的監(jiān)測分析，實時公布各網(wǎng)點的存款增長情況，通報各網(wǎng)點各部門存款業(yè)務(wù)的發(fā)展進度，總結(jié)成績，查找不足，分析原因，改進方法，做到“人人有目標，個個做貢獻”。通過壓力傳導(dǎo)有效激發(fā)全轄員工的營銷熱情，激勵先進，鞭策落后，促進存款業(yè)務(wù)快速發(fā)展。
戰(zhàn)術(shù)：分層營銷，穩(wěn)中求進
強化資金營銷力度。充分發(fā)揮網(wǎng)點輻射優(yōu)勢，在優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)上下工夫。一是推行分級分層對等維護客戶制度，聯(lián)社管理層主要負責(zé)維護財政類資源和黃金優(yōu)質(zhì)客戶，基層信用社主任和聯(lián)社中層對應(yīng)負責(zé)維護對公單位客戶和重點客戶，一般員工除做好柜面客戶維護外，著重做好自營客戶維護，形成全覆蓋的客戶維護體系。二是提升客戶營銷理念，逐步創(chuàng)新存款類產(chǎn)品，針對不同客戶推出不同的營銷方式。如，針對黃金客戶，組織紅酒品鑒會、高端客戶沙龍等活動；針對大額存款戶，與外部單位合作，創(chuàng)新推出增值服務(wù)品種，與影樓合作推出存款送“全家福合影”“親子照”“新婚照”等服務(wù)，切實細分市場客戶，提高資金的歸社率。
擴大客戶營銷領(lǐng)域。立足地方經(jīng)濟的區(qū)域定位，圍繞兩區(qū)戰(zhàn)略規(guī)劃，拓展重點項目市場，及時跟進服務(wù)，積極培育核心客戶群。同時，針對榆次轄區(qū)商貿(mào)物流、零售批發(fā)等小微企業(yè)聚集的地域經(jīng)濟特征，推行從營銷、放款到貸后管理的流程化管理。以今年山西省聯(lián)社與省商務(wù)廳簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議為契機，積極與轄內(nèi)市場、商場、各類商貿(mào)集中地、批發(fā)市場、商會等優(yōu)質(zhì)平臺對接，實現(xiàn)從“拉存款、放貸款”向“圈客戶”轉(zhuǎn)變，打通商圈上游供應(yīng)鏈、下游銷售鏈。
提升資金營運創(chuàng)收能力。加強團隊建設(shè)和新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，大力發(fā)展和創(chuàng)新開放式、非標準化債權(quán)資產(chǎn)等理財產(chǎn)品；開展債券承銷、投資咨詢、項目融資、資產(chǎn)證券化等投行業(yè)務(wù)，開辟新的中間業(yè)務(wù)發(fā)展渠道；積極申請外匯業(yè)務(wù)資格，優(yōu)選高素質(zhì)市場人員進行學(xué)習(xí)培訓(xùn)、資格考試和赴外實習(xí)，積極開展外匯業(yè)務(wù)交易。同時，突出風(fēng)險管控，完善風(fēng)控職能。將風(fēng)險管理放到首要位置，營運平臺單設(shè)風(fēng)控人員，引入先進的可操作性強的風(fēng)控系統(tǒng)，做好監(jiān)測、控制、預(yù)警和處置。
當前我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型正處在重要節(jié)點，做好與供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革相適應(yīng)的需求管理，綜合運用數(shù)量、價格等多種貨幣政策工具，優(yōu)化政策組合，加強和改善宏觀審慎管理，疏通貨幣政策傳導(dǎo)渠道，為結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級營造適宜的貨幣金融環(huán)境，是央行的應(yīng)有之責(zé)。做為央行最基層的縣支行，如何在國家大力推進供給側(cè)改革的背景下，發(fā)揮“政策引導(dǎo)”和“窗口指導(dǎo)”作用，有效傳導(dǎo)和實施貨幣政策，促進金融機構(gòu)在縣域經(jīng)濟轉(zhuǎn)型中，積極探索立足縣情，促進縣轄經(jīng)濟健康、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的路徑，顯得十分重要。
一、基本縣情
鳳縣地處我國西部的陜西秦嶺山區(qū)，人口約11萬，轄9鎮(zhèn)100個行政村，改革開放前，曾先后被列為國家級貧困縣和省定扶貧開發(fā)重點縣，扼陜、甘、川之“咽喉”，有著中國南北“界碑”之稱，是有名的古戰(zhàn)場，古棧道等歷史遺存頗豐：又因獨特的“小氣候”，夏無酷暑，冬無嚴寒，森林草場豐茂，坦、洞、溪、瀑奇觀眾多，盛產(chǎn)鳳椒、鳳黨、麝香等諸多名、優(yōu)、土、特產(chǎn)品及地道中草藥：且礦藏豐富，為全國四大有色金屬基地之一。從改革開放后的八十年代中后期開始，鳳縣縣域經(jīng)濟格局逐步從以糧為主的農(nóng)業(yè)，向以鉛鋅、黃金為主的礦產(chǎn)開發(fā)轉(zhuǎn)變，礦業(yè)占據(jù)縣域經(jīng)濟70%以上的份額，呈“一業(yè)獨大”之勢，并于8年前摘掉了“省級貧困縣”窮帽子。而經(jīng)歷20余年開發(fā)，探明的礦藏儲量已處于中后期，加之受國際有色金屬市場價格低迷的嚴重影響，鳳縣資源開發(fā)為主的縣域工業(yè)存在“礦竭縣衰”之虞。根據(jù)這一縣情，近年來鳳縣揚長避短，堅持“生態(tài)立縣、旅游興縣、工業(yè)強縣、椒畜富民、民生優(yōu)先”戰(zhàn)略，由“一業(yè)獨大”向打造西北一流的現(xiàn)代有色金屬材料基地、新能源產(chǎn)業(yè)基地、循環(huán)經(jīng)濟示范基地、休閑養(yǎng)生旅游目的地、中藥材和農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)加工基地轉(zhuǎn)型，加快三次產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，著力建設(shè)精彩鳳縣、富裕鳳縣、休閑風(fēng)縣、美麗鳳縣、平安鳳縣、民生鳳縣。經(jīng)過努力，如今，鳳縣擁有縣域經(jīng)濟綜合實力陜西十強縣、西部百強縣、中國最具投資潛力中小城市百強縣等榮譽，同時擁有全國文明縣城、國家衛(wèi)生縣城、國家園林縣城、國家生態(tài)縣、中國百佳深呼吸小城等國字號品牌。但是，鳳縣作為西部欠發(fā)達山區(qū)小縣這個最大的縣情仍然沒有變，僅就金融支持縣域經(jīng)濟轉(zhuǎn)型形而言，主要存在如下幾大瓶頸：
（一）山區(qū)條件對金融支持縣域經(jīng)濟轉(zhuǎn)型形成較大制約。
鳳縣地域廣闊，人口居住分散，農(nóng)田基礎(chǔ)條件較差，零碎插花不集中；加之農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，受氣侯、交通、等諸多不利因素影響，且涉農(nóng)貸款多是信用貸款，缺乏擔(dān)保，導(dǎo)致投入風(fēng)險大，管理成本高，制約產(chǎn)出和貸款效益。
（二）縣域經(jīng)濟轉(zhuǎn)型需求與金融體系能力存在明顯反差。
一是機構(gòu)網(wǎng)點萎縮。隨著國有商業(yè)銀行體制改革實行扁平化管理，精簡分流人員，鳳縣銀行業(yè)金融機構(gòu)由以前的6家減為5家，營業(yè)網(wǎng)點大量撤并。如鳳縣2000年時工行和農(nóng)行各有8個營業(yè)網(wǎng)點，分布在全縣各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，目前僅各有3個營業(yè)網(wǎng)點，且集中在縣城和距離縣城較近的區(qū)域，服務(wù)范圍大范圍壓縮，鄉(xiāng)鎮(zhèn)僅有農(nóng)信社營業(yè)網(wǎng)點。而某些欠發(fā)達地區(qū)邊遠鄉(xiāng)鎮(zhèn)甚至出現(xiàn)營業(yè)網(wǎng)點空白，但由于諸多因素制約，改變這種現(xiàn)狀仍舉步維艱，從而加重了農(nóng)民的經(jīng)濟負擔(dān)和融資困難。
二是信貸投入不足。國有商業(yè)銀行根據(jù)一級法人治理以及集約化經(jīng)營和風(fēng)險控制的需要，信貸業(yè)務(wù)實行了逐級授權(quán)授信管理，信貸授信的標準和條件一般按照支持大項目、大企業(yè)的標準制訂，縣級支行的貸款權(quán)幾乎全部上收到上級行。過高的信貸門檻，限制了對縣域中小企業(yè)和“三農(nóng)”的信貸支持，且貸款審批環(huán)節(jié)多、時間長、手續(xù)繁鎖，導(dǎo)致國有商業(yè)銀行對縣域經(jīng)濟的信貸投入不足。近年這種現(xiàn)狀雖有改善，仍與縣域經(jīng)濟、特別是欠發(fā)達地區(qū)的發(fā)展需求明顯相悖，據(jù)2015年的統(tǒng)計，鳳縣3家國有商業(yè)銀行各項存款余額達23.7億多元，占全縣存款余額的60.88%，而各項貸款余額不足7.9億元，僅占全縣金融機構(gòu)市場份額的46.84%，貸款主要投向重點企業(yè)，對其它中小企業(yè)則很少投放。而支持縣域“三農(nóng)”經(jīng)濟及中小企業(yè)發(fā)展主力軍的縣信用聯(lián)社，各項存款余額僅占縣內(nèi)金融機構(gòu)存款總額35.1%，各項貸款卻占全縣金融機構(gòu)市場份額的53.2%。
三是服務(wù)創(chuàng)新不足。欠發(fā)達地區(qū)縣級金融機構(gòu)人員素質(zhì)與上級及發(fā)達地區(qū)存在著明顯的差距，而經(jīng)濟發(fā)展、自然環(huán)境等方面的差異更是不言而喻。這些都較大地制約著其金融服務(wù)及創(chuàng)新。如2010年，為了解決農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)手段單一、破解中小企業(yè)“抵押擔(dān)保難”和“貸款難”的問題，滿足多元化的“三農(nóng)”金融服務(wù)需求，人行鳳縣支行和縣農(nóng)村信用社經(jīng)過深入調(diào)查研究和探索，設(shè)計出了農(nóng)村住房抵押借款這一新型農(nóng)村信貸產(chǎn)品，并在縣委、政府支持下開展試點工作。但由于產(chǎn)權(quán)沒有市場化，生產(chǎn)要素不流動等因素的存在，使這一創(chuàng)新業(yè)務(wù)遇到了政策及法規(guī)等重重障礙，進展緩慢。
（三）信用意識及管理機制滯后成縣域經(jīng)濟轉(zhuǎn)型障礙。
調(diào)查顯示，由于鳳縣長期以來礦產(chǎn)資源較為充浴，且鉛鋅市場行情好，不少企業(yè)盲目樂觀，信用意識淡薄，大部分縣域中小企業(yè)管理模式落后，許多企業(yè)至今仍停留在“家族式”、“家長式”的管理層面，員工素質(zhì)較低，企業(yè)管理粗放，賬務(wù)不規(guī)范，農(nóng)戶廣泛信用意識較差。
二、路徑選擇
我國經(jīng)濟現(xiàn)在主要是需求不足的問題，所以當前改革的重點是供給側(cè)，欠發(fā)達地區(qū)縣域經(jīng)濟更應(yīng)對癥下藥、有的放矢，在供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革上下工夫。
（一）著力增強金融服務(wù)能力和水平。
主要從以下三個方面入手：
其一，抓住金融體制改革的“牛鼻子”。深化欠發(fā)達地區(qū)金融體制改革，尤其在加大農(nóng)村金融供給主體上做文章，是基層央行的又一著力點。人行鳳縣支行積極支持縣信用聯(lián)社的農(nóng)商行改制，已于2015年11月獲取陜西銀監(jiān)局籌建批復(fù)，年內(nèi)即可掛牌。同時積極助力農(nóng)信社支農(nóng)主力軍作用，全力提供支農(nóng)信貸資金，累計為縣信用聯(lián)社爭取支農(nóng)再貸款1.8億元限額，使鳳縣涉農(nóng)信貸連續(xù)三年保持21%以上的高增長；還與縣工信、農(nóng)業(yè)、工商、統(tǒng)計等部門聯(lián)系，分別為全縣100%的農(nóng)民專業(yè)合作社、90%的涉農(nóng)龍頭企業(yè)、72.73%的重點企業(yè)、47.8%的縣內(nèi)企業(yè)及63.6%的個體工商戶建立了檔案；在牽頭主辦“銀行卡助農(nóng)服務(wù)”的基礎(chǔ)上，積極實施示范點標準化建設(shè)；聯(lián)合縣金融辦、縣財政局出臺《鳳縣改善農(nóng)村地區(qū)支付結(jié)算環(huán)境提升金融支付服務(wù)補助實施方案》，在全縣建立了15個綜合性惠農(nóng)支付服務(wù)示范點、2個農(nóng)村支付服務(wù)環(huán)境示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
其二，讓商業(yè)銀行勇于擔(dān)當。在供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革中，商業(yè)銀行應(yīng)有與實體經(jīng)濟共克時艱的勇氣和擔(dān)當，努力平衡好自身發(fā)展與支持實體經(jīng)濟去產(chǎn)能、去杠桿、降成本的關(guān)系、支持供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革大局的關(guān)系，盡力擴大基層的信貸權(quán)限，給轉(zhuǎn)型中的“三農(nóng)”和小微企業(yè)更多的支持。也只有這樣，銀行業(yè)才能找到根本性的出路。如在人行鳳縣支行的指導(dǎo)支持下，農(nóng)行鳳縣支行設(shè)立了支農(nóng)信貸部，專事支農(nóng)信貸業(yè)務(wù)。在“銀行卡助農(nóng)服務(wù)”中，支農(nóng)信貸部人員，深入農(nóng)村布點和通過對客戶集中培訓(xùn)及現(xiàn)場操作演練，使商戶及群眾熟練掌握POS等機具的具體操作流程，甚至連點所需的文件盒、印油、插線板、夾子、通訊筆都是免費配送，在對點發(fā)放服務(wù)費的同時，還千方百計與電力、電信等部門達成了由點代收電話費、電費等業(yè)務(wù)，既鞏固了陣地，又增加了人員的收入。點每季服務(wù)費收入最高者3600元左右，最低者二三百元。2015年，僅農(nóng)業(yè)支付的服務(wù)費就比上年增加6.4萬余元。目前僅鳳縣農(nóng)業(yè)支行在全縣行政村布放惠農(nóng)通服務(wù)站及支付點就達110個，有的村布點2至3個；在農(nóng)村商店、商場、超市等安裝布點達200多個，為改善鳳縣的金融服務(wù)環(huán)境和能力，實現(xiàn)農(nóng)戶辦理金融業(yè)務(wù)“不出村”作出了積極貢獻。
金融服務(wù)實踐證明，大銀行對接大企業(yè)，小銀行對接小企業(yè)，基本上是一個定律。小企業(yè)信貸需求往往具有短、頻、急的特點，同處一個相對較小區(qū)域內(nèi)的小銀行和小金融主體在服務(wù)轄區(qū)內(nèi)小企業(yè)上，往往比大銀行更有優(yōu)勢。所以提高欠發(fā)達地區(qū)金融服務(wù)能力和水平的又一重要環(huán)節(jié)，是不斷引進發(fā)展新型金融主體。人行鳳縣支行通過縣級“兩會”、調(diào)研信息、銀企聯(lián)席會等平臺，積極建言獻策。促成了首家小額貸款公司――鳳縣騰遠小額信貸公司開業(yè)運營；2015年又多次與省內(nèi)股份制商業(yè)銀行――長安銀行協(xié)商，使其在鳳縣設(shè)力分支機構(gòu)，預(yù)計年內(nèi)即可落戶鳳縣。
其三，贏得地方政府的支持。欠發(fā)達地區(qū)基礎(chǔ)條件差，經(jīng)濟發(fā)展滯后，尤其是偏遠山區(qū)農(nóng)村金融服務(wù)成本高、收益率低，政府應(yīng)為這些地區(qū)建立多元化的金融服務(wù)體系給予優(yōu)惠政策，通過政策安排，合理補償支農(nóng)業(yè)務(wù)的成本和損失。如：免征營業(yè)費、企業(yè)所得稅，實行定向費用補貼，財政貼息和轉(zhuǎn)移支付幫扶等措施，確保農(nóng)村企業(yè)、農(nóng)民都能享受到最基本的金融服務(wù)。這些措施的落實，基層央行在某種程度上起著至關(guān)重要的作用。為了贏得地方黨政的信任和支持，人行鳳縣支行注重當好地方政府的“參謀”和“助手”。一是重參與。凡是縣上的重大活動，鳳縣支行都積極參與，并注重實效。二是抓調(diào)研。采取組織專題課題組及跨行業(yè)部門聘請調(diào)研信息員等，圍繞縣域經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級及引進和發(fā)展新型金融主體等，開展調(diào)研活動，先后撰寫了百余篇調(diào)研文章，分別被《金融時報》、《中國保險報》、《農(nóng)村金融評論》、《金融周刊》等媒體刊載，或被市、縣黨委、政府轉(zhuǎn)發(fā)，為上級和地方黨政提供了可靠的參考決策依據(jù)，支行調(diào)研工作在中支全轄連續(xù)保持了領(lǐng)先地位，有效傳導(dǎo)和實施國家的貨幣政策。三是勤建言。通過縣級“兩會”、調(diào)研信息、銀企聯(lián)席會等平臺，積極建言獻策。通過這些努力，在當?shù)卣腿罕娭袠淞⑵鸹鶎友胄械牧己眯蜗蟆Ｈ纭??12”地震中，鳳縣支行率先在全國第一家實現(xiàn)了抗震救災(zāi)資金直接撥付業(yè)務(wù)，受到總行、分行有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，時任分行胡文蓮副行長還專程到鳳縣支行現(xiàn)場觀摩了救災(zāi)資金撥付，并給與了高度評價。積極主動的工作，贏得了縣委、政府的信任，縣上先后在支行設(shè)立了縣金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、縣處理非法集資問題協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、縣金融工作辦公室、縣農(nóng)村金融教育培訓(xùn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、縣金融機構(gòu)支持地方生經(jīng)濟發(fā)展績效考核領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室等常設(shè)機構(gòu)。為維護金融穩(wěn)定、防范金融風(fēng)險、支持轄內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展提供了有力的組織保障。
（二）積極促進金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新。
我國尤其是欠發(fā)達地區(qū)的短板主要在于創(chuàng)新不足。人行鳳縣支行近年來注重彌補這一“短板，先后引導(dǎo)轄區(qū)金融機構(gòu)，金融支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體、支持勞務(wù)經(jīng)濟、農(nóng)民工回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)、推進“兩權(quán)”抵押貸款金融服務(wù)等方面做了大量的創(chuàng)新嘗試。繼支持縣信用聯(lián)社在全省率推出小微企業(yè)“礦產(chǎn)抵品押貸款”、“農(nóng)戶住房抵押貸款”等信貸創(chuàng)新產(chǎn)品后，2015年，鳳縣支行的創(chuàng)新之舉頻出：建立了新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體數(shù)據(jù)庫，落實新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體主辦行制度，為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體提供信貸、支付結(jié)算等多元化金融服務(wù)：農(nóng)行鳳縣支行成功發(fā)放500萬元全省農(nóng)行系統(tǒng)首筆林權(quán)抵押貸款。積極推行金融科技融合工作，在科技金融服務(wù)平臺牽線搭橋的引導(dǎo)下，成功向轄區(qū)科技型企業(yè)發(fā)放貸款3筆750萬元，有效解決科技型中小企業(yè)發(fā)展資金短缺問題，為促進其發(fā)展壯大起到了積極的推動作用；成功推廣公交車車載POS“閃付”業(yè)務(wù)，為金融IC卡在全縣其他領(lǐng)域拓展提供了先例等。
（三）努力補齊信用體系建設(shè)的“短板”
信用是市場經(jīng)濟運行的前提和基礎(chǔ)，是市場經(jīng)濟健康發(fā)展的基本保障，是重要的宏觀調(diào)控手段，企業(yè)的經(jīng)濟活動需要信用來保障，擴大消費市場需要信用來啟動，建立社會信用體系，既是發(fā)展市場經(jīng)濟的需要，也是防范金融風(fēng)險和深化金融改革的需要，深化金融改革，促進金融發(fā)展，必須加強信用制度建設(shè)。與企業(yè)的發(fā)展和個人的創(chuàng)業(yè)、生活、工作、就業(yè)等直接掛鉤，讓守信者獲得種種收益，讓失信者遭到市場的淘汰。這樣一種意識和文化的形成與確立，不能僅靠簡單的教化來解決，而必須要依靠規(guī)范的信用制度來實現(xiàn)。近年來，人行鳳縣支行積極發(fā)揮人民銀行農(nóng)村信用體系“牽頭人”的作用。依托人民銀行信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，持續(xù)不斷地與轄內(nèi)金融機構(gòu)，對各類企業(yè)、新型經(jīng)濟體及群眾進行誠信宣傳，著力建立多部門信息共享平臺，因地制宜、科學(xué)合理地設(shè)署小微企業(yè)及農(nóng)戶信用信息采集指標，破解信息孤島和信息屏障及“支農(nóng)支小”難題；并積極開展金融生態(tài)環(huán)境評估，完成了信用評價體系等，使風(fēng)縣被中國縣域經(jīng)濟發(fā)展協(xié)會授予“最佳投資環(huán)境”獎。2015年，在持續(xù)加強此項工作的同時，經(jīng)過積極溝通和協(xié)調(diào)，使鳳縣信用聯(lián)社依據(jù)稅務(wù)部門提供的涉稅證明、第三方社會信用評級等成功發(fā)放30萬“稅信貸”信用貸款，解決了該企業(yè)的燃眉之急。“稅信貸”貸款的成功發(fā)放為解決小微企業(yè)融資擔(dān)保難和銀行“難貸款”問題提供了有效途徑，對促進企業(yè)規(guī)范經(jīng)營、照章納稅具有積極的促進作用，此舉為全省系統(tǒng)內(nèi)率先創(chuàng)新之舉。
三、幾點啟示
人行縣支行的實踐，給我們以下的啟示：
啟示一：立足縣情找準支持轉(zhuǎn)型期縣域經(jīng)濟的突破口。
人行縣支行是貨幣政策傳導(dǎo)的神經(jīng)末梢，是“窗口指導(dǎo)”的前哨。要求員工必須具備“上天入地”的本領(lǐng)，即：上要吃透國家貨幣政策，下要摸透縣情民情。而要掌握這個本領(lǐng)，只有加強學(xué)習(xí)，夯實自身的政治和業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，才能弄清每項貨幣政策的實質(zhì)和要達到的目標：同時要深入實際、深入群眾，才能摸透當?shù)氐摹伴L處”是什么，“短處”在哪里，群眾最迫切地需求是什么，當?shù)攸h委、政府提出的轉(zhuǎn)型期工作重點有哪些，從而及時總結(jié)轄區(qū)貫徹執(zhí)行貨幣政策取得的成效，反饋轄區(qū)經(jīng)濟金融運行中存在的問題，找準支持轉(zhuǎn)型期縣域經(jīng)濟的突破口，才能支持在點子上，支持在要害處，真正發(fā)揮基層央行的作用。
啟示二：擔(dān)當起金融改革創(chuàng)新的倡導(dǎo)者和先行者。
以改革創(chuàng)新解決欠發(fā)達地區(qū)金融運行的深層次矛盾，是基層央行支持轉(zhuǎn)型期縣域經(jīng)濟的必由之路，只有自覺擔(dān)當起轄內(nèi)金融機構(gòu)改革和自身創(chuàng)新的倡導(dǎo)者和先行者，才能有效推動轄內(nèi)金融機構(gòu)創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，不斷提升轄內(nèi)整體金融服務(wù)水平。今年和今后一個時期特別是要認真落實央行結(jié)合供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革出臺的政策，繼續(xù)實施穩(wěn)健的貨幣政策，保持松緊適度，適時預(yù)調(diào)微調(diào)；同時要引導(dǎo)金融機構(gòu)增強風(fēng)險意識，強化金融創(chuàng)新中的風(fēng)險防范。
銀行是當代市場經(jīng)濟體制的重要組織，將利潤和經(jīng)濟作為日常追求的主要目標，而當前金融危機的影響仍在繼續(xù)，經(jīng)濟增長乏力、歐元匯率下跌等環(huán)境對僑鄉(xiāng)青田農(nóng)商銀行的影響更為深遠，金融業(yè)各類隱形風(fēng)險逐步顯性化，持續(xù)多年“雙降”的不良貸款開始進入上升通道，銀行資產(chǎn)管理壓力進一步加大。加上利率市場化進程加快，導(dǎo)致財務(wù)支出增多，利息收入減少，利潤空間壓縮，整個金融競爭格局正在發(fā)生重大變化。
一、僑鄉(xiāng)青田農(nóng)商銀行的基本概況
青田是著名的僑鄉(xiāng)，有55萬人口，其中30多萬的華僑分布在世界各地。青田縣委、縣政府提出要把僑鄉(xiāng)打造成為“金融強縣”，與世界接軌，促進僑鄉(xiāng)經(jīng)濟進行新一輪飛躍。而被稱為“青田人民自己的銀行”的青田農(nóng)商銀行，曾因種種歷史原因，錯過了2005年農(nóng)村信用社第一輪改革的良好時機。青田農(nóng)信聯(lián)社（青田農(nóng)商銀行的前身）勞動用工和薪酬制度“非市場化”，“鐵飯碗”“大鍋飯”“鐵交椅”現(xiàn)象嚴重，干部隊伍老齡化現(xiàn)象嚴重，干部員工缺乏工作熱情和創(chuàng)造性，同時還存在“干部能上不能下”“工資能增不能減”“干與不干一個樣”等現(xiàn)象。面對如此嚴峻的現(xiàn)實，青田農(nóng)商銀行除了改革，還是改革。
二、思想政治工作融入銀行經(jīng)營管理的意義
1. 有助于銀行員工構(gòu)建正確的價值觀和世界觀
思想政治工作是解決人的思想認識問題，要注意同解決實際問題結(jié)合起來。人事制度改革，使職工面臨經(jīng)濟利益問題，前途發(fā)展問題等，各種矛盾沖突接踵而來，依靠傳統(tǒng)方法是不能解決好該問題的，這就需要進行思想政治工作方法的創(chuàng)新。
在改革的過程中，不少老同志存在觀望態(tài)度甚至抵觸情緒，而且也存有不同程度的畏難情緒和求穩(wěn)怕亂思想。為此，總行領(lǐng)導(dǎo)班子通過與老員工座談了解、個人談心等方式，從不同層次、不同角度、不同側(cè)面獲取老員工的思想信息，并認真分析研究，讓老員工認識到在市場經(jīng)濟的激流中，不進則退，固步必自封，最終將作繭自縛，從思想上認同人事制度的改革，進而從行動上支持改革的推進。
青年員工是青田農(nóng)商銀行發(fā)展的中間力量，思想轉(zhuǎn)變比較快，也容易跟上時代的步伐。青田農(nóng)商銀行為青年員工創(chuàng)造了良好的競爭環(huán)境，營造了“能者上、平者讓、庸者下”的用工氛圍。
2. 有助于營造良好的銀行發(fā)展氛圍
正是青田農(nóng)商銀行的領(lǐng)導(dǎo)班子高瞻遠矚，深根塑源，高度重視思想政治工作，促進廣大干部員工提高了思想覺悟，提高了知識素養(yǎng)，提高了工作積極性，切實解決了自身發(fā)展中存在的思想落后與遲滯于改革轉(zhuǎn)型步伐等突出問題，增強了團結(jié)向上的思想氛圍，增強了支持改革與推動轉(zhuǎn)型發(fā)展的自覺性，提升了團隊整體的能力素質(zhì)和工作水平，才有了青田商?y行現(xiàn)今的改革與轉(zhuǎn)型的成就。
三、思想政治工作推動銀行經(jīng)營管理的有效方案
1. 加強思想政治宣傳力度
加強對青田農(nóng)商銀行各單位部門在工作過程中的素質(zhì)教育、思想建設(shè)和文化宣傳，積極宣傳和灌輸經(jīng)營理念和企業(yè)精神。
（1）積極打造學(xué)習(xí)型團隊
青田農(nóng)商銀行提出“不學(xué)習(xí)是一切落后的根源，不培訓(xùn)是所有干部的失職”的口號，根據(jù)崗位職務(wù)不同舉辦不同層次的培訓(xùn)班。舉辦崗前培訓(xùn)班，對新員工進行職業(yè)素質(zhì)、基本業(yè)務(wù)知識和基本操作技能的培訓(xùn)，將總行的經(jīng)營理念植入新員工的職業(yè)觀念中。各職能部每年舉辦各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，為新業(yè)務(wù)的開辦、新操作流程的執(zhí)行、新管理制度的落實打好基礎(chǔ)。舉辦中層干部（上海）培訓(xùn)班和分社主任（德清）培訓(xùn)班，提高中層干部隊伍的經(jīng)營管理能力，強化他們的企業(yè)信念。
（2）開展有關(guān)的教育活動提高員工整體素質(zhì)
活動設(shè)置了學(xué)習(xí)、自我評價、整改提高、總結(jié)評比等不同階段。通過活動，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型團隊，在自我評價和整改提高中切實轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，凝聚改革發(fā)展的共識，努力營造風(fēng)清、氣正、心齊、干事的良好氛圍，增強我行加快跨越發(fā)展的推進力。“三講三比”目前正以組織影響最廣泛、參加人數(shù)最多的規(guī)模和影響力，成為青田農(nóng)商銀行特色的思想教育活動。從人事制度改革的實踐來看，有效的思想交流，能夠及時地消除各種不安情緒，達到人心穩(wěn)定、改革平穩(wěn)推進的目的。
（3）堅持“業(yè)務(wù)和風(fēng)氣并重”的方針，開展先進評比活動
近年來，青田農(nóng)商銀行在先進評比中，突出了以精神風(fēng)貌為主要特征的先進典型評選，如老員工愛崗敬業(yè)標兵、優(yōu)秀安全員、優(yōu)秀大堂保安、優(yōu)秀柜員、優(yōu)質(zhì)服務(wù)標兵、優(yōu)秀通訊員等各條線上的先進典型。
（4）集思廣益，面向全體干部員工征集企業(yè)文化宣傳案
征集活動得到了積極響應(yīng)，許多年輕有為的員工充分發(fā)揮自身專業(yè)和技術(shù)優(yōu)勢做出宣傳案。如今，涵蓋經(jīng)營理念、市場定位、職業(yè)素養(yǎng)等多方面的宣傳案現(xiàn)已掛在各個營業(yè)網(wǎng)點的辦公場所內(nèi)。
（5）提高銀行員工積極學(xué)習(xí)的氛圍
青田農(nóng)商銀行采購了部份有素養(yǎng)提升價值的書籍，發(fā)給全體干部員工，號召大家進行自學(xué)和自悟。
（6）鼓勵心得體會交流
總行充分發(fā)揮OA、內(nèi)刊平臺的作用，積極引導(dǎo)干部員工進行學(xué)習(xí)心得和工作體會的相互交流與分享。
2. 加強制度管理力度
在日常的工作管理中，青田農(nóng)商銀行明確地認識到制度文化是思想政治工作的固化，是思想工作滲透到管理中的最好載體。因此，近年來實行了“制度先行”和“以制度管人”的管理原則。（1）以人為本，推行人事制度改革
青田農(nóng)商銀行組織實施了以“干部競爭上崗，員工雙向選擇”為主要內(nèi)容的人事制度改革，貫徹公開競聘、動態(tài)管理、優(yōu)勝劣汰、退出承諾、重大事項否決等五大原則，為干部員工提供了一個公正、公平、公開的競爭平臺，選人用人從“相馬機制”向“賽馬機制”轉(zhuǎn)型。由于歷史原因，青田農(nóng)商銀行干部老齡化問題比較嚴重，人事制度改革滯后，在很大程度上影響了自身的發(fā)展。近幾年來，我們分兩個階段穩(wěn)步推進人事制度改革。
第一階段（2008年至2010年），組織實施了以“干部競爭上崗，員工雙向選擇”為主要內(nèi)容的人事改革。通過改革，較好地解決了遺留已久的干部老齡化問題，現(xiàn)有干部平均年齡37.1歲，比2008年初減少4歲，其中中層正職平均年齡39.2歲，中層副職和分理處主任平均年齡35.5歲，本科以上203人，研究生2人。許多年富力強的員工走上了管理崗位，并干出了不錯的業(yè)績，用實際行動證明了自己的聰明才智和管理能力。
第二階段（2011年開始），為進一步完善以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的選人用人機制，營造“能者上、平者讓、庸者下”的用人氛圍，制定出臺了《基層營業(yè)機構(gòu)負責(zé)人競爭上崗實施意見》，并按照競聘崗位公開、任職條件公開、任期目標公開、計酬模式公開、競聘程序公開和退出承諾公開的“六公開”要求，對基層營業(yè)機構(gòu)及機關(guān)部室負責(zé)人崗位實行公開競聘，進一步推進了干部選拔從“相馬機制”向“賽馬機制”轉(zhuǎn)變，調(diào)動了干部員工的工作積極性。實施“賽馬機制”以來，共有 5名中層正職落聘，12名分社主任落聘，已有57名有學(xué)識、懂專業(yè)、會管理、能拓展的年輕員工走上干部崗位，干部隊伍不斷年輕化、專業(yè)化，干部團隊的管理和執(zhí)行能力不斷加強。
（2）全面推進和深化薪酬分配制度改革
近年來，青田農(nóng)商銀行始終堅持推進薪酬分配制度改革，將薪酬分配從“身份型”向“績效型”轉(zhuǎn)型。由于歷史的原因，青田農(nóng)商銀行的薪酬改革相對滯后，薪酬分配過多地偏向于正式工、臨時工、工齡等身份因素，大鍋飯、平均主義現(xiàn)象較為嚴重，干好干壞一個樣，員工為此喪失動力。
隨著不斷的變革和發(fā)展，農(nóng)商銀行逐步推進薪酬制度改革，淡化身份薪酬，強化績效薪酬，先后出臺了一系列薪酬制度，按崗位分類制定考核辦法，建立了崗位業(yè)績動態(tài)考核機制，設(shè)定員工績效考核等級標準，獎金分配與績效考核結(jié)果直接掛鉤，按照“干部年薪制、員工崗位等級工資制”的要求，突出員工按績?nèi)〕辏s小正式工、臨時工、派遣工除基本工資的區(qū)別，將等級工資與績效工資考核與計價標準都放在同一水平線上，實現(xiàn)了同工同酬。改革前派遣工年平均工資 4 萬元左右，改革后派遣工年平均工資增加到8萬元；改革前派遣工與正式工年平均工資差距達1倍以上，改革后差距縮小到1萬元左右。同時工資總額也大幅向績效傾斜，貫徹“基礎(chǔ)工資看等級，績效工資看業(yè)績”的原則，績效考核按月實施、績效工資按月發(fā)放，充分發(fā)揮績效工資的激勵作用。
以2013年度為例，全轄有1名客戶經(jīng)理工資總額高過聯(lián)社調(diào)研員工資總額，2名信用社主任工資總額高過聯(lián)社副主任工資總額，4名信用社主任工資總額高過聯(lián)社調(diào)研員工資總額，有5名信用分社主任工資總額高于信用社主任的平均水平，信用社主任工資總額最高與最低相差16.4萬元，分社主任工資總額最高與最低相差11.6萬元，客戶經(jīng)理之間工資總額差距達3倍多，柜員之間工資總額達2倍多，同網(wǎng)點的客戶經(jīng)理與客戶經(jīng)理之間、柜員與柜員之間、客戶經(jīng)理與柜員之間的工資總額也會相差很大，真正體現(xiàn)了“多勞多得”，較好地調(diào)動了干部員工的工作積極性。
2012年青田農(nóng)信社花費一百多萬元與外聘公司合作開發(fā)了績效考核系統(tǒng)，考核手段開始從“粗放型”向“精細化”轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)績效考核系統(tǒng)化、實時化，“績效優(yōu)先、按勞分配、多勞多得”的分配氛圍日益濃厚。此項改革徹底改變了?T工干好干壞一個樣，干多干少一個樣的做法，進一步營造了“工作比業(yè)績、收入憑貢獻”的氛圍，較好地調(diào)動了干部員工的工作積極性和主動性，促進了業(yè)務(wù)增長。
3. 重視企業(yè)文化的發(fā)展
企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂，是推動企業(yè)發(fā)展的不竭動力，加強企業(yè)文化建設(shè)，要堅持以人為本，以塑企業(yè)精神、揚職業(yè)道德，樹良好形象為重點，內(nèi)強素質(zhì)、外塑形象，全面提高競爭力。
這些年來青田農(nóng)商銀行一直很重視企業(yè)文化的發(fā)展，描繪出了 “團結(jié)、務(wù)實、大氣、進取”的企業(yè)精神，對外加強服務(wù)環(huán)境的建設(shè)，提升農(nóng)商行在公眾心目中的地位，統(tǒng)一員工服裝、統(tǒng)一 “五步法”標準服務(wù)、統(tǒng)一外觀標識，統(tǒng)一網(wǎng)點裝修風(fēng)格，在各營業(yè)網(wǎng)點樹立統(tǒng)一的形象，無不體現(xiàn)出企業(yè)的大氣和務(wù)實；對內(nèi)要求領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭學(xué)習(xí)，主動學(xué)習(xí)，學(xué)有所思，學(xué)以致用，推動工作，堅持“一線工作法”，自覺做到調(diào)查研究在一線、工作創(chuàng)新在一線、突破難點在一線、解決問題在一線、檢查落實在一線，鍛煉提高在一線，同時要求領(lǐng)導(dǎo)干部培養(yǎng)自身的“人格魅力”，增強“非權(quán)力影響力”。
在這個過程中還要重視員工素質(zhì)教育，切實抓好員工培訓(xùn)，建立員工培訓(xùn)機制，激發(fā)和鼓勵員工的學(xué)習(xí)積極性和熱情，由原來的“要我學(xué)”變成現(xiàn)在的“我要學(xué)”，營造“比、學(xué)、趕、幫、超”的濃厚學(xué)習(xí)氛圍，促進學(xué)習(xí)風(fēng)氣的形成，從而提高員工的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，最終達到提高工作能力的目的。
近年來，青田農(nóng)商銀行還相繼組織了新員工崗前培訓(xùn)班、中層干部（上海）培訓(xùn)班、分社主任（德清）培訓(xùn)班、金融管理創(chuàng)新高級研修班和財務(wù)總監(jiān)高級研修班，建立了師徒幫帶和教練激勵機制，有效提升了干部員工的綜合素質(zhì)，增強了企業(yè)凝聚力和向心力，進一步提升了企業(yè)形象，讓企業(yè)文化深入人心。此外還通過舉行“戰(zhàn)略與管理――科學(xué)發(fā)展”演講比賽，開展《不抱怨的世界》體會分享、《用心去工作》演講比賽和《贏在藍海》主題論壇，“講正氣，比覺悟；講學(xué)習(xí)，比能力；講實干，比業(yè)績”專題教育活動，還利用青田農(nóng)信聯(lián)社創(chuàng)立60周年活動，進一步培養(yǎng)了干部員工的事業(yè)心和責(zé)任感，齊心協(xié)力推進企業(yè)文化建設(shè)。
[關(guān)鍵詞]小額信貸 脫貧 商業(yè)銀行 成長投資
一、引子：默德?尤努斯及其孟加拉鄉(xiāng)村銀行
1.諾貝爾和平獎帶來的啟示
1976年的孟加拉，一位從美國學(xué)成歸國的經(jīng)濟學(xué)博士因看到赤貧村民受高利貸商人的盤剝而大受震撼，從此開始了針對窮人的小額信貸事業(yè)。30年來，千百萬人在他所開辦的孟加拉鄉(xiāng)村銀行的幫助下脫離了貧困，這一成功的扶貧方式更被復(fù)制到世界各地，令無數(shù)人受益。
據(jù)諾貝爾獎官方網(wǎng)站消息，當?shù)貢r間10月13日上午11點(北京時間13日下午5點)，瑞典皇家科學(xué)院諾貝爾和平獎評審委員會宣布將2006年度諾貝爾和平獎授予孟加拉國的?尤努斯及其創(chuàng)建的孟加拉鄉(xiāng)村銀行(也稱格萊珉銀行)，以表彰他們“自下層為建立經(jīng)濟和社會發(fā)展所做的努力”。
尤努斯在1976年在農(nóng)村遇到了一位制作竹凳的赤貧婦女，她受到放貸人的盤剝，一天連兩美分都掙不到。尤努斯掏出27美元，分別借給42個有同樣境遇的女人，希望這些人能借助這筆貸款擺脫廉價出賣勞動力的命運。尤努斯在接受記者采訪時說道：“我是教經(jīng)濟學(xué)的，我的夢想就是讓人們有更好的經(jīng)濟生活，于是我常常捫心自問：我在教室里所講授的課題到底有什么實質(zhì)的好處?因為我教給學(xué)生的全都是一些關(guān)于經(jīng)濟學(xué)的理論，而當我真正走出教室時，看到的卻是人民深重的災(zāi)難，骨瘦如柴的人們奄奄一息，整個國家都陷入了困境。所以我一定要走出大學(xué)校園，到村莊中去。”
這番話給我們這些學(xué)習(xí)經(jīng)濟學(xué)的學(xué)生以深刻的啟示，我們學(xué)習(xí)經(jīng)濟學(xué)的目標是什么，我們的知識最后要投身到哪里去，我們究竟肩負著什么樣的使命應(yīng)該有著什么樣的責(zé)任感。我們的學(xué)習(xí)，不應(yīng)該只是為了在電視上對股民眉飛色舞地分析大盤動向或是坐在充滿陽光的辦公室里領(lǐng)取不菲的薪水過著優(yōu)越的生活。很多人還生存在貧困和饑餓中，書本上理論的學(xué)習(xí)拓展了我們的知識，我們應(yīng)該走出紙上的思想，去關(guān)注時事關(guān)注所有需要我們知識和力量的人，這是經(jīng)濟學(xué)家的良心，也是應(yīng)該由我們承擔(dān)的使命。
2.格萊珉銀行成功的分析
到今天為止，格萊珉銀行以保持了9年的盈利記錄成為兼顧公益與效率的標桿。它憑借著無抵押的小額貸款使得639萬個借款人中有58%的借款人及其家庭已經(jīng)成功脫離了貧窮線。
“授人以魚，不如授人以漁”。很多情況下窮人需要的不是國家政府不停撥款來保證他們的生活，救濟金發(fā)放的結(jié)果往往是人們吃了飯又沒錢，繼續(xù)等下批撥款。結(jié)果他們永遠只能靠國家養(yǎng)活，國家也因此背上巨大的包袱。這時候一點點富余的資金就能夠鼓勵他們自己經(jīng)營，走上脫貧致富的道路。政府的撥款往往使窮人得到不勞而獲的激勵，小額信貸帶給窮人還款的壓力，又幫助他們開啟了擺脫貧困的大門。激勵的變化也刺激了窮人生產(chǎn)的積極性和主動性。
以上對貸款者激勵影響的分析中我們可以明顯看到小額信貸帶來的改變，扶貧與投資是不同的概念，投資家和企業(yè)家有足夠的動力去賺取利潤，而對于處在貧困線下的生產(chǎn)者來說他們的想法則完全不同。他們首先考慮的是改善自己的生活，其次才是發(fā)展帶來長期效應(yīng)的產(chǎn)業(yè)。而小額信貸既平衡了農(nóng)民的承受能力，又在一方面給予他們改變現(xiàn)狀的動力。
二、在中國建立小熊銀行的可行性和發(fā)展前景
1.在中國開辦以壓歲錢儲蓄為主的銀行
中國現(xiàn)在的經(jīng)濟形式正處在一個轉(zhuǎn)軌的特殊階段，很多人把眼光放在了經(jīng)濟的快速增長國際競爭力的增強或者通貨膨脹就業(yè)失業(yè)等方面。我們看到關(guān)于小額信貸的報道后突然有了關(guān)于扶助中國貧困人民的想法。我們把眼光從大的形勢上移開，聚焦到了一部分需要我們幫助的人的身上。貧富差距無疑是中國現(xiàn)在經(jīng)濟狀況中一個嚴峻卻又常常被忽視的問題，如何利用現(xiàn)有的資源解決好中國的貧富差距，引導(dǎo)貧困地區(qū)的人民走向小康之路，我們根據(jù)小額信貸的思想提出了一套方案。
在中國也有部分省市采取了小額信貸的方法扶貧，但是效果都不理想，主要原因還在于小額信貸制度本身存在的弱點。許多小額信貸的機構(gòu)依賴資金捐助，是一個半福利的機構(gòu)，半福利的機構(gòu)帶來的效率往往是低下的。對于孟加拉這樣的小國，他們?nèi)丝谏伲Y金需求也小，可是對于人口眾多的中國，慈善捐贈所募集的資金完全不能滿足龐大的需求群體，即使做了也只是小打小鬧，完全不可能達到我們的目的。由資金問題同時引申出由誰來辦誰來組織監(jiān)管等一系列困難。因此，問題的核心就在于，資金從何而來?有沒有一種成本最小化效率最大化的方法來籌措資金?
最小成本地吸收資金，那有沒有一種有效的方法呢?我們國家與上述的國家存在著不同的國情和文化，所以我們可以找到一條全新的吸收存款的方式。中國有逢年過節(jié)贈送小孩壓歲錢的傳統(tǒng)，寄托了長輩對后輩的關(guān)愛和美好祝福。我們保守地計算一下，全國有3億左右的兒童(不包括18歲左右卻還在領(lǐng)取壓歲錢的青年)，許多大城市的孩子過年每人能拿到幾千元的壓歲錢，考慮到各地的經(jīng)濟狀況不同，我們就以每年每人300元計算，那么全國兒童手里至少持有900億的現(xiàn)金。我們的想法就是把這筆巨大的財產(chǎn)聚集起來，成立一個小額信貸商業(yè)銀行，既解決壓歲錢零花錢用處的問題，又解決小額信貸扶貧資金來源的困難。
2.小熊銀行的運營機制
我們發(fā)放貸款的對象主要是貧困農(nóng)民。而我們的商業(yè)銀行怎樣吸收存款，怎樣讓家長愿意把錢存到我們的銀行而不是普通的銀行是首要的問題。
我們打算采取以下的措施，相信能取得較大的吸引力：
第一，銀行對存款的采用采取類保險形式。家長都希望壓歲錢能有一個好的去處。在小熊銀行的儲蓄就相當于為孩子進行了一份長遠的投資。每一年存入銀行的壓歲錢或者零花錢，在銀行形成累積，在孩子18歲以后當他要讀大學(xué)，或者要創(chuàng)業(yè)等需要大筆資金的時候我們一并返還，這相當于為孩子買了一筆保險。這就形成了一筆為孩子們將來成長打算的投資，存款方也相當于買了一筆“成長保險”。
第二，零存整取，方便儲戶，大量吸收小筆金額的零花錢。我們除了可以吸納數(shù)額相對較大的壓歲錢以外，還可以嘗試著充分吸收小額零花錢。對于儲戶的存款，我們的原則是，無論存款數(shù)額大小，我們都一視同仁，耐心吸納，一律處理。“不積跬步，無以成千里；不積小流，無以成江海”。這說的就是積累的重要性。我們不能指望兒童能給我們提供大筆的存款，但積累的力量往往會超出我們的預(yù)期。吸收小筆金額的零花錢，不僅可以在一定程度上增加“小熊銀行”可貸資金的供給，而且還能避免兒童對零花錢不合理的利用，這就相當于將一些屬于兒童的財產(chǎn)進行更合理的配置。將一些閑置的或可能要被濫用的財富用以造福社會，貸給窮人，縮小貧富差距，是不是更有意義呢?
第三，采取新穎的積分制度結(jié)合辦理相關(guān)周邊產(chǎn)業(yè)。隨著城市生活水平的提高，現(xiàn)在許多孩子們擁有大量的零花錢，而小孩卻缺乏處理這些錢的能力。一部分家長的做法是把錢存在銀行里，壓歲錢就僅僅只是一筆普通的存款。另一部分家長的做法是把一小筆金額，比如拿100塊200塊給孩子零花，剩下的錢存入銀行。當然也不乏一些家長不管不顧，把錢全部交到孩子的手上，孩子面對大筆的錢養(yǎng)成了浪費的壞習(xí)慣，甚至進網(wǎng)吧吸煙等等，對孩子的成長十分不利。積分制是一個全方位解決問題的好辦法。
什么是積分制呢?現(xiàn)在移動公司大型超市等等企業(yè)都采取了例如M值，VIP制度等營銷方式。小熊積分制與其類似，但擁有更廣泛的優(yōu)勢。首先，儲戶存儲金額我們采取一定的積分返還制度。比如家長把孩子3000元的壓歲錢存入小熊銀行，那么我們相應(yīng)地返還50元的積分，積分體現(xiàn)在我們另外給予的積分卡上面，采取像校園卡一樣的虛擬貨幣模式。積分就是儲戶與我們銀行一系列互動活動的平臺。
首先，我們的銀行不僅僅是一個存貸的媒介，更是一個兒童產(chǎn)業(yè)的核心。這里面的積分就是孩子在我們一系列兒童產(chǎn)業(yè)中消費的“財產(chǎn)”。我們會在各學(xué)校(先立足大城市消費能力強的大學(xué)校，再向小城市發(fā)展)附近設(shè)置我們品牌下的相應(yīng)商店，如文具店、餐飲店等。孩子們可以利用我們的積分在其中進行消費。這樣的好處顯而易見。把大筆的壓歲錢化為零散的孩子們可以自己支配使用的數(shù)額，也防止孩子們沉迷網(wǎng)吧等等。這筆錢相當于是利息的一部分，這也是我們能夠把利率定得低于一般銀行的原因。并不是真正的低于一般的銀行，我們實際的利息高于普通銀行，不同的是我們這部分利息轉(zhuǎn)嫁到對孩子有用的產(chǎn)業(yè)上。這樣既防止了利用高利率對我們銀行進行套利的可能性，又給孩子的成長提高了福利，必然對家長有強大的吸引力。
其次，我們的銀行采取利率遞增制。擁有越高的積分也就擁有越高的利率(當然含有一定的游戲性)這樣讓孩子們懂得管理消費自己的虛擬貨幣。你可以選擇花費，也可以選擇積攢到更高的級別。另外，我們辦理的一系列面向孩子的理財教程等等，都與積分掛鉤。類似的消費活動宣傳，全部都建立積分的基礎(chǔ)上，帶領(lǐng)孩子們進入小熊銀行的世界。
積分制度是一個新穎的機制，擁有龐大的潛力和延展性，也是我們整個運營的核心，各個方面面向儲戶的經(jīng)營活動都依其展開。
第四，順應(yīng)孩子們的群體效應(yīng)形成一種流行趨勢。要想更有效地吸引兒童自愿的存款，最好要形成品牌效應(yīng)，具體說是能成為兒童喜愛的品牌，在兒童中形成流行趨勢。首先是宣傳問題，我們可以制作一個較為卡通的商標，讓兒童不是對銀行有陌生感，而是有一種親切感。相信大家還記得小時候吃的統(tǒng)一干脆面吧。統(tǒng)一企業(yè)成功地抓住了孩子們的心理，推出了一系列周邊產(chǎn)品吸引住了孩子們的興趣。許多孩子買干脆面甚至不是為了吃它的口味，而僅僅是收集里面的卡片。如何抓住孩子們的心理，迅速形成潮流，做好屬于孩子們的品牌，是我們銀行能否迅速占領(lǐng)市場的關(guān)鍵。
三、小熊銀行的弱勢方面及對策
任何一種理論體系都不可能是完美的，小熊銀行同樣如此。作為以小額貸款為主要業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，小熊銀行本身具有小額信貸的弊端，同時，因其特殊的存款來源，必然額外附有一些弱勢。
(一)一般小額信貸的弊端及對策
1.弊端
(1)貸款門檻高，資金需求難以保證。由于小額貸款主要面向農(nóng)村貧困人群，而弱勢農(nóng)戶大多數(shù)經(jīng)濟基礎(chǔ)較差，致富技能匱乏。在農(nóng)村，一方面可以作擔(dān)保者不敢去擔(dān)保，如公辦教師，有固定收入，但不愿也不敢去承擔(dān)風(fēng)險；另一方面貸款戶本身無力提供有效的擔(dān)保，致使相當一部分想貸款的農(nóng)戶因無擔(dān)保而難以獲得貸款。 (2)利率單薄。小額信貸由于面對的是廣闊又分散的農(nóng)村市場，具有涉及面廣、操作成本高、管理費用大的特點。然而利率卻由國家管制，雖賦予了小額信貸相關(guān)優(yōu)惠，但仍相對較低。而低利率易造成小額信貸操作成本過高，高違約率，有權(quán)勢的人霸占低利率貸款，借款者缺乏生產(chǎn)還款激勵等問題。
(3)小額信貸的支農(nóng)面狹窄，貸款周期不盡合理。由于農(nóng)村小額信貸本身是針對低收入階層或貧困人口的短期信貸方式，這就決定了其支農(nóng)面狹窄，只能基本滿足貧困農(nóng)戶正常生產(chǎn)資金，而對于近年農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級過程中出現(xiàn)的大量資金缺口卻無能為力。同時，小額農(nóng)貸的貸款期限一般是一年，由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期較長，特別是養(yǎng)殖業(yè)和特種經(jīng)濟作物的種植等，一年借貸周期往往不能滿足農(nóng)戶生產(chǎn)需求。
2.對策建議
(1)完善信用評級，建立有約束力的信譽制度。一般認為農(nóng)民沒有多少財產(chǎn)抵押，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中不確定性又很大，因此農(nóng)民一旦虧損，多半會賴賬。這里忽略了信譽制度是種有效的約束。事實上，在農(nóng)村個人信譽是非常被看重的，因為信譽很大程度決定了一個村民在整個村社結(jié)構(gòu)中的地位。因此我們可以發(fā)揮信譽的作用，對違約不還貸的農(nóng)戶予以公開，對其將來欲再取得小額信貸及其他金融貸款進行約束，減少壞賬發(fā)生的概率。
(2)制定合理的貸款利率，適當放開利率限制。要使開展小額信貸的金融機構(gòu)能賺錢，關(guān)鍵的是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點，有較高的存貸差才能彌補操作成本，不能用一般銀行對工商業(yè)甚至較大的農(nóng)業(yè)項目的利率水平來套小額信貸的利率。適當放開小額信貸利率限制，尋求農(nóng)村信用社利益與農(nóng)民融資“雙贏”，是小額信貸項目良性發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。
(3)加強提高小額信貸借貸雙方的素質(zhì)。不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因多種多樣，但農(nóng)信社員工自身素質(zhì)差是造成不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要原因之一。因此農(nóng)信社必須注重克服信貸投放過程中的道德風(fēng)險，加強對不良貸款的清理力度。金融知識的缺乏也常常使一些農(nóng)戶為了盡快致富而卷入到一些非法或違規(guī)的金融活動之中遭受損失。因此，加強對貸款農(nóng)民的培訓(xùn)，提高他們運用貸款的能力是解決上述問題、防范化解不良貸款風(fēng)險的有效途徑。
(二)小熊銀行的特殊性弱勢與解決對策
1.缺陷
(1)小熊銀行的存款來源全部由兒童構(gòu)成。而這些兒童基本為無完全民事行為能力的個體，不可以獨立進行民事活動，也無法獨立處理個人的財務(wù)問題。雖然未成年人可以在銀行開戶，但如何處理自己的財務(wù)問題仍然有待解決。
(2)小熊銀行由中國傳統(tǒng)的壓歲錢作為突破口吸收存款，這是一個新穎的想法，但僅有這一來源是不夠的。
2.對策
(1)作為商業(yè)銀行，贏利是我們的目的，而與兒童的大量聯(lián)系又使得我們不能把贏利作為唯一要務(wù)。兒童是國家的未來和希望，經(jīng)濟是國家的命脈，讓孩子從小學(xué)會理財非常重要。本著一切為了孩子的宗旨，我們會開設(shè)免費理財課程教授兒童財務(wù)，經(jīng)濟知識，為他們打下這一方面的基礎(chǔ)。讓最開始家長幫他們存錢轉(zhuǎn)變?yōu)樽詈筮@些孩子自己打理財務(wù)。孩子理財觀念和能力的提升是國家的幸事，也是國家發(fā)展的必要條件。做經(jīng)濟就是做良心，這是我們的一貫原則，也是小熊銀行的經(jīng)營理念。
(2)我們需要大量吸收小筆金額的零花錢作為存款的另一主要來源。兒童普遍持有零花錢，對于儲戶的存款，我們的原則是，無論存款數(shù)額大小，我們一律吸納。我們不能指望兒童能給我們提供大筆的存款，但積累的力量往往會超出我們的預(yù)期，所以以零花錢作為另一個存款源在理論上可行。吸收小筆金額的零花錢，不僅可以在一定程度上增加“小熊銀行”可貸資金的供給，而且還能避免兒童對零花錢進行不合理的利用。
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[3]趙瑞安.西方銀行管理理念.企業(yè)管理出版社，2003.
創(chuàng)新理念,探索適合城商行發(fā)展的新思路
城商行在發(fā)展過程中總是呈現(xiàn)千差萬別的景象,要想實現(xiàn)一個區(qū)域的城商行共同發(fā)展,實現(xiàn)協(xié)同效益,就必須對城商行內(nèi)在特征和外部環(huán)境進行深入剖析,并對國內(nèi)外地方性銀行發(fā)展規(guī)律,創(chuàng)新理念進行總結(jié),進而建立適合于自身的城商行的發(fā)展改革思路。
保持和發(fā)揮單體城商行在社會經(jīng)濟的獨特作用。城商行作為服務(wù)于中小企業(yè)和廣大市民的地方性銀行,雖然存在著資本實力弱、高端人員少、科技支持力不足等難以克服的“先天”劣勢,但是憑借其在決策效率、網(wǎng)點布局、客戶人脈等方面的明顯優(yōu)勢,在當?shù)亟鹑谑袌鲋惺只钴S,成為支持地方經(jīng)濟發(fā)展、服務(wù)中小企業(yè)和市民之不可或缺的金融力量。而山東這樣一個城商行數(shù)量眾多、實力相對均衡、經(jīng)營狀況良好的省份,把省內(nèi)所有城商行整合為一家銀行后,對地方金融服務(wù)的喪失將大于風(fēng)險化解和管控帶來的補償,因此,山東省城商行放棄了一些省份探索的省級城商行模式,而選擇了因地制宜地探索在單體基礎(chǔ)上開拓發(fā)展的路徑,保持和發(fā)揮單體城商行在社會經(jīng)濟的獨特作用。
通過資源共享和規(guī)模化運作實現(xiàn)城商行的共同發(fā)展。城商行合作聯(lián)盟作為城商行共同出資成立的一家或多家金融公司,其只從事銀行的后臺業(yè)務(wù),而不直接從事銀行營銷等前臺業(yè)務(wù),避免了不必要的競爭。同時,多家城商行的后臺經(jīng)營活動拆分為共性和個性兩大類,將原先每家行都必須承擔(dān)而又存在共性的IT建設(shè)、產(chǎn)品研發(fā)和人員培訓(xùn)等后臺支持事務(wù)交由這家金融公司來完成,其提供的服務(wù)可以在多家城商行中分享。每家城商行集中精力做好公司治理、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、流程再造、市場營銷等個性化工作。從整體看,這種合作策略不僅克服了單體城商行智力不足、財力匱乏的瓶頸,而且大大降低了經(jīng)營成本,使其能夠快速有效地提升城商行的業(yè)務(wù)管理能力和風(fēng)險防控能力,增強發(fā)展后勁。
在合作中堅持市場化的運作原則。金融公司作為多家城商行共同出資成立的法人機構(gòu),其原則是堅持尊重城商行的自愿意見,且成立后的金融公司主要為股東城商行服務(wù),不以盈利為首要目標,通過靈活多樣的委托機制,開發(fā)的新產(chǎn)品和服務(wù)均按商業(yè)原則由市場定價,由股東城商行自愿購買,以最大限度的發(fā)揮市場的激勵約束機制,為城商行提供優(yōu)良的后臺支持服務(wù)。而城商行聯(lián)盟也只有在與城商行在市場原則基礎(chǔ)上展開合作,提供的優(yōu)質(zhì)服務(wù)和市場化的費用標準,以實現(xiàn)公平、公正地保護所有股東城商行的利益,長期維護合作共贏的紐帶。
創(chuàng)新機制,建設(shè)合作聯(lián)盟運作的新模式
山東省城商行合作聯(lián)盟從成立之初,便確立了“聯(lián)合發(fā)展、合作共贏”的戰(zhàn)略思想,作為我國第一家城商行聯(lián)盟公司,通過不斷開展機制創(chuàng)新,成功實現(xiàn)了規(guī)范運作。可以說,聯(lián)盟的運營為其他省份的城商行合作提供了成功的范例。
創(chuàng)建精簡高效的公司治理機制。山東省城商行合作聯(lián)盟作為依法注冊的非存款類銀行機構(gòu),由山東省全部14家城商行等額出資成立,共籌集資本金1.4億元,搭建了“權(quán)責(zé)明晰、精簡高效”的公司治理結(jié)構(gòu)。并由各城商行的董事長代表本行參加聯(lián)盟的股東會,對聯(lián)盟的重大經(jīng)營活動有著平等的決策權(quán)和監(jiān)督權(quán),并各自擔(dān)任專門委員會的委員。聯(lián)盟不設(shè)董事會和監(jiān)事會,其職責(zé)分別簡化為執(zhí)行董事和外部監(jiān)事崗位,總經(jīng)理負責(zé)聯(lián)盟的日常經(jīng)營管理工作,內(nèi)部組建了以“三部一中心”為主體的組織架構(gòu)。聯(lián)盟堅持“內(nèi)外兼修”,爭取到德國政府的國際援助項目,由德國儲蓄銀行集團提供公司治理、人員、技術(shù)、資金的全方位支持。可以說,目前已構(gòu)建了精簡高效的公司治理機制。
打造合規(guī)穩(wěn)健的內(nèi)部管理機制。合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營一直是城商行經(jīng)營發(fā)展的基礎(chǔ),山東省城商行合作聯(lián)盟也始終牢固樹立“以制度促規(guī)范、在規(guī)范中謀發(fā)展”的理念,堅持制度先行,逐步建立內(nèi)控制度體系,為穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。聯(lián)盟為實現(xiàn)合規(guī)穩(wěn)健管理的目的,還選擇了國內(nèi)知名咨詢公司制訂人力資源規(guī)劃;結(jié)合聯(lián)盟的經(jīng)營特點,出臺了財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、信息科技等一系列制度和辦法;邀請IBM公司對IT服務(wù)中心設(shè)計了覆蓋每個崗位、每個環(huán)節(jié)、每類科技風(fēng)險的內(nèi)控制度;聘請法律顧問,對日常業(yè)務(wù)和特定事項提供專業(yè)意見和法律指導(dǎo),保障各項經(jīng)營活動的依法合規(guī)。
構(gòu)建效益突出的資源共享機制。山東省城商行合作聯(lián)盟成立后,通過三方措施實現(xiàn)城商行項目的規(guī)模化運作和共享機制,提高了資源的合理有效配置。
第一,費用分攤的合作模式降低了單家城商行的成本。聯(lián)盟在科技項目運作中,通過有效的資源配置,使每家城商行只需承擔(dān)在各行的項目實施費并分擔(dān)系統(tǒng)運行服務(wù)費,平均每年投入僅數(shù)百萬元,遠遠低于單家城商行獨立開發(fā)1億元左右的投資。同時,城商行通過接入式實現(xiàn)系統(tǒng)運營,可以大大減少城商行機房建設(shè)、科技維護人員、系統(tǒng)日常維護升級的費用。對于公務(wù)卡和網(wǎng)上銀行項目,每個加入行分別節(jié)省初建成本560萬元和300萬元,節(jié)省建成后每年的運維及管理費100萬元和40萬元,城商行的資金投入不到自建的三分之一。
第二,覆蓋全省的市場前景提高了外包談判的地位。聯(lián)盟作為全省城商行的代言人和項目牽頭人,在商務(wù)談判中具有顯著的優(yōu)勢。例如在選擇核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)外包商的項目中,最終確定了擁有中國建設(shè)銀行和山東省農(nóng)信社成功案例的IBM公司,而且要求對方必須挑選具備上述兩個項目經(jīng)驗的精干人員加盟項目組,開發(fā)時間也從16～18個月壓縮至11個月。
第三,同一的培訓(xùn)對象提升了城商行人力培訓(xùn)的績效。聯(lián)盟成立以來,共舉辦了五期面向城商行的不同層次業(yè)務(wù)培訓(xùn),培訓(xùn)人員300多人,僅授課費就為各城商行節(jié)省50余萬元,且培訓(xùn)效果遠遠超過各城商行的預(yù)期,充分顯現(xiàn)了資源共享,節(jié)約成本的優(yōu)勢。
運用專業(yè)精細的人力資源機制。聯(lián)盟成立以來,先后從銀行同業(yè)、IT企業(yè)、高等院校引入高質(zhì)量IT人才40多人,金融創(chuàng)新人才10多人,并選聘了國內(nèi)外大專院校、科研機構(gòu)、人力培訓(xùn)公司、銀行同業(yè)、會計和法律部門的大量專家作為技術(shù)顧問和培訓(xùn)講師,搭建“人才高地”,實現(xiàn)了優(yōu)勢人才的集中。通過配備高質(zhì)量人才隊伍,集中優(yōu)勢兵力實現(xiàn)了城商行高效的后臺支撐。聯(lián)盟充分激發(fā)金融、IT高端人才的潛能,發(fā)揮其熟練把握銀行業(yè)務(wù)操作、產(chǎn)品開發(fā)及國家宏觀政策制度的優(yōu)勢,突出對城商行的服務(wù)職能,并廣泛宣傳監(jiān)管部門批準設(shè)立聯(lián)盟的初衷和聯(lián)盟的自身定位,取得了人民銀行、監(jiān)管部門、中國銀聯(lián)、工商部門、稅務(wù)部門的大力支持,為城商行更好更快發(fā)展營造了良好的外部環(huán)境,同時獲得了城商行的一致贊譽。
創(chuàng)新產(chǎn)品,營造服務(wù)城商行的新渠道
聯(lián)盟成立一年來,將產(chǎn)品創(chuàng)新列為重要的服務(wù)主題,敏銳地捕捉城商行的需求,加快研發(fā)城商行急需的金融產(chǎn)品,先后推出了IT核心系統(tǒng)、銀行業(yè)務(wù)和人員培訓(xùn)等多個特色產(chǎn)品。
迎難而上,成功研制多法人IT核心系統(tǒng)。聯(lián)盟在全面考察和綜合論證的基礎(chǔ)上,與城商行共同確定了“大統(tǒng)一,小差異”的總體原則,有步驟地開展系統(tǒng)選型、開發(fā)設(shè)計和并網(wǎng)運行等工作。2009年11月13日,成功實現(xiàn)了第一家省內(nèi)城商行――齊商銀行的核心系統(tǒng)接入,開創(chuàng)了國內(nèi)中小銀行多法人核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的先河。
一是解決了搭建統(tǒng)一銀行業(yè)務(wù)處理平臺的問題。該核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)基于多法人的業(yè)務(wù)和技術(shù)架構(gòu),實現(xiàn)客戶、產(chǎn)品、定價、風(fēng)險、服務(wù)、管理等業(yè)務(wù)功能的整體規(guī)劃,支持新增銀行的隨時接入和新業(yè)務(wù)產(chǎn)品的隨時啟用,全面實現(xiàn)了城商行IT對現(xiàn)有及未來5～8年的業(yè)務(wù)發(fā)展的支持。
二是解決了構(gòu)建統(tǒng)一支付結(jié)算體系的問題。在山東省內(nèi)第一批城商行接盟的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)后,聯(lián)盟首先開通對私業(yè)務(wù)的通存通兌,隨著核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)在山東省城商行的推廣運行,再逐步開通對公業(yè)務(wù)的通存通兌。
三是解決歸并統(tǒng)一業(yè)務(wù)系統(tǒng)和接口平臺的問題。聯(lián)盟全面理順各城商行現(xiàn)行的輔助系統(tǒng),統(tǒng)一規(guī)劃整合,實現(xiàn)系統(tǒng)、接口、參數(shù)、產(chǎn)品的組裝,進而有效整合搭建1104系統(tǒng)、人民銀行大小額支付系統(tǒng)、征信、反洗錢等30余個各類系統(tǒng),降低了IT系統(tǒng)的連接管理復(fù)雜度,極大地提高了各個系統(tǒng)的運作效率和安全性。
有序推進,快速研發(fā)公務(wù)卡業(yè)務(wù)。2008年底,在山東省財政部門推廣公務(wù)卡的政策環(huán)境下,山東省14家城商行中尚未有一家開辦公務(wù)卡或信用卡業(yè)務(wù),因此都面臨著產(chǎn)品缺失導(dǎo)致財政性存款流失,進而影響流動性的困境。聯(lián)盟在了解到各行的迫切需求后,立即成立項目組實施公務(wù)卡業(yè)務(wù)開發(fā)。經(jīng)過對國內(nèi)外貸記卡系統(tǒng)開發(fā)商和國內(nèi)中小銀行貸記卡建設(shè)情況的考察和論證,選擇了銀聯(lián)數(shù)據(jù)作為發(fā)卡系統(tǒng)提供商,采用銀聯(lián)數(shù)據(jù)、聯(lián)盟和城商行三方合作的模式,形成了一套在國內(nèi)首創(chuàng)的公務(wù)卡外包合作機制。聯(lián)盟負責(zé)全面協(xié)調(diào),并構(gòu)建前置服務(wù)平臺,協(xié)助各城商行制定內(nèi)控制度,組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)及技術(shù)指導(dǎo),推進市場準入進程。目前,山東省所有14家城商行已經(jīng)加入或準備加入該項目,在“分批推進、壓茬上線”的原則下,截至2009年11月中旬,五家城商行先后向社會發(fā)行公務(wù)卡,另有五家城商行將于2010年初開辦公務(wù)卡,從而實現(xiàn)了“瓶頸”業(yè)務(wù)的整體突破。
內(nèi)外合作,推出網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。山東省絕大多數(shù)城商行尚未開辦網(wǎng)銀業(yè)務(wù),嚴重影響了市場競爭力的提升。自2009年5月,正式啟動了網(wǎng)上銀行項目,提出了“聯(lián)盟出硬件,他方出軟件”的系統(tǒng)開發(fā)思路,山東省80%無網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的城商行已確定加入該項目。經(jīng)過6個多月的研發(fā)和測試,5家城商行的網(wǎng)上銀行陸續(xù)上線工作,大大提升了山東省城商行對本地和異地分行所在地企業(yè)客戶和個人客戶的服務(wù)能力。
按需施教,著力提高培訓(xùn)水平。為帶領(lǐng)城商行走出“軟規(guī)劃、缺師資、少教材”的人力資源培訓(xùn)困境,聯(lián)盟全面搜集整理城商行的培訓(xùn)需求,針對城商行高管人員、專業(yè)骨干、新產(chǎn)品開發(fā)和科技系統(tǒng)上線等差異化要求,制定了2009～2011年中長期培訓(xùn)工作規(guī)劃。目前,正在以“專職與兼職相結(jié)合、以兼職為主”的原則,選聘銀行同業(yè)、監(jiān)管部門及外籍知名專家,逐步建立適合城商行的師資庫,同時著手準備培訓(xùn)教材的開發(fā)和編寫。聯(lián)盟成立以來,先后聘請國內(nèi)外資深專家,分別以產(chǎn)品開發(fā)與營銷及小額貸款業(yè)務(wù)為主題舉辦了多期培訓(xùn)班,且所有培訓(xùn)都立足于傳播先進理念,專注于培養(yǎng)專業(yè)技能,采用新穎互動的授課方式,取得了良好的培訓(xùn)效果。
創(chuàng)新模式,開創(chuàng)城商行合作發(fā)展新局面
作為城商行改革發(fā)展的新模式,聯(lián)盟一直將公司建設(shè)成為新型的、先進的金融服務(wù)提供商,為城商行提供全方位服務(wù),支持其提高核心競爭力和持續(xù)發(fā)展力作為自身發(fā)展的愿景。而對于未來的發(fā)展方向,聯(lián)盟將多方面著手促進自身的發(fā)展。
擴展服務(wù)領(lǐng)域,實現(xiàn)聯(lián)盟規(guī)模效益。要將城商行的單體劣勢轉(zhuǎn)化為集團優(yōu)勢,其關(guān)鍵條件就是規(guī)模化合作。只有加入合作的城商行達到一定數(shù)量,資本、人力等資源達到一定規(guī)模,才能實現(xiàn)聯(lián)盟運行的高效率和成員行資源配置的最優(yōu)化。從長遠看,聯(lián)盟將根據(jù)市場需求,逐步把服務(wù)對象的種類從城商行擴展到村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)商行等金融機構(gòu),同時把服務(wù)對象的地域從省內(nèi)延伸到省外。
豐富業(yè)務(wù)范圍,增強聯(lián)盟支持成效。在聯(lián)盟成立初期,便在有效整合城商行有限的人力、財力、物力和智力的基礎(chǔ)上,設(shè)計了“提供三大支柱”的構(gòu)想即提供安全高效IT軟硬件服務(wù)的科技信息支柱、提供各層次新產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)的產(chǎn)品創(chuàng)新支柱、提供全方位人才培訓(xùn)的人力資源支柱。未來,聯(lián)盟還將視城商行的業(yè)務(wù)發(fā)展需要,從信息科技支撐拓展到中間業(yè)務(wù)拉動等諸多方面,提供更廣范圍、更深層次的后臺服務(wù)項目。
精心籌劃收支,改善聯(lián)盟財務(wù)狀況。在聯(lián)盟成立的最初幾年中,在科技投入、人才儲備等方面必然進行大量投入,其研發(fā)的產(chǎn)品按市場定價,在城商行使用產(chǎn)品規(guī)模還未進入成熟期的情況下,將蒙受較大虧損。隨著研發(fā)的產(chǎn)品實現(xiàn)體系化,服務(wù)領(lǐng)域不斷拓展以及城商行營銷聯(lián)盟提供的產(chǎn)品達到規(guī)模化,聯(lián)盟將逐步經(jīng)歷從無營業(yè)收入到有營業(yè)收入、從財務(wù)虧損到收支平衡的過程,最終實現(xiàn)財務(wù)上的可持續(xù)發(fā)展。
