時間：2023-06-08 11:18:29
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇高風險貿(mào)易業(yè)務(wù)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
論文關(guān)鍵詞 新形勢 國際貿(mào)易融資 風險 問題 對策
1. 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢
近幾年來，隨著高新科學技術(shù)的發(fā)展，加快了國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的形成和電子商務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐，促進了國際貿(mào)易融資的發(fā)展，使得國際貿(mào)易融資在方式上和市場組織形式上均發(fā)生了一系列的深刻的變化。
1.1 積極參與國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的各個環(huán)節(jié)
為了順應(yīng)國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的新的發(fā)展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿(mào)易中的某個環(huán)節(jié)或階段進行局部的融資，而是更加關(guān)注客戶在整個貿(mào)易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個供應(yīng)鏈中貨物及資金的走向。
1.2 開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資
國內(nèi)貿(mào)易的特點和性質(zhì)上與國際貿(mào)易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿(mào)易融資的操作方式移植到國內(nèi)貿(mào)易融資上，根據(jù)我國目前的信用環(huán)境和業(yè)務(wù)風險程度，開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。銀行可根據(jù)自己的條件大力開展保理、福費廷和出口商票等融資業(yè)務(wù)，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產(chǎn)證券化、風險參與、再擔保等方式來分擔風險，提高風險的防范和控制能力，進而促進貿(mào)易融資和銀行匯票的發(fā)展。
1.3 創(chuàng)新管理方式，實施貿(mào)易融資電子化
隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和計算機的普及，銀行應(yīng)與時俱進，充分利用高新技術(shù)建立電子商務(wù)平臺，參與國際電子結(jié)算支付系統(tǒng)。電子商務(wù)平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護，為銀行、保險公司、運輸公司提供業(yè)務(wù)資源，為客戶獲得業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造有利條件，同時也有效地降低了貿(mào)易的風險。
2. 目前我國國際貿(mào)易融資中存在的問題
2.1 融資模式落后，融資對象集中
目前，國內(nèi)各銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍是以傳統(tǒng)方式為主，約占貿(mào)易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進出口押匯等。而相對于保理、福費廷等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。
2.2 缺少有效的貿(mào)易融資風險防范措施，風險控制手段落后
雖然國際貿(mào)易融資的風險較為復(fù)雜，但也是可以利用科學方法進行有效的預(yù)測和防范的。我國各大商業(yè)銀行和企業(yè)也都建立了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程和管理辦法，但仍受傳統(tǒng)管理理念的影響，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模，粗放經(jīng)營，沒有針對金融危機環(huán)境下的國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)和風險進行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿(mào)易融資風險隱患較大。
2.3 缺乏精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)復(fù)合型的人才
科學技術(shù)的飛速發(fā)展，促進了社會經(jīng)濟、文化的多元化發(fā)展，對商業(yè)銀行和企業(yè)內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)提出了更高的要求，就目前而言，我國工作人員的知識結(jié)構(gòu)單一，國際結(jié)算、信貸、法律等知識水平不高，因而急需一大批精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)的復(fù)合型人才，以滿足國際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢。
2.4 融資市場秩序混亂，競爭不規(guī)范
全球經(jīng)濟一體化發(fā)展雖然為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場的競爭，市場秩序不規(guī)范，各家銀行為了爭取更大的市場份額，增加國際結(jié)算業(yè)務(wù)量，競相降低對企業(yè)的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對貿(mào)易融資風險的控制，加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風險。
3. 防范國際貿(mào)易融資風險的對策
在金融危機的影響下為了促進我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，我國政府、銀行、企業(yè)都必須探索出當前國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問題的解決措施，強化風險意識，盡快建立和完善風險防范體系，加大高素質(zhì)人才的培養(yǎng)，不斷提高融資風險的識別能力和防范能力。
3.1 以政府為主導(dǎo)，加快國際貿(mào)易融資風險防范體系建設(shè)
金融危機使世界政治與經(jīng)濟環(huán)境更趨復(fù)雜，加大了國際信用風險，對我國的出口貿(mào)易，融資提出了嚴峻考驗，所以我國必須加快建立以政府為主導(dǎo)，建設(shè)國際貿(mào)易融資風險防范體系，密切跟蹤國際形勢的發(fā)展，收集各種風險信息，建立國別風險信息庫和行業(yè)風險機制，及時公布不良買家信息，讓銀行和企業(yè)能夠采取措施防范收匯風險進一步擴大，為外貿(mào)的平衡增長提供保證。
3.2 完善管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，加強監(jiān)管
國際貿(mào)易融資屬高風險業(yè)務(wù)，因此，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作實施全過程監(jiān)管至關(guān)重要。銀行必須做好融資前的貸前調(diào)查，全面調(diào)查、了解申請企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經(jīng)營能力、履約能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況，也要嚴格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿(mào)易融資貸前的把關(guān)。
3.3 加強法律和制度建設(shè)、完善信貸資產(chǎn)的法律保障機制
目前，我國在貿(mào)易融資的相關(guān)法律法規(guī)無法滿足國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，因此，我國政府應(yīng)加強對現(xiàn)有的相關(guān)立法的研究，結(jié)合當前復(fù)雜的國際政治環(huán)境和未來發(fā)展的趨勢，找出與新形勢不相適應(yīng)的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間存在的問題，制定出一套切實可行的業(yè)務(wù)操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)保駕護航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益，降低融資風險系數(shù)。
3.4 建立電子商務(wù)平臺，提高風險防范能力
利用電子商務(wù)平臺嘗試為貿(mào)易商、銷售商、物流公司等搭建一個共享的信息技術(shù)平臺，為客戶提供詳盡、及時的收付款信息，方便客戶的管理工作。許多銀行通過大力開發(fā)和完善網(wǎng)上銀行功能，增加渠道服務(wù)項目及開發(fā)銀行與企業(yè)間的直聯(lián)等方法與客戶之間建立起信息共享平臺，改進業(yè)務(wù)處理流程，通過單證集中處理實現(xiàn)標準化操作，從而提高單證業(yè)務(wù)處理的效率，讓客戶及時了解賬戶中的余額變動及重要訊息，幫助客戶降低操作成本，及時規(guī)避融資風險。
關(guān)鍵詞：新形勢；國際貿(mào)易融資；風險；問題；對策
0前言
世界經(jīng)濟全球化、一體的發(fā)展，加劇我國對外貿(mào)易發(fā)展和銀行業(yè)的競爭，國際貿(mào)易融資因獨特的優(yōu)勢而成為銀行和企業(yè)重點發(fā)展的一項金融業(yè)務(wù)。但是銀行和企業(yè)必須認真分析和研究其中存在的風險，特別是在當前金融危機肆虐的環(huán)境下，更應(yīng)樹立起融資風險意識，努力探索出一些有針對性的對策和措施，以有效規(guī)避風險，幫助我國銀行和進出口企業(yè)獲得資金支持，進而推動我國國際貿(mào)易融資發(fā)展，實現(xiàn)穩(wěn)定外需的目標。
1國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢
近幾年來，隨著高新科學技術(shù)的發(fā)展，加快了國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的形成和電子商務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐，促進了國際貿(mào)易融資的發(fā)展，使得國際貿(mào)易融資在方式上和市場組織形式上均發(fā)生了一系列的深刻的變化
1．1積極參與國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的各個環(huán)節(jié)
為了順應(yīng)國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的新的發(fā)展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿(mào)易中的某個環(huán)節(jié)或階段進行局部的融資，而是更加關(guān)注客戶在整個貿(mào)易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個供應(yīng)鏈中貨物及資金的走向。例如JP摩根于先后收購了一家物流公司和一家票據(jù)管理公司，不僅打破了廠商、物流公司、銀行獨自參與的局面，而且完善了公司在供應(yīng)鏈上的金融服務(wù)，真正為進出口商提供了一站式的服務(wù)，有效地降低整個供應(yīng)鏈的成本。
1．2開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資
國內(nèi)貿(mào)易的特點和性質(zhì)上與國際貿(mào)易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿(mào)易融資的操作方式移植到國內(nèi)貿(mào)易融資上，根據(jù)我國目前的信用環(huán)境和業(yè)務(wù)風險程度，開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。另外，銀行也可以通過創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資來提高銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的競爭力。因為隨著信用證結(jié)算方式的減少，客戶對托收、貨到付款、賒銷等應(yīng)收賬款的融資需求將不斷增加，銀行應(yīng)抓住這一機遇，創(chuàng)新業(yè)務(wù)，增加服務(wù)渠道，為客戶提供便利。銀行可根據(jù)自己的條件大力開展保理、福費廷和出口商票等融資業(yè)務(wù)，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產(chǎn)證券化、風險參與、再擔保等方式來分擔風險，提高風險的防范和控制能力，進而促進貿(mào)易融資和銀行匯票的發(fā)展。
1．3創(chuàng)新管理方式。實施貿(mào)易融資電子化
隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和計算機的普及，銀行應(yīng)與時俱進，充分利用高新技術(shù)建立電子商務(wù)平臺，參與國際電子結(jié)算支付系統(tǒng)。電子商務(wù)平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護，為銀行、保險公司、運輸公司提供業(yè)務(wù)資源，為客戶獲得業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造有利條件，同時也有效地降低了貿(mào)易的風險。這是一種非常好的創(chuàng)新嘗試。例如荷蘭銀行開發(fā)研究出MaxTrad技術(shù)，通過Max-Trad技術(shù)，可以為客戶提供24小時的在線服務(wù)，為買賣雙方自動處理貿(mào)易交易及管理應(yīng)收、應(yīng)付賬款提供了良好的解決方案。因此，它被評為最佳網(wǎng)上貿(mào)易服務(wù)提供者。
2目前我國國際貿(mào)易融資中存在的問題
改革開放為我國銀行業(yè)和企業(yè)的開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)造了極為有利的條件，加快了它的發(fā)展速度，但由于我國的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍處于起步階段，在方式和技術(shù)上還存在著一定的缺陷，制約了我國國際貿(mào)易融資的發(fā)展。
2．1融資模式落后，融資對象集中
目前，國內(nèi)各銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍是以傳統(tǒng)方式為主，約占貿(mào)易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進出口押匯等。而相對于保理、福費廷等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。就以福費廷為例，這是一項無追償權(quán)的貿(mào)易融資方式，對于外貿(mào)企業(yè)來說，可確保應(yīng)收賬款的安全性，加速企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，提高企業(yè)對信用風險、匯率風險和利率風險的防范與控制能力，但目前我國各銀行對該項業(yè)務(wù)開發(fā)力度不夠，很難滿足企業(yè)需要。而且我國銀行的融資對象主要集中在大型的外貿(mào)企業(yè)。這些企業(yè)資金雄厚，國際競爭能力強，業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定。而對于廣大的中小型企業(yè)，則往往設(shè)定不利于中小企業(yè)申請國際貿(mào)易融資貸款的條件，從而縮小速效的范圍，限制了融資和中小企業(yè)的發(fā)展。
2．2缺少有效的貿(mào)易融資風險防范措施。風險控制手段落后
雖然國際貿(mào)易融資的風險較為復(fù)雜，但也是可以利用科學方法進行有效的預(yù)測和防范的。我國各大商業(yè)銀行和企業(yè)也都建立了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程和管理辦法，但仍受傳統(tǒng)管理理念的影響，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模，粗放經(jīng)營，沒有針對金融危機環(huán)境下的國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)和風險進行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿(mào)易融資風險隱患較大。
2．3缺乏精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)復(fù)合型的人才
工作人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平直接影響著銀行和企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量、融資產(chǎn)品的創(chuàng)新以及融資風險的管理。科學技術(shù)的飛速發(fā)展，促進了社會經(jīng)濟、文化的多元化發(fā)展，對商業(yè)銀行和企業(yè)內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)提出了更高的要求，就目前而言，我國工作人員的知識結(jié)構(gòu)單一，國際結(jié)算、信貸、法律等知識水平不高，因而急需一大批精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)的復(fù)合型人才，以滿足國際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢。
2．4融資市場秩序混亂。競爭不規(guī)范
全球經(jīng)濟一體化發(fā)展雖然為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場的競爭，市場秩序不規(guī)范，各家銀行為了爭取更大的市場份額，增加國際結(jié)算業(yè)務(wù)量，競相降低對企業(yè)的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對貿(mào)易融資風險的控制，加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風險。
3防范國際貿(mào)易融資風險的對策
在金融危機的影響下為了促進我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，我國政府、銀行、企業(yè)都必須探索出當前國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問題的解決措施，強化風險意識，盡快建立和完善風險防范體系，加大高素質(zhì)人才的培養(yǎng)，不斷提高融資風險的識別能力和防范能力。
3．1以政府為主導(dǎo)。加快國際貿(mào)易融資風險防范體系建設(shè)
金融危機使世界政治與經(jīng)濟環(huán)境更趨復(fù)雜，加大了國際信用風險，對我國的出口貿(mào)易，融資提出了嚴峻考驗，所以我國必須加快建立以政府為主導(dǎo)，建設(shè)國際貿(mào)易融資風險防范體系，密切跟蹤國際形勢的發(fā)展，收集各種風險信息，建立國別風險信息庫和行業(yè)風險機制，及時公布不良買家信息，讓銀行和企業(yè)能夠采取措施防范收匯風險進一步擴大，為外貿(mào)的平衡增長提供保證。
3．2創(chuàng)新貿(mào)易融資方式。降低貿(mào)易融資風險
如今全球市場需求低迷，大多數(shù)企業(yè)的出口貿(mào)易不景氣，貿(mào)易融資需求放緩，銀行業(yè)務(wù)量下降。另外，伴隨著銀行競爭的加劇，我國當前貿(mào)易融資方式、業(yè)務(wù)量以及相關(guān)的法律法規(guī)都無法滿足國際貿(mào)易的需要。因此，我國必須認真面對，重視融資風險，積極借鑒國際上的貿(mào)易融資方式，根據(jù)市場的需求，通過專業(yè)化的金融解決方案的設(shè)計，不斷開發(fā)和拓展新業(yè)務(wù)，不斷擴大保付、福費廷等新業(yè)務(wù)的覆蓋面，以滿足企業(yè)的融資需求，幫助進出口企業(yè)度過金融危機，也拓展了自身業(yè)務(wù)量，促進了貿(mào)易融資向多樣化方向發(fā)展，降低貿(mào)易融資風險，推動貿(mào)易融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展。
3．3完善管理制度。規(guī)范業(yè)務(wù)操作。加強監(jiān)管
國際貿(mào)易融資屬高風險業(yè)務(wù)，因此，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作實施全過程監(jiān)管至關(guān)重要。銀行必須做好融資前的貸前調(diào)查，全面調(diào)查、了解申請企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經(jīng)營能力、履約能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況，也要嚴格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿(mào)易融資貸前的把關(guān)。做好貿(mào)易融資貸中的審核，把握好貸中的決策和管理，細化業(yè)務(wù)風險審核，嚴格關(guān)注資金使用去向，必要時可派人跟單操作。因為國際貿(mào)易是一種時效性極強的業(yè)務(wù)，只要有一點疏忽大意都可能導(dǎo)致交易的失敗，所以要依據(jù)貸前的調(diào)查結(jié)果，加強監(jiān)管，進行事后跟蹤，以及時做出融資決策，降低風險。
3．4加強法律和制度建設(shè)、完善信貸資產(chǎn)的法律保障機制
目前，我國在貿(mào)易融資的相關(guān)法律法規(guī)無法滿足國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，因此，我國政府應(yīng)加強對現(xiàn)有的相關(guān)立法的研究，結(jié)合當前復(fù)雜的國際政治環(huán)境和未來發(fā)展的趨勢，找出與新形勢不相適應(yīng)的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間存在的問題，為科學立法提供依據(jù)，制訂切實可行的操作方案，通過有關(guān)途徑盡快完善相關(guān)立法，加快與國際慣例和通行的做法接軌，從而制定出一套切實可行的業(yè)務(wù)操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)保駕護航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益，降低融資風險系數(shù)。
3．5培養(yǎng)高素質(zhì)人才。提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理人員素質(zhì)
我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展的時間較短，相關(guān)人員的知識、管理水平和經(jīng)驗還不能滿足這一業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，目前急需一大批既懂國際慣例，又懂操作技術(shù)和精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。因此，銀行和企業(yè)務(wù)必安排好人員培訓計劃，不斷提高員工的專業(yè)水平和道德修養(yǎng)，樹立融資風險的意識和“以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心”的經(jīng)營管理理念，提高風險防范和控制能力。并且要明確權(quán)力與責任，貫徹落實到位，促使員工自覺地、積極地投入工作之中。另外，銀行和企業(yè)也可通過引進精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高水平、高素質(zhì)的人才，從而全面提高貿(mào)易融資管理人員隊伍的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，提高員工的識偽和防偽能力，增強融資的風險防范能力。
3．6建立電子商務(wù)平臺。提高風險防范能力
隨著科學技術(shù)的進步，許多高科技成果被廣泛應(yīng)用于各行各業(yè)之中，改變了我們的生活、生產(chǎn)方式，為我們帶來了極大的便利。因此，我們在開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時，建立并不斷完善電子商務(wù)平臺，這是也是社會經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢。利用電子商務(wù)平臺嘗試為貿(mào)易商、銷售商、物流公司等搭建一個共享的信息技術(shù)平臺，為客戶提供詳盡、及時的收付款信息，方便客戶的管理工作。許多銀行通過大力開發(fā)和完善網(wǎng)上銀行功能，增加渠道服務(wù)項目及開發(fā)銀行與企業(yè)間的直聯(lián)等方法與客戶之間建立起信息共享平臺，改進業(yè)務(wù)處理流程，通過單證集中處理實現(xiàn)標準化操作，從而提高單證業(yè)務(wù)處理的效率，讓客戶及時了解賬戶中的余額變動及重要訊息，幫助客戶降低操作成本，及時規(guī)避融資風險。
國際貿(mào)易融資已有上百年的歷史，是商業(yè)銀行針對企業(yè)的國際貿(mào)易背景提供的表內(nèi)外資金融通。這一多年來波瀾不驚的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)驟然成為當今的熱點，構(gòu)成一個企業(yè)、政府和銀行都既愛又恨的糾結(jié)話題。
原本小眾的貿(mào)易融資正在發(fā)生“異變”
就在幾年前，國際貿(mào)易融資還一直是小眾的陽春白雪，但是這幾年它為企業(yè)帶來的超乎尋常的便利，也使企業(yè)滋生出超常規(guī)的冒進思想，最終使國際貿(mào)易融資成為眾矢之的。金融業(yè)的興盛和盈利高企，外貿(mào)競爭的加劇使得企業(yè)利潤收窄，導(dǎo)致實體經(jīng)濟越來越虛擬化，越來越多的資金從實體經(jīng)濟體系抽血轉(zhuǎn)入金融領(lǐng)域?qū)で筝^高收益。在我國境內(nèi)對國際熱錢以資本名義流入實施嚴控嚴堵的政策威懾下，大量熱錢囤積在金融管制極其自由的香港地區(qū)，在兩地人民幣匯率走勢預(yù)期存在較大偏差的情況下，借助國際貿(mào)易平臺通過銀行貿(mào)易融資的方式套取資金收益的行為變得日益猖獗，甚至使外貿(mào)數(shù)據(jù)發(fā)生出人意料的宏觀逆轉(zhuǎn)。這些異變五花八門，令人防不勝防。
虛構(gòu)貿(mào)易背景。為了從銀行獲取低成本的資金，一些企業(yè)便不惜挖空心思，虛構(gòu)出所謂的進出易。最為突出的表現(xiàn)，是在香港成立窗口公司，由境內(nèi)公司與窗口公司簽署貿(mào)易合同，貨物通過運輸工具（一般以陸路為主）在兩地空轉(zhuǎn)一圈，沒有任何形態(tài)的變化或者進行最原始的加工包裝，便完成了出口再進口的兩筆交易，從而創(chuàng)造出兩筆貿(mào)易背景，憑以向銀行申請辦理表內(nèi)或表外貿(mào)易融資。
抽逃資金，加大銀行融資風險。有些企業(yè)盡管具備真實的貿(mào)易背景，向銀行申請融資的依據(jù)充分，然而其沒有將申請的銀行融資完全應(yīng)用于正常的國際貿(mào)易發(fā)展，而是挪作他用，一是用于補充企業(yè)流動資金的不足，二是將貿(mào)易融資資金抽逃用于小貸公司、信托計劃、銀行理財?shù)雀呤找骓椖浚勉y行資金賺取可稱暴利的差價，一旦其投資的項目發(fā)生風吹草動，企業(yè)便面臨資金鏈斷裂的風險，銀行融資也就有可能血本可歸。
逃避監(jiān)管。部分企業(yè)為了套取銀行國際貿(mào)易融資的資金，賺取境內(nèi)外點差收入，公然違背國家政策規(guī)定，違規(guī)辦理各項國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，使政府監(jiān)管部門的政策初衷得不到全面貫徹，擾亂了正常的對外貿(mào)易秩序。
投機交易泛濫。我國部分企業(yè)過分看重境內(nèi)外利率和匯率的即時差別，無限制地做大境內(nèi)外資金交易，而又沒有及時進行必要的套期保值工具操作，從而使企業(yè)面臨巨大的利率和匯率風險，甚至影響到企業(yè)的生死存亡。
在國際上形成負面形象。由于企業(yè)對于衍生產(chǎn)品利潤的過度追求，其風險度水平已引起當?shù)乇O(jiān)管部門的全面關(guān)注。這些逐利企業(yè)不僅在境內(nèi)，同時在境外都已經(jīng)成為過街老鼠，引起社會各界的口誅筆伐。尤其是在香港地區(qū)，金融監(jiān)管當局已要求銀行大幅度收緊對內(nèi)地企業(yè)的貸款額度。
通過治理杜絕貿(mào)易融資的“異變”
針對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)出現(xiàn)的變異現(xiàn)象以及造成的不良影響，政府、企業(yè)和銀行都有責任采取行動，從根源上加以杜絕。
首先，外匯管理部門要進一步做好對企業(yè)的評級考核。根據(jù)當前的外匯管理規(guī)定，外匯局在對企業(yè)經(jīng)常項目外匯結(jié)算徹底放松管制的同時，對企業(yè)的等級評定也提出了更切實際的要求。A類企業(yè)可以直接到銀行辦理外匯結(jié)算，出口業(yè)務(wù)無需聯(lián)網(wǎng)核查數(shù)據(jù)，B、C類企業(yè)則在單證審核、業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式等方面受到嚴格監(jiān)管，其中B類企業(yè)由銀行進行電子數(shù)據(jù)核查，C類企業(yè)則需逐筆取得外匯局的審批許可。對于屢次虛構(gòu)貿(mào)易背景，從銀行騙取貿(mào)易融資以套取不合理資金收益的企業(yè)，外匯局可以調(diào)降其評級，限制其辦理相關(guān)外匯業(yè)務(wù)。
據(jù)美國麥肯錫咨詢公司調(diào)查，入世后一年，中國國有商業(yè)銀行已有20％的優(yōu)質(zhì)客戶流失到外資銀行和中小型商業(yè)銀行。國有商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)作為來自外部沖擊的最前沿陣地，應(yīng)如何應(yīng)對我國不斷擴大的對外貿(mào)易和交流以及新的競爭格局，在不斷的改革創(chuàng)新中完善發(fā)展自己，立于不敗之地，是金融界所關(guān)注的問題。本文就國有商業(yè)銀行在國際業(yè)務(wù)方面的發(fā)展戰(zhàn)略的調(diào)整、對外加強貿(mào)易融資的創(chuàng)新力度、進行國際業(yè)務(wù)操作模式的改革三個方面做一論述。
一、國際業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略調(diào)整
服務(wù)于大企業(yè)，抓大項目是國有銀行經(jīng)營戰(zhàn)略上的重點。近年來，隨著改革的不斷深化，許多國有企業(yè)出現(xiàn)了經(jīng)營上的困難，形成了國有銀行的不良資產(chǎn)。同時由于各家銀行提供的服務(wù)產(chǎn)品雷同，在爭取大客戶、大項目的激烈競爭中，無奈的價格戰(zhàn)，導(dǎo)致業(yè)務(wù)量上去了，收益卻不明顯。
外資企業(yè)是外資銀行同我國銀行競爭的主要目標客戶。外資銀行憑借其國際網(wǎng)絡(luò)、資金、技術(shù)、產(chǎn)品方面的優(yōu)勢。令外商獨資企業(yè)更傾向于同國際化的大銀行進行一體化的合作。隨著我國對外資銀行開放步伐的加快，對外企客戶的競爭將日趨白熱化。這方面的典型案例是南京愛立信熊貓倒戈事件，這一事件暴露出中國銀行在同外資銀行競爭當中的不足之處。
中國的勞動力資源豐富，構(gòu)成了中國在國際競爭中的比較優(yōu)勢，勞動密集型工業(yè)中越來越多的企業(yè)獲得進出口權(quán)，進出口貿(mào)易得到很快的發(fā)展。這些勞動密集型工業(yè)大多為中小型企業(yè)，它們在中國的經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了越來越重要的作用，但其得到的銀行融資僅占整個融資比例的2％－3％。一方面國有銀行在同國有企業(yè)的合作中，經(jīng)濟效益差強人意，同外資銀行爭奪外企客戶又力不從心；另一方面，具有良好發(fā)展?jié)摿Φ闹行⌒推髽I(yè)的融資需求卻難以得到滿足，限制了其進一步發(fā)展。筆者認為國有商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)，在面臨入世的新形勢下，應(yīng)適時調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略，加大對中小企業(yè)的服務(wù)力度，充分發(fā)揮國有商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，以及對市場和業(yè)務(wù)行情的熟悉和了解，發(fā)展大批具有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)客戶作為服務(wù)對象，培養(yǎng)國際業(yè)務(wù)新的增長點。
二、加大貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的創(chuàng)新力度，促進國際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展
貿(mào)易融資同具體的貿(mào)易緊密聯(lián)系，每筆貸款都有還款來源，具有周期短，風險小的特點。目前在入世過渡期內(nèi)，外資銀行在中國開展業(yè)務(wù)還受到一定的限制，因此國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是其滲透市場的重頭戲。外資銀行通過推介形式靈活多樣的融資產(chǎn)品，打開了市場，帶動了國際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展，取得良好的中間業(yè)務(wù)收益。據(jù)統(tǒng)計國有銀行90％的收益來自傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)。目前利率市場化的進程在加快，據(jù)預(yù)測實行利率市場化以后，貸款利率走勢向低，存款利率走勢向高，存貸利差的縮小會進一步影響國有商業(yè)銀行的收益。相比之下，國外銀行的非利息收入占比則達到40％以上，提供結(jié)算咨詢等中間業(yè)務(wù)成為其重要的收入來源。目前國有商業(yè)銀行的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在著創(chuàng)新研發(fā)不足，產(chǎn)品單一，將貿(mào)易融資視同其他高風險貸款對待，審批經(jīng)辦手續(xù)繁瑣，忽略了貿(mào)易融資風險較小，需要簡便快捷的特點，使國有商業(yè)銀行在競爭中處于不利地位。在我國主要城市，外資銀行出口結(jié)算業(yè)務(wù)市場占比已達到40％以上。
南京愛立信倒戈事件起因是該公司在2001年加大了資金管理力度，需要提高現(xiàn)金收入，因此提出了要求銀行提供“應(yīng)收賬款的無追索買入”這一產(chǎn)品，這是國際銀行通行的貿(mào)易融資產(chǎn)品，銀行無追索的買入公司的應(yīng)收賬款，并在保險公司對此項業(yè)務(wù)進行投保，銀行可以向公司收取較高的費用。在我國保險公司還不了解也沒有開展此項業(yè)務(wù)，這樣中國的銀行就要獨自承擔應(yīng)收賬款無法回收的風險。無法滿足客戶的這一需求，而花旗銀行可以提供此項服務(wù)，國有銀行喪失了高端客戶。
因此，國有銀行應(yīng)加大貿(mào)易融資產(chǎn)品的研發(fā)力度，加大對企業(yè)客戶的授信，簡化貿(mào)易融資貸款審批程序，審核修改現(xiàn)有的貿(mào)易融資管理辦法，在理順打包貸款，進出口押匯等傳統(tǒng)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，積極開發(fā)靈活多樣的貿(mào)易融資產(chǎn)品，滿足各種客戶不同層次的需求。并以此帶動國際結(jié)算等中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，擴大中間業(yè)務(wù)收入。
三、加強結(jié)算業(yè)務(wù)管理，構(gòu)建單據(jù)處理中心，加大人才培養(yǎng)培訓的力度
應(yīng)該說，隨著我國商業(yè)銀行內(nèi)部對操作風險管理的日益重視，隨著信息化水平的不斷提高，隨著對操作風險防范的手段和工具日趨先進，隨著業(yè)務(wù)人員的能力和素質(zhì)改善，商業(yè)銀行操作風險管理水平特別是在國際貿(mào)易融資領(lǐng)域的管理能力，確實有了顯著的提高，如建立了結(jié)構(gòu)清晰的貿(mào)易融資操作風險管理架構(gòu)、以風險關(guān)鍵指標檢測為基礎(chǔ)加強了操作風險實時性監(jiān)督、強化和落實了操作風險事故報告制度、集中進行了操作、管理、監(jiān)督三條防線的建設(shè)、建立了針對業(yè)務(wù)流程的事后監(jiān)督機制、構(gòu)建了系統(tǒng)癱瘓和軟硬件故障的應(yīng)急系統(tǒng)。但不可否認的是，由于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)隨著國際金融市場和貿(mào)易市場的發(fā)展不斷呈現(xiàn)新的內(nèi)容和形式，其對銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)管理，特別是操作風險管理提出了更多的要求，同時現(xiàn)存的商業(yè)銀行操作風險管理體系還遠未成熟，因而現(xiàn)行的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作風險管理體系存在諸多問題，都有待進一步的修正和完善。
1．操作風險的標準化管理不能完全反映國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)特征目前商業(yè)銀行的操作風險管理體系和標準化內(nèi)部控制機制，實際是針對銀行所有業(yè)務(wù)而設(shè)計的，因而更多的提煉了各業(yè)務(wù)種類的共性環(huán)節(jié)施加風險管理，其雖然易于推廣和統(tǒng)一，但也存在對具體業(yè)務(wù)特征反映不足，進而無法對實際業(yè)務(wù)特殊和具體的操作隱患實現(xiàn)有效監(jiān)督的問題，具有具體業(yè)務(wù)特征的操作風險的識別與控制能力還顯不足。例如，操作風險指標監(jiān)測中，國際結(jié)算差錯率、單證相符率與儲蓄環(huán)節(jié)的補打儲蓄憑證交易數(shù)量、異地通存通兌沖正交易數(shù)量等指標等權(quán)重納入到各分行操作風險管理水平評估中，而實際上，相對后者而言，國際貿(mào)易融資領(lǐng)域的監(jiān)測指標可能具有更高的隱性損失和資金風險可能，且從性質(zhì)上看，其錯誤也往往難以有效修正和彌補。此外，相對一般信貸業(yè)務(wù)而言，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有更高的信息不對稱程度，資信審核、擔保和質(zhì)押及第二還款源管理難度較高，因而容易出現(xiàn)較高的差錯率和違約風險，將之與一般信貸業(yè)務(wù)在相同標準上進行風險管理水平的比較，也不利于相關(guān)業(yè)務(wù)人員的管理和激勵。
2．國際貿(mào)易融資操作事故的責任追究機制有待健全國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)作為多部門、多流程的業(yè)務(wù)門類，較易出現(xiàn)操作風險和事責后移的情況。這往往使得一旦出現(xiàn)操作事故或者操作風險暴露，難以清晰的進行責任倒究，使得事后懲戒流于形式，又或者僅依據(jù)操作規(guī)范是否被違背而處罰當前經(jīng)辦人員，形成了責任認定不清，最終影響到銀行內(nèi)部團結(jié)和管理效率。例如，融資業(yè)務(wù)由于伴生著豐厚的結(jié)算收益，且風險較小，貸前授信部門往往傾向于過度寬松授信，進而將風險轉(zhuǎn)移到貸后管理環(huán)節(jié)，在風險轉(zhuǎn)移的同時也伴隨了責任的轉(zhuǎn)移，最終影響業(yè)務(wù)流程的有效銜接。雖然銀行業(yè)為克服前后臺推諉和權(quán)責不清，普遍采取了責任上移即上級審批制，但依然難以克服在國際貿(mào)易融資領(lǐng)域的責任認定和操作風險管理難度。
3．缺乏高效和分工明確的操作風險管理架構(gòu)目前商業(yè)銀行操作風險管理架構(gòu)雖已表現(xiàn)出較好的管理效應(yīng)，但在部門間風險信息傳遞、風險管理協(xié)作等方面還存在較多問題。其主要表現(xiàn)在部門及機構(gòu)間操作風險管理職責分散，雖然有操作風險管理委員會進行統(tǒng)籌管理，但其僅僅局限在重大事件處理和基礎(chǔ)的管理措施及方針確定，大量的微小或日常風險管理內(nèi)容仍主要集中在各業(yè)務(wù)部門和支行，缺乏負責統(tǒng)一協(xié)調(diào)。操作風險有人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，幾乎涉及到銀行的各個職能部門。從目前管理來看，不同類型的操作風險由不同的部門負責，比如安全保衛(wèi)部門負責安全保衛(wèi)方面和外部人欺詐的操作風險，內(nèi)控部門負責常規(guī)業(yè)務(wù)操作性風險和內(nèi)部人管理，科技部門負責系統(tǒng)及軟硬件方面的風險管理。但在實際國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風險管理中，有時又需要依照業(yè)務(wù)流程而非風險因子來進行風險管理職能劃分，像貸前和貸中風險歸入信貸部門，結(jié)算環(huán)節(jié)風險隱患屬于國際業(yè)務(wù)部和結(jié)算中心，貸后管理又更多的應(yīng)納入到會計部門，這種條塊分割的業(yè)務(wù)管理需求造成了部門間職能重疊或者空白，也導(dǎo)致不同職能部門之間難以進行明確的責任劃分和有效的溝通，進而產(chǎn)生致政出多門、各自為政的混亂管理局面，使操作風險管理制度缺乏整體性和協(xié)調(diào)性。
二、國際貿(mào)易融資操作風險管理體系優(yōu)化的對策和建議
以下對商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資操作風險管理體系提出一些建議，期望能夠?qū)μ岣呱虡I(yè)銀行融資業(yè)務(wù)風險管理水平，保證國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供幫助和有價值的啟示。
1．構(gòu)建業(yè)務(wù)導(dǎo)向的國際貿(mào)易融資操作風險專有管理架構(gòu)目前商業(yè)銀行的操作風險管理結(jié)構(gòu)，雖然可以發(fā)揮管理成本低、信息傳遞通暢、管理體系成熟的優(yōu)勢，但在涉及多部門的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)領(lǐng)域，也突出暴露了其職能邊界不清、管理存在空當、管理效率低下的問題。因此有必要成立一個專門針對融資業(yè)務(wù)風險管理的部門，打破目前層級管理結(jié)構(gòu),構(gòu)筑垂直的、報告線路清晰的操作風險監(jiān)控組織結(jié)構(gòu)。其要獨立于當前的風險管理部門結(jié)構(gòu)，并獨立的領(lǐng)導(dǎo)及控制涉及國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的全部風險管理及審計活動。這種獨立性具體應(yīng)體現(xiàn)在對人員的垂直管理和資源的統(tǒng)一配置上,同時體現(xiàn)在報告線路的通暢無阻上。可考慮由總會計師或?qū)徲嬁偙O(jiān)任融資業(yè)務(wù)風險管理主席，在現(xiàn)有職權(quán)范圍內(nèi)能夠越過實際業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)直接實現(xiàn)融資業(yè)務(wù)的操作風險管理與監(jiān)控。下轄的專職風險管理人員有權(quán)進駐主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域與客戶經(jīng)理“雙向作業(yè)”,體現(xiàn)風險管理對業(yè)務(wù)過程的“全程滲透”及跟進,這樣可有利于決策層對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)經(jīng)營真實信息的獲取,并能夠及時制定和調(diào)整對重大風險隱患的控制措施。
2．進一步健全和完善風險管理的相關(guān)考核機制科學合理的業(yè)績考核和風險管理機制是提高風險管理水平的重要支撐。為此，融資業(yè)務(wù)部門必須切實轉(zhuǎn)變觀念，在對部門員工的考核上，結(jié)合融資業(yè)務(wù)的具體特征，積極推進使用經(jīng)過風險調(diào)整后的利潤或收益指標，處理好適度壓力與科學有效的規(guī)則設(shè)定的關(guān)系，科學設(shè)置規(guī)范合規(guī)與操作風險考核內(nèi)容在業(yè)績考核體系中的權(quán)重，正確處理業(yè)務(wù)拓展、業(yè)務(wù)熟練、業(yè)務(wù)量與風險防范之間的關(guān)系，尋找發(fā)展與風險的平衡點，消除因績效考核辦法的不合理和扭曲的激勵機制所產(chǎn)生的風險隱患。積極推行融資風險管理、合規(guī)業(yè)務(wù)行為與員工績效考核掛鉤的激勵方案，對發(fā)現(xiàn)重大操作隱患或重大違規(guī)行為、成功堵截案件以及對完善案件防控機制建設(shè)有重要貢獻的員工，應(yīng)在考核中予以體現(xiàn)。通過科學的激勵約束機制使各級員工克服重業(yè)務(wù)、輕管理的思想束縛，從思想上端正經(jīng)營考核與風險防控的辯證關(guān)系，在行動上推動制度從墻上或手冊中走出來，變?yōu)閸徫粡娭菩缘募s束力。
3．進一步加強操作風險監(jiān)測管理進一步完善操作風險監(jiān)測指標體系，集中資源進行操作風險指標監(jiān)測的上傳下達傳遞渠道建設(shè)，簡化上報手續(xù)，優(yōu)化報送效率，努力做到基層業(yè)務(wù)單位出現(xiàn)操作違規(guī)和操作風險指標異常，可以在一個工作日內(nèi)，報告到風險管理委員會的最高管理層面上，同時努力提高操作風險管理報告質(zhì)量，做到不隱瞞、不夸大，在分行內(nèi)部成立專門的操作風險量化指標監(jiān)測部門，加強對操作風險的自我監(jiān)測預(yù)警和量化分析，密切關(guān)注行內(nèi)操作風險管理動態(tài)，注重執(zhí)行層面的風險識別、評估、分析和上報匯總。做到對相關(guān)風險點進行全面評估，識別風險產(chǎn)生的原因及表現(xiàn)形式，識別每一重要業(yè)務(wù)活動目標所面臨的風險，估計風險的概率、頻率、重要性、可能性及風險所造成的危害。力爭實現(xiàn)能夠在業(yè)務(wù)開展前，就測定出預(yù)期和隱性風險指標，并能夠在業(yè)務(wù)發(fā)生后對風險進行監(jiān)測。進而以此為基礎(chǔ)強化控制措施，有效防控各類操作風險及案件事故的發(fā)生。
4．努力實現(xiàn)后臺集中化處理按照“機構(gòu)扁平化、業(yè)務(wù)垂直化”的管理思路，針對國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)和風險管理特征，將有條件的業(yè)務(wù)和流程管理剝離和集中到中后臺處理。以實現(xiàn)“兩個集中”，即遠程集中監(jiān)控，后臺集中對賬。①遠程集中監(jiān)控。包括集中業(yè)務(wù)授權(quán)、集中錄像監(jiān)控、重點風險指標的集中監(jiān)控。集中業(yè)務(wù)授權(quán)是以分行為單位設(shè)立一個統(tǒng)一的業(yè)務(wù)授權(quán)中心，負責重點業(yè)務(wù)和高風險度業(yè)務(wù)的集中授權(quán)和集中管理；集中錄像監(jiān)控是對一些重點部位和一些重點時段，通過監(jiān)控錄像實施監(jiān)控，力爭實現(xiàn)對前臺經(jīng)辦業(yè)務(wù)“日常隨機，定期覆蓋”抽查；重點風險指標的集中監(jiān)控是指運用操作風險關(guān)鍵風險指標（KeyRiskIndicatorKRI）方法，設(shè)立關(guān)鍵風險指標（例如：業(yè)務(wù)差錯率、單證相符率等）。由分行集中進行定性或定量持續(xù)跟蹤監(jiān)測和早期預(yù)警，加強事前預(yù)防。②后臺集中對賬。主要指銀行與外部公司客戶對賬（銀企對賬）。后臺集中對賬是在大連分行下設(shè)立一個外部客戶對賬中心，實現(xiàn)授信、賬務(wù)核算、金融交易與對賬相分離，上門對賬與所經(jīng)辦業(yè)務(wù)相分離，對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。
1.1市場活躍度較為平穩(wěn)干散貨FFA是目前運費衍生品市場最重要的交易品種，其交易規(guī)模與航運市場波動性高度相關(guān)，同時交易方式的改革和交易主體的多元化也促使干散貨FFA的流動性不斷增強，交易額不斷擴大。在FFA誕生的最初10年間，80%以上的交易者為歐洲船舶所有人和貿(mào)易商，因為此時的FFA主要被用于套期保值和規(guī)避風險，交易市場的流動性并不高。1999年波羅的海航運交易所細分了BDI指數(shù)，2001年挪威期貨和期權(quán)結(jié)算所推出了場內(nèi)遠期運費合約，這都為金融機構(gòu)進入市場創(chuàng)造條件，促進了FFA交易量的明顯上升。從2002年到2008年，隨著航運市場逐漸繁榮，干散貨FFA市場交易日益活躍，2008年達到了創(chuàng)紀錄的1300億美元。但是，在2008年全球金融危機爆發(fā)后，航運市場行情一落千丈，干散貨FFA市值和成交量也出現(xiàn)了較大萎縮，2009―2013年的成交量保持相對平穩(wěn)。
1.2交易方式由場外為主轉(zhuǎn)為場內(nèi)為主在2008年全球金融危機爆發(fā)前，干散貨FFA交易以場外交易為主，占交易總量的80%以上。在航運市場暴跌后，很多航運公司陷入經(jīng)營困局，資金鏈斷裂，造成FFA交易量驟減，甚至還發(fā)生了大量的場外交易違約事件。惡劣的市場環(huán)境使各參與主體回歸理性，意識到需要有實力強、信用高的結(jié)算平臺為其提供合約凈值結(jié)算服務(wù)，因此，大量參與者紛紛轉(zhuǎn)到場內(nèi)交易，以降低信用風險和流動性風險。雖然通過場內(nèi)交易的方式交易成本有所上升，但其成交快捷、信息傳遞及時、交易雙方風險小等優(yōu)勢滿足了參與者的需求。干散貨FFA場內(nèi)交易量占交易總量的比重從2008年的58%逐年上升到2014年上半年的99.4%。場內(nèi)交易規(guī)模的迅速擴大，說明市場正處于逐步重建中，并向規(guī)范化方向發(fā)展。目前主要有紐約商品交易所、挪威奧斯陸期貨期權(quán)結(jié)算所、倫敦結(jié)算所、新加坡交易所等開展了FFA清算業(yè)務(wù)。2013年，上海清算所也推出了人民幣遠期運費協(xié)議中央對手清算業(yè)務(wù)。
1.3交易船型由以巴拿馬型為主轉(zhuǎn)為以好望角型為主干散貨FFA交易的航線為BDI涉及的所有航線，因而巴拿馬型船F(xiàn)FA交易長期占據(jù)市場主力地位。但是，隨著近年來好望角型船市場劇烈波動，流動性進一步增強，可操作空間也隨之變大，該船型FFA交易量明顯上升。大多數(shù)好望角型船的經(jīng)營者直接參與FFA市場交易或以FFA市場為參照操作現(xiàn)貨交易。截至2013年第三季度，在干散貨FFA交易量中，好望角型船占比超過50%，巴拿馬型船占40%，靈便型船僅占10%左右。從各船型平均持倉量比例（見圖1）來看，從2011年至2014年第二季度，好望角型船占47%左右，巴拿馬型船占37%左右，靈便型船占16%左右。因此，好望角型船F(xiàn)FA交易成為目前FFA市場交易的主力。
1.4交易主體以租家、貨主、金融機構(gòu)為主干散貨FFA在經(jīng)過2008年航運市場暴跌、2009年低谷后，市場交易數(shù)量逐漸增加，流動性也有所增強，但因判斷失誤、操作能力弱、風險認識不足等因素，航運企業(yè)在危機中操作FFA時承受了巨大的風險，甚至出現(xiàn)倒閉，而生存下來的企業(yè)對FFA市場也處于高度警惕狀態(tài)，市場參與意愿降低。此時，越來越多的租家、貨主、金融機構(gòu)等逐漸成為干散貨FFA交易的主力。大型貨主和貿(mào)易商在利用FFA套期保值的同時，通過低位建倉、以期推現(xiàn)、哄抬市場、賣空套利等模式操縱市場，賺取利潤。與此同時，金融機構(gòu)借FFA市場急漲暴跌、操作空間巨大的機會，利用金融杠桿進行投資炒作，通過“快進快出”的操作方式實現(xiàn)投機獲利。尤其是在2011年波羅的海航運交易所推出FFA交易平臺Baltex后，交易透明度有所提高，程序更加簡單、快捷，因而吸引了更多的金融資本涌入FFA市場。據(jù)統(tǒng)計，目前金融機構(gòu)在FFA交易中所占份額已達50%以上。
2我國航運企業(yè)應(yīng)對干散貨FFA風險的管理策略
FFA本質(zhì)上屬于風險管理工具，但隨著FFA市場的發(fā)展和深化及貨主、貿(mào)易商和金融機構(gòu)的涌入，F(xiàn)FA基本的套期保值功能開始向高風險、高投機轉(zhuǎn)變。尤其在2008年全球金融危機爆發(fā)前后，我國航運企業(yè)因參與干散貨FFA交易而造成巨額虧損，充分暴露了其風險意識薄弱、風險控制方法欠缺等問題。目前，我國大多數(shù)航運企業(yè)對FFA市場望而卻步，很少參與。但是，從長遠發(fā)展角度看，我國在國際航運市場上還缺乏有效的話語權(quán)，航運企業(yè)應(yīng)進一步增強經(jīng)營管理能力，提高風險控制水平，對FFA市場應(yīng)積極評估、控制其本身存在的風險，合理配置內(nèi)外資源，提高企業(yè)的競爭力，爭取獲得國際航運市場的定價權(quán)和話語權(quán)。
2.1充分認識、評估FFA風險，構(gòu)建FFA風險控制體系FFA是以現(xiàn)貨市場為基礎(chǔ)而衍生出的金融合約，具有衍生性、虛擬性、高杠桿性、跨期、透明度差等特點，其風險既具有航運業(yè)的風險特征，又有金融衍生品的獨特性。航運企業(yè)在操作FFA前，應(yīng)針對FFA金融衍生品的特征，構(gòu)建一整套風險控制體系，建立完備的風險管理組織架構(gòu)和責任明確、管理到位的業(yè)務(wù)層級作為支撐。根據(jù)FFA業(yè)務(wù)的屬性和特點，制定一套有別于現(xiàn)貨操作模式的風險管理制度，實現(xiàn)FFA業(yè)務(wù)與現(xiàn)貨業(yè)務(wù)、風險管控部門的獨立運行，籌劃組織FFA業(yè)務(wù)授權(quán)審批控制矩陣，制定相應(yīng)的FFA財務(wù)結(jié)算、會計處理制度，完善對FFA業(yè)務(wù)操作考核激勵和責任追究制度，實現(xiàn)FFA風險控制體系的完整構(gòu)建。針對目前干散貨FFA呈現(xiàn)的新特點，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營管理目標，研究參與FFA操作的交易模式和具體操作流程，做到：（1）事前，應(yīng)充分評估市場風險，收集市場信息，判斷市場走勢，選擇相應(yīng)的風險操作策略、合適的對沖船型和有實力的交易對家；（2）事中，嚴格管控操作風險和信用風險，高度關(guān)注自身資金狀況，降低財務(wù)成本和被動平倉風險，同時時刻評估交易對手的信用評級和資信，及時掌握風險變動因素，采取積極、穩(wěn)妥、靈活的操作，確保風險控制在容忍度內(nèi)；（3）事后，主動接受內(nèi)外部監(jiān)督和檢查，落實考核獎懲機制。
2.2提高風險控制意識，堅守套期保值操作套期保值是指通過現(xiàn)貨和遠期市場的套期達到規(guī)避風險的目的，實質(zhì)在于增加“保值”的確定性；而投機成功與否主要基于操作者對市場運價未來走勢的預(yù)測正確與否，具有極不確定性，一旦操作失誤，易遭受損失。在2008年前后因操作FFA造成巨額損失的航運企業(yè)并不是不具有風險意識，而是在操作上脫離了“套期保值”的初衷。在市場出現(xiàn)短期單邊上漲或下跌時，很多參與者只追求豐厚利潤，而放棄了“套期保值”的操作理念，造成了市場風險難以控制的局面。航運企業(yè)大多既擁有自有船也有租入船，因此，同時面臨著自有船運費收入下降和租船成本上升的風險。適時通過FFA市場采取對沖操作，可防范運價風險，但如果錯判形勢，追求高額利潤，片面地做多或做空，開展投機套利，從而脫離航運市場的基礎(chǔ)形態(tài)，必然承受巨大風險。航運企業(yè)在操作FFA時，應(yīng)嚴格遵守套期保值的原則，避免短期的投機獲利。在交易方向上，一般買入（賣出）與現(xiàn)貨市場交易方向相反的合約，例如，在現(xiàn)貨市場租入船舶時，因擔心運價下跌，可通過做空FFA合約套期保值，而在租出船舶時，擔心運價上漲，可買入FFA合約對沖風險。在交易規(guī)模上，應(yīng)確保FFA的合約價值或數(shù)量與需要保值的現(xiàn)貨合約相匹配，否則將會出現(xiàn)新的敞口風險。在交易期限上，應(yīng)盡量避免較長的交易期限，套期保值的時間周期與現(xiàn)貨的交易周期大致相當，若出現(xiàn)大量不一致，會產(chǎn)生投機風險。目前，F(xiàn)FA市場出現(xiàn)了大量的FFA短期交易，多以5～10DSPERMONTH為結(jié)算單位，進一步增加了市場活躍度。
2.3提高風險辨識、度量準確度，建立高效的預(yù)警機制和處理機制FFA由于“量體裁衣”的模式和跨期交易的特點，使其產(chǎn)品結(jié)構(gòu)復(fù)雜多樣，單憑主觀判斷無法完全界定風險規(guī)模。由于國內(nèi)缺乏權(quán)威性的國際干散貨運價衍生品市場，我國航運企業(yè)在識別和度量FFA風險時一貫采用定性方法，缺乏較為準確的定量分析工具，因此，難以建立符合企業(yè)實際的風險量化模型。對此，航運企業(yè)應(yīng)依據(jù)風險管理目標，在套期保值的操作策略下，依據(jù)自有船、租入船與貨源的數(shù)量關(guān)系，充分整合市場信息，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風險進行識別和度量。運用金融衍生品市場的風險價值模型（VaR）、極值、靈敏度等定量分析工具，根據(jù)市場趨勢、自身敞口風險，建立符合自身實際的風險量化模型，精確分析和評估所面臨的風險規(guī)模，為減少意外損失、降低經(jīng)營風險提供參考。在風險識別和度量的基礎(chǔ)上，針對FFA風險運行狀態(tài)，建立較為完整、反應(yīng)迅速的預(yù)警和處理機制。在預(yù)警機制上，應(yīng)時刻關(guān)注FFA持倉業(yè)務(wù)總量與現(xiàn)貨總量的匹配，關(guān)注交易對家的信用執(zhí)行情況，持續(xù)不斷地報告資金狀態(tài)、盈虧情況、套保效果、敞口風險、市場預(yù)測等信息，探索控制多頭、空頭和敞口頭寸規(guī)模的規(guī)律，為研究制定相應(yīng)的風險管理策略奠定基礎(chǔ)。在處理機制上，應(yīng)進一步完善風險應(yīng)急預(yù)案和緊急避險機制，加快反應(yīng)速度，優(yōu)化審批流程。當面臨超越風險承受能力的緊急事件時，果斷“斬倉停損”，避免造成更大損失；建立止損止贏機制，控制好由數(shù)量、期限等方面的不匹配造成的風險敞口，使操作區(qū)間始終受控于套期保值的有效盈虧范圍內(nèi)。
3結(jié)語
關(guān)鍵詞：低碳經(jīng)濟 低碳金融 戶外休閑用品行業(yè) 國際貿(mào)易融資
中圖分類號：F830.4 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2011）06-201-02
一、倡導(dǎo)低碳金融，農(nóng)行積極推進綠色信貸
農(nóng)業(yè)銀行臺州分行一直以來致力于推進“綠色銀行”建設(shè)，推進“綠色信貸”。踐行“低碳金融”，努力建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型‘綠色銀行’，既是促進社會經(jīng)濟與生態(tài)環(huán)境可持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展的要求，也是銀行優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，降低信貸風險的內(nèi)在要求。
戶外休閑用品行業(yè)為臨海市的五大特色制造業(yè)之一，尤其在2003年9月22日，臨海市被中國輕工業(yè)聯(lián)合會授予“中國休閑用品禮品生產(chǎn)基地”榮譽稱號后，全市上下進一步形成了齊抓共管，促進休閑用品禮品行業(yè)更快發(fā)展的共識。據(jù)臺州海關(guān)2009年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)：臨海市全年進出口總值14.13億美元，其中出口實績13.25億美元，進口實績0.88億美元。據(jù)不完全統(tǒng)計，戶外休閑用品產(chǎn)業(yè)出口總值超5.83億美元，占全市進出口額的41.25%，在全市進出口十強企業(yè)中戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)占了50%，分別排第1、4、5、6、9位，五家戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)出口總值合計達到4.13億美元，約占該行業(yè)進出口總值的70.84%。可見，戶外休閑行業(yè)已經(jīng)成為臨海市對外經(jīng)濟貿(mào)易的主要增長點。
戶外休閑用品行業(yè)是指生產(chǎn)戶外旅游用品太陽傘、帳篷、戶外家具等產(chǎn)品，為戶外旅游業(yè)發(fā)展提供消費品的生產(chǎn)企業(yè)。該行業(yè)具有低碳、低耗能、高經(jīng)濟效益等特點。
傳統(tǒng)的國際貿(mào)易融資大多支持石油、化工、大宗商品交易等傳統(tǒng)行業(yè)，與現(xiàn)在提倡的“碳金融”理念相違悖。作為踐行者，臨海農(nóng)行在國際貿(mào)易融資方面給低碳節(jié)能的戶外休閑用品行業(yè)提供了有力的信貸支持。
二、農(nóng)行國際貿(mào)易融資助推臨海市戶外休閑用品行業(yè)的發(fā)展
農(nóng)行為臨海市戶外休閑用品行業(yè)提供的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有以下幾種：
1.進口押匯。進口押匯是指農(nóng)行收到信用證、進口代收項下單據(jù)或匯款項下客戶提供的相關(guān)單據(jù)后，以進口貨物的物權(quán)做質(zhì)押或抵押，為申請人用于支付該信用證、代收或匯款項下金額所做的短期資金融通。
2010年6月，有家戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)A公司需要從韓國進口原材料，但由于生產(chǎn)旺季，資金周轉(zhuǎn)比較緊張，筆者所在的農(nóng)行臨海市支行得知此情況后，建議A公司以進口信用證結(jié)算，并向我行申請辦理進口押匯，期限為3個月。我行審查后，開證前與A公司簽訂進口押匯合同，我行開出信用證。1個月后，國外銀行寄來單據(jù)，單證相符，A公司簽定信托收據(jù)，我行放單，同時對國外付款。A公司提貨后加工生產(chǎn)，銷售產(chǎn)品，回籠資金，3個月到期日后歸還我行押匯款。這樣，A公司就獲得了3個月的資金融通。流動資金是企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的新鮮血液，由于我行的綠色國際貿(mào)易融資支持，滿足了A公司的利益需求。
2.打包放款。打包放款是出口商在提供貨運單據(jù)之前，以供貨合同和國外銀行開來的以自己為受益人的信用證向農(nóng)行抵押，從而獲得用于該信用證項下出口商的進貨、備料、生產(chǎn)和所需周轉(zhuǎn)資金的一種融資方式。是我行給予出口商的一種“裝運前融資”。
2010年8月，臨海一家戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)B公司同德國的進口商簽訂了一份金額為60萬美元的訂單。簽約后，由于資金周轉(zhuǎn)緊張，B公司憑德意志銀行開來的即期信用證，向我行申請金額為300萬元人民幣的打包放款，用于生產(chǎn)該信用證項下的出口產(chǎn)品。我行對信用證真實性、條款等內(nèi)容及B公司提交的出口合同等證明材料進行審核，審查了B公司的信譽及履約能力后，考慮到該公司資金周轉(zhuǎn)緊張的實際情況后，為其發(fā)放了300萬元人民幣的打包放款。
打包放款對出口商有如下好處：擴大貿(mào)易機會――在出口商自身資金緊缺而又無法爭取到預(yù)付貨款的支付條件時，幫助出口商順利組織貨源、開展業(yè)務(wù)、把握貿(mào)易機會；減少資金占用壓力――在生產(chǎn)、采購等備貨階段都不必占用出口商的自有資金，緩解了出口商的流動資金壓力；為企業(yè)擴大對外貿(mào)易提供了融資渠道，特別是在當前美元利率低于人民幣利率的情況下，企業(yè)可以通過打包放款結(jié)匯，獲得人民幣資金的融通，降低資金成本。
3.福費廷業(yè)務(wù)。福費廷(FORFEITING)，又稱票據(jù)包買，是指農(nóng)行從出口商那里無追索權(quán)的買入有進口方銀行承兌的或擔保的遠期匯票或本票。
福費廷業(yè)務(wù)對出口商的好處：
（1）開展福費廷業(yè)務(wù)，為企業(yè)提供了便捷的貿(mào)易融資途徑。當前臨海戶外休閑用品企業(yè)主要以出口初級產(chǎn)品為主，產(chǎn)品缺乏核心競爭力與差異性，且大多處于買方市場，賒賣方式較多，外貿(mào)企業(yè)在現(xiàn)金流上普遍存在問題，迫切需要銀行融通資金。福費廷業(yè)務(wù)不同于一般的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，其所占用的是銀行額度而非企業(yè)授信額度，有高達100%的融資，既能有效地規(guī)避客戶風險，又滿足了企業(yè)對資金融通的需要。
（2）辦理福費廷業(yè)務(wù)能滿足出口企業(yè)的利益需求。第一，福費廷業(yè)務(wù)將遠期應(yīng)收賬款變成現(xiàn)金銷售收入，解決了應(yīng)收賬款的資金占用問題和對應(yīng)收賬款的管理問題。同時可以減少企業(yè)資產(chǎn)負債表中的負債金額，從而改善了企業(yè)財務(wù)狀況，提高了資本的良性循環(huán)使用；第二，由于包買商無追索權(quán)地買斷出口商的應(yīng)收賬款，因而承擔了收取債款的一切責任和風險，出口商將原先面臨的進口商信用風險、國家風險、匯價風險等都轉(zhuǎn)移給了包買商。第三，采用福費廷業(yè)務(wù)的方式除給出口商帶來上述收益外，在我國特定的外匯管制之下還有其獨有優(yōu)勢，即按照我國外匯政策，銀行對企業(yè)的遠期收匯不論是提供打包貸款、押匯還是貼現(xiàn)，均視為向企業(yè)提供融資，銀行不能向企業(yè)即時出具相應(yīng)的出口收匯核銷專用聯(lián)，而必須等到實際收匯后方可出具。企業(yè)拿不到出口收匯核銷專用聯(lián)也就無法到外匯管理部門辦理核銷和出口退稅，這直接導(dǎo)致了企業(yè)大量資金占用在稅款上。而采用福費廷業(yè)務(wù)的方式，國家外匯管理局規(guī)定外匯指定銀行對境內(nèi)出口企業(yè)以此取得的外匯資金，視為已收匯并可為企業(yè)出具收匯核銷專用聯(lián)。出口商無需等到貨款實際收回后即可辦理相關(guān)核銷和退稅手續(xù)。
（3）辦理福費廷業(yè)務(wù)也可以使出口商增加貿(mào)易機會。由于國際貿(mào)易的特殊性，對國外進口商的資信并不了解，臨海的大部分戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)一般不敢跟高風險地區(qū)的進口商貿(mào)易往來，對來自高風險地區(qū)的訂單全盤拒絕。但是有了福費廷業(yè)務(wù)后，情況有所不同。由于對方銀行包買票據(jù)，銀行信用高于進口商信用，通過我行國際貿(mào)易融資的支持，企業(yè)可以考慮在高風險地區(qū)貿(mào)易，因此大大增加了企業(yè)的貿(mào)易機會。
目前福費廷業(yè)務(wù)市場運作情況良好，在嚴格的銀行內(nèi)控管理下，基本上沒有銀行到期拒付現(xiàn)象的發(fā)生。且農(nóng)行大都采用福費廷業(yè)務(wù)，由第三方銀行包買，我行從中賺取差價，在此方式下，我行可既不承擔資金收匯風險，確保一定的銀行收益，又幫助企業(yè)融通了資金，可謂“多贏之舉”。同時可通過福費廷業(yè)務(wù)帶動其他相關(guān)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的整體發(fā)展。企業(yè)辦理福費廷業(yè)務(wù)的同時，帶來了信用證議付和出口托收的業(yè)務(wù)，真正實現(xiàn)銀企雙方的共贏。
與此同時，我行為戶外休閑用品行業(yè)提供的貿(mào)易融資的方式還有出口押匯、出口貼現(xiàn)、國際保理、提貨擔保、海外代付等。真正實現(xiàn)不論是在出口方面還是在進口方面，我行均踐行“低碳金融”，對臨海的戶外休閑用品行業(yè)提供了強有力的國際貿(mào)易融資支持。
參考文獻：
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2.姚娟.關(guān)于我行戶外休閑行業(yè)客戶情況的調(diào)查報告，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司臨海市支行
論文摘要：國際上出口信用保險呈現(xiàn)出三走新趨勢：經(jīng)營機構(gòu)的私有化、政府角色的再定住以度出口信用保險服務(wù)的國際化。針對我國出口信用保險的現(xiàn)狀，站臺當前出口信用保險發(fā)展的國際潮流，探討我國出口信用保險的性盾定位、承保機構(gòu)、承保方式、政府作用等問題成為擺在我們面前的一個重要課題。
出口信用保險自問世100多年來，在國際貿(mào)易中一直扮演著重要的角色。出1：3信用保險傳統(tǒng)上屬于政策性保險．完全是政府或政府授權(quán)的機構(gòu)進行辦理，但是近年來，國際上出：13信用保險出現(xiàn)了許多較大的變化，尤其是私營保險商的出現(xiàn)。面對國際出口信用保險的新潮流．我國的出口信用應(yīng)如何發(fā)展，是否借鑒國外發(fā)展模式值得思考與研究。
一、傳統(tǒng)出口信用保險
出口信用保險是指一國政府為推動本國商品出口，針對本國出口商在收匯方面的風險(包括政治風險與商業(yè)風險)所提供的保險服務(wù)．它是促進本國商品出口的主要政策之一。出口信用保險具有兩個顯著的特點：一是出口信用保險多由政府主辦，二是出口信用保險具有雙邊性。出口信用保險所覆蓋的風險大、承保的收益小，涉及的地域廣、發(fā)揮的作用大，正是基于其高風險、高保障、低收益的性質(zhì)，國家才積極地參與并支持出口信用保險的發(fā)展。政府充當出口信用保險的保險人，由國家財政提供保險準備盤直接創(chuàng)辦出口信用保險機構(gòu)，制定頒布相關(guān)法律法規(guī)井提供各項優(yōu)惠政策對出口信用保險進行支持出口信用保險的第二個特點是業(yè)務(wù)的雙邊性，即業(yè)務(wù)其涉及進口國與出口國兩國．不{步及第三個國家。出口信用保險由本國政府向本國的出口高提供，不向非本國的出口商提供出口信用保險服務(wù)。
對出口商而言，出口信用保險為收j[提供了保障。在國際結(jié)算中，對于采用非信用證結(jié)算的出口商來說，賒銷及跟單托收等方式往往伴隨著較高的收匯風險。國際貿(mào)易的復(fù)雜性使出口商對進口國與進口商的風險認識不夠全面與及時，對國際貿(mào)易中的欺詐行為更是肪不勝防。出口信用保險將出口商所面臨的風險轉(zhuǎn)結(jié)了政府，對國家信用取代了商業(yè)信用。對進口商而言，在投有出口信用保險的情況下，以商業(yè)作用為保證的結(jié)算方式是不容易為出口商所接受的。一國政府在給出口商以出口信用保證時，就相當于為進口商進行了信用擔保。進口方的信譽越高，就越容易獲得出口國對它的信用擔保，從而有利于國際貿(mào)易的良性循環(huán)與不斷發(fā)展。對銀行而言，出口信用保險往往是銀行進口信貸業(yè)務(wù)不可或缺的組成部分。一國銀行在向出口商提供出口信貸時，由于涉及貸款金額大、期限長、利率低，一般會要求出口辦理出口信用保險，以保證資金的安全。
二、出口信用保險的新發(fā)展
(一)出口信用保險的經(jīng)營機構(gòu)私有化
僅僅在十幾年前，政府還是出口信用保險的承保者，而現(xiàn)在，約有25％的短期業(yè)務(wù)是由私營保險商在經(jīng)營出口信用保險短期業(yè)務(wù)的私有化特征越來越明顯。僅1996年，私營保險商的保費收入就超過4億美元，保險金額超過400億美元。估計再過l0年左右，這些短期業(yè)務(wù)太部分將由私營保險商掌握。在經(jīng)營機構(gòu)私有化的浪潮中．私營保險商提供了更多的新產(chǎn)品，受到了出口商的歡迎不但如此，出口商還能更容易得到貿(mào)易融資與更多的風險保障，如裝船前風險、出口前融資風險、易貨貿(mào)易風險等特殊風險。對于不適用于伯爾尼協(xié)議指導(dǎo)條例的交易，私營保險商也能提供保險服務(wù)。出口商是經(jīng)營機構(gòu)私有化直接的受益者經(jīng)營機構(gòu)私有化不僅受到了出口商的歡迎．也受到了長期以來承辦出口信用保險的政府的歡迎。
(二)政府角色的再定位
以往，政府出口信用保險機構(gòu)偏重于對出口商提供保險來推動車國貿(mào)易發(fā)展和積累外匯．卻忽視了對出口信用保險中的風險進行管理與分散，致使政府建立或授權(quán)建立的許多出口信用保險機構(gòu)連年發(fā)生虧損。在這種壓力之下，政府對自己在出口信用保險中的角色進行了重新定位，實施了一系列提高效率的方案和措施。例如把發(fā)展貿(mào)易的角色與融資角色相分離、增強內(nèi)部信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)以加強對海外客戶的了解、提高風險資產(chǎn)管理能力等等。政府角色的再定位還表現(xiàn)在政府與私營保險商的關(guān)系變化上。在私營保險商出現(xiàn)初期，政府出口信用保險機構(gòu)與私營保險商的關(guān)系變化上。在私營保險商出現(xiàn)初期，政府出口信用保險機構(gòu)與其的關(guān)系是一種純競爭的關(guān)系隨著私營保險商的發(fā)展，政府逐步認識到他們存在的臺理性與必要性，開始盡力避免競爭、進行臺作：一般而言政治風險與中長期風險仍然由政府機構(gòu)承擔，短期商業(yè)風險則由政府授權(quán)給私營保險承擔。在涉及到多個國家的出口而需要相互融資時，政府與私營保險商也常常成為臺作者。政府與私營保險商之間的臺作范圍越來越廣，已經(jīng)發(fā)展到了由組織良好的機構(gòu)來為其進行統(tǒng)一安排的格局。
(三)出口信用保險服務(wù)國際化
在貿(mào)易全球化與金融全球化趨勢下，出口信用保險服務(wù)也正實現(xiàn)著國際化。歐盟的出口信用保險業(yè)務(wù)在8o年代以前幾乎完全限制在車國市場，在認識到出口信用保險的特殊性后，歐盟委員會單獨頒布了一條指令，井把它作為1992年單一市場改革的一部分。該指令允許成員國內(nèi)注冊的信用保險商在歐盟范圍內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)。現(xiàn)在，歐盟信用保險市場已經(jīng)成為運作良好的區(qū)域保險市場，并且還能夠在其他許多國家，如美國經(jīng)營保險業(yè)務(wù)。
三、我國出口信用保險的現(xiàn)狀及問題
(一)我國出口信用保險的現(xiàn)狀
1．出口信用保險的承保人。我國的出口信用保險是在80年代束發(fā)展起來的。1989年，國家責成中國人民保險公司試辦出口信用保險業(yè)務(wù)。1994年，中國進出口銀行也有了辦理出口信用保險業(yè)務(wù)的權(quán)力。目前，出口信用保險業(yè)務(wù)由中國人民保險公司和中國進出口銀行兩家機構(gòu)共同辦理。
2．出口信用保險的承保業(yè)務(wù)。出口信用保險業(yè)務(wù)可分為短期出口信用保險和中長期出口信用保險。1992年以前，我國出廿信用保險只開辦了以保證出口企業(yè)收亍[安全性的短期業(yè)務(wù)，1992年中國人民保險公司開始辦理中長期出口信用保險業(yè)務(wù)現(xiàn)在已初步形成了包括短期出口信綜臺險、出口買方信貸保險、出口賣方信用保險、國外來料加工保險、海外工程承包保險和保函類、海外投資保險在內(nèi)的出口信用保險體系。
3出口信用保險的承保方式。我國規(guī)定出口信用保險的承保方式必須符臺三大原則。其一，統(tǒng)保原則。即要求出口商必須將非信用下結(jié)算的全部出口業(yè)務(wù)統(tǒng)一投保。出口企業(yè)在一定時期或一定區(qū)域市場上的所有業(yè)務(wù)都要一次性辦理出口信用保險；其二，買方信用限額原則保險人對出口商所承擔的保險是有限額的，買方信用限額是保險人承擔的最大保險責任；其三，部分賠償原則對商業(yè)信用風險和政治風險的賠付多為80％一90％，屬部分賠償。
(二)我國出口信用保險現(xiàn)存問題
l承保機構(gòu)重疊。目前同時在兩家機構(gòu)經(jīng)營出口信用保險，機構(gòu)重疊、權(quán)責不明’資源浪費，這是不臺理的。由非政策性的保險公司承保致策性保險業(yè)務(wù)不符臺市場經(jīng)濟的內(nèi)在要求，隨著我國經(jīng)濟俸制改革的深化，人保轉(zhuǎn)向“國有獨資商業(yè)保險公司”的角色定位，再由人保繼續(xù)代表政府辦理出口信用保險既不利于人保商業(yè)性保險業(yè)務(wù)的開展．也不利于出口信用保險這一政策性保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。
2．參保比率低。我國的出口信用保險仍然處于較坻的水平，與外貿(mào)的大幅增長不相符合。在我國全部出口額中大概只有11％左右的出口貿(mào)易投保了出口信用保險，我國投保出口信用保險的企業(yè)僅占全國出口企業(yè)的3％左右．有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險的存在。
3實際費率過高。現(xiàn)行出廿作用保險實行差別費率。根據(jù)各國風險狀況、資信等級與進口企業(yè)的情況分類確定保險費用，大致分為4類。其中，一類費率為0．69％左右，四類費率為383％左右。實行差別費率，符臺國際慣例，但我們的差別費率的名義值是合理的、實際值卻偏高。這是由于根據(jù)出口信用保險的部分賠償原則，企業(yè)要自擔10％一20％的風險，出口利潤本來就利微，費率偏高導(dǎo)致企業(yè)無法承擔．不符舍政策性保險的初衷4統(tǒng)保方式收效差。作為政策性保險，實行統(tǒng)保原則主要不是為滿足企業(yè)最低利潤率的需要，而是作為促使企業(yè)提高警惕、防范風險的手段之一。當這一原則從根本上影響到外貿(mào)企業(yè)的出口積極性，這一原則就有待改進。如何通過出口信用保險促進外貿(mào)企業(yè)的出口．同時注重提高風險控制是有待解決的一問題。
四、對發(fā)展我國出口信用保險若干問題的思考
(一)出口信用保險性質(zhì)
出口信用保險是繼續(xù)以政策性保險的方式運作，還是考慮到國際上出口信用保險發(fā)展的新趨勢，走私有化發(fā)展的道路．抑或是把二者相結(jié)合?在保險市場上．我國的保臉公司數(shù)目不多，起步晚，還不具備辦理象出口信用保險這樣風險大、要求高的保險險種。國外的私營保險商往往擁有強大的開發(fā)能力，能夠在出口信用保險方面開發(fā)新險種、不斷創(chuàng)新．這一點我們的保險公司就很難做到。即使這樣，國外的私營保險商在保險市場上，尤其是出口信用保險方面還沒有壯大到足夠取代政府角色的地步，確切地說，它是通過補充政府信用保險業(yè)務(wù)而發(fā)展起來的。在我國當前需促進國際貿(mào)易、加大出口信用保險作用的背景下，出口信用保險需要政府的扶持，這一點不容懷疑。
(二)出口信用保險承保機構(gòu)
為理順我國出口信用保險的發(fā)展，有學者建議成立中國進出口保險公司，把出口信用保險交由該政策性保險公司完成。對此，筆者認為中國進出口銀行作為專門的政策性外貿(mào)銀行，在發(fā)展出口信用保險業(yè)務(wù)上有不可替代的優(yōu)勢，將出口信用保險從中脫離弊大于利。建議由中國進出口銀行全權(quán)負責我國的進出口保險業(yè)務(wù)，出信用保險中的短期業(yè)務(wù)可借鑒國外的作法，委托給人保公司，這樣既明確了二者的權(quán)限與責任，又能充分利用人保與中國進出口銀行各自的優(yōu)執(zhí)，在機構(gòu)設(shè)置上避免了大調(diào)整。國際經(jīng)驗也證明了這種方式是可行且有效的。
(三)出口信用保險承保方式
考慮到出口信用保險的特殊性，我們應(yīng)努力督促企業(yè)投保．減少風險與損失，但這不是說就只能采用統(tǒng)保方式，因為實踐已經(jīng)表明．這種求全的方法并不能起到多大的作用。如果實行企業(yè)自主選擇投保，出口信用保險的承保金額就會大大地上升。當然風險也會急劇上升．因為企業(yè)可以選擇投保，那么他所投保的業(yè)務(wù)必然會是企業(yè)自認為風險較大的業(yè)務(wù)。這就對保險公司的業(yè)務(wù)管理提出了更高的要求。
報告具現(xiàn)實意義
2012年7月25日，中國出口信用保險公司（簡稱中國信保）舉行會，正式推出中國信保2012～2013年歐洲銀行業(yè)信用風險指引報告。上百名來自中國信保、銀行金融機構(gòu)、企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)、專家以及媒體記者參加了會。該研究成果的既是中國信保加強對其全球業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)銀行信用風險管控的重要舉措，也是向社會各界提供科學、獨立的全球銀行信用風險信息、風險管理工具，服務(wù)中國社會經(jīng)濟發(fā)展的有益嘗試。在當前歐債危機愈演愈烈、歐洲乃至全球銀行業(yè)信用風險不斷上升的特殊時期，中國信保推出這項成果具有重要的理論和現(xiàn)實意義。
中國信保“2012～2013”年歐洲銀行業(yè)信用風險指引”在系統(tǒng)分析大量宏觀信息、行業(yè)和機構(gòu)的財務(wù)或業(yè)務(wù)信息，以及自有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，對歐盟27國銀行業(yè)業(yè)務(wù)狀況、行業(yè)格局、國際化發(fā)展特點等進行了闡述和分析，對歐洲銀行業(yè)的運營基礎(chǔ)、信用環(huán)境、業(yè)務(wù)模式、風險傳導(dǎo)等決定歐洲銀行業(yè)風險特點的深層次問題進行剖析，揭示了歐洲銀行業(yè)風險產(chǎn)生、發(fā)展的因果鏈條（如圖所示）；
歐盟銀行業(yè)面臨嚴峻挑戰(zhàn)
“2012～2013年歐洲銀行業(yè)信用風險指引”從未來歐洲經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、銀行商業(yè)模式、債務(wù)危機演變、銀行財務(wù)實力、監(jiān)管變化等角度分析了歐洲銀行業(yè)2012～2013年可能面臨的信用風險威脅，指出歐盟銀行業(yè)的風險根源來自其運營基礎(chǔ)的脆弱性、高風險的商業(yè)模式以及大規(guī)模、國際化等，風險具有較強的系統(tǒng)性、交叉性、傳染性、復(fù)雜性等特點，認為當前歐盟銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、抗風險能力都面臨嚴峻挑戰(zhàn)，其信用風險形勢不容樂觀，提示應(yīng)重點關(guān)注投資銀行業(yè)務(wù)、自營交易占比較大的銀行，母國經(jīng)濟實力相對欠弱的外資銀行，批發(fā)性為主的銀行，大銀行、銀行集團下的分行和子行，信息披露不全尤其是表外業(yè)務(wù)信息披露不全的銀行等機構(gòu)的信用風險，密切跟蹤監(jiān)控大型銀行，防范黑天鵝事件帶來的巨額損失。“2012～2013年歐洲銀行業(yè)信用風險指引”還對未來1～2年歐洲銀行業(yè)信用風險進行了展望，認為受實體經(jīng)濟狀況、商業(yè)模式、風險敞口、盈利能力和風險管理理念等因素影響，除了少數(shù)以零售業(yè)務(wù)為主導(dǎo)的銀行機構(gòu)、低杠桿率的銀行機構(gòu)外，整體信用風險展望為負面。
服務(wù)經(jīng)濟建設(shè)，維護金融穩(wěn)定
服務(wù)中國信保自身風險管控
作為我國企業(yè)出口貿(mào)易和“走出去”的忠實合作伙伴，中國信保各項業(yè)務(wù)實現(xiàn)承保金額累計超過8500億美元，與全球近3000家銀行建立了業(yè)務(wù)關(guān)系，包括216家歐洲主要商業(yè)銀行，以及金融穩(wěn)定理事會公布的28家國際系統(tǒng)性銀行。面對包括歐美銀行在內(nèi)的全球銀行系統(tǒng)性風險敞口，中國信保長期以來把對全球銀行信用風險的管控作為風險管理的重要內(nèi)容。在當前銀行業(yè)信用風險上升的特殊時期，中國信保高度重視信用證業(yè)務(wù)風險的防范和風險管理，加大對全球銀行業(yè)，特別是歐洲銀行業(yè)系統(tǒng)性風險的管控力度。希望借此指引的推出，能成為公司風險防范的又一個有力手段，避免國際銀行可能出現(xiàn)的倒閉帶來的巨大損失。
提供海外金融風險信息，服務(wù)經(jīng)濟社會穩(wěn)健發(fā)展
隨著中國經(jīng)濟和金融體系的國際融和，獨立、客觀地掌握全球銀行業(yè)的信用風險變化，并及時做出風險預(yù)警，對促進我國國際金融交往、保護我國銀行和企業(yè)自身利益、維護我國金融穩(wěn)定和服務(wù)經(jīng)濟建設(shè)，具有極其重要的意義。比如，我國出口企業(yè)和境外投資企業(yè)及時了解海外銀行的信用風險變化，對其選擇服務(wù)質(zhì)量好，安全系數(shù)高的貿(mào)易融資銀行、存款銀行、托管銀行，從而順利交易、降低成本、降低損失風險意義等重大。我國金融機構(gòu)及時了解海外銀行的信用風險變化可以更好地制定風險限額和定價政策，管理各類海外銀行風險，防范違約損失和其他風險。我國有關(guān)政府部門、監(jiān)督機構(gòu)也需要及時、準確地了解國際金融市場的風險變化，研究和制定政策和監(jiān)管，及時防范和化解國際金融市場風險變化對我國金融體系的不利影響，保護我國金融市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展，促進我國經(jīng)濟的穩(wěn)定增長。
中國信保希望此次的歐洲銀行業(yè)信用風險指引，能夠?qū)χ袊黝惤?jīng)濟主體和政府部門有所幫助，成為他們掌握海外金融風險信息、管控風險的有益工具。
此次推出的“2012～2013年歐洲銀行業(yè)信用風險指引”是中國信保運用其自主知識產(chǎn)權(quán)的“全球商業(yè)銀行信用風險評級體系”，對216家主要歐洲商業(yè)銀行的信用狀況進行評級的研究成果。
該體系是在中國信保經(jīng)過十多年業(yè)務(wù)發(fā)展與實踐，沉淀了大量全球業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，積累了豐富的海外銀行信用風險分析技術(shù)和經(jīng)驗的基礎(chǔ)上建立起來的，主要針對與中國信保有業(yè)務(wù)關(guān)系的銀行信用證項下的違約風險進行風險評估，以其獨有的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、獨立知識產(chǎn)權(quán)的技術(shù)體系、獨有的內(nèi)部風險特征和需求體系，從客觀性、科學性、適用性的視角，形成了不同于外部評級機構(gòu)的評級結(jié)果和評級觀點。
關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易網(wǎng)上交易；風險管理；交易環(huán)節(jié)；制度保障
一、國際貿(mào)易網(wǎng)上交易情況概述
（一）國際貿(mào)易網(wǎng)上交易趨勢
1.是信息流、物流、資金流的整合
國際貿(mào)易業(yè)務(wù)需經(jīng)過磋商、確定交易條件、簽訂貿(mào)易合同、催證、審證、租船訂倉、報關(guān)、報檢、發(fā)貨、貨款結(jié)算等多個階段，涉及的機構(gòu)和部門也包括銀行、海關(guān)、商檢、貨運船代公司、保險公司、外貿(mào)管理部門、貿(mào)促會、外管局等多個部門，各個環(huán)節(jié)都有大量信息流的傳送和交換。
2.是平臺服務(wù)與企業(yè)自身的整合
國際貿(mào)易中涉及到政府的政務(wù)服務(wù)、國際組織協(xié)議、民間中介和金融企業(yè)等不同外貿(mào)公共服務(wù)系統(tǒng)。而各外貿(mào)企業(yè)也存在各自的電子化系統(tǒng)。因此國際貿(mào)易網(wǎng)上交易平臺是實現(xiàn)國際貿(mào)易的全面電子化的重要途徑，可以將企業(yè)和公共服務(wù)平臺進行對接，實現(xiàn)信息的順暢流通。
（二）國際貿(mào)易網(wǎng)上交易環(huán)節(jié)
1.網(wǎng)絡(luò)營銷：尋找潛在用戶
網(wǎng)絡(luò)營銷是網(wǎng)上國際貿(mào)易交易的第一個環(huán)節(jié)，這個環(huán)節(jié)的主要功能是尋找潛在用戶。企業(yè)通過國際貿(mào)易交易平臺進行市場調(diào)查并尋找貿(mào)易伙伴，并不受時間和地域的限制，從而能夠提高貿(mào)易效率。商務(wù)部最近的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，有80%的貿(mào)易類企業(yè)已經(jīng)開始利用網(wǎng)絡(luò)方式收集“貿(mào)易機會”信息。
2.交易磋商：及時進行信息溝通
就像一般的國際貿(mào)易磋商程序一樣，網(wǎng)上的磋商程序也包括詢盤、發(fā)盤、還盤、接受。但網(wǎng)上國際貿(mào)易磋商能夠利用互聯(lián)網(wǎng)的便捷、低成本、高效、大容量的信息處理能力，更方便和及時地進行信息溝通，洽談貿(mào)易事務(wù)。因此，網(wǎng)上的交易磋商可以減少交易成本，更便捷地進行協(xié)商，但也會出現(xiàn)由于不能當面協(xié)商的一系列問題。
3.電子支付：實現(xiàn)國際網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)
自2008年3月招商銀行推出網(wǎng)上國際業(yè)務(wù)以來，國際化電子化銀行一時間為國際貿(mào)易網(wǎng)上業(yè)務(wù)奠基了更好的服務(wù)基礎(chǔ)。網(wǎng)上國際銀行業(yè)務(wù)包括外匯賬戶查詢、網(wǎng)上外匯匯款業(yè)務(wù)、網(wǎng)上國際信用證業(yè)務(wù)、網(wǎng)上國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)和網(wǎng)上國際結(jié)算查詢通知業(yè)務(wù)等。企業(yè)能夠在網(wǎng)上方便快捷地填制匯款申請書、開證申請書、貿(mào)易融資申請書等國際業(yè)務(wù)申請文件，并完成審核、授權(quán)等管理手續(xù)。但當前電子信用證只在一部分環(huán)節(jié)上實現(xiàn)了電子支付――開證和取證，而而改證和交單環(huán)節(jié)目前都還處于手工操作，并沒有完全實現(xiàn)電子化結(jié)算。
4.電子化管理：簡化國際貿(mào)易交易流程
當前，我國外貿(mào)主管部門的多項進出口貿(mào)易管理業(yè)務(wù)實現(xiàn)了網(wǎng)上審批。其業(yè)務(wù)主要涉及的部門是商務(wù)、外匯、質(zhì)檢、海關(guān)、稅務(wù)等。這些國際貿(mào)易電子化管理對客戶資源管理、訂單管理、貨物倉儲運輸跟蹤、商檢、保險、報關(guān)報檢、申請許可證、配額管理、收匯核銷、稅務(wù)管理等環(huán)節(jié)有了較好的保障，并減少了交易成本和簡化交易流程。
二、國際貿(mào)易網(wǎng)上交易的風險及管理
（一）國際貿(mào)易網(wǎng)上交易風險
1.制度保障層面
當前，我國實現(xiàn)國際貿(mào)易電子化的法律法規(guī)還很不完善，這會產(chǎn)生電子合同法律有效性、網(wǎng)絡(luò)安全保障等問題。同時，國際貿(mào)易涉及到全球不同的國家，這些國家都有其不同的商務(wù)貿(mào)易法律法規(guī)以及運作慣例，這會導(dǎo)致網(wǎng)上交易的不穩(wěn)定性，甚至是阻礙了國際貿(mào)易電子化的進程。
2.信息安全層面
我國的國際貿(mào)易網(wǎng)上交易平臺的安全仍是一個較大的問題，有些貿(mào)易涉及的物品和金額較大，但由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)問題，可能會導(dǎo)致交易信息外泄的問題，這不僅給買家和賣家?guī)砹撕艽蟮膿p失，也會使這個平臺遭受較大的打擊。缺乏網(wǎng)絡(luò)安全感，會導(dǎo)致一些企業(yè)不敢大規(guī)模推進國際貿(mào)易電子化。
3.技術(shù)故障層面
國際貿(mào)易網(wǎng)上交易在很大程度上依賴電子技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)，并且涉及的層面非常廣，需要每個環(huán)節(jié)都能夠連接起來，同時做好防范工作，這對網(wǎng)絡(luò)技術(shù)及其穩(wěn)定性都有很高的要求。因為一旦在某個節(jié)點出現(xiàn)了問題與故障，可能會導(dǎo)致一筆國際貿(mào)易業(yè)務(wù)無法按正常的程序操作。比如，在企業(yè)確認核銷單和報關(guān)單交單時，電子口岸出現(xiàn)問題，那么隨后的核銷退稅將無法進行。
4.部門協(xié)作性層面
在國際貿(mào)易網(wǎng)上平臺中，整個系統(tǒng)都是由各個部門和機構(gòu)高度集成并合作的平臺，只要有一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)了滯后或者錯誤，可能會通過自動復(fù)制、傳遞等將錯誤信息傳到了其他部門。因此，部門協(xié)作性在國際貿(mào)易網(wǎng)上交易環(huán)節(jié)中十分重要。比如，當制單審核環(huán)節(jié)出現(xiàn)了錯誤，會導(dǎo)致企業(yè)在取得貨款上出現(xiàn)問題。
（二）國際貿(mào)易網(wǎng)上交易風險的管理
1.國際貿(mào)易網(wǎng)上交易平臺：提升服務(wù)與技術(shù)支持
身為國際貿(mào)易交易的主要網(wǎng)上市場，平臺有義務(wù)保障買賣雙方的正當權(quán)益。上文已提到，當前國際貿(mào)易網(wǎng)上交易平臺的技術(shù)還有待提高，商家信息的泄露與程序出錯等問題都困擾著想通過網(wǎng)絡(luò)開展國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的企業(yè)。因此，國際貿(mào)易網(wǎng)上交易平臺應(yīng)努力提高平臺的安全性和穩(wěn)定性，同時提升信息流通、資金保護、平臺之間的協(xié)作度等服務(wù)項目，從而能讓企業(yè)更便捷、安全地在平臺上進行國際貿(mào)易業(yè)務(wù)。
2.交易企業(yè)層面：提高風險防范意識
企業(yè)雙方是國際貿(mào)易交易的主體，因此更應(yīng)該對雙方的交易負責。當前，許多國家的制度、習慣等都十分不同，企業(yè)在進行磋商和撰寫合同前應(yīng)該對交易方國家的特殊要求、法律法規(guī)全面地了解，從而能夠避免在交易進行時的一些糾紛，這能夠讓雙方都承擔較小的損失。因此，提高風險防范意識，在交易中注意一些特殊規(guī)則有利于企業(yè)更好地管理風險。
3.政府機構(gòu)層面：提供政策和法律法規(guī)支持
政府在國際貿(mào)易網(wǎng)上交易的進程推進中，應(yīng)做好兩個層面的工作：在法律法規(guī)上，相關(guān)機構(gòu)應(yīng)積極完善國際網(wǎng)上交易的法律法規(guī)，同時對知識產(chǎn)權(quán)、發(fā)達與發(fā)展中國家關(guān)系等問題進行全面了解并在相關(guān)法律中有所體現(xiàn)；在政策支持上，應(yīng)給予各個網(wǎng)絡(luò)平臺和積極致力于國際貿(mào)易網(wǎng)上交易的企業(yè)一個良好的國際貿(mào)易政策環(huán)境，以積極促進國際貿(mào)易電子化進程。
三、結(jié)論及一些建議
（一）結(jié)論
雖然我國已出現(xiàn)了很多國際貿(mào)易網(wǎng)上交易平臺，但并沒有真正實現(xiàn)國際貿(mào)易電子化。當前我國的網(wǎng)上國際貿(mào)易仍處于信息流通、商品及行業(yè)情況交流等較為粗淺的層面，真正的一些后續(xù)服務(wù)仍處于初級發(fā)展階段，從而導(dǎo)致的一系列風險也成為了這些平臺發(fā)展的阻礙。
因此，國際貿(mào)易網(wǎng)上交易的風險管理成為了很重要的一個議題。本文通過國際貿(mào)易網(wǎng)上交易的環(huán)節(jié)闡述，進而對環(huán)節(jié)中會出現(xiàn)的問題進行了梳理與概括，并提出風險管理并不僅是國際貿(mào)易網(wǎng)上交易平臺的責任，也是企業(yè)自身與政府機構(gòu)的責任，只有好好配合，才能做好對這些風險的管理。
（二）針對國際貿(mào)易網(wǎng)上交易風險管理的建議
針對以上所提出的一些問題，筆者還有一些對國際貿(mào)易網(wǎng)上交易風險管理的意見。在平臺層面，不僅需要做好技術(shù)層面的工作，更應(yīng)該提高服務(wù)的質(zhì)量，主要針對資金安全、信息安全以及各個環(huán)節(jié)的銜接性都需要有較為專業(yè)的服務(wù)體現(xiàn)，從而能增加企業(yè)交易的安全感；在企業(yè)自身方面，應(yīng)改變一些諸如“一切交易責任在于平臺”等不負責任的想法，不要過多依賴于網(wǎng)上交易平臺，而是對每一個環(huán)節(jié)都有自己的掌控，更好地促成自己與外國商家的長線合作；在政府層面，則應(yīng)出臺正式統(tǒng)一的國際網(wǎng)上交易平臺法律法規(guī)，更好地推動國際貿(mào)易電子化事業(yè)。
參考文獻：
[1]王耀寧等.國際貿(mào)易風險規(guī)避策略探討[J].中國高新技術(shù)企業(yè)，2009，（01）.
Abstract: The operation process of banking activities is closely related to accounting work. Almost every business needs the accounting and operation of bank accountants. Prevention of financial risks is the prevention of bank accountant risks. The causes for China's financial risks are: the unreasonable asset structure of commercial banks, the poor profitability and liquidity of asset, the extensive mode of operation by financial institutions, the blind expansion, the lax internal management, un-standardized operation, un-sound restriction mechanism, the poor risks awareness of banks, the central bank's regulatory focuses on the planning type and administrative type which is not suited to a market economy.
關(guān)鍵詞：金融風險；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；風險意識；金融監(jiān)管；會計防范
Key words: financial risks; asset structure; risks awareness; financial supervision; accounting prevention
中圖分類號：F83文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2010）33-0003-01
1金融風險的成因分析
1.1 金融產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰，邊界模糊。主要表現(xiàn)在：由于銀行和企業(yè)都是國有的，銀行支持國企，或者說以企業(yè)資金供應(yīng)成為銀行題中之義，結(jié)果，銀企之間不是建立在信用基礎(chǔ)上的借貸關(guān)系，而是以產(chǎn)權(quán)為紐帶的血緣關(guān)系。這使得整個社會信用基礎(chǔ)相當脆弱，企業(yè)借錢可以不還，而銀行仍需提供貸款支持，甚至通過銀行資金對國有企業(yè)進行補貼來維持虧損企業(yè)的生存。在這種情況下，投資主體的責任權(quán)利不對稱，造成投資隨意性大，盲目重復(fù)建設(shè)多，弱化了責任與約束，進而引致金融的高風險。
1.2 商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，資產(chǎn)的盈利性及滾動性差，給商業(yè)銀行全面發(fā)展帶來不利影響。具體表現(xiàn)在：①四大國有商業(yè)銀行的資本充足率不足，抵御風險的能力不強，隱含著巨大的經(jīng)營風險。②銀行負債結(jié)構(gòu)單一，存貨比例失調(diào)，不良貸款比例過高，給銀行在管理和經(jīng)營上帶來很大負擔。③受體制性因素的制約。在國民收入分配向居民傾斜的格局下，投融資體制沒有作相應(yīng)改革。由于財政收入占國民收入比重逐年下降，已無力向國有企業(yè)繼續(xù)投資，企業(yè)只能求助于銀行，而在企業(yè)普遍效益不好的情況下，必然加大銀行的風險。
1.3 微觀金融運行機制不健全。微觀金融運行機制不健全，管理混亂，新舊體制摩擦，缺乏約束機制。在改革發(fā)展的新形勢下，國有商業(yè)銀行正面臨新的挑戰(zhàn)：一方面長期隱蔽積累性金融風險凸現(xiàn)，另一方面新的金融風險不斷形成和加劇。
1.4 宏觀調(diào)控機制不完整。從宏觀管理體制上看，中央銀行以一般性政策工具進行間接宏觀調(diào)控的條件尚不具備，還沒有建立起較為完善的間接調(diào)控體系；金融資產(chǎn)多元化局面已經(jīng)形成，銀行業(yè)、信托業(yè)經(jīng)營還處在探索中。經(jīng)營管理中式探索還是違規(guī)經(jīng)營有些方面缺乏明顯的法律界限。
1.5 金融機構(gòu)內(nèi)部管理松弛，運作不規(guī)范，約束機制不健全。近年來，金融機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，與此同時，內(nèi)部管理卻沒跟上去，如銀行貸款項目缺乏貸前風險預(yù)測和貸后風險監(jiān)控；許多金融機構(gòu)盲目追求資產(chǎn)規(guī)模擴張而不重視效益的同步增長；一些金融機構(gòu)為追求高額利潤而將大量資金投放于高風險市場；許多金融機構(gòu)普遍缺乏嚴格的內(nèi)部管理和內(nèi)部控制機制。這些現(xiàn)象在非銀行金融機構(gòu)尤為嚴重，已出現(xiàn)資不抵債，被迫關(guān)閉的情況，給投資者和國家造成重大損失。
1.6 受國外因素的影響。在全球金融一體化的背景下，美國等主要西方國家對發(fā)展中國家推行金融霸權(quán)或新殖民主義，在輸出商品、資本、技術(shù)等的同時，輸出泡沫經(jīng)濟，轉(zhuǎn)嫁金融危機，在資本無國界的游戲規(guī)則下最大限度地掠奪發(fā)展中國家財富，使得主要貿(mào)易伙伴國政治經(jīng)濟形勢發(fā)生變化，是金融機構(gòu)向國外擴展業(yè)務(wù)要冒更大的風險。
2從銀行會計角度出發(fā)，對商業(yè)銀行自身防范風險提出幾點對策與措施
2.1 強化會計業(yè)務(wù)制度體系。會計業(yè)務(wù)的制度體系是銀行內(nèi)部控制機制的組成部分之一。會計制度的完善，有利于內(nèi)部制約機制的充分發(fā)揮。在加強會計業(yè)務(wù)制度體系建設(shè)時，要注意其全面性、規(guī)范性、適用性和協(xié)調(diào)性，即這一制度體系在會計業(yè)務(wù)中覆蓋要寬廣，操作要規(guī)范，不能脫離實際，并能有效與其他部門配合，一套完善的會計業(yè)務(wù)制度有利于堵塞漏洞，化解風險。
2.2 設(shè)置專門科目，加強對銀行資產(chǎn)風險狀況的反映。為了更好地防范金融風險，銀行貸款的分類分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。新的貸款分類方法將風險確認為貸款分類的標準，這是風險防范意識在銀行經(jīng)營管理中得到重視的體現(xiàn)。
2.3 改進壞賬準備金的計提方法，提高銀行化解風險的能力。增加銀行提取壞賬準備的自，允許各商業(yè)銀行根據(jù)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量等具體情況，確定不同的計提比例。
2.4 改進應(yīng)收利息的計提方法，確保利息收入的及時、完整。銀行的應(yīng)收未收利息，與一般工商企業(yè)的應(yīng)收賬款性質(zhì)相同，屬于流動資產(chǎn)的范疇。我國銀行現(xiàn)行規(guī)定貸款逾期兩年以上，應(yīng)收利息不再計入當期損益，這與應(yīng)收利息的流動資產(chǎn)屬性是不相符的。按照國際慣例，貫徹會計的穩(wěn)健性原則，應(yīng)對90天內(nèi)應(yīng)收利息計入當期損益，超過90天作應(yīng)收未收利息處理，對已入損益的但實際并未歸流的利息即期轉(zhuǎn)出，這樣才能使銀行損益核算得到真實的反映。
進出口貿(mào)易風險的主導(dǎo)因素已變更，由過去的自然風險主要轉(zhuǎn)化為人為風險。隨著國際貿(mào)易環(huán)境的變化，對進出口貿(mào)易的風險進行分析并提出對策具有十分重要的現(xiàn)實意義。
【關(guān)鍵詞】
政策變動；信用風險；風險防范
1 進出口風險的類別
1.1 進出口海上運輸風險
1.1.1惡劣的自然環(huán)境風險
在海上進行運輸?shù)臅r候，會出現(xiàn)各種不同的自然災(zāi)害風險，最常見有海上暴風雨、大霧、臺風、雷電、海嘯、地震、火山爆發(fā)等；意外事故則主要包括船舶擱淺、碰撞、沉沒、失蹤等。這些自然災(zāi)害和突發(fā)事故都是進出口貿(mào)易在海上運輸途中可能會遇到的。
1.1.2海盜風險
隨著國際格局的動蕩以及局部地區(qū)沖突的加劇，很多貧窮國家的一些不法分子就趁機進行海上劫掠活動，近幾年比較猖獗如索馬里海盜，海盜通過對商船的劫持進行相應(yīng)的要挾，損害進出口貿(mào)易商的利益、威脅進出口貿(mào)易人員的人身安全，因此對國際貿(mào)易造成極大的阻礙。
1.2 國內(nèi)外政局動蕩、政策變動風險
1.2.1政局動蕩風險
很多大規(guī)模的海外投資，可能會牽扯到政局動蕩的風險。近年來許多國家都出現(xiàn)政局動蕩的現(xiàn)象，如伊拉克、阿富汗、利比亞、敘利亞、也門、中東中亞等一些國家。許多海外企業(yè)因此而蒙受了巨大的損失。所以在進出口貿(mào)易中一定要注意當前的國際政局及其發(fā)展形勢。
1.2.2政策變動
一些國家為了能夠在進出口貿(mào)易中取得主動有利的地位，就對國內(nèi)的進出口貿(mào)易政策進行相應(yīng)的調(diào)整。最常見的政策變動就是一些國家采取的貿(mào)易壁壘，技術(shù)壁壘、綠色壁壘及其他非關(guān)稅壁壘；一些國家為了獎出限入，出臺比如加大外資企業(yè)的稅收、提高國內(nèi)設(shè)立國外企業(yè)的標準等政策。
1.3 金融風險
進出口貿(mào)易還要考慮金融風險，一國爆發(fā)金融危機既涉及到國內(nèi)因素，也有國際環(huán)境的影響。其中包括市場機制和市民社會本身存有的金融隱患，國家和政府的干預(yù)也會誘發(fā)金融隱患。如果爆發(fā)金融危機和經(jīng)濟危機，政府過多過濫地干預(yù)無法有效地將其預(yù)防或是化解，反而會對金融危機和經(jīng)濟危機的爆發(fā)起到加劇和推動的作用，腐敗行政、黑箱行政、低效行政本身就是金融隱患。
1.4 客戶風險
進出口貿(mào)易業(yè)務(wù)整個流程繁瑣、復(fù)雜，其中包括業(yè)務(wù)的商討、合同的簽訂、貨物的交接、費用結(jié)算等，風險的發(fā)生率也會相應(yīng)提高，它既可能發(fā)生于業(yè)務(wù)流程鏈之外，也可能存在于業(yè)務(wù)流程鏈之中。其中主要有以下幾種風險可能發(fā)生。
1.4.1合同風險
在進出口貿(mào)易中，貿(mào)易合同擔當著重要的角色，它影響全局的發(fā)展，貫穿于整個進出口業(yè)務(wù)的過程中，涉及的范圍也很廣泛。
1.4.2市場風險
使外貿(mào)企業(yè)受損失的另一種風險是市場風險，市場風險會受到各國地理環(huán)境、人文因素、時事政治和經(jīng)濟多種因素的影響。
1.4.3信用風險
信用風險既包括合同項下的信用風險，也包括結(jié)算時因銀行信用及商業(yè)信用造成的風險。
2 應(yīng)對進出口風險的主要措施
2.1 提高進出口貿(mào)易風險防范意識
要想在進出口貿(mào)易中更好的避免上述的各種風險，首先是要從進出口從業(yè)人員身上入手，提高從業(yè)人員的進出口貿(mào)易風險防范意、識風險管理能力等。進出口貿(mào)易工作人員需要對國際貿(mào)易專業(yè)知識、進出口貿(mào)易的各個環(huán)節(jié)熟練掌握，提高風險分析、風險提取等業(yè)務(wù)素質(zhì)。
2.2 審慎研究合同的簽訂與執(zhí)行，規(guī)避合同風險
在進出口貿(mào)易中合同風險是很重要的一方面，所以在簽訂合同的時候，作為雙方的合同簽訂人員，一定要認真的審核合同的先關(guān)規(guī)定，不要在任何一個不明確的條件下簽訂合同，要認真的理清合同的任何一個規(guī)定所代表的意思，盡量避免因合同的模糊和漏洞而給對方以欺詐的可能。
2.3 建立自己的信息情報系統(tǒng)，降低市場風險
現(xiàn)代社會網(wǎng)絡(luò)發(fā)達，各類信息可借助于網(wǎng)絡(luò)快速、便捷獲取，但是網(wǎng)絡(luò)信息渠道多變、種類繁多，有關(guān)信息的權(quán)威性、時效性并非完全可信，這些因素一定程度上都有可能導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)做出錯誤的決策。企業(yè)可以建立自己的信息情報系統(tǒng)，時刻關(guān)注與此相關(guān)的時事政治、經(jīng)濟等各方面動向，以及消費者增加的新需求和產(chǎn)品的供需狀況，對這些情況加以調(diào)查、研究，預(yù)測可能導(dǎo)致的風險事件，讓企業(yè)能盡早展開套期保值等業(yè)務(wù)來中和市場風險。
2.4 完善信用管理體系，弱化信用風險
通過逐步的建立規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部的管理以及企業(yè)外部相關(guān)客戶的規(guī)范來減少因為規(guī)范不合格而遭受的欺詐導(dǎo)致?lián)p失的行為。在世界的進出口貿(mào)易中我們會遇到形形的貿(mào)易企業(yè)，但是要想在貿(mào)易中起的勝利，首先就要有個規(guī)范的操作來取得好的客戶，有個規(guī)范的內(nèi)部操作能夠在進出口貿(mào)易中的整個操作過程沒有漏洞。外貿(mào)企業(yè)可根據(jù)具體貿(mào)易業(yè)務(wù)情況來降低信用部門造成的收匯風險，其中包括出口信用、出口保理業(yè)務(wù)、銀行保兌業(yè)務(wù)等方式。
2.5 及時投保，防范運輸風險
可以通過對于風險的預(yù)測和在運輸船上做必要的風險防范，對于運輸船只和運輸?shù)呢浳镞M行相應(yīng)的保險投保是最重要的。在進出口貿(mào)易中，運輸貨物多數(shù)有以下幾個特征：運輸程序復(fù)雜、環(huán)節(jié)眾多、運輸路途遠、運輸時間長，在貨物運輸?shù)倪^程中風險事件發(fā)生頻率較高。因此，在這一過程中運輸貨物的投保問題一定要得到重視，及時做出決策。如果保險由進口方負責，那么出口方應(yīng)將貨物裝運時間告知進口方。如果出口方被委托投保，那么進出口雙方應(yīng)盡早溝通，將投保的險種、范圍、費用等問題確定下來，避免發(fā)生風險事件后兩方推卸責任。
3 結(jié)論
由于世事瞬息萬變，我們不可能預(yù)測到所有未知的事情，所以我國企業(yè)在進出口貿(mào)易方面要高度警惕，做好應(yīng)急方案，防止非關(guān)稅壁壘引發(fā)貿(mào)易風險。企業(yè)要對不同國家和地區(qū)的有關(guān)商品的標準注意觀察和研究，并對自己的產(chǎn)品質(zhì)量加以提高，看準時機避開灰色壁壘風險，使出口貿(mào)易順利進行。此外，進出口貿(mào)易離不開時事政治與經(jīng)濟的影響，企業(yè)需密切關(guān)注各方面動向，及時做好防范工作。
在新的國際形勢下，進出口貿(mào)易企業(yè)對于各種風險的了解、預(yù)測以及防范是至關(guān)重要的。
【參考文獻】
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