時(shí)間：2022-06-08 08:03:34
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇違規(guī)問題整改報(bào)告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
【關(guān)鍵詞】國家審計(jì)機(jī)關(guān)；審計(jì)整改；對(duì)策
審計(jì)整改是指被審計(jì)單位根據(jù)國家審計(jì)機(jī)關(guān)出具的審計(jì)報(bào)告或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)報(bào)告，糾正自身存在的違規(guī)問題，采納相關(guān)意見和建議，并對(duì)薄弱環(huán)節(jié)加以改進(jìn)。近幾年，雖然國家審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)整改工作取得了明顯成效，但是還存在著許多問題。對(duì)此，國家審計(jì)機(jī)關(guān)要進(jìn)一步引起高度重視，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作，妥善解決審計(jì)整改中的問題。
一、審計(jì)整改工作中存在的問題及現(xiàn)狀
1.審計(jì)整改效果差
當(dāng)前，很多被審計(jì)單位還有著應(yīng)付審計(jì)整改的思想，具體表現(xiàn)在完成審計(jì)后，通過虛假記載經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、開假發(fā)票等方式，在形式上進(jìn)行整改。如此一來，既掩蓋了違規(guī)、違紀(jì)和違法活動(dòng)的本質(zhì)，同時(shí)讓其更加隱蔽，增加了審計(jì)整改工作難度。而國家審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)同一個(gè)部門時(shí)，還未做到每年一審，對(duì)一些需整改的問題無法實(shí)現(xiàn)長效約束。
2.審計(jì)整改不深入
在審計(jì)整改過程中，還只是滿足于發(fā)現(xiàn)問題上，未能深入分析問題產(chǎn)生的原因，源頭治理力度薄弱。特別是涉及資金管理使用問題，很多被審計(jì)單位僅僅重新修訂了制度，避重就輕，沒有針對(duì)存在的問題采取相應(yīng)解決措施，導(dǎo)致相關(guān)資金無法被追回，這樣審計(jì)整改工作很難取得較好成效。
3.審計(jì)整改不徹底
對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)思想上的忽視，導(dǎo)致懲罰力度不足，讓審計(jì)整改流于形式。而有的單位出于自身利益考慮，沒有整改到位，屢查屢犯。如在審計(jì)同一個(gè)單位時(shí)，連續(xù)多年查處存在違規(guī)收費(fèi)、漏交稅金等情況，或者在審計(jì)多個(gè)不同單位時(shí)，也出現(xiàn)了相同的問題。
二、審計(jì)整改問題的原因分析
1.思想認(rèn)識(shí)不到位，領(lǐng)導(dǎo)重視程度不夠
在審計(jì)整改工作中，被審計(jì)單位思想認(rèn)識(shí)不到位，領(lǐng)導(dǎo)重視程度不夠。審計(jì)機(jī)關(guān)僅僅是收繳違紀(jì)違規(guī)資金，個(gè)別審計(jì)人員思想上存在畏難情緒，有著“重審計(jì)、輕處理”的問題。而很多被審計(jì)單位也敷衍了事，主觀意識(shí)上存在著“選擇性整改”，針對(duì)追回挪用款項(xiàng)、糾正往年問題等與自身利益相關(guān)的問題，被審計(jì)單位就故意拖延，態(tài)度非常消極。或者是新官不理舊事，新領(lǐng)導(dǎo)對(duì)前屆領(lǐng)導(dǎo)的審計(jì)問題“事不關(guān)已”，對(duì)審計(jì)整改應(yīng)付了事。
2.體制機(jī)制不健全，制度不完善
第一，缺乏合理制度。不僅制度上存在缺陷，也沒有嚴(yán)格執(zhí)法，必須盡快加快體制改革；第二，地方財(cái)力不足，導(dǎo)致很多被審計(jì)單位改變項(xiàng)目，挪用資金，也沒有處理到位，影響了審計(jì)整改的順利進(jìn)行。
3.監(jiān)督力度弱
第一，當(dāng)前缺少能夠聯(lián)合各職能部門的機(jī)制，對(duì)于審計(jì)報(bào)告中的體制機(jī)制性問題，需要國家出臺(tái)政策規(guī)定，并通過各職能部門共同參與完成，被審計(jì)單位不能單獨(dú)進(jìn)行整改；第二，國家審計(jì)機(jī)關(guān)只是在查處的經(jīng)濟(jì)案件上，與司法機(jī)關(guān)進(jìn)行協(xié)作配合，對(duì)于審計(jì)查出的問題，與其他部門缺少相互協(xié)作配合的機(jī)制，無法發(fā)揮監(jiān)督作用，不能更好地促進(jìn)審計(jì)整改落實(shí)。
三、加強(qiáng)審計(jì)整改工作的對(duì)策
1.提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)
審計(jì)監(jiān)督是我國《審計(jì)法》中的重要內(nèi)容，只有加強(qiáng)審計(jì)整改工作，才能最大限度體現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督的職能，保持正常的財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，實(shí)現(xiàn)國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，維護(hù)社會(huì)的和諧與穩(wěn)定。對(duì)此，國家審計(jì)機(jī)關(guān)必須引起重視，大力開展審計(jì)整改工作，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行有效措施，依法審計(jì)，加大督促檢查力度，確保有效解決審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題。
2.完善審計(jì)整改情況報(bào)告制度
要督促被審計(jì)單位根據(jù)《審計(jì)法》中的相關(guān)規(guī)定，將國家審計(jì)機(jī)關(guān)依法作出的審計(jì)決定落到實(shí)處，合理采納審計(jì)意見，及時(shí)為國家審計(jì)機(jī)關(guān)匯報(bào)審計(jì)決定執(zhí)行情況。相關(guān)部門要及時(shí)為人民政府匯報(bào)整改狀況，同時(shí)也反饋給國家審計(jì)機(jī)關(guān)。國家審計(jì)機(jī)關(guān)將各部門整改情況匯總以后，為本級(jí)人大常委會(huì)作出包括本級(jí)預(yù)算執(zhí)行、其他財(cái)政收支審計(jì)問題的整改情況。
3.嚴(yán)格落實(shí)督促檢查機(jī)制
國家審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)工作中，對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，要督促被審計(jì)單位盡快整改。國家審計(jì)機(jī)關(guān)在作出審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定后，要檢查被審計(jì)單位是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)決定，或者是采納審計(jì)建議。要重點(diǎn)督促檢查審計(jì)中發(fā)生的重大問題，針對(duì)屢查屢犯、屢禁不止的部門，在督促后還未解決的，應(yīng)深入分析其原由，加強(qiáng)監(jiān)督，通過審計(jì)要情和審計(jì)重要情況反映等形式向向黨委、政府和人大專題報(bào)告，從而讓相關(guān)機(jī)關(guān)能夠盡快開展專題督查處理。通過實(shí)行監(jiān)督檢查機(jī)制，有利于更好開展審計(jì)整改工作。
4.實(shí)行行政問責(zé)制度，真正為干部選撥任用作參考
被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人要在思想上引起重視，要將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況納入到年度目標(biāo)任務(wù)考核中。對(duì)于整改不到位，甚至是拒絕整改、弄虛作假的單位，要給予一定的處罰。若是因?yàn)檎牟坏轿欢鴮?dǎo)致出現(xiàn)重大損失的，要根據(jù)相關(guān)規(guī)定，由紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事和上級(jí)主管部門對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。這樣一來，才能在思想上引起他們的重視，主動(dòng)配合國家審計(jì)機(jī)關(guān)開展工作。另外，還要根據(jù)審計(jì)報(bào)告反映的被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)付的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任，分別給予相應(yīng)問責(zé)處理，在今后的干部選撥任用中作出相應(yīng)的決策，區(qū)別情況使用。
5.落實(shí)整改情況公告制度
要與審計(jì)結(jié)果公告結(jié)合起來，公告被審計(jì)單位的整改情況。各級(jí)政府、部門及單位應(yīng)該自覺接受國家審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督，發(fā)動(dòng)社會(huì)各界參與進(jìn)來，通過加強(qiáng)輿論監(jiān)督，確保獲得更大的審計(jì)整改工作成效。現(xiàn)階段隨著審計(jì)結(jié)果公開的常態(tài)化，公眾除了希望知道政府“做錯(cuò)了什么”以外，還希望了解政府“錯(cuò)了以后怎么辦”，而國家審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)審計(jì)整改工作，可以將相關(guān)情況傳遞給公眾，滿足他們對(duì)審計(jì)信息的需求。
四、結(jié)語
總之，在審計(jì)整改過程中，不僅要通過審計(jì)找出問題，更應(yīng)該嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改。對(duì)此，需要國家審計(jì)機(jī)關(guān)提高重視程度，主動(dòng)采取有效的策略，不斷完善相關(guān)制度，及時(shí)開展糾正與改進(jìn)工作，避免出現(xiàn)屢查屢犯的問題，從而逐步規(guī)范被審計(jì)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。只有這樣，才能確保審計(jì)整改工作取得更大的成效，真正發(fā)揮出審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能的作用。
參考文獻(xiàn)：
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一、審計(jì)成果利用的因素
審計(jì)成果未能充分、有效利用，有多方面的原因，歸結(jié)起來主要有以下幾方面。
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視不夠。少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部審計(jì)認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為審計(jì)工作妨礙營運(yùn)，審計(jì)結(jié)果否定了自身的工作，因此，在審計(jì)成果的利用上不給予充分的支持，導(dǎo)致審計(jì)成果的浪費(fèi)。
（二）被審計(jì)單位不予配合。被審計(jì)單位是審計(jì)決定、審計(jì)建議的實(shí)施者，因而審計(jì)成果的利用，很大程度上取決于被審計(jì)單位是否配合。一些被審計(jì)單位不能正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)的意義和作用，在審計(jì)工作中不支持配合，對(duì)一些審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，千方百計(jì)阻止審計(jì)人員披露。對(duì)審計(jì)結(jié)果、審計(jì)意見和決定、審計(jì)建議等軟拖硬抗，甚至置之不理。致使一些偏離制度、規(guī)定的行為得不到糾正，并且反復(fù)出現(xiàn)。
（三）制度不完善。內(nèi)部審計(jì)法規(guī)制度建設(shè)不到位，如缺乏審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，使審計(jì)人員在評(píng)價(jià)中用語模糊，審計(jì)成果使用者無所適從；對(duì)于審計(jì)成果運(yùn)用沒有相關(guān)規(guī)定，審計(jì)成果的利用缺少保障。
（四）審計(jì)質(zhì)量不高。審計(jì)工作自身存在的問題影響了審計(jì)成果的可用性。審計(jì)人員受知識(shí)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)水平的限制，職業(yè)判斷力不強(qiáng)，提示問題不充分，改進(jìn)建議的可操作性不強(qiáng)。部分審計(jì)人員沒有認(rèn)識(shí)到審計(jì)成果利用的重要性，認(rèn)為提出審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定，已經(jīng)完成審計(jì)任務(wù)，至于執(zhí)行與否，不是自己的責(zé)任范圍，因此不關(guān)心審計(jì)成果的利用，不認(rèn)真履行跟蹤審計(jì)的職責(zé)，使審計(jì)決定的執(zhí)行、審計(jì)成果的利用缺乏有效的監(jiān)督與反饋。
二、確保審計(jì)成果利用的途徑
為了保證審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題能得到及時(shí)處理和糾正，確保審計(jì)成果充分、有效地利用，必須建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題修正情況的反饋和監(jiān)督機(jī)制。總體設(shè)想是：各級(jí)行加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，各有關(guān)部門齊抓共管、密切協(xié)作。
（一）規(guī)范審批格式。審計(jì)部門每次審計(jì)活動(dòng)都必須形成符合規(guī)定格式的書面審計(jì)報(bào)告，并按照規(guī)定的程序上報(bào)主管行領(lǐng)導(dǎo)或上一級(jí)審計(jì)部門。行領(lǐng)導(dǎo)在審批審計(jì)報(bào)告時(shí)，對(duì)被認(rèn)定為違章違規(guī)并需要按規(guī)定整改或處理的問題，要明確指定有問題單位、單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)整改。并要明確督辦部門。
（二）建立督辦程序。對(duì)審計(jì)報(bào)告反映的并按規(guī)定上報(bào)且經(jīng)過審批后的問題，要分別落實(shí)到督辦部門。主要步驟為：
1.審計(jì)部門以行領(lǐng)導(dǎo)的審批意見為依據(jù)，填制《審計(jì)督辦通知書》，將需要督辦的事項(xiàng)及要求以書面形式抄送各有關(guān)督辦部門。
2.各有關(guān)部門接到《審計(jì)督辦通知書》后，要積極落實(shí)整改，在充分核實(shí)了整改部門的實(shí)際整改情況后，督辦部門要填制《督辦信息反饋書》，會(huì)同整改單位提交的《整改報(bào)告》，報(bào)送審計(jì)部門。對(duì)于未按審批意見進(jìn)行整改的問題，督辦部門要作出書面說明，并落實(shí)進(jìn)一步整改的措施。
3.審計(jì)部門將督辦整改情況及時(shí)反饋給行使審批職責(zé)的行領(lǐng)導(dǎo)。
4.督辦部門的確定。按發(fā)現(xiàn)的性質(zhì)和業(yè)務(wù)類別確定其上級(jí)行相應(yīng)的主管部門為督辦部門：一般情況下屬于業(yè)務(wù)性違規(guī)的由有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門督辦；屬于紀(jì)律性或案件性問題的由監(jiān)察部門督辦；涉及人事方面問題由人事部門督辦；屬于綜合性問題由辦公室督辦。
（三）建立后續(xù)審計(jì)制度。審計(jì)部門要建立后續(xù)審計(jì)制度，對(duì)整改單位整改情況進(jìn)行全方位跟蹤檢查，以考證整改反饋信息的真實(shí)性，確保審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違章違規(guī)問題得到徹底糾正。
1.后續(xù)審計(jì)的安排。后續(xù)審計(jì)活動(dòng)可根據(jù)具體情況專門安排，也可以安排在下一次對(duì)該單位進(jìn)行審計(jì)時(shí)一并進(jìn)行。
2.后續(xù)審計(jì)的方式。后續(xù)審計(jì)可以采用現(xiàn)場檢查、電話詢問或函詢等方式。
3.后續(xù)審計(jì)要有詳細(xì)記錄，并形成簡要的書面報(bào)告。
4.后續(xù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)向主管行領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門反映，并要求被審計(jì)單位重新制定整改計(jì)劃，督辦部門再行督辦。
（四）責(zé)任追究。在審計(jì)監(jiān)督檢查、審計(jì)報(bào)告報(bào)批、督辦以及問題整改的全過程中，各個(gè)環(huán)節(jié)都必須嚴(yán)格履行自己的職責(zé)。對(duì)由于主觀原因?qū)е聦徲?jì)發(fā)現(xiàn)的問題，未能及時(shí)正確地得到糾正和處理，甚至造成不良后果的有關(guān)單位和責(zé)任人要追究責(zé)任。
1.審計(jì)部門撰寫審計(jì)報(bào)告時(shí)必須嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、齊全、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確；審計(jì)結(jié)論要客觀公正、符合實(shí)際、觀點(diǎn)明確；審計(jì)意見和建議要有針對(duì)性和可操作性；上報(bào)要及時(shí)、規(guī)范。對(duì)故意違反上述要求或由于主觀原因造成審計(jì)中應(yīng)該發(fā)現(xiàn)的問題未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，要追究有關(guān)審計(jì)人員的責(zé)任。
2.各級(jí)行行長、主管行領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)本單位審計(jì)報(bào)告審批過程的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和整改督辦的到位程度承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
為切實(shí)解決食品藥品安全方面損害群眾利益的突出問題，嚴(yán)厲打擊食品藥品違法違規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營行為，保障人民群眾身體健康和生命安全，經(jīng)研究決定，在全鄉(xiāng)范圍內(nèi)開展食品藥品安全專項(xiàng)整治行動(dòng)，特制定本方案。
一、整治范圍
全鄉(xiāng)食品生產(chǎn)經(jīng)營單位、藥品經(jīng)營使用單位
二、整治重點(diǎn)
（一）重點(diǎn)打擊食品“兩超一非”、摻假使假、經(jīng)營腐敗變質(zhì)和超過保質(zhì)期的食品等違法違規(guī)行為，重點(diǎn)打擊食品經(jīng)營中存在的無證經(jīng)營、虛假標(biāo)識(shí)、非法添加等違法違規(guī)行為，重點(diǎn)打擊違法制售假劣食品的“黑工廠”、“黑作坊”、“黑窩點(diǎn)”。
（二）重點(diǎn)打擊生產(chǎn)經(jīng)營無法提供“兩證明一報(bào)告一信息”（海關(guān)檢驗(yàn)檢疫證明、消毒證明、核酸檢測報(bào)告、追溯信息）和來源不明的進(jìn)口冷鏈?zhǔn)称返冗`法違規(guī)行為。
（三）重點(diǎn)打擊非法渠道購進(jìn)假劣藥品，銷售、使用過期、失效藥品等違法違規(guī)行為。
三、整治工作步驟和時(shí)間
（一）整治工作時(shí)間：2月1日-3月31日
（二）整治工作步驟：
1、自查階段（2月1日至2月5日）
各食品生產(chǎn)經(jīng)營單位、藥品經(jīng)營使用單位開展自查，對(duì)不符合規(guī)定的食品藥品自行下架并銷毀。（責(zé)任單位：各生產(chǎn)經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人、衛(wèi)生院）
2、檢查階段（2月6日至3月20日）
鄉(xiāng)食安辦將協(xié)同XX市場監(jiān)管所對(duì)全鄉(xiāng)所有食品藥品經(jīng)營單位開展專項(xiàng)檢查。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，逐一提出整改意見，督促限期整改，做到問題不解決不放過，風(fēng)險(xiǎn)未排除不放過，整改不到位不放過。對(duì)違法違規(guī)行為，依法予以嚴(yán)厲查處，絕不姑息。（責(zé)任單位：鄉(xiāng)食安辦、各村（社區(qū)）食藥監(jiān)管員、衛(wèi)生院）
3、整改提升階段（2月1日至3月31日）
整個(gè)整治工作中，對(duì)所有不符合規(guī)定的的食品藥品全面下架并一律作銷毀處理，全面總結(jié)專項(xiàng)整治工作情況，及時(shí)上報(bào)工作信息，不斷鞏固整治成果，探索建立長效監(jiān)管機(jī)制。
四、工作要求
（一）高度重視，精心組織。
開展食品藥品專項(xiàng)整治工作，既是建設(shè)和諧平安的一項(xiàng)重要工作，也是加快我鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定的重要舉措，各村（社區(qū)）、各有關(guān)單位要深刻認(rèn)識(shí)開展食品藥品安全專項(xiàng)整治的重大意義，進(jìn)一步強(qiáng)化食品藥品安全責(zé)任意識(shí)。
（二）廣泛宣傳，營造氛圍。
各村（社區(qū)）通過微信群、會(huì)議、入戶等方式開展食品食品藥品安全科普宣傳，提高公眾安全意識(shí)。切實(shí)加強(qiáng)對(duì)食品藥品安全的輿論監(jiān)督和群眾監(jiān)督，努力營造人人關(guān)注食品藥品安全、人人重視食品藥品安全的社會(huì)氛圍。
近年來，我縣審計(jì)機(jī)關(guān)切實(shí)履行憲法、法律賦予的職責(zé)，依法實(shí)施審計(jì)監(jiān)督工作，為維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、保障地方經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)的健康發(fā)展，促進(jìn)廉政建設(shè)，作出了積極的貢獻(xiàn)。我縣審計(jì)執(zhí)法環(huán)境總體上也是好的，絕大多數(shù)單位能夠支持配合審計(jì)，及時(shí)、全面落實(shí)審計(jì)決定，認(rèn)真整改違法違規(guī)問題。但也有少數(shù)單位法制觀念淡薄，對(duì)自身存在的問題缺乏正確的認(rèn)識(shí)，審計(jì)決定落實(shí)不力，存在不及時(shí)落實(shí)甚至拒不落實(shí)的情況。審計(jì)決定是審計(jì)監(jiān)督結(jié)果的直接體現(xiàn)，及時(shí)全面落實(shí)審計(jì)決定，是強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督的重要保證。為了更好地貫徹《中華人民共和國審計(jì)法》及有關(guān)法律法規(guī)，維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，現(xiàn)就進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)決定落實(shí)工作提出如下意見：
一、要充分發(fā)揮審計(jì)部門的監(jiān)督作用，抓好審計(jì)決定的落實(shí)。各級(jí)政府要從推進(jìn)依法行政、建設(shè)法治政府的高度，充分認(rèn)識(shí)落實(shí)審計(jì)決定的重要性。要加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，支持審計(jì)部門依法監(jiān)督，積極運(yùn)用審計(jì)手段，加強(qiáng)對(duì)部門和單位的監(jiān)管。對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)查出的違紀(jì)違規(guī)問題，特別是涉及面廣、處理難度較大的問題，要及時(shí)督促相關(guān)部門單位認(rèn)真研究，采取相應(yīng)措施，確保審計(jì)處理事項(xiàng)的落實(shí)。對(duì)延遲執(zhí)行或拒不執(zhí)行審計(jì)決定的單位及個(gè)人給予通報(bào)批評(píng)，并追究當(dāng)事人的責(zé)任，單位主要負(fù)責(zé)人要向監(jiān)察部門說明情況。政府組織的各項(xiàng)考核評(píng)比活動(dòng)，將注意征求審計(jì)部門的意見。
二、要加強(qiáng)培訓(xùn)與宣傳，提高全社會(huì)特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部接受審計(jì)監(jiān)督的自覺性。各有關(guān)部門和單位要繼續(xù)加大中央兩個(gè)“條例”和《中華人民共和國審計(jì)法》、國務(wù)院《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的培訓(xùn)、宣傳力度，將有關(guān)財(cái)經(jīng)、審計(jì)法律法規(guī)作為對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部教育培訓(xùn)的重要內(nèi)容，進(jìn)一步提高全社會(huì)特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部落實(shí)審計(jì)決定、切實(shí)整改問題的自覺性。
三、要認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)機(jī)關(guān)依法作出的審計(jì)決定。審計(jì)決定書是具有法律效力的行政執(zhí)法文書，被審計(jì)單位如有異議，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議；沒有異議的，必須在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行。包括將應(yīng)繳款項(xiàng)繳入指定賬戶，全面糾正違紀(jì)違規(guī)問題，健全管理制度，規(guī)范財(cái)政、財(cái)務(wù)收支行為，處理有關(guān)責(zé)任人員，并將執(zhí)行審計(jì)決定和整改情況書面報(bào)告審計(jì)機(jī)關(guān)等。被審計(jì)單位無正當(dāng)理由未按規(guī)定期限和要求執(zhí)行審計(jì)決定的，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)責(zé)令執(zhí)行；仍不執(zhí)行的，審計(jì)機(jī)關(guān)可依法申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行和采取財(cái)產(chǎn)保全措施，并及時(shí)向本級(jí)政府報(bào)告，追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
四、要積極配合，共同促進(jìn)審計(jì)決定及時(shí)全面落實(shí)。審計(jì)決定得到及時(shí)全面的落實(shí)，需要各有關(guān)部門的大力支持和密切配合。監(jiān)督部門要將審計(jì)決定執(zhí)行情況檢查納入正常監(jiān)察工作，使監(jiān)察、審計(jì)聯(lián)合檢查審計(jì)決定落實(shí)情況正常化、制度化，形成長效機(jī)制，并依法對(duì)有關(guān)部門配合執(zhí)行審計(jì)決定的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。財(cái)政部門對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)依法提請(qǐng)暫停撥付與被審計(jì)單位違紀(jì)違規(guī)行為有關(guān)的款項(xiàng)、代扣罰沒款等事項(xiàng)，要及時(shí)扣繳和清收應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的款項(xiàng)。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)作出被審計(jì)單位補(bǔ)繳稅款的決定或移送處理的意見，應(yīng)當(dāng)依法足額征收。金融機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)建議保障貸款資金安全的措施等，應(yīng)予以支持和配合。有關(guān)主管部門要督促下屬單位全面落實(shí)審計(jì)決定。
五、要嚴(yán)格履行法定職責(zé)，進(jìn)一步加大執(zhí)法力度。審計(jì)機(jī)關(guān)要加強(qiáng)自身建設(shè)，不斷提高依法審計(jì)能力，以嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)依法作出審計(jì)決定。要貫徹“一審二幫三促”的原則，堅(jiān)持審計(jì)處理處罰與規(guī)范整改相結(jié)合，把促進(jìn)整改作為審計(jì)監(jiān)督效果的重要檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)政、財(cái)務(wù)收支規(guī)定，屢查屢犯，或者有阻礙審計(jì)工作行為并造成不良后果的單位，要依法從重處罰。對(duì)違規(guī)問題嚴(yán)重又不落實(shí)審計(jì)決定的單位要實(shí)行跟蹤審計(jì)制度，直到整改到位為止。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告要反映其任期內(nèi)所在單位執(zhí)行審計(jì)決定、整改存在問題的情況。審計(jì)機(jī)關(guān)還要加大推進(jìn)審務(wù)公開的力度，努力擴(kuò)大審計(jì)影響，提高社會(huì)對(duì)審計(jì)工作和審計(jì)處理的認(rèn)知度。
六、強(qiáng)化行政監(jiān)察監(jiān)督，做好審計(jì)移送事項(xiàng)的處理。行政監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)行政機(jī)關(guān)及其公務(wù)員履行職責(zé)情況負(fù)有監(jiān)督監(jiān)察的職能。開展對(duì)審計(jì)決定執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，既是行政監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)履行職責(zé)情況的監(jiān)督，也是對(duì)被審計(jì)對(duì)象落實(shí)審計(jì)決定情況的監(jiān)督。通過監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)審計(jì)決定執(zhí)行中存在的問題，對(duì)延遲執(zhí)行和拒不執(zhí)行審計(jì)決定的單位、直接責(zé)任人及其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，要實(shí)施責(zé)任追究，要做好審計(jì)移送事項(xiàng)的處理，把糾正問題與追究相關(guān)人員責(zé)任結(jié)合起來。審計(jì)移送給有關(guān)部門追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任的事項(xiàng)，包括領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)有重大違規(guī)問題的，有關(guān)部門要組織力量認(rèn)真查處，并將查處情況及時(shí)書面報(bào)告縣政府。
“大棚房”“回頭看”排查工作報(bào)告
根據(jù)湘農(nóng)發(fā)〖2019〗4號(hào)文件精神，現(xiàn)將我鄉(xiāng)開展“大棚房”“回頭看”排查工作情況匯報(bào)如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視
收到湘農(nóng)發(fā)〖2019〗4號(hào)文件后，我鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了**“大棚房”“回頭看”排查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了排查工作人員及工作職責(zé)。組織全鄉(xiāng)干部職工及各村支部書記召開了推進(jìn)會(huì)，傳達(dá)文件精神，推進(jìn)我鄉(xiāng)“大棚房”“回頭看”排查工作。
二、結(jié)合實(shí)際，開展排查工作
按照開展“大棚房”問題專項(xiàng)清理整治行動(dòng)方案的要求，依據(jù)湖南省“大棚房”問題專項(xiàng)整改工作方案和湖南省大棚類設(shè)施農(nóng)業(yè)項(xiàng)目違法違規(guī)用地整改標(biāo)準(zhǔn)，集中清理整治三類問題 。結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際工作，從以下方面工作抓好落實(shí)：
1、切實(shí)履行職責(zé)。工作人員集中進(jìn)行培訓(xùn)，對(duì)相關(guān)政策吃透把準(zhǔn)，進(jìn)行深入查、徹底查、反復(fù)查，做到不漏報(bào)、不少報(bào)、不瞞報(bào)。
2、對(duì)照文件集中清理整治三類問題逐一開展排查。經(jīng)過認(rèn)真排查，全鄉(xiāng)排查38個(gè)農(nóng)業(yè)設(shè)施，面積293.9平米。對(duì)于文件要求清理整治的三類問題在我鄉(xiāng)均沒有發(fā)現(xiàn)占用耕地的違法違規(guī)問題，嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)設(shè)施相關(guān)要求執(zhí)行，2019年4月至今無新建的農(nóng)業(yè)設(shè)施。
下一步，我鄉(xiāng)將繼續(xù)以湘農(nóng)發(fā)〖2019〗4號(hào)文件精神為指導(dǎo)，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)業(yè)設(shè)施的監(jiān)督管理，確保農(nóng)地農(nóng)用，繼續(xù)開展設(shè)施大棚調(diào)查摸底，對(duì)建檔立卡且正常從事生產(chǎn)的大棚進(jìn)行定期督查、跟蹤監(jiān)督；對(duì)短期內(nèi)無法恢復(fù)生產(chǎn)的大棚，督促建設(shè)業(yè)主按照整改方案立即整改，盡快恢復(fù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，認(rèn)真履行職責(zé)，堅(jiān)決遏制占用耕地的違法違規(guī)問題行為。
**人民政府
2021年8月10日
一、案件專項(xiàng)治理整改的目的
為貫徹落實(shí)好上級(jí)的有關(guān)案件專項(xiàng)治理工作精神，有效地防范各類案件的發(fā)生，促進(jìn)農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展和確保改革的順利進(jìn)行，增強(qiáng)案件防范工作緊迫感和責(zé)任感，把查防違法違規(guī)案件同加強(qiáng)制度建設(shè)和深化體制改革有機(jī)結(jié)合起來。通過對(duì)案件專項(xiàng)治理檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)，促進(jìn)內(nèi)部控制制度完善，降低信用社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，防范各類案件的發(fā)生，推進(jìn)信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)步健康發(fā)展。
二、案件專項(xiàng)治理整改工作組織領(lǐng)導(dǎo)
聯(lián)社成立案件專項(xiàng)治理整改領(lǐng)導(dǎo)小組，由聯(lián)社主任××任組長，××監(jiān)事長任副組長，各部室負(fù)責(zé)人：×××××為小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在審計(jì)稽核部，成員由審計(jì)稽核部有關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)案件專項(xiàng)治理整改工作具體事宜，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)整改工作進(jìn)展情況。
三、案件專項(xiàng)治理整改工作實(shí)施步驟、時(shí)間安排
（一）組織動(dòng)員階段。××年1月5日召開基層營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管及有關(guān)部室有關(guān)人員參加的會(huì)議，進(jìn)行思想發(fā)動(dòng)和組織動(dòng)員，在全轄上下使廣大干部員工充分了解本次案件專項(xiàng)治理整改工作的重要意義，學(xué)習(xí)銀監(jiān)部門的有關(guān)文件精神，布置專項(xiàng)治理整改工作。
（二）整改工作實(shí)施階段。20****年1月6日至1月12日各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)照20****年4月份開展案件專項(xiàng)治理工作以來，信用社自查和聯(lián)社組織的檢查以及省聯(lián)社××辦事處組織的各市（市區(qū)）交叉檢查等發(fā)現(xiàn)的各類問題和已經(jīng)整改的問題，重新進(jìn)行梳理、整改，并將存在問題的原因進(jìn)行分析，對(duì)暫時(shí)不能整改的問題說明情況并制訂整改計(jì)劃。對(duì)需要完善的內(nèi)控漏洞、容易出現(xiàn)問題的操作流程等提出合理化建議。整改完畢形成整改報(bào)告于20****年1月15日前上報(bào)案件專項(xiàng)治理整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。20****年1月18日至27日，聯(lián)社將組織相關(guān)人員根據(jù)各營業(yè)單位的整改情況進(jìn)行全面檢查，促進(jìn)檢查發(fā)現(xiàn)問題全面整改落實(shí)。
（三）整改工作匯總分析階段。20****年1月31日，案件專項(xiàng)治理整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)各營業(yè)單位整改工作檢查情況，形成匯總報(bào)告并上報(bào)案件專項(xiàng)治理整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，總結(jié)整改工作取得效果，明確需修改完善的各項(xiàng)規(guī)章制度，制定防范各類案件發(fā)生的具體措施。
四、整改工作的主要內(nèi)容
200×年4月開展案件專項(xiàng)治理工作以來，信用社自查、聯(lián)社檢查以及××辦事處組織的案件專項(xiàng)治理交叉檢查過程中發(fā)現(xiàn)的所有問題。主要涉及信貸管理部分、資產(chǎn)管理部分、會(huì)計(jì)管理部分和安全保衛(wèi)部分等。
五、案件專項(xiàng)治理整改工作要求
充分發(fā)揮聯(lián)社各職能部室和基層營業(yè)單位的互動(dòng)作用，形成合力。基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人要親自組織，并督促相關(guān)人員認(rèn)真落實(shí)整改，聯(lián)社各部門要分工協(xié)作，一級(jí)抓一級(jí)，加強(qiáng)對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)的督促檢查，確保達(dá)到問題整改到位的目的，控制和杜絕案件隱患，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。
圍繞征地及征地拆遷過程中信息、資金監(jiān)管、搬遷安置和補(bǔ)償?shù)汝P(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過專項(xiàng)治理的方式，加強(qiáng)對(duì)市、縣級(jí)人民政府和相關(guān)部門執(zhí)行《土地管理法》、《國有土地上房屋征收與補(bǔ)償條例》(以下簡稱《征收與補(bǔ)償條例》)等征地拆遷法律法規(guī)的監(jiān)管，堅(jiān)決制止并嚴(yán)厲查處各類違法違規(guī)強(qiáng)制征地拆遷行為和暴力征地拆遷行為。
二、對(duì)象與內(nèi)容
對(duì)各縣(市、區(qū))人民政府、市直各相關(guān)部門，是否合法、合規(guī)實(shí)施了土地征收、占用及房屋征收與補(bǔ)償進(jìn)行監(jiān)督。重點(diǎn)對(duì)有無下列情況進(jìn)行檢查：
(一)土地征收方面
1、是否按照要求履行聽證程序;
2、是否在地類、權(quán)屬、面積認(rèn)定時(shí)征求過被征地農(nóng)民意見;
3、是否與被征地集體經(jīng)濟(jì)組織簽訂征地補(bǔ)償協(xié)議;
4、是否按照要求進(jìn)行征收決定公告和補(bǔ)償決定公告;
5、是否存在行政機(jī)關(guān)在征收土地過程中，批準(zhǔn)低于法定標(biāo)準(zhǔn)的征收補(bǔ)償方案的行為;
6、是否按期足額支付征地補(bǔ)償費(fèi)用;
7、是否違反規(guī)定侵占、截留、挪用被征收土地單位的征地補(bǔ)償費(fèi)用和其他有關(guān)費(fèi)用;
8、是否存在行政機(jī)關(guān)及其公務(wù)員在辦理農(nóng)轉(zhuǎn)用或者土地征收上報(bào)、報(bào)批等過程中，有謊報(bào)、瞞報(bào)用地位置、地類、面積等弄虛作假行為;
9、是否存在在征地過程中，未按照《土地管理法》有關(guān)規(guī)定，濫用權(quán)力，曲解套用“公共利益”概念，隨意擴(kuò)大征地范圍，損害農(nóng)民利益的行為;
10、農(nóng)村集體土地征地補(bǔ)償安置方案是否經(jīng)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府和縣級(jí)農(nóng)業(yè)部門審核;
11、農(nóng)村集體土地征地補(bǔ)償費(fèi)分配使用是否及時(shí)合理;
12、是否存在非法征收集體土地行為;
13、對(duì)征收后地上附著物拆遷，是否按照法定程序?qū)嵤?
14、其他違法違規(guī)征地拆遷行為。
(二)房屋征收與補(bǔ)償方面
1、房屋征收與補(bǔ)償行為是否由市、縣級(jí)人民政府及其房屋征收部門實(shí)施;
2、市、縣級(jí)人民政府及其房屋征收部門委托其他單位承擔(dān)房屋征收與補(bǔ)償?shù)木唧w工作的，受委托單位是否存在以營利為目的的情況;
3、市、縣級(jí)人民政府是否因公共利益的需要作出房屋征收決定;
4、確需征收房屋的各項(xiàng)建設(shè)活動(dòng)，是否符合相應(yīng)的國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、土地利用總體規(guī)劃、城鄉(xiāng)規(guī)劃和專項(xiàng)規(guī)劃。其中保障性安居工程建設(shè)、舊城區(qū)改造是否已納入市、縣級(jí)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展年度計(jì)劃;
5、征收補(bǔ)償方案是否進(jìn)行了公布，并征求公眾意見30日以上;
6、因舊城區(qū)改造征收房屋的，政府是否在多數(shù)被征收人提出異議的情況下召開聽證會(huì)，修改征收補(bǔ)償方案;
7、政府征收決定前是否按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;
8、對(duì)于涉及被征收人數(shù)量較多的房屋征收決定，是否經(jīng)過政府常務(wù)會(huì)議討論決定;
9、房屋征收決定前，征收費(fèi)用是否足額到位、專戶存儲(chǔ)、專款專用;
10、征收決定是否及時(shí)進(jìn)行了公告;
11、征收調(diào)查的結(jié)果是否按照規(guī)定進(jìn)行了公布;
12、房屋征收范圍確定后，房屋征收部門通知房產(chǎn)管理部門停止辦理新建、擴(kuò)建、改建房屋和改變房屋用途手續(xù)的時(shí)間是否超過一年;
13、是否依法訂立補(bǔ)償協(xié)議;
14、各類補(bǔ)償款的計(jì)算是否符合法定要求;
15、房地產(chǎn)價(jià)格評(píng)估機(jī)構(gòu)的選取過程是否合法;
16、房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估過程是否獨(dú)立、客觀、公正;
17、被征收房屋價(jià)值的補(bǔ)償、因征收造成的搬遷安置的補(bǔ)償、因征收房屋造成的停產(chǎn)停業(yè)損失的補(bǔ)償，以及政府發(fā)放的補(bǔ)助和獎(jiǎng)勵(lì)資金，是否均同時(shí)、足額發(fā)放;
18、征收補(bǔ)償決定的做出是否符合法定程序，是否及時(shí)依法進(jìn)行了公告;
19、有無采取行政強(qiáng)拆行為的;
20、有無建設(shè)單位違規(guī)參與搬遷活動(dòng)的;
21、有無動(dòng)用公安人員執(zhí)行搬遷行為的;
22、有無派遣行政機(jī)關(guān)人員參與人民法院強(qiáng)制搬遷行為的;
23、有無采取暴力、脅迫行為，以及違反規(guī)定中斷供水、供熱、供氣、供電和道路通行，設(shè)置噪音污染、空氣污染等非法方式迫使被征收人搬遷的;
24、房屋征收部門是否依法建立了房屋征收補(bǔ)償檔案;
25、其他違法違規(guī)行為。
三、方法與步驟
成立由市監(jiān)察局、市發(fā)改委、市住建委、市國土資源局、市農(nóng)委、市財(cái)政局、市審計(jì)局、市政府糾風(fēng)辦等部門共同組成的市違法違規(guī)征地拆遷專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。具體安排如下：
(一)自查自糾階段(11月上旬至11月中旬)
由各縣(市、區(qū))人民政府、市直各相關(guān)部門按照專項(xiàng)治理對(duì)象和內(nèi)容要求，認(rèn)真組織開展自查自糾工作，并形成書面自查報(bào)告。自查報(bào)告應(yīng)包括自查情況、存在問題、原因分析、整改措施及有關(guān)建議等，于11月20日前報(bào)市紀(jì)委糾風(fēng)室。
(二)重點(diǎn)抽查階段(11月下旬至12月上旬)
由專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組抽調(diào)人員組成檢查組，通過聽匯報(bào)、查資料、實(shí)地察看等方式，對(duì)各縣(市、區(qū))人民政府落實(shí)《國有土地上房屋征收與補(bǔ)償條例》情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)抽查有無實(shí)施方案中所列舉的各類違法違規(guī)情況。市直各相關(guān)部門的抽查工作，由市監(jiān)察局、市政府糾風(fēng)辦組織實(shí)施。
(三)整改落實(shí)階段(12月中旬至12月底)
對(duì)自查自糾及重點(diǎn)抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，各縣(市、區(qū))人民政府、市直各相關(guān)部門要迅速進(jìn)行整改，并形成整改報(bào)告，上報(bào)專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。對(duì)自查自糾不認(rèn)真，提供虛假報(bào)告，以及整改不力或問題較多的地區(qū)和部門，市紀(jì)委、市監(jiān)察局、市政府糾風(fēng)辦要進(jìn)行重點(diǎn)督察，并對(duì)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行問責(zé)。
四、工作要求
(一)要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各地區(qū)、各部門要充分認(rèn)識(shí)做好違法違規(guī)征地拆遷專項(xiàng)治理工作的重要意義，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，真抓實(shí)干，堅(jiān)決糾正各類違法違規(guī)征地拆遷行為。各縣(市、區(qū))要迅速成立專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和工作協(xié)調(diào);市直各相關(guān)部門要結(jié)合具體工作，細(xì)化分工，明確責(zé)任，加強(qiáng)部門間的協(xié)調(diào)配合。各地區(qū)、各部門在做好自查自糾的同時(shí)，要認(rèn)真做好迎接省里抽查的準(zhǔn)備，切實(shí)把專項(xiàng)治理工作抓實(shí)抓好。
（一）檢查對(duì)象。全園區(qū)所屬各鎮(zhèn)、辦事處及各部門。
（二）檢查范圍。重大事項(xiàng)可以追溯至以前年度。
（三）檢查內(nèi)容。各鎮(zhèn)（辦事處）及各部門財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行和財(cái)政資金使用情況等，主要包括以下內(nèi)容：
1.單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及財(cái)務(wù)人員從業(yè)資格證書取得情況。
2.原始憑證的合法性、完整性合規(guī)性情況，原始憑證內(nèi)容是否真實(shí)合乎邏輯等情況。
3.“三公”經(jīng)費(fèi)明細(xì)項(xiàng)目科目使用情況，“三公經(jīng)費(fèi)開支的合規(guī)性。
4.財(cái)務(wù)處理及時(shí)性情況。
5.“收支兩條線”規(guī)定執(zhí)行情況。
6.公務(wù)卡使用情況。
7.有無擅自擴(kuò)大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)，亂發(fā)獎(jiǎng)金、津貼補(bǔ)貼和實(shí)物情況。
8.以前檢查問題整改情況等。
二、檢查方法及工作安排
（一）檢查方法。檢查采取各鎮(zhèn)（辦事處）及各部門（單位）自查，園區(qū)紀(jì)委、財(cái)政局牽頭組織檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。檢查過程中綜合運(yùn)用查閱資料、查看賬簿、詢問相關(guān)人員等檢查方法。
（二）工作安排。
1.自查整改階段。各鎮(zhèn)（辦事處）及各部門（單位）應(yīng)當(dāng)對(duì)照檢查范圍及內(nèi)容進(jìn)行深入自查，全面梳理內(nèi)部管理、資金運(yùn)行、監(jiān)督檢查等制度和各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正整改。形成本部門自查報(bào)告。
2.重點(diǎn)抽查階段。園區(qū)紀(jì)委和園區(qū)財(cái)政局將組成檢查組，根據(jù)自查情況對(duì)各單位進(jìn)行重點(diǎn)檢查，檢查面不低于30%。重點(diǎn)關(guān)注自查整改不力、管理問題較多，問題性質(zhì)嚴(yán)重的地方。主要對(duì)被查單位財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行再次梳理，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)、處理情況進(jìn)行核查。檢查人員對(duì)被查單位財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行中存在的問題，在做好檢查工作底稿的同時(shí)，向被查單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員講清政策依據(jù)、違規(guī)情況，改進(jìn)措施和辦法等。同時(shí)，及時(shí)受理群眾舉報(bào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題按照有關(guān)規(guī)定給予嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)單位及責(zé)任人的責(zé)任。
三、工作要求
（一）高度重視，加強(qiáng)組織保障。各鎮(zhèn)（辦事處）、各部門（單位）要站在講政治和檢驗(yàn)中央八項(xiàng)、省委省政府十項(xiàng)和市委市政府十一項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行力的高度來對(duì)待此項(xiàng)工作，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，精心籌劃安排，將此項(xiàng)工作抓緊抓好，抓出成效，確保檢查工作順利開展。被檢查單位要積極配合檢查工作，及時(shí)提供有關(guān)資料，做好溝通協(xié)調(diào)，確保檢查工作順利完成。對(duì)抗拒、阻撓或采取陽奉陰違拖延檢查工作的，將按規(guī)定向紀(jì)檢監(jiān)察部門通報(bào)。
（二）對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)，抓實(shí)檢查內(nèi)容。各鎮(zhèn)（辦事處）、各部門（單位）應(yīng)以貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定、省委省政府十項(xiàng)和市委市政府十一項(xiàng)規(guī)定為切入點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)全面覆蓋，即凡有財(cái)政撥款的單位都要按照檢查內(nèi)容，對(duì)照統(tǒng)一的檢查標(biāo)準(zhǔn)，逐一認(rèn)真梳理，不留死角，扎實(shí)開展檢查，確保檢查工作不走過場。
（三）規(guī)范程序，嚴(yán)格開展檢查。檢查工作必須以相關(guān)法規(guī)制度為準(zhǔn)繩，規(guī)范程序，遵守紀(jì)律，做到客觀、準(zhǔn)確、公正，重大問題務(wù)求查深查透。對(duì)發(fā)現(xiàn)重大違紀(jì)違規(guī)問題和特殊事項(xiàng)，要立即上報(bào)。參加檢查工作的人員要對(duì)檢查結(jié)果簽字并負(fù)責(zé)。
【概述】
結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會(huì)員“晚風(fēng)細(xì)雨”為你整理了這篇貫徹落實(shí)汾河流域水污染治理專項(xiàng)督察反饋意見整改情況報(bào)告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。
【正文】
依據(jù)《太原市關(guān)于做好省級(jí)生態(tài)環(huán)境保護(hù)督察反饋意見整改銷號(hào)管理工作的通知》要求，對(duì)照《太原市貫徹落實(shí)山西省汾河流域水污染治理專項(xiàng)督察反饋意見整改方案》（以下簡稱《整改方案》），我縣立即組織相關(guān)單位對(duì)境內(nèi)汾河干流“四亂”問題進(jìn)行了拉網(wǎng)式排查，并舉一反三對(duì)全縣境內(nèi)其他主要河流進(jìn)行了排查，經(jīng)核查，部分河段沿線確實(shí)存在亂堆垃圾的行為。為有效防范和堅(jiān)決遏制污染、破壞河道水環(huán)境的違規(guī)行為，婁煩縣采取以下整改措施并完成了整改處理：
一是加大宣傳力度，在汾河干流沿線醒目位置設(shè)立了警示牌，嚴(yán)禁在河道亂堆、亂占、亂采、亂建，傾倒各類垃圾渣土、排放污廢水等污染水環(huán)境的行為。
二是下發(fā)加強(qiáng)巡河通知，強(qiáng)化河長及巡河員履職盡責(zé)。要求鄉(xiāng)村兩級(jí)河長及巡河員嚴(yán)格按照婁煩縣河長制辦公室印發(fā)的《河長巡查制度》要求頻次、內(nèi)容加強(qiáng)河道水域日常巡查。
三是深入開展聯(lián)合執(zhí)法檢查，嚴(yán)厲打擊涉河涉水違法違規(guī)行為。加強(qiáng)涉河巡查檢查，重點(diǎn)查處“亂采、亂堆、亂占、亂建”等涉河“四亂”問題，以及在河道水域內(nèi)傾倒垃圾渣土、偷排亂倒等污染河道水質(zhì)、破壞水環(huán)境和水生態(tài)等涉河涉水違法違規(guī)行為。做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)制止、及時(shí)處理，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)清零。
針對(duì)排查中發(fā)現(xiàn)的汾河羅家曲段、龍尾頭段河道灘涂堆放垃圾的問題，采取以下措施進(jìn)行整改：
一是責(zé)成縣水務(wù)局及屬地鄉(xiāng)、村兩級(jí)河長迅速清理堆放的垃圾，恢復(fù)河道原貌。
二是建立定期巡查制度，每個(gè)月對(duì)境內(nèi)汾河干流進(jìn)行一次全覆蓋巡查，從源頭杜絕涉河“四亂”，確保汾河流域水環(huán)境不受污染。
2020年11月30日
一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)
（一）指導(dǎo)思想。認(rèn)真學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，落實(shí)國土資源部“積極主動(dòng)服務(wù)，嚴(yán)格規(guī)范管理”的總要求，做好保增長保紅線工作，維護(hù)我市國土資源管理秩序，服務(wù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)穩(wěn)定大局。
（二）工作目標(biāo)。全面落實(shí)國土資源執(zhí)法監(jiān)察“早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早制止、早處理”的預(yù)防查處機(jī)制，準(zhǔn)確掌握崔召鎮(zhèn)區(qū)域的國土資源開發(fā)利用情況，發(fā)現(xiàn)和消除違法違規(guī)隱患，依法制止和查處違法違規(guī)行為。通過對(duì)崔召區(qū)域的全面巡查監(jiān)管，帶動(dòng)和促進(jìn)全市動(dòng)態(tài)巡查工作，為實(shí)施15號(hào)令和全覆蓋衛(wèi)片執(zhí)法檢查奠定基礎(chǔ)。
二、巡查方式和主要任務(wù)
（一）巡查方式
1、采取自查、核查方式。在國土所自查基礎(chǔ)上，市局組成聯(lián)合巡查組進(jìn)行核查。
2、巡點(diǎn)。在全面巡查的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)梳理出的國土資源違法違規(guī)線索的重點(diǎn)檢查；對(duì)在建項(xiàng)目的全面核查，對(duì)城鄉(xiāng)結(jié)合部、主要道路兩側(cè)、風(fēng)貌保護(hù)區(qū)、基本農(nóng)田保護(hù)區(qū)和礦產(chǎn)聚集區(qū)的重點(diǎn)巡查。
（二）主要任務(wù)
發(fā)現(xiàn)國土資源違法違規(guī)行為，及時(shí)制止并向上級(jí)報(bào)告；對(duì)涉嫌違法具備立案條件的同步立案查處；排查消除存在的重大國土資源違法違規(guī)隱患；宣傳國土資源法律法規(guī)和政策規(guī)定；收集巡查防區(qū)信息；保護(hù)耕地，維護(hù)人民群眾合法權(quán)益，保護(hù)國家利益，遏制和懲治國土資源違法違規(guī)行為；堅(jiān)決制止借農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整之名進(jìn)行非農(nóng)建設(shè)，借臨時(shí)用地進(jìn)行永久性建筑的苗頭性問題。
三、工作分工和時(shí)間安排
（一）時(shí)間安排
1、部署準(zhǔn)備階段（7月8日至7月10日）
進(jìn)行動(dòng)員部署、明確責(zé)任、具體分工、準(zhǔn)備有關(guān)事項(xiàng)（國土所準(zhǔn)備事項(xiàng)：①提供轄區(qū)土地利用總體規(guī)劃圖、土地利用現(xiàn)狀圖②土地利用臺(tái)帳③新總建設(shè)用地臺(tái)帳④違法違規(guī)用地臺(tái)帳⑤動(dòng)態(tài)巡查用地臺(tái)帳）。
2、自查統(tǒng)計(jì)上報(bào)階段（7月11日至7月14日）
按照本方案規(guī)定要求，國土所對(duì)本轄區(qū)內(nèi)違法違規(guī)用地、非法采礦情況進(jìn)行梳理統(tǒng)計(jì)匯總上報(bào)市局。
3、市局核查階段（7月15日至7月17日）
市局組織聯(lián)合巡查組進(jìn)行核查，對(duì)自查上報(bào)所有違法違規(guī)用地、非法采礦點(diǎn)進(jìn)行實(shí)地核查，并將核查成果報(bào)告局黨委。
4、分析研究整改階段（7月18日-7月25日）
市局針對(duì)每宗案件進(jìn)行分析研究，逐宗提出處理意見，進(jìn)行整改。
5、總結(jié)驗(yàn)收階段（7月26日-28日）
市局組成聯(lián)合檢查組對(duì)本次開展巡查整改落實(shí)情況進(jìn)行全面檢查驗(yàn)收，整理收集成果，查擺存在的問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，形成巡查總結(jié)報(bào)告和成果報(bào)表，為下步開展重點(diǎn)巡查探索經(jīng)驗(yàn)。
四、政策界限和工作要求
（一）政策界限
1、重點(diǎn)查處違反土地利用總體規(guī)劃、非法占用耕地特別是基本農(nóng)田、非法批地、以租代征以及借新農(nóng)村建設(shè)之名占地、圈地搞房地產(chǎn)開發(fā)、嚴(yán)重侵害農(nóng)民利益等土地違法行為和重大、典型礦產(chǎn)違法案件。
2、對(duì)2012年10月以來發(fā)生的違法違規(guī)用地項(xiàng)目原則上一律拆除，不能拆除的，要逐宗書面說明不能拆除的理由。
3、對(duì)違法違規(guī)用地涉嫌犯罪、違紀(jì)的，都要分別向司法機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)移送追究刑事或紀(jì)律責(zé)任。
4、對(duì)自行糾正違法違規(guī)行為，拆除非法占用土地上的建（構(gòu)）筑物（或非法采、選礦設(shè)備），沒有造成大的經(jīng)濟(jì)損失，承認(rèn)錯(cuò)誤作出書面檢查的，可以免于行政處罰和責(zé)任追究。
5、對(duì)已經(jīng)建成的符合一戶一宅規(guī)定的農(nóng)村村民住宅、確定屬于公益性的項(xiàng)目和政府投資的基礎(chǔ)性建設(shè)項(xiàng)目，且具備補(bǔ)辦用地手續(xù)條件的，在當(dāng)事人書面保證接受依法處罰并同意按照規(guī)定條件補(bǔ)辦用地手續(xù)后，可以暫緩拆除或沒收地上建（構(gòu)）物，限期補(bǔ)辦用地手續(xù)。
（二）工作要求
1、要高度重視。切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格落實(shí)動(dòng)態(tài)巡查防區(qū)責(zé)任制，確保動(dòng)態(tài)巡查全面到位。對(duì)巡查或在今后的衛(wèi)片執(zhí)法檢查等執(zhí)法監(jiān)察活動(dòng)中、通過媒體曝光、群眾舉報(bào)發(fā)現(xiàn)有案不報(bào)、壓案不查、虛報(bào)瞞報(bào)、弄虛作假的，必須嚴(yán)格按照15號(hào)令和《省市以下國土資源管理部門執(zhí)法監(jiān)察責(zé)任追究暫行辦法》有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任。
2、按照方案部署要求，全面進(jìn)行巡查，并做好工作記錄。注意搜集雙保項(xiàng)目的相關(guān)資料，梳理巡查發(fā)現(xiàn)存在的違法違規(guī)隱患，及時(shí)糾正存在的問題。認(rèn)真進(jìn)行巡查總結(jié)和填報(bào)有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，形成巡查工作總結(jié)報(bào)告。
一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)
以保證基金安全，維護(hù)群眾根本利益，構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)為目的，以糾正、查處和預(yù)防違規(guī)違紀(jì)問題，完善基金管理監(jiān)督政策，規(guī)范基礎(chǔ)管理，健全監(jiān)督機(jī)制為重點(diǎn)，切實(shí)解決工作中的突出問題，更好地維護(hù)基金安全，確保社會(huì)保障功能真正惠及人民群眾。
通過專項(xiàng)治理，促進(jìn)我縣社會(huì)保險(xiǎn)基金經(jīng)辦管理部門更好地履行職責(zé)，嚴(yán)格依法辦事，進(jìn)一步強(qiáng)化基金征繳，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收;方便群眾領(lǐng)取，防止欺詐騙保;規(guī)范內(nèi)部管理，嚴(yán)禁擠占挪用;投資運(yùn)營安全，實(shí)現(xiàn)保值增值;加強(qiáng)監(jiān)督檢查，做到監(jiān)管有力。
二、領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制
按照省、州的統(tǒng)一部署和要求，我縣成立了“*縣社會(huì)保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組”領(lǐng)導(dǎo)小組由縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)及縣勞動(dòng)和社會(huì)保障局、縣財(cái)政局、縣監(jiān)察局、縣政府糾風(fēng)辦、縣審計(jì)局、縣衛(wèi)生局、縣地方稅務(wù)局、中國人民銀行*縣中心支行等部門和單位組成。詳見維政辦發(fā)[20*]133號(hào)。
(一)領(lǐng)導(dǎo)小組工作職責(zé)
研究制定*縣社會(huì)保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案，組織協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位開展專項(xiàng)治理，對(duì)我縣專項(xiàng)治理進(jìn)行檢查指導(dǎo)，交流和通報(bào)情況，總結(jié)推廣經(jīng)驗(yàn)，研究解決工作中遇到的困難和問題，向社會(huì)保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理州級(jí)領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告工作情況。
(二)領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位職責(zé)
縣勞動(dòng)和社會(huì)保障局：綜合協(xié)調(diào)社會(huì)保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理工作。督促指導(dǎo)我縣社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)做好專項(xiàng)治理工作。
縣監(jiān)察局、糾風(fēng)辦：配合縣勞動(dòng)和社會(huì)保障局做好專項(xiàng)治理的組織協(xié)調(diào)工作，并對(duì)開展社會(huì)保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理，以及查處社會(huì)保險(xiǎn)基金違紀(jì)違法案件情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和責(zé)任追究。
縣財(cái)政局、人民銀行*縣支行、縣地稅局、縣審計(jì)局、縣衛(wèi)生局：按照各自職責(zé)，在縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)小組的協(xié)調(diào)指導(dǎo)下，督促指導(dǎo)本系統(tǒng)做好專項(xiàng)治理工作。
(三)工作安排
1.研究專項(xiàng)治理。領(lǐng)導(dǎo)小組每半年召開一次會(huì)議，分析社會(huì)保險(xiǎn)基金管理狀況，研究階段性工作安排;通報(bào)我縣各成員單位工作情況，針對(duì)存在的問題提出完善政策措施的建議。遇有重大問題及時(shí)研究。
2.開展調(diào)研和檢查。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)工作計(jì)劃和工作進(jìn)展情況安排調(diào)研檢查，并對(duì)自查自糾的情況進(jìn)行抽查。
3.加強(qiáng)信息交流。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室及時(shí)搜集專項(xiàng)治理信息，編發(fā)工作簡報(bào)，加強(qiáng)工作交流和指導(dǎo)。
三、范圍和內(nèi)容
專項(xiàng)治理的范圍：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金(包括企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金)、失業(yè)保險(xiǎn)基金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金(包括城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金)、工傷保險(xiǎn)基金(包括企業(yè)工傷保險(xiǎn)基金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位工傷保險(xiǎn)基金)、生育保險(xiǎn)基金(包括企業(yè)生育保險(xiǎn)基金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位生育保險(xiǎn)基金)。
專項(xiàng)治理的內(nèi)容是解決基金征繳、支付和管理中存在的以下問題：
(一)不依法核定社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)，不及時(shí)征繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi);收入不按規(guī)定入賬，隱瞞、轉(zhuǎn)移社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入;自行制定征繳優(yōu)惠政策，造成社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)收未收的問題。
(二)不嚴(yán)格執(zhí)行國家和省州社會(huì)保險(xiǎn)基金支付政策，擅自擴(kuò)大使用范圍;不按規(guī)定及時(shí)、足額支付社會(huì)保險(xiǎn)待遇，或管理失職，致使群眾利益得不到保障;不按規(guī)定及時(shí)結(jié)算醫(yī)療費(fèi)用，影響基金的使用效益;貪污、截留、擠占、挪用社會(huì)保險(xiǎn)基金，采取欺詐手法套取、騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金的問題。
(三)不按規(guī)定開設(shè)銀行帳戶、傳遞票據(jù)、劃轉(zhuǎn)資金和進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，個(gè)人賬戶不按規(guī)定記錄，基金不按規(guī)定歸集的問題。
(四)不按規(guī)定存儲(chǔ)結(jié)余基金，不執(zhí)行國家規(guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)基金利率政策，或違規(guī)投資造成基金損失;歷史遺留的擠占基金問題一直得不到解決，基金安全缺乏保障的問題。
涉及社會(huì)保險(xiǎn)基金經(jīng)辦和管理的部門要按照各自職責(zé)，督促、指導(dǎo)本系統(tǒng)做好以下專項(xiàng)治理工作。
勞動(dòng)和社會(huì)保障部門負(fù)責(zé)檢查治理：
(一)繳費(fèi)核定環(huán)節(jié)是否存在不依法核定社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)問題。1.社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)有無違反政策規(guī)定少核、漏核社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)導(dǎo)致基金收入減少。2.是否存在地方政府及部門自行制定征繳優(yōu)惠政策，造成社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)收未收問題。
(二)基金支付使用環(huán)節(jié)：1.是否存在違反基金支付政策，擴(kuò)大基金使用項(xiàng)目及范圍，擅自提高支付標(biāo)準(zhǔn)違規(guī)支付使用基金。2.是否存在不按規(guī)定及時(shí)、足額支付社會(huì)保險(xiǎn)待遇或管理失職，致使群眾利益得不到保障。3.是否存在不按規(guī)定及時(shí)結(jié)算醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，影響基金的使用效益。4.是否存在貪污、截留、擠占、挪用社會(huì)保險(xiǎn)基金問題以及相關(guān)單位、個(gè)人有無采取欺詐手法套取、騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金問題。
(三)基金管理環(huán)節(jié)：1.是否存在違規(guī)開設(shè)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出戶存款賬戶及違規(guī)存儲(chǔ)基金。2.是否存在個(gè)人賬戶不按規(guī)定記錄和基金不按規(guī)定歸集的問題。3.是否存在會(huì)計(jì)行為不規(guī)范、會(huì)計(jì)核算不標(biāo)準(zhǔn)問題。4.是否存在20*年以前檢查、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題尚未糾正整改情況。5.是否存在歷史遺留擠占挪用基金問題一直得不到解決的情況。6.是否存在勞動(dòng)保障事務(wù)機(jī)構(gòu)等中介組織代征代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及截留擠占、貪污社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和違規(guī)亂收服務(wù)費(fèi)問題。
地方稅務(wù)局負(fù)責(zé)檢查治理：
(一)是否存在不及時(shí)征收社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)問題。
(二)是否存在違規(guī)減征、緩征、免征社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)問題。
(三)是否存在征繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入未按規(guī)定及時(shí)劃入財(cái)政專戶管理問題。
(四)是否存在違規(guī)截留、隱瞞、轉(zhuǎn)移社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入問題。
(五)是否存在20*年以前審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題尚未糾正整改情況。
財(cái)政部門負(fù)責(zé)檢查治理：
(一)是否存在應(yīng)納入財(cái)政專戶管理、核算的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及各級(jí)財(cái)政對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助資金未按規(guī)定入賬及隱瞞、轉(zhuǎn)移收入等問題。
(二)是否存在違規(guī)開設(shè)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶存款賬戶及違規(guī)存儲(chǔ)結(jié)余基金問題。
(三)是否存在動(dòng)用財(cái)政專戶存款結(jié)余基金違規(guī)投資問題。
(四)是否存在不按規(guī)定劃轉(zhuǎn)資金問題。
(五)是否存在社會(huì)保險(xiǎn)財(cái)政專戶基金會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、不標(biāo)準(zhǔn)問題。
(六)是否存在20*年以前檢查、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題尚未糾正整改情況。
中國人民銀行*中心支行負(fù)責(zé)檢查治理：
(一)是否存在違反支付結(jié)算法律法規(guī)和相關(guān)制度，不按規(guī)定傳遞票據(jù)、劃轉(zhuǎn)資金問題。
(二)各商業(yè)銀行是否存在不執(zhí)行國家規(guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)基金利率政策，少計(jì)、漏計(jì)付基金利息問題。
(三)承擔(dān)受托發(fā)放離退休費(fèi)用及失業(yè)保險(xiǎn)金的商業(yè)銀行是否存在應(yīng)支付款項(xiàng)不及時(shí)分配計(jì)入個(gè)人帳戶及截留、隱瞞、轉(zhuǎn)移、貪污社會(huì)保險(xiǎn)基金問題。
(四)是否存在20*年以前檢查、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題尚未糾正整改情況。
縣監(jiān)察局、縣人民政府糾風(fēng)辦任務(wù)及職責(zé)：配合縣勞動(dòng)和社會(huì)保障局做好基金專項(xiàng)治理的組織協(xié)調(diào)工作，并對(duì)開展社會(huì)保險(xiǎn)基金專項(xiàng)以及查處社會(huì)保險(xiǎn)基金違紀(jì)違法案件情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和責(zé)任追究。
縣審計(jì)局、縣衛(wèi)生局任務(wù)及職責(zé)：按照各自職責(zé)，在縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)小組的機(jī)制下，督促指導(dǎo)本系統(tǒng)做好專項(xiàng)治理配合工作。
四、步驟和方法
專項(xiàng)治理工作從20*年9月開始，2009年9月底結(jié)束，分為四個(gè)階段：
(一)部署啟動(dòng)階段(20*年9—10月)。
按照省、州的統(tǒng)一部署，成立*縣社會(huì)保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室，結(jié)合本縣實(shí)際制定具體方案，組織實(shí)施專項(xiàng)治理工作。
(二)自查自糾階段(20*年10月—2009年4月)。
領(lǐng)導(dǎo)小組按照專項(xiàng)治理范圍和內(nèi)容，組織涉及社會(huì)保險(xiǎn)基金經(jīng)辦和管理的部門，開展自查自糾。一是對(duì)以前檢查、審計(jì)發(fā)現(xiàn)至今尚未糾正整改的問題分類梳理，根據(jù)發(fā)生時(shí)間、性質(zhì)和責(zé)任提出處理意見，采取經(jīng)濟(jì)、行政、法律手段，堅(jiān)決予以糾正。對(duì)于歷史遺留已經(jīng)造成損失確實(shí)無法回收的資金，屬于政府及有關(guān)部門擠占挪用的，由同級(jí)政府償還;同級(jí)政府償還確有困難的，逐級(jí)上報(bào)審批作核銷處理，同時(shí)應(yīng)依紀(jì)依法嚴(yán)肅追究有關(guān)人員的責(zé)任。二是認(rèn)真排查新的問題，能糾正的要及時(shí)糾正;立即糾正確有困難的要制定整改計(jì)劃，限期整改。對(duì)貪污、截留、擠占、挪用、騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金的嚴(yán)重違紀(jì)違法案件，要堅(jiān)決依法查處，觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)處理。三是針對(duì)各種基金違規(guī)問題，完善社會(huì)保險(xiǎn)基金管理監(jiān)督政策，健全基金經(jīng)辦管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度。
對(duì)自查自糾階段的工作，縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)督查，隨時(shí)掌握情況，加強(qiáng)工作指導(dǎo)。自查自糾階段結(jié)束后，縣級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和管理部門及其他成員單位要根據(jù)各自的自查自糾結(jié)果寫出自查報(bào)告并填制報(bào)表，報(bào)同級(jí)專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。自查報(bào)告要對(duì)本系統(tǒng)專項(xiàng)治理工作的組織實(shí)施情況，自查、檢查中發(fā)現(xiàn)存在的違規(guī)違紀(jì)問題及分布情況，問題形成原因、整改措施及糾正結(jié)果和針對(duì)存在問題所完善的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理監(jiān)督政策，所健全的內(nèi)部控制制度及建立保障基金安全長效機(jī)制的意見和建議等要作詳細(xì)的闡述，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將本級(jí)情況匯總后報(bào)州級(jí)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
一、工作整體情況
接《2020年保險(xiǎn)業(yè)市場亂象整治“回頭看”工作方案》()通知后,公司高度重視,成立了以市公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人為組長，部門相關(guān)人員為成員的專項(xiàng)治理工作小組。根據(jù)工作要求，財(cái)務(wù)部對(duì)照《2020年亂象整治“回頭看”財(cái)務(wù)條線排查治理細(xì)則》（以下簡稱“細(xì)則”），抓住重點(diǎn)環(huán)節(jié)，仔細(xì)梳理，對(duì)問題類型所涉及的問題性質(zhì)逐筆進(jìn)行排查，先將相關(guān)情況匯報(bào)如下。
二、問題排查情況
1.公司治理
結(jié)合排查事項(xiàng)，對(duì)照2020年度公司下發(fā)的績效考核辦法，逐項(xiàng)排查,未發(fā)現(xiàn)有績效考核機(jī)制不科學(xué)；考核評(píng)價(jià)體系中不包含風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)指標(biāo)或風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)指標(biāo)占比過低；消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)內(nèi)部考核占比太低等《細(xì)則》中提到的情況。
2.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
（1）關(guān)于“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)，會(huì)計(jì)信息偏離經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)，不符合穩(wěn)健性原則”。
經(jīng)過排查,未發(fā)現(xiàn)有《細(xì)則》中列示情況。
（2）關(guān)于“通過虛假中介業(yè)務(wù)、虛列費(fèi)用等方式套取資金”。
經(jīng)過排查,未發(fā)現(xiàn)有《細(xì)則》中列示情況。
（3）關(guān)于“人為延遲或調(diào)整費(fèi)用入賬時(shí)間，違規(guī)計(jì)提責(zé)任準(zhǔn)備金調(diào)整經(jīng)營結(jié)果等”。
經(jīng)過排查,未發(fā)現(xiàn)有《細(xì)則》中列示情況。
3.回頭看
對(duì)照2017年以來自查和監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問題整改臺(tái)賬，未發(fā)現(xiàn)有整改措施未落實(shí)、責(zé)任人未追究、未按時(shí)完成整改等情況。
三、今后工作措施
1、統(tǒng)一思想，繼續(xù)深入學(xué)習(xí)文件精神，強(qiáng)化使命擔(dān)當(dāng)，切實(shí)履行主體責(zé)任，全面排查隱患，健全防控機(jī)制。
2、學(xué)習(xí)實(shí)務(wù)操作，加強(qiáng)過程管控。進(jìn)一步抓好制度落實(shí)、規(guī)范實(shí)務(wù)操作執(zhí)行工作，提升崗位人員工作技能和工作責(zé)任心，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控和監(jiān)督審核力度。
根據(jù)上級(jí)公司關(guān)于開展財(cái)務(wù)條線2020年保險(xiǎn)業(yè)市場亂象整治“回頭看”工作的通知部署安排及要求，我部門對(duì)財(cái)務(wù)條線開展了亂象整治回頭看工作，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、工作整體情況
接《2020年保險(xiǎn)業(yè)市場亂象整治“回頭看”工作方案》()通知后,公司高度重視,成立了以市公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人為組長，部門相關(guān)人員為成員的專項(xiàng)治理工作小組。根據(jù)工作要求，財(cái)務(wù)部對(duì)照《2020年亂象整治“回頭看”財(cái)務(wù)條線排查治理細(xì)則》（以下簡稱“細(xì)則”），抓住重點(diǎn)環(huán)節(jié)，仔細(xì)梳理，對(duì)問題類型所涉及的問題性質(zhì)逐筆進(jìn)行排查，先將相關(guān)情況匯報(bào)如下。
二、問題排查情況
1.公司治理
結(jié)合排查事項(xiàng)，對(duì)照2020年度公司下發(fā)的績效考核辦法，逐項(xiàng)排查,未發(fā)現(xiàn)有績效考核機(jī)制不科學(xué)；考核評(píng)價(jià)體系中不包含風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)指標(biāo)或風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)指標(biāo)占比過低；消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)內(nèi)部考核占比太低等《細(xì)則》中提到的情況。
2.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
（1）關(guān)于“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)，會(huì)計(jì)信息偏離經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)，不符合穩(wěn)健性原則”。
經(jīng)過排查,未發(fā)現(xiàn)有《細(xì)則》中列示情況。
（2）關(guān)于“通過虛假中介業(yè)務(wù)、虛列費(fèi)用等方式套取資金”。
經(jīng)過排查,未發(fā)現(xiàn)有《細(xì)則》中列示情況。
（3）關(guān)于“人為延遲或調(diào)整費(fèi)用入賬時(shí)間，違規(guī)計(jì)提責(zé)任準(zhǔn)備金調(diào)整經(jīng)營結(jié)果等”。
經(jīng)過排查,未發(fā)現(xiàn)有《細(xì)則》中列示情況。
3.回頭看
對(duì)照2017年以來自查和監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問題整改臺(tái)賬，未發(fā)現(xiàn)有整改措施未落實(shí)、責(zé)任人未追究、未按時(shí)完成整改等情況。
三、今后工作措施
